规范开题报告

规范开题报告

规范开题报告1

一、选题的目的及意义

审计的职能就是监督，具体表现可概述为：制约、促进、鉴证、信息反馈。对于企业内部审计来讲，主要就是通过对企业经济活动的监督，来制约被审计单位的各种不正确、不真实、不合规和违反法纪的行为，促进企业改进管理，提高效益，并将真实的审计信息提供给企业管理当局，以便作出正确、合理、有效的经济决策。而达到审计监督的上述目的，必须要求内审人员有着高度的政府责任感和使命感，坚持原则，敢于揭露一切违法乱纪的行为，实事的态度，不认真、不细致、走过场，甚至徇私情，人为地大事化小、小事化了，瞒报重要违纪事实，谎报成绩。为了发挥审计监督的职能作用和企业依法、规范、高效进行经营运作能实现，必须对审计人员的行为进行探究。

二、阅读的主要参考文献

[1]刘家义.国家审计与国家治理[J].中国审计.20xx．

[2]徐湘林.转型危机与国家治理[M].上海人民出版社，20xx.5．

[3]韩乃志.王鸿.推进审计公开透明.有效服务国家治理[N].审计研究简报，20xx.7.

[4]王丽琴.对企业风险管理的几点认识[N].南京审计学院学报,20xx.01.

[5]宋常,田莹莹,赵懿清.基于国家战略的国家审计与国家治理[J].中国审计.20xx.

[6]黄迪嘉.浅析风险导向审计在内审中运用障碍及对策[J].新会计,20xx.

[7]董大胜.对审计法院体制的新认识.中国审计[J].20xx.

[8]李天舒.浅议我国企业内部审计工作的现状及对策[J].财经论谈,20xx.

[9]黄杰.“美国效绩审计的发展与思考”.《审计研究》.20xx.4.

[10]方秀丽.构建以价值创造为导向的商业银行内部审计体系的初步设想［J］.审计研究.20xx.

三、课题研究现状

近年来审计人员越来越重要，审计人员事实求是，客观公正地进行审计监督是必不可少的。将审计定位于：服务于企业，促进企业规范经营及效益的提高。让审计人员在审计过程中对国家、对企业、员工高度负责的态度提高，是审计部门务必做到的。审计作为一种独立的经济监督活动，协调社会经济关系和维护社会经济秩序中起着重要作用。审计人员良好的职业道德是保证审计工作的重要因素，他们的职业道德水平决定着我国的审计事业的前途与命运。因此，加强审计人员的职业道德建设十分重要。审计道德的建设需要强有力的审计法律制度的支持和监督，需要建立完善的职业道德体系、评价、监督，更需要审计人员自身廉洁奉公，努力学习还有社会各界的紧密配合，来净化审计大环境。

四、主要研究内容、研究方法及思路

（一）主要研究内容

对审计人员职业道德的探究，是第一步，职业道德是人们在履行本职工作过程中所应遵守的道德规范以及与之相适应的道德观念情操和品质。它是适应各种职业的特殊业务需求而必然产生的道德要求，是一般社会道德在职业生活中的具体体现。在审计业务的过程中形成的，体现社会一般道德要求和与职业相关的特殊要求的，比较稳定的职业观念及理想、职业行为规范和个人心性修养的总和。审计职业道德是审计人员在从业过程中应当遵守的各种行为规范的总和，它通过指导审计人员的行为，使审计工作满足社会需要、承担社会责任、履行社会义务。 必须要对审计职业道德采取一些积极地措施，加强对职业道德的教育，净化审计职业的环境，审计人员的合理配置等，有助于维护和提高审计行业信誉，促进审计行业健康发展；审计职业道德可以补充审计法规所缺，完善审计规范体系。审计人员的职业道德水平，决定着我国设审计事业的前途与命运。

（二）研究方法及思路

1、文献研究法

根据本文的选题方向，在大量的阅读期刊及学术论文的前提下，进行细细的分析探究。在校图书馆、省级图书馆找到了有关审计人员职业道德的多方面的书籍和资料以及学术论文，在网上也搜集了各种信息。通过对国内这方面的研究现状，充分了解了解该领域中某分支学科或重要主题背景、原因以及改进措施等等；充分了解选题在该研究领域中的地位，以确立自己研究问题的方向。对理论进行验证、丰富与发展，使论文研究成果既具有理论的前沿性，又具有实践的操作性。

2。归纳法

将从各种途径搜集的资料进行分类整理，然后从中总结和归纳，在前人的成果上更进一步的研究，以得出新的结论，在与资料中不一样的观点上。进行细致的研究，并提出相应的观点以及改进方法。

3。研究思路

第一部分是绪论，讲述我国的审计职业道德规范现状。 第二部分是讲述审计人员职业道德问题的成因分析。 第三部分是分析审计职业道德建设的重大意义 第四部分是加强审计人员职业道德的措施 第五部分是结论部分，总结全文。

五、工作的主要阶段、进度与时间安排

20xx.11.05—20xx.11.11 完成教师下达的任务，确定论文选题

20xx.11.12—20xx.11.21 开题报告的写作以及修改

20xx.11.22—20xx.01.10 查阅相关文献，构建基本思路

20xx.01.11—20xx.02.28 根据写作要求撰写初稿，打印提交指导老师

20xx.03.01—20xx.04.14 根据指导教师的修改意见修改，提交论文二稿

20xx.04.15—20xx.05.31 定稿，根据要求打印并装订成册

20xx.06 论文评审及答辩

规范开题报告2

论文题目(黑体小二加粗居中)

(宋体小四空一行)

学 生：×××(楷体小四号居中)

指导老师：×××(楷体小四号居中)

×××学院(楷体小四号居中)

(宋体小四空一行)

1、课题来源(论文型课题的撰写内容)(黑体三号加粗*)

1.1内容(黑体四号加粗)

边坡是地壳表部一切具有临空面的地质体，具有一定的坡度和高度，包括人工边坡、自然边坡以及崩滑体。在重力、风化、侵蚀和其它地质作用下，边坡不断地发生变化，应力重新分布，并且随着边(宋体小四号)……

(宋体小四空一行)

2、课题研究的目的和意义(黑体三号加粗*)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

3、国内外研究现状(黑体三号加粗*)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

4、研究的主要内容及成果形式(黑体三号加粗*)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

5、研究方法(含技术路线)(黑体三号加粗*)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

6、研究进度与步骤(黑体三号加粗*)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

7、现有条件及需采取的措施(黑体三号加粗)

……(宋体小四)

(宋体小四空一行)

8、协助单位及要解决的主要内容(黑体三号加粗)

……(宋体小四)

9、主要参考文献(黑体三号加粗*)

相关阅读：开题报告规范要求

1.题目：XX市教育科学“十×五”规划+课题类别+“课题名称”开题报告

2.承担单位名称以单位公章为准，居中并置于题目下方

3.正文：宋体、小四;段前、段后都为0;行距：固定值20磅

4.一级标题：黑体、三号;序号用一、表示，标题独立成行，其后不加标点符号

5.二级标题：黑体、小三;序号用(一)表示，标题独立成行，其后不加标点符号

6.三级标题：黑体、四号;序号用1.表示，标题独立成行，其后不加标点符号

7.四级标题：宋体、小四，与正文一样;序号用(1)表示，标题独立成行，其后不加标点符号

8.五级标题：宋体、小四，与正文一样;序号用“①”表示，标题独立成行，其后不加标点符号。凡括弧后都不加标点符号。

开题报告正文内容

1.研究背景与意义

2.理论基础与依据

3.核心概念界定

4.同类课题的国内外研究述评

5.本研究的创新及研究假设

6.研究目标及内容

7.研究对象及范围

8.研究思路及方法

9.研究计划和安排

10.预期成果

11.课题组构成及分工

12.课题经费预算

参考文献(按规范罗列)

规范开题报告3

论文题目：富铁轨枕有限公司成本管理分析与探讨

一、选题依据、意义和实际应用方面的价值

企业成本管理理论在企业管理理论中是一个比较重要的分支，成本管理是为解决企业日益激烈的竞争环境而存在的，成本管理理论得以存在和不断发展这一事实本身也印证了成本管理对企业生存和发展的重要意义，加强成本管理降低成本对企业起着重要的意义。

通过本课题的研究，可以为富铁轨枕有限公司节约劳动耗费，增加生产，降低成本。从而提高企业经济效益，增加盈利。为企业健康可持续发展和提高竞争能力提供保障。同时也为相关企业在成本管理问题上提供借鉴。

二、本课题在国内外的研究现状

国外：企业成本管理的研究主要集中在如何提高成本管理信息有用性和如何利用先进的计算机技术拓展成本管理功能、提高成本管理效率方面，特别是作业成本的应用和结合erp的实施对成本管理的创新方面，取得了相当的成功

英国教授罗宾-库珀(robin gooperand)提出了以作业成本制度为核心的战略成本管理模式，这种模式的实质是在传统的成本管理体系中全面引入作业成本法，关注企业竞争地位和竞争对手动向的变化，从而构成了一种崭新的会计岗位--战略管理会计。20世纪90年代以后，日本成本管理的理论界和企业界也开始加强对战略成本管理及其竞争情报的应用等研究，提出了具有代表意义的战略成本管理模式--成本企划。这种战略成本管理模式是从事物的最初点开始，实施充分透彻的成本信息分析，与竞争对手的产品比较，来设计产品的成本，从而使成本达到最低，其本质是一种对企业未来的利润进行战略性管理的情报研究过程。

规范开题报告4

一、如何选择问题

我一起萦绕于怀的，是在写博士论文开题报告的一年多时间里，导师薛澜教授反复追问的一个问题：“你的puzzle是什么？”多少次我不假思索地回答“我的问题就是，中国的半导体产业为什么发展不起来。”薛老师问题以其特有的储蓄，笑而不答。我在心中既恼火又懊丧：这么简单的道理，这么明显的答案，到底哪儿不对了？！

奥妙就在于提出问题的“层次”。不同于政策研究报告，学术文章聚集理论层面、解决理论问题。理论是由一系列前设和术语构造的逻辑体系。特定领域的理论有其特定的概念、范畴和研究范式。只有在相同的概念、视角和范式下，理论才能够对话;只有通过对话，理论才能够发展。极少有硕博论文是创造新理论的，能这样当然最好，但难度很大。我们多数是在既有理论的基础上加以发展，因此，在提出问题时，要以“内行”看得懂的术语和明确的.逻辑来表述。审视我最初提出的问题“中国半导体产业为什么发展不起来”，这仅仅是对现象的探询，而非有待求证的理论命题。我的理论命题是：“中国产业政策过程是精英主导的共识过程吗？”在这个命题中，“政策过程”、“精英政治”、“共识诉求”三个术语勾勒出研究的理论大体范围和视角。

其次，选择问题是一个“剥笋”的过程。理论问题总是深深地隐藏在纷繁复杂的现实背后，而发现理论问题，则需要运用理论思维的能力。理论思维的训练是一个长期积累的过程。不过初学者也不必望而却步，大体上可以分“三步走”：第一步，先划定一个“兴趣范围”，如半导体产业、信息产业、农村医疗、高等教育体制等，广泛浏览相关的媒体报道、政府文献和学术文章，找到其中的“症结”或“热点”。第二步，总结以往的研究者大体从哪些理论视角来分析“症结”或“热点”、运用了哪些理论工具，如公共财政的视角、社会冲突范式等。第三步，考察问题的可研究性，也就是我们自己的研究空间和研究的可行性。例如，西方的理论是否无法解释中国的问题？或者同一个问题能否用不同的理论来解释？或者理论本身的前提假设、逻辑推演是否存在缺陷？通过回答这些问题，我们找到自己研究的立足点。不过还要注意我们研究在规定的一到两年时间内，是否可能完成？资料获取是否可行？等等。

最后，如何陈述问题？陈述问题实质上就是凝练核心观点的过程。观点应当来自对现实问题的思考和总结，而不是为了套理论而“削足适履”。中国的政治、经济和社会发展充满动态的、丰富的景象，如何才能用恰当的术语、准确的逻辑表述出来呢？雄心勃勃的初学者往往提出宏伟的概念或框架，但我的建议是尽可能缩小研究范围、明确研究对象，从而理清对象的内存逻辑，保证能在有限的时间内完成规范的学术论文。如“中国半导体产业政策研究”就是一个非常含糊的陈述，我们可以从几个方面来收缩话题：

(1)时间：从1980年到xx年;

(2)对象：政府的叛乱者和决策行为，而不是市场、企业、治理结构等;

(3)视角：政治和政府理论中的精英研究;(4)案例：908工程、909工程、13号文件和《电子振兴》，这是发生在1980-xx年间半导体政策领域的两个重大工程和两个重要文件。通过这样的明确界定，我们将目光集中在“政策过程”、“精英”、“共识”几个显而易见的概念上，问题也就水落石出了。同时，问题清楚了，我们在筛选信息和资料时也就有了明确的标准，在这个“信息冗余”的时代，能够大大提高研究效率。

二、如何做文献综述

首先需要将“文献综述(literaturereview)”与“背景描述(backupgrounddescription)”区分开来。我们在选择研究问题的时候，需要了解该问题产生的背景和来龙去脉，如“中国半导体产业的发展历程”、“国外政府发展半导体产业的政策和问题”等等，这些内容属于“背景描述”，关注的是现实层面的问题，严格讲不是“文献综述”，关注的是现实层面问题，严格讲不是“文献综述”。“文献综述”是对学术观点和理论方法的整理。其次，文献综述是评论性的(review就是“评论”的意思)，因此要带着作者本人批判的眼光(criticalthinking)来归纳和评论文献，而不仅仅是相关领域学术研究的“堆砌”。评论的主线，要按照问题展开，也就是说，别的学者是如何看待和解决你提出的问题的，他们的方法和理论是否有什么缺陷？要是别的学者已经很完美地解决了你提出的问题，那就没有重复研究的必要了。

清楚了文献综述的意涵，现来说说怎么做文献综述。虽说，尽可能广泛地收集资料是负责任的研究态度，但如果缺乏标准，就极易将人引入文献的泥沼。

技巧一：瞄准主流。主流文献，如该领域的核心期刊、经典著作、专职部门的研究报告、重要化合物的观点和论述等，是做文献综述的“必修课”。而多数大众媒体上的相关报道或言论，虽然多少有点价值，但时间精力所限，可以从简。怎样摸清该领域的主流呢？建议从以下几条途径入手：一是图书馆的中外学术期刊，找到一两篇“经典”的文章后“顺藤摸瓜”，留意它们的参考文献。质量较高的学术文章，通常是不会忽略该领域的主流、经典文献的。二是利用学校图书馆的“中国期刊网”、“外文期刊数据库检索”和外文过刊阅览室，能够查到一些较为早期的经典文献。三是国家图书馆，有些上世纪七八十年代甚至更早出版的社科图书，学校图书馆往往没有收藏，但是国图却是一本不少(国内出版的所有图书都要送缴国家图书馆)，不仅如此，国图还收藏了很多研究中国政治和政府的外文书籍，从互联网上可以轻松查询到。

技巧二：随时整理，如对文献进行分类，记录文献信息和藏书地点。做博士论文的时间很长，有的文献看过了当时不一定有用，事后想起来却找不着了，所以有时记录是很有必要的。罗仆人就积累有一份研究中国政策过程的书单，还特别记录了图书分类号码和藏书地点。同时，对于特别重要的文献，不妨做一个

规范开题报告5

一、课题名称：《校园规范化安全管理研究》

二、课题研究的目的与意义：

研究目的：通过学校校园规范化安全管理实验与研究。积累材料。在分析、综合、概括的基础上总结经验，为学校安全管理提供经验借鉴和理性思考。

研究意义：切实保障学校教育教学工作健康有序地开展，切实保护广大师生人身财产安全不受侵害，创造安全稳定的校园环境，从源头上杜绝学校安全责任事故的发生，使学校安全工作真正做到制度健全、措施落实、责任到人。

三、研究内容：

（一）研究的预期目标

在调查研究的基础上，了解学校安全工作现状及未来发展方向，通过对学校安全工作的管理，增强领导与教师对安全工作的认识及安全职现，牢固树立安全第一的思想。

（二）研究的主要内容：

1、规范学校建设，多功能满足教学需要是；

2、抓好队伍建设，多渠道增强教师能力范围；

3、注重德育工作，多方位完善学生人格；

4、创新教学理念，多途径提升教学质量；

5、优化育人环境，多区域营造育人氛围；

6、发挥群团作用，多层次推动学校发展；

7、做好安全教育，多维度保障师生安全。

四、研究方法

1、文献研究法：通过收集、整理和运用与课题相关的教育教学理论，查阅教育行政部门的文献资料，为课题研究提供充实可靠的理论依据。

2、调查研究法：每阶段都选择一些相关内容展开调查和实地问卷调查，充分占有资料，运用辩证分析法找出问题关键点，制定计划、采取措施、提高课题实施针对性和实效。在掌握丰富材料的前提下，为课题研究提供充实的事实依据。

3、行动研究法：运用行动研究法在具体的工作情境中认真进行行动过程的研究，探讨学校规范化安全管理的内涵，特点及规律，探索实践途径，并根据研究中遇到的具体情况，边实践、边探索、边完善，使理论与实践、成果与应用有机统一起来。

5、实验研究法：对一些可以用实验研究验证的内容进行实验研究或信息化模拟实验研究。

五、研究过程

（一）准备阶段：

1、论证课题研究的意义和课题实施的可能性，制定研究总体方案。

2、确定研究的指导理论、研究目标、研究步骤‘研究方法。

（二）实施阶段：

1、制定校园规范化管理实施方案，确定研究过程及方法等。

2、根据课题研究目标与内容，开展课题研究工作。

3、编写校园规范化管理相关规定与制度合订本。

4、总结经验，逐步把规范化安全管理应用于工作实践。

（三）课题总结阶段：

1、整理研究材料

2、撰写研究论文

3、撰写结题报告

六、研究成果

研究报告、论文、专题总结

规范开题报告6

1、开题报告的作用和整体思路

学位论文开题报告是研究生在完成文献调研后，写成的关于学位论文选题与如何实施的论述性报告。硕士研究生作开题报告的时间一般在第三个学期末或者第四个学期初，即基础课程学习完成之后，研究工作实施之前。开题报告既是文献调研的聚焦点，也是学位论文研究工作展开的散射点，对研究工作起到定位作用，对于研究生的培养具有重要作用。可是，对如何做好开题报告的文章很少见到，希望本文能够起到抛砖引玉的作用。因博士生开题报告比硕士生开题报告要复杂得多，以下只针对硕士生开题报告加以论述。

硕士生的开题报告与科研课题开题报告不同。在科研中，重点项目要求写可行性论证等报告，一般项目写开题报告，科研课题开题报告由有中级职称以上的科技人员编写，涉及深度和广度都远大于硕士生开题报告。硕士生开题报告目的也不同，主要是培养学生如何选择论文研究题目、辨认难点、确定技术路线、怎样计划安排等，重在科研程序的训练。对应于中国工程物理研究院的科研过程，开题报告相当于《设想方案》和《实施方案》的阶段。

中物院研究生开题报告内容包括3个大的方面:立论依据、研究方案和主要参考文献。立论依据包括课题研究目的、意义和应用前景，国内外研究现状分析。研究方案包括:研究内容、研究目标和拟解决的关键问题;拟采取的研究方法、技术路线、实验方案及可行性分析;本项目的研究特色与创新之处;预期的研究进度。其它高校和研究院所的研究生开题报告，因学科不同，格式有所区别，但主要内容和关注点，却大同小意。结合核能科学与工程硕士生近年的实际情况，对开题报告看法如下。

按照东北林业大学史济彦老师的观点，从课题选择到论题选择体现了选题的整个过程，由4个部分组成，其总步骤是:课题选择课题综述论题选择开题报告。因此，文献调研的深入和全面程度，会相当程度地影响开题报告的质量，在开题报告中反映出来。对没有太多实际经历、在相关知识方面积累较少的研究生，要作好论文研究，必须首先做好文献调研。虽然受到该领域科技发展状况、具体实验室条件、指导老师等因素限制，但为了获得一个好的学位论文选题，充分掌握文献是发挥主观能动性的客观基础，值得学生付出艰苦努力。

2、开题报告的主要内容

科学研究中的问题多种多样，对硕士研究生，尤其是应届本科毕业研究生，不宜选择难度太大的问题做毕业论文，因为硕士研究生尚处于科研培养初期，且时间有限;但是，在整个毕业论文过程中，需要建立发现问题、分析问题、解决问题的整体思路。如何开拓新研究领域可以是问题，如何解决分歧可以是问题，如何提高部分技术指标也可以形成问题。

没有能够较好地发现问题，深入分析问题，就不会有解决问题的良好方法，对问题的研究就谈不上深入，这与研究生培养要求是不相符合的。其表现形式之一是研究内容扩张，以数量掩盖质量不足，列举了许多难度不大的内容，而需要经过努力，克服困难才能够完成的却讲得较少。特别是有多年工作经历的硕士研究生，受完成工作任务观念的影响，容易提出过大的研究范围，在开题报告中需要纠正。

文献深入调研后，研究生对研究领域的存在问题、解决方法等会有一些自己的看法，对学位论文选题有自己的想法，但是因没有实际的科研经验，对复杂的现实情况了解不够，要同时兼顾现实性与研究价值，需要在导师指导下，确定学位论文选题。这一具体如何选题的过程对培养研究生是重要的。反映在开题报告中，学位论文选题不仅要有较大意义，而且具有可行性。科研条件良好的单位，为研究生提供的选择范围更宽，学位论文选题若能够结合研究生的特长与兴趣，促进研究深度，则是更好。

一般开题报告都要求明确学位论文研究目标，但我们认为，研究目标不宜过分注重，规定得太具体和死板。其原因是，即使条件一定，目标是偏高还是偏低，往往难于准确判断。研究工作本身，涉及未知因素，各个实验室条件不同，具体研究时条件不同，评价研究工作的水平是复杂的。硕士研究生学位论文的目的是开展研究工作，培养研究能力，而不同于完成规定任务。研究目标与其理解为衡量指标，不如理解为努力方向，问题的解决程度。学位论文选题和研究目标体现了研究工作的价值特征。

确定合适的研究内容，对硕士研究生培养具有直接作用。研究内容中各种各样的单元技术让学生实际地掌握，对培养学生的能力是课程学习方式所不能比拟的。一边用一边学，可以加深学生对知识的理解和灵活掌握，提高应用知识的能力，提高重复能力，为创造能力的培养奠定坚实基础。因此，开题报告中研究内容、技术方法应是具体而翔实的，体现以论文问题为中心，广泛深入地使用相关技术。研究内容体现了学位论文量的特征。

3、技术路线

关键技术、技术路线是达到目标、实现创新的途径，是解决问题的客观可能性与主观能动性的汇合处，体现了学位论文创造的特征。在文献调研和导师指导下，关键技术的辨别是不困难的;但是，确立技术路线与开展可行性分析，涉及多方面技术发展水平、文献调研、实验室条件、研究的共性和个性、创新、决策、逻辑和想象等，是开题报告中的难点和重点，需要深入全面地开展具体研究。技术路线与论题选择密切相关，相互依存，决定了学位论文的最终选择。

在开题报告之前，文献调研的同时，研究生应该尽量熟悉实验室情况，尤其是相关系统和关键设备。

在研究生提出研究进度后，需要指导老师修改确定，一方面是因为研究生缺乏实际经验，另一方面是向指导老师学习怎样制定实施方案。开题报告会上，如何安排完成研究工作通常讨论较少。实施方案对实际有效开展研究工作具有重要作用。

规范开题报告7

一、开题报告的含义与作用

开题报告，就是当课题方向确定之后，课题负责人在调查研究的基础上撰写的报请上级批准的选题计划。它主要说明这个课题应该进行研究，自己有条件进行研究以及准备如何开展研究等问题，也可以说是对课题的论证和设计。开题报告是提高选题质量和水平的重要环节。

研究方案，就是课题确定之后，研究人员在正式开展研之前制订的整个课题研究的工作计划，它初步规定了课题研究各方面的具体内容和步骤。研究方案对整个研究工作的顺利开展起着关键的作用，尤其是对于我们科研经验较少的人来讲，一个好的方案，可以使我们避免无从下手，或者进行一段时间后不知道下一步干什么的情况，保证整个研究工作有条不紊地进行。可以说，研究方案水平的高低，是一个课题质量与水平的重要反映。

二、写好研究方案应做的基础性工作

写好研究方案一方面要了解它们的基本结构与写法，但“汝果欲学诗，功夫在诗外”，写好开题报告和研究方案重要还是要做好很多基础性工作。首先，我们要了解别人在这一领域研究的基本情况，研究工作最根本的特点就是要有创造性，熟悉了别人在这方面的研究情况，我们才不会在别人已经研究很多、很成熟的情况下，重复别人走过的路，而会站在别人研究的基础上，从事更高层次、更有价值的东西去研究；其次，我们要掌握与我们课题相关的基础理论知识，理论基础扎实，研究工作才能有一个坚实的基础，否则，没有理论基础，你就很难研究深入进去，很难有真正的创造。因此，我们进行科学研究，一定要多方面地收集资料，要加强理论学习，这样我们写报告和方案的时候，才能更有把握一些，制定出的报告和方案才能更科学、更完善。

三、课题研究方案的结构与写法

课题研究方案主要包括以下几个方面：

（一）课题名称

课题名称就是课题的名字。这看起来是个小问题，但实际上很多人写课题名称时，往往写的不准确、不恰当，从而影响整个课题的形象与质量。这就是平常人们所说的“只会生孩子，不会起名字”。那么，如何给课题起名称呢？

名称要准确、规范。

准确就是课题的名称要把课题研究的问题是什么，研究的对象是什么交待清楚，比如我们现在有一个课题名称叫“佛山市教育现代化进程研究”，这里面研究对象就是佛山市，研究的问题就是教育现代化问题。有时候还要把研究方法写出来，比如鸿业小学的“小学生心理健康教育实验研究”，这里面研究的对象是小学生，而不是中学生或者大学生，研究的问题的心理健康教育，研究的主要方法是实验研究，这就说的很清楚，别人一看就知道这个课题是研究什么。而有些课题名称则起的不是很准确，比如，“学科教学中德育渗透的研究”这个名称，就没有把研究的对象、问题说清楚，你是中学生或者说是小学生、大学生，是所有的学科或者是单指语文、数学等。再比如，“集中识字 口语突破”这个名称，我想，别人只看题目，就无法看出研究的是什么问题，好象是语文，又好象是英语，是中学或者是小学，是小学高年级或者是小学低年级更没办法看出来。后来我看了一下内容，知道是小学英语教学方面研究，我想能不能改为“集中识字 口语突破”小学英语教学模式研究。总之，课题的名称一定要和研究的内容相一致，不能太大，也不能太小，要准确地把你研究的对象、问题概括出来。

规范就是所用的词语、句型要规范、科学，似是而非的词不能用，口号式、结论式的句型不要用。因为我们是在进行科学研究，要用科学的、规范的语言去表述我们的思想和观点。这里有一个课题名称叫“培养学生自主学习能力，提高课堂教学效率”，这个题目如果是一篇经验性论文，或者是一个研究报告，我觉得不错，但作为课题的名称，我认为不是很好，因为课题就是我们要解决的问题，这个问题正在探讨，正开始研究，不能有结论性的口气。

第二，名称要简洁，不能太长。

不管是论文或者课题，名称都不能太长，能不要的字就尽量不要，一般不要超过20个字。这次各个学校课题申报表中，我看名称都比较简洁，我就不再多说了。

（二） 课题研究的目的、意义

研究的目的、意义也就是为什么要研究、研究它有什么价值。这一般可以先从现实需要方面去论述，指出现实当中存在这个问题，需要去研究，去解决，本课题的研究有什么实际作用，然后，再写课题的理论和学术价值。这些都要写得具体一点，有针对性一点，不能漫无边际地空喊口号。不要都写成是坚持党教育方针、实施素质教育、提高教育教学质量等一般性的口号。主要内容包括：⑴ 研究的有关背景(课题的提出)： 即根据什么、受什么启发而搞这项研究。 ⑵ 通过分析本地（校） 的教育教学实际，指出为什么要研究该课题，研究的价值，要解决的问题。

有的也写问题提出背景的，比如苏州工业园区星海学校承担的江苏省教学研究课题《生活化语文教学研究》 实施方案 的“课题的提出”是这样写的：

二十世纪九十年代末，在中国的教育界引发了一场关于语文教育问题的大讨论。无论是语文界的教育专家，还是语文教育工作者，甚至众多的学生家长，都对目前语文教育的现状提出了各自的看法，并表示了极大的忧虑。究其问题的根本，在于语文教育只盯在几本教材上，远离了生活的源泉，以至于越来越深地陷入了“死水”中，教师教得死，考试考得死，学生学得死。

开题报告规范范本

学生姓名：

学

号：

专

业：

财务管理

（论文）题目：上市公司内部控制对盈余管理的影响研究

指导教师：

****年**月**日

一、选题的背景及意义

1、研究背景

美国“xx事件”的曝光仍然记忆犹新，这对审计及会计等各界造成了深远的影响，也让各个公司管理层及相关的各界人士开始反思。为此，2002年美国出台了《萨班斯一奥克斯利法案》，以挽救美国资本市场的形象。该法案中，规定要求强制披露公司内部控制，也加大了那些通过盈余管理进行财务舞弊的手段的处罚力度。2004年，美国完善了相关制度，紧接着出台了COSO内控框架，从而加大了对企业单位内部控制监督的力度。近几年，我国由于会计造假、财务信息失真等原因，而走向破产的事件频频发生，这也深深打击了投资者对市场的信心。因此，相关部门纷纷采取行动来改变现状。例如，沪深证券交易所于2006年发布了相关的内部控制指引，鼓励上市公司主动披露内部控制自我评价报告和第三方（如会计师事务所）对其内部控制发表的审计意见；财政部联合审计署等其他4个部门成立内部控制标准委员会，并在2008年和2010年分别发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来建立我国内部控制制度。

这些举措的出现表明，内部控制的建立和完善可以提高财务信息的质量，防止通过盈余管理等手段使财务信息失真的发生，因此，国内外学者开始了内部控制和盈余管理的相关研究。

国外学者多数以内部控制缺陷、披露内部控制信息等几方面着手研究内部控制，从而探寻对盈余管理的影响，如Benjamin

P.Foster等人就探讨了在SOX法案颁布后，内部控制重大缺陷对盈余管理的影响，结果表明SOX法案的执行有效弥补了内部控制缺陷带来的影响，从而在一定程度上抑制了盈余管理；Nerissa

C.Brown等人认为企业披露内部控制信息表明了其存在较高的盈余质量，也体现了管理当局对内部控制的重视和监管，从而能够影响盈余管理。而国内学者也开始着重讨论内部控制体系和企业盈余质量的关系，大多学者以企业是否自愿披露内部控制鉴证报告来衡量内部控制的质量，再通过实证分析来检验与盈余管理的关系，从而总结对盈余管理的影响；此外，在实证分析过程中，学者关于内部控制对盈余管理的影响持有不同的意见，如方红星、金玉娜认为表现出具有良好内部控制的企业能够一定程度上抑制盈余管理，而张雅婷和张国清认为内部控制对盈余管理的影响不明显。

从现有文献来看，虽有内部控制对盈余管理的影响的实证研究，但无法全面的展示内部控制整个体系对盈余管理的影响，只是以披露内部控制鉴证报告作为替代变量来分析研究，忽视了内部控制的构成及目标，另外，对盈余管理的影响也没有形成统一意见。因此，本文将考虑内部控制实现的目标，将其作为对内部控制的影响因素来较具体的衡量内部控制质量，从而进一步探讨内部控制对盈余管理的真正影响。

2、研究意义

从理论上讲，内部控制作为企业等单位内部的一种规范，能够合理保证财务信息的真实和公允，而盈余管理则通过操纵利润等方法来达到更改财务数据的目的，这使财务报告信息失真，与内部控制的目标是相悖的。据此学者们认为高质量内部控制的建立和完善可能会在一定程度上对盈余管理有所约束，从而可以提高盈余质量，恢复投资者及债权人等第三方利益相关者对企业的信心。而研究内部控制对盈余管理的影响可以为上述理论提供充分证据，进一步对理论的完善作出贡献。

而在实践操作中，探寻内部控制对盈余管理的影响，可以为公司管理层对企业内部控制体系的完善、抑制盈余管理等工作的开展作出指引，也为提高内部控制质量和财务信息质量提出相关的建议，从而指导公司在资本市场中建立一个正面形象，这有助于资本市场的稳健发展。

二、研究的基本内容和拟解决的问题

在本文进行撰写的过程中，希望通过查阅和整理相关文献资料，在现有理论和实证研究的基础上，对学者们关于研究上市公司内部控制对盈余管理的影响的理论成果进行梳理，总结出内部控制的现状和度量与盈余管理的现状、度量和影响因素。在此基础上，收集上市公司近三年（2011年-2013年）的年报，获取和处理相关财务数据，进一步通过统计和回归分析等方法来实证研究上市公司内部控制与应计和真实盈余管理的关系，并加以检验说明。最后根据分析结果来总结上市公司内部控制对盈余管理的影响，并提出相关建议和举措。

研究的基本内容和拟解决的问题主要有以下几点：

（1）梳理分析内部控制与盈余管理的相关理论，包括明确内部控制的定义和度量，分析盈余管理的内涵和度量；

（2）收集上市公司年报信息，处理相关财务数据，根据关系假设构建合理的模型，研究内部控制与应计、真实活动盈余管理的关系。

（3）根据实证研究的结果，总结分析上市公司内部控制对盈余管理的影响，并对提高内部控制质量提出相关建议。

根据研究的基本内容，可构建研究框架如下：

引言

上市公司内部控制与盈余管理的定义和度量

2.1

内部控制

2.2

盈余管理

上市公司内部控制对盈余管理的影响关系假设

3.1

上市公司内部控制与盈余管理的概念内涵

3.2

上市公司内部控制与盈余管理的研究假设

上市公司内部控制对盈余管理的影响之实证研究

4.1

选择样本与数据

4.2

变量解释与模型构建

4.3

描述性统计

4.4

假设检验

结论与建议

5.1

结论

5.2

建议

研究不足和未来研究方向

三、研究方法及措施

本文拟采用文献、理论分析和实证研究相结合的方法来探讨上市公司内部控制对盈余管理的影响。具体如下：

（1）搜集和查阅大量国内外学者关于上市公司内部控制对盈余管理的影响的研究，运用文献和理论分析法梳理总结相关理论，包括上市公司内部控制的定义和度量以及盈余管理的概念、度量和影响因素。

（2）运用实证分析法来分析检验上市公司内部控制对盈余管理的影响，收集我国沪深股市上市公司2011年到2013年的年报，获取相关的财务数据进行分析计算并度量要素，提出上市公司内部控制与应计盈余管理和真实盈余管理的相关假设，并构建合理的模型，通过统计和回归分析来验证上市公司内部控制对盈余管理的影响，最后提出提高内部控制质量的相关举措和建议。

本文拟采用的研究措施为：通过搜集和查阅相关文献资料，总结和梳理国内外学者对上市公司内部控制和盈余管理的理论研究；通过权威网络和资源来收集沪深股市上市公司2011年到2013年连续三年的年报信息，获取相关数据；通过科学的统计和实证分析法来验证上市公司内部控制对盈余管理的影响，并据此得出结论和提出相关建议。

四、研究工作的步骤、进度1、3.1——3.24

搜集和查阅国内外内部控制和盈余管理理论研究的文献资料，据此撰写文献综述，并同时完成外文翻译；构建基本框架，撰写完成开题报告。

2、3.25——4.10

收集上市公司最近三年年报，获取相关财务数据并进行分析计算；学习相关统计及财务软件，对样本数据进行统计整理。

3、4.11——4.28

基于上述研究工作的完成，撰写论文正文，并完成初稿。

4、4.29——5.16

根据论文标准格式，对初稿进行修改，最后定稿。

5、5.17——5.23

修改论文，制作核心观点ppt，准备论文答辩。

五、参考文献

略