第一篇：浙江财经大学东方学院2015级新生开学典礼讲话
浙江财经大学东方学院2015级新生开学典礼讲话
浙江财经大学东方学院院长
黄董良
（2015年9月15日
10:00）
新梦想从心开始
尊敬的各位老师、亲爱的同学们：
钱江秋潮又雄起，校园丹桂再飘香，又一个新学年开始了！今天我们在新落成的体育馆隆重举行2015级新生开学典礼，首先我代表学校，对来自全国各地的2501名新同学加入东方学院的大家庭表示最最热烈的欢迎！
大学四年期间，作为院长和每一级的全体同学聚在一起的机会通常只有两次，一次是开学典礼，一次是毕业典礼，因此我十分珍惜今天的聚会机会，想与全体新同学着重谈谈心态、心情和心思问题。
著名作家查尔斯·狄更斯说过，一个健全的心态，比一百种智慧都更有力量。社会心理学家亚伯拉罕·马斯洛认为，心态若改变，态度跟着改变；态度改变，习惯跟着改变；习惯改变，性格跟着改变；性格改变，人生就跟着改变。可见端正心态很重要。此时此刻，当同学们已经成为浙江财经大学东方学院的一员时，我想有必要先调整好对于高考的心态。高中三年的奋力拼博，身边的同学目标都很一致，就是要考上一所梦想的大学、成就一番未来的事业，但经过了高考的洗礼，结果却大相径庭。有的拔得头筹，迈入了名牌大学，有的发挥平平，进入了普通大学，有的名落孙山，失去了上大学的机会。然而，高考的结果只是我们人生无数次竞赛中的一次竞赛结果，并不是终生的成败结果。对于高考结果比我们好的同学，我们要向他们学习，并真诚的祝贺他们的成功，但也用不着过分崇拜他们，要知道，倘若我们努力，或许将来他们会成为我们的下属；对于高考结果比我们差的同学，我们要同情他们，但决不能鄙视他们，要知道，倘若他们努力，或许将来我们只是他们的员工；对于考上东方学院的自己，我们要为自己点赞，尽管东方学院不是一所名牌大学，但东方学院是一所充满生机和活力的大学，只要我们努力，东方学院同样能铸就我们的辉煌！
心情是思想的源泉，心情是行动的向导，心情是健康灵丹。产生好想法，取得好成绩，拥有好身体，都有赖于好心情。中学生变成大学生是一种角色的转变，也是一种新生活的开始，如何适应新生活是每一位新同学都必须要面对的一道新考题。你若能够尽快适应新生活，心情一定会越来越好，你若不能很好适应新生活，烦恼必定会越来越多。好心情要靠自我培养和调适。校园里绿树成荫、四季花香，要懂得欣赏；图书馆环境一流、馆藏丰富，要懂得阅读；课堂上老师引经据典、传道授业，要懂得思考；学生社团多姿多彩、活力四射，要懂得参与；实验室项目纷繁、启迪益智，要懂得利用；运动场设施先进、人气爆棚，要懂得发力；学科竞赛高手如林、你追我赶，要懂得拼抢；食堂里服务周到、饭菜可口，要懂得品味，总之，要懂得大学生活的方方面面才会有真正好心情。我祝愿每一位同学天天都有好心情！
大学生活是人生最美好的一段时光，读四年本科总共1460天，如果除去寒暑假和法定节假日大约只有700多天。如何度过这段人生最美好的时光，这是接下来几天每个新同学 1 需要思考并完成的第一次大学作业。有人可能想利用这段时光多去游山玩水，有人可能想利用这段时光多去提高颜值，有人可能想利用这段时光多去谈情说爱，有人可能想利用这段时光多去网游冲关，凡此种种我们认为都是思维聚焦的偏差。东方学院秉承母体学校浙江财经大学“进德修业，与时偕行”之校训，我们主张大家的大学生活主要心思应当专注于“进德修业”。德谓德行，业谓功业。进德修业，就是要提高道德修养，扩大功业建树。进德要立志向，所谓有志者事竟成。大文豪苏轼说过“古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志”（苏轼《晁错论》）。每个人不仅要有一生追求的远大志向，也要有人生每一个驿站上的具体目标。清代著名文学家蒲松龄曾经写过一副自勉对联，上联是：有志者、事竟成，破釜沉舟，百二秦关终属楚；下联是：苦心人、天不负，卧薪尝胆，三千越甲可吞吴。从中我们可以窥见作者有多么远大的志向。胡适先生1919年在“少年中国学会”演讲时，曾指出有三种人生观是少年中国的仇敌：第一种是醉生梦死的无意识生活，第二种是退缩的人生观，第三种是野心的投机主义。现在社会上确有一些人已成为“精致的利己主义者”，追求扬名立万，衣轻裘驾宝马。这显然不是当代大学生应有的人生志向。当代大学生必须志存高远，要有家国情怀，要有事业愿景,要有社会责任。现在同学们已经开始了大学新生活，当务之急应当尽快确立自己新的理想与追求。进德不仅要立志向还要修身心。大学生是社会的精英，其言行举止不仅代表着这个群体的形象，也代表着学校乃至社会的形象。而雅正的言行不能依靠简单教化而成，而主要靠养成，靠自我修养而成。古人云：“道虽迩，不行不至；事虽小，不为不成”（《荀子·修身》）。我们要从小节修起、从身边做起，要像古人那样用“吾日三省吾身”的要求，自觉修炼自己的德行。修业，一是修专业，二是修职业。我们学校是一所以经济、管理学科为主体，经、管、文、艺、法、理、工多学科协调发展的本科院校，现设有31个专业，所有专业都面向经济社会发展的一线需求，都具有较好的就业与发展前景。同学们选择与修读专业，既不要被社会上的各种传言信息所左右，也不要被父母亲属的朴素感觉所左右，更不要被学长学姐的一孔之见所左右。行行出状元，这是一条毋庸置疑的真理。当今社会是一个多元开放社会，国际竞争、产业转型、互联互通、文化繁荣、社会变革、健康生活等等，已经成为鲜明的时代特征。身为这个时代的大学生，修读好任何专业都能成才，关键在于自己的志向与兴趣，在于自己的执着与付出。一理通才能百理明，一门专精才谈得上博学多闻。修好专业的目的是为了日后更好的谋取职业和创造事业。东方学院的办学定位是培养具有创新创业能力的高级应用型人才，学校十分重视创新创业教育，十分重视学生个人才能的发现，十分重视学生实践能力培养，因此希望同学们在学好专业理论知识的同时，要积极投身于学校为培养高素质优秀人才而精心安排的各种实践活动中去。我们反对坐而论道，我们看重实际行动。希望同学们用实际行动来说话！
长期在学校里工作，我接触过许许多多的学生家长，每当这些家长向我介绍自己的孩子时，总是认为自己的孩子一点都不比别人的孩子差，或者说自己的孩子肯定是最棒的孩子。担任东方学院院长近十年，我与许许多多的东方学子有了多种多样的交流，深切感受到我们东方学院的学生与名牌大学的学生相比确实各有千秋，但在创新创业等方面的潜质与能力，我认为与他们相比绝对毫不逊色。只要同学们有阳光的心态，有灿烂的心情，有专注的心思，那么你们的新希望与梦想一定能够在东方学院实现！
最后，我要对在座的每一位新同学大声说一句：我相信，你行！谢谢大家。
第二篇：浙江财经大学东方学院《税收筹划》课后判断题整理
第三版教材章节部分课后判断题
1．企业税收筹划必须在纳税义务发生之后,通过对企业生产经营活动过程的规划与控制来进行。（错）：发生在纳税义务之前才算是税收筹划。
2．税收筹划是纳税人对其资产、收益的维护，属于纳税人应尽的一项基本义务。（错）：筹划是一项权利。
3．所得税中的累进税率对税收筹划具有很大的吸引力，这主要是由于所得税中的累进税率设计使得高、低边际税率相差巨大。（对）
4．各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。（对）5．世界上大多数国家都严格地同时行使居民税收管辖权、公民税收管辖权和地域税收管辖权，在这一前提下，当各国税法的具体规定不同时，就为税收策划留下了可能性。（错）：大多国家以一种管辖权为主，另一种为辅。
6．一般而言，关境与国境范围相同，但是当国家在本国设置自由港、自由贸易区和海关保税仓库时，关境就大于国境。（错）：当设置自贸区保税区时，关境就小于国境。
7．从长远和整体上看，纳税人税收筹划势必会减少国家的税收收入，但从政策上来讲国家正是通过这种税收利益让渡的方式，来促进企业依法纳税水平的提高。（错）：长远看良性循环，会增加税收。
8．税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性的关系，税收筹划是企业纳税意识提高到一定程度的体现。（对）
1．税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。（错）：税负弹性大的，其筹划潜力才大。
2．如果从属分支机构所在地的税率比在华总公司的负担税率要低，那么在扭亏为盈之后，跨国公司就需要考虑将该从属机构改设为子公司，以便享受到低税率和新建企业的税收优惠。（对）
3．如果总公司所在地税率较高，而从属机构设立在较低税率地区，设立分公司后应独立纳税，由此子公司所负担的是分公司所在地的较低税率，总体上减少了公司所得税税负。（错）：总公司所在地税率低，从属机构所在地税率高，设立分公司汇总纳税，负担的则是总公司的较低税率，总体上减少了税负。
4．在经营期间，境外企业往往出现亏损，分公司的亏损可以抵冲总公司的利润，减轻税收负担。（对）
5．对于税负很轻的商品来说，课税后加价幅度较小，一般不致影响销路，税负便可通过提价全部转嫁给消费者负担。（的）
6．从价计征的商品，税额随商品或生产要素价格的高低而彼此不同，商品或生产要素昂贵，加价税额必然亦大，反之，价格越低廉，加价税额亦微小。（对）
7．一般来讲，只有与商品交易行为无关或对人课征的直接税才能转嫁，而对商品交易行为或活动课征的间接税则不能转嫁或很难转嫁。（错）：间接才能转嫁，直接税难转嫁。
8．寡头垄断市场上，由于存在严格的竞争关系，因此如果对某产品征收一种新税或提高某种税的税率，各寡头厂商很难达成提价的默契，税负将无法转嫁给消费者负担。（错）：寡头默契提价来转嫁。
1.销售者将自产、委托加工和购买的货物用于实物折扣的，则该实物款可以从货物销售额中减除，按照折扣后的余额作为计税金额。（错）：则该实物款项不能从货物销售额中减除，且该实物应按增值税条例‘视同销售货物’中的‘赠送他人’计算征收。2.税法规定，以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，不得将各自收到的货物按购货额计算进项税额。（错）：应当将各自收到的货物按购货额计算进项税额。
3.增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。（对）
4．按照无差异平衡点增值率原理，增值税纳税人的增值率高于无差异平衡点增值率时，作为小规模纳税人比作为一般纳税人税负重。(错)：当增值率高于平衡点增值率时，作为小规模纳税人更节税。
5．采用折扣销售等方式，是否在同一张增值税专用发票上注明销售额和折扣额，不仅影响流转环节的税负，而且会影响企业所得税税负。(对)6.年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，如果账簿资料健全，能准确核算并提供销项税额、进项税额的，可以认定为增值税一般纳税人。（错）：
7.如果企业可抵扣进项税额较大，则适于作为一般纳税人。（对）
8.纳税人采取以旧换新方式销售货物的，可以扣除旧货物折价后的余额计缴增值税税款。（错）：
1.根据税法规定,纳税人用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。（错）:应当以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。
2.用外购已缴税的应税消费品连续生产的应税消费品，在计算征收消费税时，按当期生产使用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款。（错）：按照当期移送使用数量计算。
3.用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，其已纳税款准予按照规定从连续生产的应税消费品应纳消费税税额中抵扣。（对）
4.对于消费税的纳税人，如果将委托加工的应税消费品收回后加价出售，就说明采用委托加工方式比自行加工方式节减了消费税。（对）
1.从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论怎样结算，营业额均包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款。（对）
2.建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人，以工程的全部承包额为营业额。（错）：
3.房地产开发公司销售商品房时，代当地政府及有关部门收取的一些资金如市政费、邮政通讯配套费等，不论其财务上如何核算，均应当全部作为销售不动产的营业额计征营业税。（对）
1、不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税。(错)：也可以由该企业申请，经当地税务机关批准，统一计算缴纳企业所得税。
2、由于在税收中外国企业属于中国“居民”，需要负全面纳税义务，而外商投资企业是非中国“居民”，只负有限纳税义务，因此，对这类企业应按其所得来源地分别确定应税所得。(错)：应该把题干中的外国企业和外商投资企业换一下位置。
3、总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。(错)：分支机构生产所得适用分支机构所在地同类业务企业适用税率。
4、要避免成为居民纳税人身份，关键在于要明确中国对公司、企业居民纳税人身份的判定标准。按中国法律注册成立或实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。因此，对其进行税收筹划的方法是：一方面要尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区；另一方面也要尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系。(对)
5、按照国际惯例，所得来源地拥有优先征税的权力。因此，要对外商投资企业和外国企业所得税征税范围进行税收筹划，除了要明确应纳税所得的规定外，还必须搞清楚何谓来源于中国境内的所得，即必须掌握所得来源地的认定方法或标准。然后在此基础上进行征税范围的税收筹划。(对)6.外资企业支付给职工的工资和福利费，包括企业在中国境内工作职工的境外社会保险费，应报送其支付标准和所依据的文件及资料，经当地税务机关审核同意后，准予列支。(错)：不得列支在中国境内工作职工的境外社会保险费。
7.对外商投资企业和外国企业所得税计税依据的筹划，关键在两个方面，即时间上推移和数量上减少。因此，在外商投资企业和外国企业生产经营的各环节都可以进行计税依据的筹划。(对)8.对于股权转让业务的税收筹划，若外国投资者在股权转让之前先进行股利分配，合法地使转让价格降低，从而降低计税依据，则可以节税；对于受让方来说，也可以用较低的价款取得相同的股权。(对)9.按照企业所得税法的规定，外国投资者从外商投资企业取得的利润，须缴纳预提所得税。(错)：外国投资者从外商投资企业取得的利润，免征所得税。
10.有权经常代表委托人签订销货合同或者接受订货的人，也是外商投资企业和外国企业所得税的纳税人。(对)1．在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以免征个人所得税。（错）：可只就由中国境内公司企业或个人支付的部分缴纳个税。
2．在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。（对）
3．个人担任董事职务所取得的董事费收入，属于工资、薪金所得性质，按照工资、薪金所得项目征收个人所得税。（错）：应当是属于劳务报酬性质
4．我国税法规定，纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税所得额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额，但是扣除额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。（错）：应当是准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。
5．个人独资企业，其生产经营所得实行核定应税所得率征收方式的，不能享受个人所得税的优惠政策。（对）
6．个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额20％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。（错）：捐赠额未超过申报应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除。
7．同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。（对）
8．现行个人所得税法中居民纳税人身份判定相关规定中，关于“中国境内”的概念，是指中国大陆地区，包括香港、澳门地区，但不包括台湾地区。（错）：中国境内仅指大陆地区，不包括港澳台。
第三篇：浙江财经大学东方学院商业银行作业——胡军辉班
一、名词解释
流动性： 指资产的变现能力。银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
外源资本：主要由投资者超缴资本和资本增值构成。
内源资本：商业银行的资本主要来源于股息分配后的留存收益所形成的内源资本,留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响 债务资本 债务资本是指债权人为企业提供的短期和长期贷款,不包括应付账款、应付票据和其他应付款等商业信用负债。
核心资本：由普通股股本、资本盈余、留存收益等组成。
附属资本：由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内的混合性债务工具等所组成的。
风险加权资产：在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。
可用资金成本：指银行可用资金所应付单独全部成本。
边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
自动转账存款：指存入自动转账服务账户的存款。
回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发现并销售债券。
现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸。
基础头寸：是指商业银行的库存现金以及在中央银行的超额存款准备金的加总。
贷款承诺费：是指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
质押贷款：以《担保法》中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。
票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性的资金融通。
住房按揭贷款：是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
不良贷款：是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保等措施，也肯定要造成一定损失。或是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定的。
审贷分离：贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自责任。
二、复习思考题
商业银行有何功能？
信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理 商业银行在国民经济活动中的地位？
1商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2商业银行的业务活动对全社会供给具有重要影响3商业银行已成为社会经济活动的信息中心4商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5商业银行已成为社会资本运动的中心。商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
保证资金安全，保持资产流动，争取最大盈利（安全性、流动性、盈利性原则）。1积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。2加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。
3树立良好的信誉，简历牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的回旋余地。
为何充足的银行资本能降低银行经营风险？ 拥有充足的银行资本是其安全经营、稳定发展的前提，银行持有充足的资本是风险管理的要求，也是在安全经营的基础上追求更多利润的保障。
银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素？
根据《巴塞尔协议》法确定。应考虑资本数量的充足性和资本结构的合理性。简述存款创新的原则和存款商品的营销过程？
1规范性原则2效益性原则3连续性原则4社会性原则
营销过程：1研究确定客户的金融需要2根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3定价和促销
简述商业短期借款的渠道和管理重点
主要渠道：1同业借款2向中央银行借款3转贴现4回购协议5欧洲货币市场借款6大面额存单
管理重点：1主动把握借款期限和金额，有计划的把借款的到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。2尽量吧借款的到期时间和金额与存款的增长规律相协调，吧借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。3通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额4正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。
商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？
由银行持有的库存现金和与现金等同的可随时用于支付的银行资产（包括在中央银行存款、存放同业存款、在途资金）。
作用：1保持清偿力2保持流动性
商业银行现金资产管理的原则是什么？
1总量适度原则2适时调节原则3安全保障原则
影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？
因素：1现金收支规律2营业网点数量3后勤保障条件4与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5商业银行内部管理
测算主要考虑两个因素:1库存现金周转时间2库存现金支出水平的确定
最适送钞量计算：Q2AP/C（Q表示每次运钞数量，A表示一定时期内的现金收入量，P表示每次运钞的费用，C表示现金占有费率）
商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素？
包括：1贷款业务发展战略2贷款业务规程及权限划分3贷款的规模和比率控制4贷款的结构及区域分布5贷款的担保6贷款定价7贷款档案管理政策8贷款的日常管理和催收制度9不良贷款的管理
考虑因素：1有关法律、法规和国家的财政、货币政策2银行的资本金状况3银行的负债结构4服务地区的经济条件和经济周期5银行信贷人员的素质
商业银行贷款定价的原则是什么？
1利润最大化原则2扩大市场份额原则3保证贷款安全原则4维护银行形象原则 银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？
1企业在银行的账户上反应的预警信号2从企业财务报表上反应的预警信号3在企业人事管理及与银行关系方面的预警信号4在企业经营管理方面表现出来的预警信号
控制损失：1督促企业整改，积极催收到期贷款2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务4依靠法律武器，收回贷款本息5呆账冲销。
商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？
1审贷岗位设置 内容：将贷款管理的各个环节分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责 2贷款责任制度 内容：1建立以行长责任制为中心内容的贷款管理责任制体系2将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人。3在划分贷款责任的前提下，明确奖罚条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理的业绩与有关人员的利益挂钩。4建立信贷人员离职审计制度
3贷款质量监测和考核制度 内容：1明确贷款质量分类标准及认定程序和办法2建立贷款质量监测考核指标体系3建立不良贷款的跟踪管理制度
三、计算题
1、一家银行的资本规模为200万元人民币，总资产为3000万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目如下：
资产负债表内项目 万元
现金 100 0% 短期政府债券 300 0% 国内银行存款 500 20% 家庭住宅抵押贷款 500 50% 企业贷款 1600 100% 资产负债表内总资产 3000
支持政府发行债券的备用信用证（表外）200 20% 对企业的长期信贷承诺（表外）500 100%*50% 表外项目加总 700
资产信用转换系数及风险权重值如下：
支持政府发行债券的备用信用证的信用转换系数为100%，对企业的长期信贷承诺的信用转换系数为50%；
风险权重为0%类 ：现金、短期政府债券
风险权重为20%类：国内银行存款、备用信用证的信用对等额
风险权重为50%类：家庭住宅抵押贷款
风险权重为100%类：对企业的贷款、对企业的长期信贷承诺对等额
试计算该银行的资本充足率水平。
资本与风险资产比率=核心资本附属资本100%=一级资本比率+二级资本比率
风险资产总额
=
200100%
1000%3000%50050%1600100%20020%500100%50%=10.7%
2、某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；提供8.5%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润，最大利润为多少？
存款
利率（%）存款量 利息成本 边际成本 新增资金 边际成本率（%）边际收益率（%）利润额
（万元）
设：存款为x万元，利率为y%，y=kx+b，最大利润为z万元
y1x6.5 50z(10y)%x z12x3.5x 501z'x3.50
25x87.（万元）5
此时z30450(元）
3、工商银行某市分行在距中心库40公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为300万元，平均每天投放5万元（全年按365天计算）。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约90元，资金占用费率为年利率5.4%，试计算每次最适运钞数量及在该经济批量法下的总成本。
Q2AP/C=23000.009/5.4%=10万元
TCQPA5.4%103000.0090.54万元 2Q2104、假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为5000元，其存款的加权边际成本为6%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与存款比为1：9，补偿余额的投资收益率为10%，现有两种定价方案：方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿余额为8万元（两者都已经扣除了法定准备金）。试计算两种定价方案下的应收贷款利率:
目标利润银行税前股东目标利润率股权资本比率贷款数额115%100000016666.7元9
6%16666.7-5000-10000010%=71666.7 A：应收利息500050001000000应收利率8.96%
6%16666.750008000010%=73666.7 B：应收利息500050001000000应收利率=9.2%
第四篇：浙江财经大学东方学院《毛概》辨析题(整理版)
第七章社会主义改革和对外开放
26、改革开放与四项基本原则是互相贯通、互相依存，缺一不可的。正确（1分）坚持改革开放与四项基本原则是党基本路线的两个相互联系的基本点（1分）
不能离开四项基本原则谈改革开放，也不能离开改革开放抽象地谈论四项基本原则（1分）
改革开放与四项基本原则是互相贯通、互相依存，缺一不可的，二者统一于建设中国特色社会主的伟大实践。（2分）
26.“三个有利于”标准意味着在任何情况下，都不必问姓“社”和姓“资”，只要为我所用即可。（错误）
邓小平提出“三个有利于”标准具有明确的针对性：一是针对当时改革开放中存在的凡事都要先问一问姓“社”还是姓“资”的“左”的思想，一是针对人们因思想受到旧框子的束缚而迈不开改革开放步子的状况。提出“三个有利于”标准，就是要人们把那些既可以为“资”也可以为“社”服务的东西，不要错误地加以排斥。
31.改革是中国的第二次革命。（正确）
改革是中国的第二次革命。党领导的第一次革命，把一个半殖民地半封建的旧中国变成了一个社会主义的新中国；党领导的第二次革命，即改革开放，将把经济文化落后的社会主义中国变成富强、民主、文明的社会主义现代化中国。
2．改革是社会主义制度的自我完善和发展。正确的。
改革是社会主义制度的自我完善，改革要达到的总的目的是要有利于巩固社会主义制度，有利于巩固党的纲领，有利于在党的领导和社会主义制度下发展生产力。
31.改革、发展必然破坏稳定，稳定必然阻碍改革、发展。（错误）
抓住机遇，深化改革，扩大开放，促进发展，保持稳定是我国社会主义现代化建设的基本方针。贯彻这一方针，我们必须处理好改革、发展、稳定的关系。在我国社会主义现代化建设中，改革、发展、稳定三者是互相依存和互相促进的。
48.对外开放意味着否认独立自主、自力更生。（错误）
我们必须坚持对外开放和独立自主、自力更生的统一。
（1）独立自主、自力更生的含义，即指每一个国家都必须立足于本国的实际，主要依靠本国人民群众的力量，夺取革命和建设的胜利，发展本国的民族经济。
49.特区姓“资”不姓“社”.（我国特区姓“资”而不姓“社”）（错误）
（1）我国的经济特区是社会主义性质的，它不是政治特区，也不是“一国两制”的特别行政区。特区的“特”在于实行特殊的经济政策和特殊的经济管理体制上。
第八章 建设中国特色社会主义经济
36.公有制经济是指全民所有制（国有）经济和集体所有制经济。（错误）
第一，社会主义公有制是社会主义条件下全体劳动者或部分劳动者共同占有生产资料的形式。在我国现阶段，公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，而且还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成分。
37.非公有制经济不属于社会主义市场经济。（错误）
第一，这是由我国社会主义初级阶段的国情决定的。党的十五大以邓小平理论为指导，对我国的非公有制经济作了新的决定，即非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分。
38.坚持公有制主体是说，在任何地方、任何产业中，公有制必须居主体地位。（错误）
坚持公有制的主体地位是社会主义的一条根本原则，但这种主体地位是指在整个经济中的地位而言的，是就全国范围来说的。有的地方、有的产业是可以有所差别的。
39.公有制的实现形式可以而且应当多样化。（正确）
在社会主义市场经济条件下，一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式，都可以利用；而且还应努力寻找和创造能够极大促进生产力发展的公有制的实现形式。
40.按劳分配是对一切剥削制度的否定。（正确）
按劳分配反映的是社会主义的经济关系，是生产资料公有制的体现。按劳分配是人类历史上崭新的分配制度，它从根本上否定了凭借占有生产资料而剥削他人劳动成果的权利，是对一切剥削制度的否定。
41.讲效率优先就不可能兼顾公平。（错误）
（1）效率和公平是相辅相成的辩证统一体。正确地处理好两者的关系，是能够做到既提高效率，又兼顾公平的。
42.先富不会带来共同富裕。（错误）
先富是实现共富的手段和途径。一部分人先富起来，在带动人们走向共同富裕的过程中至少有这样的作用：
①示范作用。
②帮助作用。
③带动作用。
43.效率与公平应当并重。（错误）
44.计划经济就是社会主义，市场经济就是资本主义。（错误）
（1）计划和市场不是社会主义与资本主义的本质区别。计划经济不等于社会主主义，资本主义也有计划；市场经济不等于资本主义，社会主义也有市场。计划和市场都是经济手段。
1.股份制是所有制的实现形式，没有社会制度的归属性。正确。（1分）所有制与所有制实现形式是两个既有联系、又有区别的概念。（1分）
所有制的实现形式如何，直接影响到这种所有制所容纳的生产力能否或在多大程度上发挥出来。股份制是资本组织运营的形式，其性质由控股权决定，因此没有社会制度的归属性（2分）1．鼓励、支持和引导非公有制经济发展就不应该强调坚持公有制经济的主体地位。错误的。以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。社会主义初级阶段的基本经济制，也包括非社会主义性质的其他所有制经济。
33、私营企业主的个人所得属于按劳分配。错误。（1分）社会主义公有制是按劳分配的前提和基础，按劳分配是公有制在个人收入分配领域的实现和保证。（1分）
在社会主义初级阶段的分配制度中，按劳分配属于主体地位。（1分）
私营经济是以生产资料私有制和以雇用劳动力为基础的经济，因而私营企业主的个人所得不属于按劳分配。（2分）
34、实现现代化，就意味着改变农业的基础地位，集中发展高科技产业。错误。（2分）
农业是国民经济的基础，是人类衣食之源，生存之本，也是社会安定，国家自立的基础在很长的时间阶段，都不能改变农业的基础阶段（2分）
实现现代化，必须调整、优化经济结构，农业也要实现现代化，用高科技武装传统农业（1分）
45.国企改革就是实行私有化。（错误）
（1）我国国有企业改革的方向是：建立现代企业制度，这是发展社会化大生产和市场经济的必然要求。
46.国有企业改革必须“抓大放小”。（正确）
国有企业改革，必须实行分类指导，从搞好整个国有经济出发“抓大放小”，对国有企业实施战略性改组。
115.我国东部地区和中西部地区发展要同步进行。（错误）
（1）我国东部地区和中西部地区经济发展不平衡。因此，国家在制定“九五”计划和2010年远景目标纲要时，把逐步缩小地区发展差距、促进区域经济协调发展作为一项重要方针。
第九章 建设中国特色社会主义政治
50.社会主义民主是人类历史上最高类型的民主。（正确）
（2）资本主义民主是为资产阶级利益服务的，仍具有一定的阶级局限性。与资本主义民主以及以往其它类型的民主不同，社会主义民主是一种新型的民主，是人类历史上最高类型的民主。
51.依法治国是中国共产党领导人民治理国家的一项根本政治制度。（错误）
（1）依法治国不是我国的根本政治制度，而是党领导人民治理国家的基本方略。
52.民主是目的，不是手段。（错误）
（1）民主首先而且主要是指一种国家制度，因此，民主属于上层建筑的范畴，它建立在经济基础之上，并为之服务。从这个意义上说，民主是手段。
53.没有民主就没有社会主义，就没有社会主义现代化。（正确）
没有民主就没有社会主义，就没有社会主义现代化这一科学命题，深刻揭示了民主和社会主义、民主和社会主义现代化的关系。
54、人权高于主权。错误的。（1分）
第二，人权高于主权的要害是否定国家主权。当前世界各国不仅有大小强弱，特别还有霸权主义、强权政治的存在。人权极需主权来保护，在帝国主义侵略和殖民主义统治下，没有主权哪里来的人权。邓小平说：“国权比人权重要得多。”主权是最大的人权。（2分）
1.我国宪法规定公民政治权利不受教育程度的限制，列宁却说“文盲是处在政治之外的”。本命题正确。
我国宪法规定，我国是人民当家作主的社会主义国家，公民享有宪法规定的广泛的民主权利。公民的政治权利有教育程度的限制。列宁的话的意思是说，文盲由于自身文化条件的限制，不能有效地政治活动国。
第十章 建设中国特色社会主义文化
55.社会主义思想道德建设的基本任务是加强理想建设。（错误）
我国社会主义思想道德建设的基本任务是：坚持爱国主义、集体主义、社会主义教育、加强社会公德、职业道德、家庭美德建设，引导人们树立建设有中国特色社会主义的共同理想和正确的世界观、人生观、价值观。
56.社会主义精神文明与有中国特色的社会主义文化是一致的。精神文明是一致的。（正确）
（1）有中国特色社会主义的文化，就其主要内容来说，同社会主义精神文明是一致的。文化是相对于经济、政治而言。精神文明相对于物质文明而言。
57.在我国，爱国主义与社会主义在本质上是统一的。（正确）
（2）爱国主义是一个历史范畴，在社会发展的不同阶段，不同时期有不同的具体内容。在当代中国，爱国主义主要表现为热爱社会主义祖国，献身于改革开放和现代化建设的伟大事业，献身于祖国统一大业。
58.社会主义物质文明发展了，精神文明也就自然而然上去了。（错误）
（1）物质文明建设和精神文明建设互为条件、互为目的、互相促进、不可偏废。
59.现阶段的共同理想是实现共产主义，要大力倡导共产主义道德。（错误）
（1）建设有中国特色的社会主义，把我国建设成为富强、民主、文明的社会主义现代化国
家，这就是现阶段我国各族人民的共同理想。
1.先进文化是以先进生产力为基础的，因此，在我国生产力沿不发达的情况下，不应提出建设先进文化的目标。本命题错误。
这是对先进和产力和先进文化关系的简单化、绝对化的理解，特别注意不要陷入这类认识误区。先进文化固然是以先进生产力为基础的，但是，在我国生产力沿不发达的情况下，仍应该提出建设先进文化的目标。
60、在文化对一个国家存在和发展的作用问题上，有一种说法：“欲灭一国，先灭其文化。” 本命题正确。
（1）文化是包括人们的风俗习惯、行为规范以及各种意识形态在内的复合体，是人类的精神生产及其产品的总称。
（2）文化在社会生活中具有多方面的功能。（3）文化是一定社会的政治和经济在观念形态上的反映。
第十一章 构建社会主义和谐社会 60、稳定的社会就是和谐社会。本命题错误。
和谐社会并不简单地等同于稳定的社会，和谐的社会必然是稳定的社会，但稳定的社会不一定和谐。在历史上，有的稳定社会是以牺牲社会活力为代价的。和谐社会不是静态的完美，而是动态的、充满生机和活力的社会。
60、.构建社会主义和谐社会同建设社会主义物质文明、政治文明、精神文明之间是一致的。
本命题正确。
(1)构建社会主义和谐社会，同建设社会主义物质文明、政治文明、精神文明是有机统一的，不可分割的整体。
2.构建社会主义和谐社会与全面建设小康社会之间是部分与整体的关系。本命题错误。
构建社会主义和谐社会同全面建设小康社会是相互包含、相辅相成的。
第十二章 祖国完全统一的构想
60、香港和澳门被外国势力侵占后实行殖民统治，沦为外国的殖民地。本命题错误。
香港和澳门自古以来就是中国领土的一部分，作为中国领土的固有地位是确定无疑的。英国和葡萄牙通过战争手段取得别国领土是非法的。1972年联合国大会承认香港和澳门都不是殖民地。所以，尽管香港和澳门在历史上被外国侵略势力侵占后实行的是殖民统治，但两者都不是通常意义的殖民地。
60.用和平方式解决台湾问题意味着放弃使用武力。（错误）
在解决台湾问题上，我们坚持力争和平统一，但不承诺放弃使用武力。
61.“一国两制”的前提是大陆实行社会主义制度。（错误）
（1）“一国两制”中的“两制”是大陆实行社会主义制度，香港、澳门、和台湾作为中华人民共和国的特别行政区保持原有的资本主义制度。大陆地区坚持社会主义制度，这是主体，是香港、澳门、台湾地区继续实行资本主义制度的前提，但不是“一国两制”的前提。63.“一国两制”构想丰富和发展了马克思主义国家学说。（正确）
（3）“一国两制”的构想，展现了国家结构的新模式，是对马克思主义国家结构形式的新发展。国家结构形式，一般分为单一制和复合制。
147.我国新时期爱国统一战线的性质是社会主义的。（正确）
（3）新时期的爱国统一战线是建立在社会主义和爱国主义基础上的，是社会主义性质的统一战线。
２.台湾问题绝不能无限期地拖下去。
本命题正确。
台湾是中国领土不可分割的一部分，台湾当局割据一方，偏安一隅，使其面临着外国势力插手之虞。20世纪90年代中期以来，台湾当局拒不接受“一个中国”的原则和“一国两制”的方针，并图谋搞“两个中国”或“一中一台”。尤其近年来，当政的台湾民进党及陈水扁之流更加快了分裂祖国的步伐。针对这种情况，党的十六大指出：“国家要统一，民族要复兴，台湾问题不能无限地拖下去。
第十三章 国际战略和外交政策
１.恐怖主义是威胁世界与稳定的主要根源。本命题错误。
恐怖主义严重威胁着世界的和平与稳定，是国际社会的一大公害。但恐怖主义并不是威胁世界和平与稳定的主要根源。
109、经济全球化对发展中国家既是机遇又是挑战。（正确）
对发展中国家而言，经济全球化趋势，一方面有利于全球和区域范围内生产要素的自由流动和优化配置，有利于扩大作为生产要素主要载体的跨国公司的规模，促进全球生产力的增长，推动全球产业结构新一轮的调整，从而为一些发展中国家利用高新技术，追赶发达国家提供了历史性机遇。另一方面，我们也必须看到，由于各国的经济实力、产业结构和竞争力不同，全球化进程的加快对各国的机遇和挑战各不相同，特别是不合理的国际经济秩序使发展中国家始终处于劣势，导致国际贫富差距继续扩大。
109、多极化是促进世界和平与发展的重要基础。
本命题正确。世界格局走向多极化，是时代进步的要求，符合和平与发展的历史潮流。多极化格局使世界各种力量形成既相互借重又相互制衡的关系，有利于避免新的世界大战的爆发，有利于遏制霸权主义和强权政治，有利于推动建立公正合理的国际政治经济新秩序，有利于实现各国人民对和平、稳定、繁荣的新世界的美好追求，也有利于广大发展中国家抓住机遇、发展自已．因此，积极推动世界走向多极化，是促进世界和平与发展的重要基础。相反，单极独霸则是和平与发展的大碍。
第五篇：浙江财经大学东方学院 胡军辉 商业银行学完整版
一、名词解释
流动性： 指资产的变现能力。银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标
外源资本：主要由投资者超缴资本和资本增值构成，如普通股和优先股 内源资本：指银行自己经营所获得的利润中抽取一部分，如公积金 债务资本：后期偿付债券，也称次级债券
核心资本：指所有者权益，资产总值减去负债总额后的净值
附属资本：由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内的混合性债务工具等所组成
风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值 可用资金成本：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，是银行总的资金来源扣除应交的法定存款准备金和必要储备金后的余额
边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
自动转账存款（ATS）：是一种存款可以在储蓄存款账户和支票账户之间按照约定自动转换的存款 回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发现并销售债券。
现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸。
基础头寸：是指商业银行的库存现金以及在中央银行的超额存款准备金的加总。
贷款承诺费：是指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利 作为质押物发放的贷款 票据贴现：银行按客户要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款
住房按揭贷款：是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保等措施，也肯定要造成一定损失。
审贷分离：贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自责任。
表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行的融资承诺
远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并制定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额
外汇期货：在有幸的外汇交易市场上，由清算所向下属成员清算机构或经纪人，以公开竞价方式进行具有标准合同金额和清算日期的远期外汇买卖
利率期货：指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式进行利率期货合约的交易 持续期缺口：等于总资产持续期—总负债持续期*银行市场价值的资产负债率
二、复习思考题
商业银行有何功能？
信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务投向需要资金的部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通 支付中介：通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出拿着和代理支付人。加速结算过程和货币资金周转 金融服务：商业银行根据客户对财富管理的要求不断扩展自己的金融服务领域 信用创造：存款然后贷款，创造数倍于原始存款的派生存款
调节经济：调剂社会各部门的资金余缺，调节经济结构，进行产业结构调整、调节国际收支 风险管理：管理信用风险和市场风险，风险套利
商业银行在国民经济活动中的地位？
1商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
2商业银行的业务活动对全社会供给具有重要影响：商业银行是各金融机构中唯一能接受活期存款的金融机构
3商业银行已成为社会经济活动的信息中心：通过日常业务活动，详细掌握各行业、家庭等全面准确的经济信息
4商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5商业银行已成为社会资本运动的中心
商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
保证资金安全，保持资产流动，争取最大盈利（安全性、流动性、盈利性原则）。1积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。2加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。
3树立良好的信誉，简历牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的回旋余地。
为何充足的银行资本能降低银行经营风险？ 因为商业银行有以下作用—
1.保护作用：保障客户的存款和债权最终得以偿还
2.经营作用：一定量的资本金是商业银行开业和正常经营的前提条件 3.增强市场信誉，维持市场信心
4.监管作用：市金融管理部门实施金融监管的工具
银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素？ 满足金融监管当局的要求达到巴塞尔协议的规定—资本充足率=资本÷风险资产总额=（核心资本+附属资本）÷风险资本总额
资本金要求分为资本总量、资本结构两方面。总量上资本充足率达到巴塞尔协议最低标准8%；结构上巴塞尔协议要求核心资本达到总资本的50%以上。资本结构中风险资产所占比例大，对资本要求随之提高
因素：资本结构、资产总量结构、表外风险资产、市场风险和操作风险
简述存款创新的原则和存款商品的营销过程？
原则：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程 1.规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范
2.效益性原则。多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则 3.连续性原则。坚持不断开发，持续创新
4.社会性原则。能缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾
营销过程：1.研究客户金融需求 2.根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3.定价和促销
简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？
渠道：同业借款、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款 其他—结算在途资金的占用、从国际金融市场借款等 管理重点：1.主动把握借款期限和金额
2.尽量把借款到期时间和金额与存款增长规律相协调 3.将借款对象和金额分散化
4.正确统计借款到期的时间的金额
商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？
由银行持有的库存现金和与现金等同的可随时用于支付的银行资产（包括在中央银行存款、存放同业存款、在途资金）。
作用：1保持清偿力。商业银行保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义
2保持流动性。从银行经营的安全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应有的流动性
商业银行现金资产管理的原则是什么？
1总量适度原则。银行的现金资产总量必须保持在一个适当的规模上
2适时调节原则。银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调整资金头寸，确保现金资产的规模适度
3安全保障原则。健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损
影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？
因素：1现金收支规律2营业网点数量3后勤保障条件4与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5商业银行内部管理
测算主要考虑两个因素:1库存现金周转时间2库存现金支出水平的确定 最适送钞量计算：Q2AP/C
（Q表示每次运钞数量，A表示一定时期内的现金收入量，P表示每次运钞的费用，C表示现金占有费率）
商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素？
包括：1贷款业务发展战略2贷款业务规程及权限划分3贷款的规模和比率控制4贷款的结构及区域分布5贷款的担保6贷款定价7贷款档案管理政策8贷款的日常管理和催收制度9不良贷款的管理
考虑因素：1有关法律、法规和国家的财政、货币政策2银行的资本金状况3银行的负债结构4服务地区的经济条件和经济周期5银行信贷人员的素质
商业银行贷款定价的原则是什么？
1利润最大化原则
2扩大市场份额原则。商业银行必须在信贷市场上扩大市场份额，确立合适的贷款价格 3保证贷款安全原则。保证贷款的安全是银行贷款经营管理过程的核心内容，贷款的风险越大，贷款的成本越高，贷款的价格也就越高
4维护银行形象原则。良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础，商业银行必须严格遵守国家有关法律，不能破坏金融秩序的稳定
银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？
不良贷款发生的表现：
1企业在银行的账户上反应的预警信号2从企业财务报表上反应的预警信号3在企业人事管理及与银行关系方面的预警信号4在企业经营管理方面表现出来的预警信号 如何控制损失：1督促企业整改，积极催收到期贷款 2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4依靠法律武器，收回贷款本息 5呆账冲销。
商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？
一、审贷岗位设置
将贷款管理的各个环节分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责
二、贷款责任制度
1建立以行长责任制为中心内容的贷款管理责任制体系
2将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人
3在划分贷款责任的前提下，明确奖罚条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理的业绩与有关人员的利益挂钩
4建立信贷人员离职审计制度
三、贷款质量监测和考核制度
1明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 2建立贷款质量监测考核指标体系 3建立不良贷款的跟踪管理制度
什么是表外业务？有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？
表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 特点：1.灵活性大 2.规模庞大 3.交易集中 4.盈亏巨大 5.透明度低 为什么：
1.表外业务操作灵活，商业银行仍在表外业务活动中可以多种身份和多种方式参与其中 2.由于现行金融法规一般对表外业务不要求资金或只要求较少资本金，所以赋予表外业务较高的杠杆率。表外业务大部分具有以小博大的功能
3.由于表外业务交易额大，因此从事表外业务的机构一般以大银行为主
4.表外业务杠杆率高，自己成本低。预测得当又很高收益；但预测失误会带来巨额亏损甚至危及银行生存
5.大多数表外业务是不反映在资产负债表上的，是的表外业务的规模和质量不能在财务分析上得到真实体现。必须强化对银行经营活动的监管和控制
为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？
因为表外业务杠杆率高，自由度大，透明度差，所以隐含的风险较多，具有信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险等。
对表外业务的监管：1.完善报告制度，较强信息披露 2.依据资信认证，限制市场准入 3.严格资本管制，避免风险集中
商业银行为什么要发展代理业务？你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？
因为发展表外业务有以下意义：1.是社会分工的必然趋势 2.利与稳定社会经济，促进单位和个人行为的规范化 3.能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人才素质好、业务网点多的资源优势
如何：应发挥自身优势，提高竞争力，凭借其自身优势发展代理收款业务、基金代理等业务；凭借与各行业的大量业务联系，资金实力强，可以开展代理融通和保付代理业务等。
商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？ 资产管理思想是传统的商业银行管理思想。早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。
负债管理思想产生于20世纪60年代，当时对资金需求急剧增长，金融业的竞争家具是商业银行不得不寻求新的资金来源以满足大量的资金需求，管理的重点逐渐转到负债方面。二者环境的差异主要是资金的需求状况不同。负债管理思想的环境是资金需求急剧增加的条件下产生的；资产管理思想所处的环境是资金来源相对充裕的情况下
当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？持续期的经济含义和特征是什么？
当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率值大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。从理论上分析，当利率上升到顶点时，银行融资正缺口最大，或敏感性比率最高。但由于利率峰值很难精准预测，所以当利率处于高峰区域时，银行就应该反向操作。当预测市场利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，是更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。
经济持续期的经济含义：金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
特征：持续期等于金融工具各期现金流产生的相应时间和以各期现金流现值与该金融工具总现值的商之和。因此，持续期大小与现金流现金值和现金流发生时间成正比，与金融工具现值成反比
当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？ 持续期缺口为正时：利率上升，资产和负债市值均下降，银行净值下降 利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值上升 持续期缺口为负时：利率上升，资产和负债市值均下降，银行净值上升 利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值下降 持续期缺口为0则不受利率变动影响
商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？ 一，资产负债表
二，银行损益表
三，银行现金流表
四，银行表外业务分析
资产负债表反映了特定时点上的银行财务状况，是银行经营活动的静态表现 损益表是流量表，是银行报表期间经营活动的动态体现
现金流量表是反映商业银行在一个经营期间的现金来源和运用及其增减变化情况的财务报表
商业银行经营绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重分析哪些方面？ 1.盈利性指标：资产收益率、股本回报率
2.流动性指标：现金资产比例、贷款资产比例、易变负债比例、预期现金流量比 3.风险指标：利率风险、信用风险
4.清偿力及安全性指标：资本充足率指标、资产增长率等
三、计算题
1、一家银行的资本规模为200万元人民币，总资产为3000万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目如下：
资产负债表内项目 万元
现金 100 0% 短期政府债券 300 0% 国内银行存款 500 20% 家庭住宅抵押贷款 500 50% 企业贷款 1600 100% 资产负债表内总资产 3000
支持政府发行债券的备用信用证（表外）200 20% 对企业的长期信贷承诺（表外）500 100%*50% 表外项目加总 700
资产信用转换系数及风险权重值如下：
支持政府发行债券的备用信用证的信用转换系数为100%，对企业的长期信贷承诺的信用转换系数为50%；
风险权重为0%类 ：现金、短期政府债券
风险权重为20%类：国内银行存款、备用信用证的信用对等额
风险权重为50%类：家庭住宅抵押贷款
风险权重为100%类：对企业的贷款、对企业的长期信贷承诺对等额
试计算该银行的资本充足率水平。
资本与风险资产比率=核心资本附属资本100%=一级资本比率+二级资本比率
风险资产总额
=
200100%
1000%3000%50050%1600100%20020%500100%50%=10.7%
2、某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；提供8.5%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润，最大利润为多少？
存款
利率（%）存款量 利息成本 边际成本 新增资金 边际成本率（%）边际收益率（%）利润额
（万元）
设：存款为x万元，利率为y%，y=kx+b，最大利润为z万元
y1x6.5 50z(10y)%x 12x3.5x 501z'x3.50
25zx87.（万元）5
(元）此时z30450
3、工商银行某市分行在距中心库40公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为300万元，平均每天投放5万元（全年按365天计算）。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约90元，资金占用费率为年利率5.4%，试计算每次最适运钞数量及在该经济批量法下的总成本。
Q2AP/C=23000.009/5.4%=10万元
TCQPA5.4%103000.0090.54万元 2Q2104、假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为5000元，其存款的加权边际成本为6%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与存款比为1：9，补偿余额的投资收益率为10%，现有两种定价方案：方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿余额为8万元（两者都已经扣除了法定准备金）。试计算两种定价方案下的应收贷款利率:
目标利润银行税前股东目标利润率股权资本比率贷款数额115%100000016666.7元9
6%16666.7-5000-10000010%=71666.7 A：应收利息500050001000000应收利率8.96%
6%16666.750008000010%=73666.7 B：应收利息500050001000000应收利率=9.2%
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