第一篇：【考点资料】2018年银行从业公司信贷考点：客户品质的基础分析
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【考点资料】2018年银行从业公司信贷考点：客户品质的基础分析
2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！
考点 客户品质的基础分析(P116-120)
1.客户历史分析；
(1)成立动机；(2)经营范围；是否超出“经营许可证”约定，对于行业分散、主营业务不突出的客户应当警觉；
(3)名称变更；(4)以往重组情况；
2.法人治理结构分析；
着重考虑：控股股东行为的规范、对内部控制人的激励和约束；
(1)上市客户关注点：股却结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证；
(2)国有独资客户：所有者缺位、行政干预；
(3)民营客户；
3.股东背景；
(1)家庭背景；风险意识强、精打细算；
(2)外资背景：管理较多资金、技术能力强、但可能通过关联交易转移利润；
(3)政府背景：行业竞争性强、管理效率低；
(4)上市背景：管理规范、有集团优势，但关联关系复杂；
4.高管人员的素质；
(1)教育背景；(2)商业经验；(3)修养品德；(4)经营作风；(5)进取精神。
5.信誉状况；
(1)借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅；
(2)客户的财务欺诈情况；
(3)高管以外人员的基本素质情况；
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考点 客户经营管理状况分析(P121-123)
1.供应阶段分析；(核心是进货)
(1)货品质量；原材料质量是客户产品质量的重要基础；
(2)货品价格；
(3)进货渠道；有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得。
(4)付款条件；取决于市场供求与商业信用。
2.生产阶段分析；(核心是技术)
(1)技术水平；可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行分析。
(2)设备状况；
(3)环保情况；
3.销售阶段分析；(核心是市场)
(1)目标客户；
(2)销售渠道；直接销售、间接销售；
(3)收款条件；主要取决于市场供求与厂商品牌两个因素；收款条件包括三种：预收货款、现货交易、赊账销售。
4.产品竞争力和经营业绩分析；
(1)产品竞争力分析；
(2)经营业绩分析；
销售增长率高于行业平均说明客户经营业绩较好，市场占有率较大说明客户地位较高，主营业务比重较大说明客户营方向明确。
第二篇：银行从业公共基础考点整理
银行从业资格考试——公共基础考点
第一章
中国银行体系概况
中央银行：中国人民银行（1948 年成立，职能为仔国务院的领导下，制订和执行货币 政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定）
监管机构：中国银行业监督管理委员会
监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度
监管目标：保护存款人、消费者利益、增进市场信心、增进公众对现代金融了解、减少 金融犯罪
监管措施：市场准入、非现场监管、现场检查、监管谈话、信息披露监管
自律性组织：中国银行业协会（2009/8，132 家会员和 1 家观察员单位-银联，最高权力 机构为会员大会，下设 10 个专业委员会）
银行业金融机构
政策性银行
国家开发银行（1994/3，08/12/16 改制股份制银行）
中国进出口银行（成立于 94/4）
中国农业发展银行（成立于 94/11）
大型商业银行
中国工商银行（83/9 成立，05/10/28 改制，06/10/27A+H 股上市）中国农业银行（1979 年初恢复，09/1/5 改制）
中国银行（1912 年成立，04/8/26 改制，06/6/1H 股上市，06/7/5A 股上市）中国建设银行（54/10/1 成立，04/9/17 改制，05 年 10/27 日 H 股上市）
交通银行（87/4/1 重新组建，是新中国第一家全国性股份制商业银行，05/6/23H 股上市，07 年 5/15 日 A 股上市）
中小商业银行（包括股份制商业银行和城市商业银行）1979 年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立
城商行发展新趋势：引进战略投资者、跨区域经营、联合重组
农村金融机构
农村信用社
农村商业银行
农村合作银行
村镇银行
农村资金互助社
2003 年，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立
截至 2009 年末，全国共组建农村商业银行 29 家，农村合作银行 181 家，组建以 县（市）、为单位的统一信用社法人机构 2055 家
农村资金互助社不得向非会员吸收存款，发放贷款，不得以该社资产为其他单位
个人提供担保
中国邮政储蓄银行（06/12/31 成立）
外资银行
截至 09 年 11 月末，46 个国家地区的 194 家银行在华设立 229 家代 表处，13 个国家地区的银行在华设立 32 家外商独资银行、2 家合资银行、2 家外商独 资财务公司；另有 25 个国家地区的 76 家外国银行在华设立 97 家分行
非银行金融机构
金融资产管理公司（四大资产管理公司：信达，华融、东方、长城，99 年成立）
信托公司（受人之托，代人理财，1979 年中国第一家信托，中国国际信托公司成立）
企业集团财务公司（属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成员，不得对
外吸收存款）
金融租赁公司
汽车金融公司
货币经一行三会：人民银行、银监、证监、保监会
纪公司
第二章
银行经营环境
1．经济环境
银行发展的根本动力是经济发展中的投资需求和服务性需求。
宏观经济发展的总体指标：经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡
衡量宏观经济发展的指标：（与上一一对应）
国内生产总值（GDP）：一国（或一个地区）所有常住居民自一定时期内（通常为一年）内生产活动的最终成果。（衡量经济增长）
常住居民的概念
—— 居住在本国的公民、暂住外国的本国公民和长期居住本国但未加 入本国国籍的居民
失业率：劳动人口中失业人数所占的百分比。劳动人口是指年龄在 16 岁以上具有劳动 能力的人的全体（衡量失业率）
我国统计部门的失业率为城镇登记失业率。即城镇登记失业人数占城镇登记失业人数之 和的百分比。
衡量通货膨胀(物价稳定)的三个指标
消费者物价指数（CPI Consumer Price Index）
一揽子商品和服务价格的变化幅度（拉氏指数）
生产者物价指数（PPI Producer Price Index）
出厂产品批发价格的变化幅度
国内生产总值物价平减指数（GDP平减指数）
当年不变价格计算的 GDP 与基期不变价格计算的 GDP 的比率（派氏指数）
通货紧缩：物价持续、普遍、明显地下降
国际收支平衡：是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额赤字，也无巨 额盈余。
国际收支包括：
经常项目
—— 贸易收支、劳务收支、单方面转移
资本项目
—— 直接投资、政府和银行的借款及企业信贷（衡量国际收支是否平衡）
经济周期：是指处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩的交替更 迭、循环往复的一种现象。
一般分为四阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏
经济结构
经济结构：是指从不同角度考察的国民经济构成，一般包括以下结构：
产业结构
—— 第一产业（农、林牧、渔）第二产业（采矿、制造、电力、燃气、水生产及供应业）第三产业（第一、二产业以外的产业=_=!）
地区结构
产品结构
所有制结构
分配结构
技术结构
消费投资结构
—— GDP 由消费、投资和净出口三大部分组成（Y=C+I+G+NX），在中国推动整个经济增长的主要力量是投资
经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响
经济全球化：是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通 过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率。从而使各国经济的相互依赖程度 日益加深的趋势。
2． 金融环境
金融市场的功能：
货币资金融通功能（最主要、最基本的功能）
优化资源配置功能
风险分散和风险管理功能
经济调节功能
定价功能
金融市场的种类
按期限划分
货币市场（期限在一年之内德短期资金融通市场）
资本市场（期限在一年以上，包括债券市场和股票市场）按具体交易工具类型划分
债券市场
票据市场
外汇市场
股票市场
黄金市场
保险市场
按交易阶段划分
发行市场（一级市场、初级市场）
流通市场（二级市场）
按交割时间划分
现货市场
期货市场
按交易场所划分
场内交易市场
场外交易市场（OTC Over The Counter）
我国的金融市场从市场类型来看，包括：
货币市场
——
同业拆借、债券回购、票据市场（84 年拆借市场成立，97/6 债券
资本市场回购业务开展）
——
债券、股票市场（90 年底上交、深交所成立；97/6 银行间债券市
其他市场场成立）
——
保险、外汇、黄金、期货市场（94/4，银行间外汇市场成立，02/10
上海黄金交易所成立）
金融市场对银行的影响
金融市场发展对银行的促进作用（4 点）
1． 直接促进银行的业务发展和经营管理，为银行富余资金的运用提供了有效的渠道 2． 货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，可通过
交易转嫁风险
3． 为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准 4． 促进企业管理水平的提高
金融工具
金融工具的种类
按期限长短划分
短期金融工具（一年以下含一年，如商业票据、短期国库券、银票、可转让大额存单、回购协议）
长期金融工具（一年以上，如股票、企业债券、长期国债）
按融资方式划分
直接融资
—— 政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等
间接融资
—— 银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保单等
按投资者的权利划分
债权工具
—— 代表是债券（企业债、国债、金融债）
股权工具
—— 代表是股票（普通股、优先股）
混合工具
—— 代表是可转债，混和基金
按金融职能划分
投资、筹资工具（股票、债券）
用于支付、便于商品流通的金融工具（各种票据）
用于保值、投机等目的的工具（期权、期货等衍生金融工具）
货币政策
货币政策的工具
1． 公开市场（央行在金融市场卖出或买入有价证券，吞吐基础货币，买入证券，增加货币
供应量，反之亦然）
2．存款准备金（分法定准备金和超额准备金，1984 年建立存款准备金制度，04 年实行差
别准备金制度）
3．再贴现（提高再贴现率会提高商业银行的融资成本）（和再贷款）（1-3 是货币政策三大法宝）
4．利率政策
利率及其种类
市场利率、官方利率和公定利率
名义利率与实际利率（扣除通胀后的利率）
固定利率与浮动利率
短期利率与长期利率（一年为限）
即期利率（无息债券当前的到期收益率）与远期利率（未来的即期利率）
5．汇率政策
按不同标准，汇率可分为不同种类
基本汇率（对美元的汇率）和套算汇率（用基本汇率套算出的本币与其它外币的汇率）
固定汇率和浮动汇率
即期汇率和远期汇率（升水表示远期汇率比即期高，贴水反之）
官方汇率和市场汇率
汇率政策
—— 包括选择相应的汇率制度（基础、核心）、确定适当的汇率水平、促进国际 收支平衡
6．窗口指导（央行找商业银行 LD 谈话，传达涛哥的精神）
货币政策的目标
最终目标
—— 保持货币币值稳定，并以此促进经济增长
操作目标和中介目标
—— 操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量 基础货币又称高能货币
M 0 =流通中现金
M 1 被称为狭义货币，是现实购买力； M 2 被称为广义货币； M 2 和 M 1 之差被称为准货币，是潜在购买力，一般来说，货币供应量是指 M 2
第三章
银行主要业务
1.负债业务
商业银行的负债主要由存款(人民币、外币存款)和借款（短期、长期借款）构成
人民币存款
—— 个人、单位、同业存款
外币存款
—— 个人、机构外汇存款
短期借款
—— 期限在一年以下的借款，包括同业拆借、证券回购协议和向央行的借款
长期借款
—— 一年以上的借款，包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债
券、可转债等
存款业务
2009 年末，全部金融机构本外币存款各项余额为 61.2 万亿元人民币。分币种看，人民币存 款余额为 59.8 万亿元，外币存款余额为 2089 亿美元；分来源看，居民人民币存款余额为 26，5 万亿元，占 43.3%
个人存款业务
—— 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密
活期存款（计息起点为元，每季度末月 20 日韦结息日，次日付息）
定期存款（整存整取 50 元起存，零存整取 5 元起，整存零取 1000 元起，存本取息 5000
元起）
计息分积数计息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式 积数计息法
—— 按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息（多用于 计算活期利息）
逐笔计息法
—— 按预先确定的计息公式逐笔计算利息（多用于计算整存整取利息）存期内遇利息调整，仍按存单开户挂牌公告的相应定期存款利率计息
单位存款业务
单位活期存款
单位定期存款
单位通知存款（一天、七天）
单位协定存款
保证金存款（按担保对象不同，分银票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远
期结售汇保证金四类）
公司账户类型
基本存款账户
—— 办理日常转账结算和现金收付开立的银行结算账户
一般存款账户
—— 在基本户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，可办理
现金缴存，但不可取现
临时存款账户
—— 可开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活
动、注册验资。有效期最长不超过两年
人民币同业存款
同业存款（同业存放）是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的 需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项
外币存款业务
外币存款业务的币种主要有 9 种：美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加 坡元
外汇储蓄存款
单位外汇存款
—— 单位经常项目外汇账户（一个机构只能开一个，采用美元核定）、单位 资本项目外汇账户（贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户）
借款业务
同业拆借
—— 期限短、金额大、风险低，手续简便的特点
债券回购
—— 质押式回购、买断式回购，债券回购利率一般低于拆借利率，因此债券
（央行充当“最后贷款人”）
向央行借款回购的交易量远大于同业拆借
金融债券
—— 发行条件：核心资本率不低于 4%，最近三年盈利，三年无重大违法，贷款损失计提充足
2．资产业务
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构借款人提供的并按约定的利率和期限还本付 息的货币资金。
2009 年末，全部金融机构本外币贷款余额为 42.6 万亿元人民币，其中人民币贷款余额为 40 万亿元，外汇贷款余额为 3795 亿美元
2004 年 10 月 29 日，央行对贷款利率不再设上限
按客户类型分
—— 个人贷款和公司贷款
按贷款期限分
—— 短期贷款和长期贷款
按有无担保分
—— 信用贷款和担保贷款
我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责 任制相结合
贷款五级分法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类成为不良贷款
个人贷款业务
1．个人住房贷款（个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合 贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用 房贷款）
2．个人消费贷款
个人汽车贷款
—— 贷款不得超过汽车价格的 80%，商用车 70%，商用货车 60%，二
手车 50%，自用车贷款期限不超 5 年，商用车，二手车不超 3 年
助学贷款
个人消费额度贷款
—— 质押额度不超过质押权利凭证票面价值的 90%
个人住房装修贷款
个人耐用消费品贷款
个人权利质押贷款
—— 以本人或其他然人的未到期本外币定期存单、凭证式国债、电．个人经营贷款子记帐式国债、个人人寿保单等权利出质
4．个人信用卡透支
公司贷款业务
1．流动资金贷款
——临时 3 个月、短期 3 个月至 1 年，中期 1-3 年流动资金贷款，按贷款 方式分为流动资金整贷整偿、整贷零偿、循环贷款和法人账户透支四种形式 2．固定资产贷款
—— 一般为中长期贷款，分基建贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款
3．并购贷款
4．房地产贷款
——
房地产开发贷款（分住房开发贷款、商业用房开发贷款两大类）、土 地储备贷款、法人商用房按揭贷款
5．银团贷款
—— 独立审批、自主决策、风险自担，通常分牵头行（承贷份额不少于 20%，分销给其它银团成员的份额不少于 50%）、代理行和参加行
6．贸易融资
—— 国内贸易融资和国际贸易融资（进口方银行为进口商提供服务和出口方 银行为出口商提供服务）
贸易融资工具有：
信用证（Letter of Credit）——
开证银行依照客户要求，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其它指定人进行付款或承兑或授权他行进行该项付款
按进出口分：进口、出口信用证
按开证行保证性质分：可撤销和不可撤销信用证
按信用证下汇票是否附商业票据分：跟单、光票信用证
现在银行开立的基本上是跟单商业信用证
按权利可否转让分：可转让、不可转让信用证
按付款期限分：即期和远期信用证
按可否循环使用分：循环、不可循环信用证
按是否保兑分：保兑、无保兑信用证 其它种类：预支、背对背、对开、旅行信用证等 押汇
—— 分出口、进口押汇
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证下或出口托收下票据进 行融资的行为。
进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物所有权归银行所有的 协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前银行主要办理进 口信用证下的进口押汇业务
保理
——又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了 规避收账风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法
按进出口双方是否都要求银行保理分为：单保理（只有出口银行和出口商签保理协议）和双 保理，国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理
福费庭（Forfeiting）—— 也称为包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式 中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（或买断）
特点：出口商卖断票据，放弃票据一切权利；银行买断票据，放弃对出口商的追索权，并 承担可能拒付的风险
7．票据贴现和转贴现
票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现票据再以卖断方式向另一金融机 构转让票据的行为
按出票人不同，票据贴现业务分：银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现
债券投资业务
2009 年全国债券发行量 8.6 万亿元，年末债券托管总量达 17.5 万亿元 债券投资的目标
主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高充足率
债券投资的对象
国债
—— 记帐式和储蓄（凭证、电子式）国债
地方政府债券
金融债券
—— 政策性金融债（三大政策性银行发行的）和商业银行债券
央行票据
—— 期限一般在三年以内的中短期债券
资产支持证券
企业债券和公司债
—— 企业债：政府机构、国有独资或控股企业的债券，公司债：上
市公司发行的，在中登公司托管并可申请上市交易的债券
债券投资的收益
在一定时期内，一定数量的债券投资收益与投资额的比率
名义收益率（票面收益率）=票面利息/面值*100% 即期收益率=票面利息/购买价格*100% 持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格*100% 到期收益率是投资购买债券的内部收益率（IRR）
PV = C C C 1 2 n + + + 1 2(1 + y)(1 + y)(1 + y)n PV（Par Value）为债券当前市场价格
C 为第 i 期现金流 i y 为到期收益率
债券投资的风险
信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等
现金资产业务
我国商业银行的现金资产业务主要包括三项：
库存现金
存放央行款项
存放同业及其他金融机构款项
3．中间业务
交易业务
外汇交易业务
—— 即期、远期外汇交易
金融衍生品交易业务
—— 远期（利率远期、远期外汇合约）、期货（Futures 按交易标
的物不同：商品、金融期货，是标准化的远期合约）、互换（Swap 利率互换和货币互换）、期权（Options 分看涨期权 Call Option 和看跌期权 Put Option）
清算业务
国内联行清算（同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行）
跨系统（跨行）往来的资金清算必须通过人行办理
国际清算
—— 分内部转账型和交换型两种
支付结算业务
是指银行为客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清 算提供的服务。银行赚取手续费收入
传统结算方式是指“三票一汇”——汇、本、支票和汇款
汇票
出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人 的票据。分银行汇票和商业汇票（分商业承兑和银行承兑汇票两种）
本票
银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，提示付款期限为 2 个月
支票
出票签发的，委托出票人支票帐户所在行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的 票据
现金支票
转账支票
普通支票
——
可转账或提现（但普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，只能
转账不能取现）
汇款
证
电汇 票汇 信汇 信用
信用证独立于贸易合同之外，信用证处理的是单据，不是与单据有关的货物
托收
委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收行与代收行对托收的款项能否收 到不承担责任
分光票托收（仅附金融单据不附带发票、运输单据等）和跟单托收（与之相反）
4．银行卡业务
信用卡
由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信 用支付工具
按是否向发卡行交存备用金分：贷记卡和准贷记卡
特点：
循环信用额度：20-56 天免息期，一般最高额度 5 万
无抵押无担保贷款
有最低偿还要求，最低一般为应还金额的 10%
短期、小额、无指定用途的信用
国际上主要的信用卡组织有：VISA、MasterCard、JCB、Dinners Club（大来卡）、American Express（美国运通）
借记卡
银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡 按功能不用分为：转账卡、专用卡、储值卡
5．代理业务
代收代付业务
—— 代理公共事业费、代理行政事业性和财政性收费、代发工资、代扣
代理银行业务住房按揭消费贷款。目前主要是委托收款、托收承付两类
—— 代理政策性银行业务（代理资金结算、代理现金支付、代理专项资
金管理、代理贷款项目管理）、代理央行业务（代理财政性存款、代理国库、代理金银 等）、代理商业银行业务（代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务）
代理证券业务
—— 一级清算业务（各证券公司总部与证券登记结算公司的资金往、代理保险业务
—— 代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保来）险
二级清算业务（证券公司与其下属营业部之间的资金汇划）
—— 委托贷款、代销开放式基金、代理国债买卖
其他代理业务金业务、代理保险公司资金结算业务
6．托管业务
资产托管业务
—— 基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金托管、券商资 产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII（Qualified Foreign Institutional Investors 合格的境外机构投资者）资产托管、QDII（Qualified
Domestic Institutional Investors 合格境内机构投资者）资产托管
代保管业务
—— 出租保险箱、露封保管业务、密封保管业务
7．担保业务
银行保函业务
银行应申请人要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函 条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任
备用信用证业务
开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证 在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。是一种 担保行为，与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第 二付款人。
备用信用证分：可撤销和不可撤销备用信用证
8．承诺业务
商业银行承诺在未来某一日期按事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺 等。
贷款承诺
——
项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度（分贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银票额度、银票贴现额度、进出口保理额度、进出口押汇额度等）和 票据发行便利四大类
9．理财业务
对公理财业务
—— 金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务、投
个人理财服务资理财服务
—— 理财顾问服务、综合理财服务（私人银行业务和理财计划）
10．电子银行业务
电子银行渠道包括
网上银行
电话银行
手机银行
自助终端
第四章
银行管理
1． 公司治理
银行公司治理，是指在所有权和控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控 制并获得良好的回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制及制度安排的总和。
银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层 独立董事的人数不得少于 3 人。监事会中外部监事不得少于两名
2． 资本管理
银行通常在三个意义上使用“资本”概念，即财务会计、银行监管、内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
会计资本
—— 银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益
监管资本
——
银行监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融
体系稳定而规定的银行必须持有的资本
经济资本
——
银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的，银行需要保有
的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损 失，是防止银行倒闭的最后防线。
银行资本的作用
满足银行正常经营对长期资金需要
吸收损失
限制银行业务过度扩张和承担风险
维持市场信心
为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
《巴塞尔新资本协议》（BaselⅡ）
第一支柱：最低资本要求
资本充足率=（资本
—
扣除项）/（风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本+12.5
倍的操作风险资本）
第二支柱：外部监管
第三支柱：市场约束
我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排
分类实施原则
大型商业银行应自 2010 年年底开始实施《巴塞尔新资本协议》，若有特殊情况，不得迟于 2013 年年底实施。而其他银行可以自 2011 年起自愿申请实施《巴塞尔新 资本协议》
分层推进原则
分步达标原则
我国监管资本的构成
监管资本包括核心资本和附属资本两部分
核心资本
核心资本是商业银行中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来 吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，包括以下五个部分
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股权
附属资本
附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转债、混合资本债券和长期次级债务 留部分，商业银行的附属资本不得超过核心资本的 100%，计入附属资本的长期次级债 务不得超过核心资本的 50% 扣除项
我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： 商誉
商业银行对并并表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
我国根据资本充足率，将商业银行分为三类
资本充足的银行，资本充足率不低于 8%，核心资本充足率不低于 4%
资本不足的商业银行，资本充足率不足 8%或核心资本充足率不足 4%
资本严重不足的商业银行，资本充足率不足 4%或核心资本充足率不足 2% 提高资本充足率的方法
分子对策
—— 增加核心资本（发行普通股、提高留存利润）和附属资本（发行可
分母对策转债、混合资本债、长期次级债）
—— 提高资本充足率（贷款出售或证券化、收回贷款，用以购买高质量
—— 双管齐下，分子、分母对策一起来
综合措施的债券如国债、减少发放高风险贷款）
3． 风险管理
银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所 占比例很低，属于高负债经营；银行经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银 行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应很大。
银行风险的种类
信用风险
市场风险
——包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险
操作风险
——人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险 流动性风险
—— 资产流动性风险和负债流动性风险 国家风险
—— 政治风险、社会风险、经济风险 声誉风险
法律风险 合规风险 战略风险
风险管理发展历程
银行风险管理经历了资本风险管理（20 世纪 60 年代）、负债风险管理（70 年代）、资 产负债风险管理（80 年代后）和全面风险管理（COSO 全面风险管理的三个维度：第 一维度是企业的目标、第二维度是全面风险管理要素、第三维度是企业的各个层级）阶段
风险管理流程
风险识别
—— 感知风险和分析风险
风险计量
——
风险监测
——
一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素
的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来；二是报告银行 所有风险的定性，定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量和效 果
风险控制
—— 对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措
内部控制
施，进行有效管理和控制的过程
是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程
内控原则
全面性原则
重要性原则
制衡性原则
适应性原则
成本效益原则
内控的构成要素
内部环境
—— 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等
风险评估
控制活动
—— 包括不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制、
信息与沟通
运营分析、绩效考评控制等
内部监督
合规管理体系的基本要素
合规政策
合规管理部门的组织结构和资源
合规风险管理计划
合规风险识别和管理流程
合规培训与教育制度
金融创新
宏观层面
—— 货币信用制度、体制改革与突破
中观层面
—— 银行技术创新、产品创新、制度创新
微观层面
——
金融工具创新（信用创造型创新、风险转移型创新、股权创造型
创新）
金融创新的基本原则
合法合规原则
公平竞争原则
知识产权保护原则
成本可算原则
风险可控原则
信息充分披露原则
维护客户利益原则
—— 审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育
四个认识原则
——
认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交
易对手
第五章
银行业监管及洗钱法律规定
1995 年 3 月 18 日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了《中华人民共和国 中国人民银行法》
建议检查监督权，自收到建议之日起 30 日内回复 2003 年 3 月 19 日，银监会成立
银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督机构或其省一级派出机构应当 责令其限期改正，对发生风险的地银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、重组、撤销和依法宣告破产，接管期限最长不得超过 2 年
其他监管管理措施：对涉嫌违法的单位和人员进行调查、审慎性监督管理谈话、强制风 险披露、查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结违法资金
违法的法律责任
刑事责任
行政处罚
—— 警告、罚款、责令停产停业、暂扣或吊销许可证或执照、行政拘留
行政处分等
—— 警告、记过、记大过、降级、撤职、开除
违法所得 50 万以上，没收违法所得，并处 1 倍以上 5 倍以下罚款；不足 50 万的，处 50 万至 200 万罚款的情形：
擅自设立或非法从事银行金融机构业务的
未经批准设立分支机构的
未经批准变更、终止的
违法规定从事未经批准或未备案的活动的
违规提高或降低存贷款利率的罚 20 万到 50 万的：
未经资格审查任命董事、高级管理人员的
拒绝、阻碍非现场监管的
提钩虚假或隐瞒重要事实的报表、报告的
未按规定进行信息披露的
严重违法审慎经营原则的
罚 10 万到 30 万的
未按规定提供报表、报告等文件资料的，且逾期不改正的
银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员及其
他直接责任人给予警告、处 5 万元到 50 万元罚款
反洗钱概述
洗钱是指为了掩饰犯罪收益的真实来源和存在、通过各种手段使犯罪收益表面合法化的 行为。
洗钱三阶段：处置、培植、融合阶段
洗钱常见方式
借用金融机构
藏身于保密天堂
使用空壳公司
利用现金密集行业
伪造商业票据
走私
利用犯罪所得直接购置不动产和动产
通过证券和保险业洗钱
2007 年 1 月 1 日《中华人民共和国反洗钱法》实施
金融机构的反洗钱义务
健全反洗钱内控制度
建立客户身份识别制度
建立客户身份资料和交易记录保存制度
大额交易和可疑交易报告制度
开展反洗钱培训和宣传
大额交易：单笔或当日累计人民币交易 20 万以上或外币等值 1 万美元以上的现金缴存、支取、结售汇、汇款、现金票据解付，单位账户间单笔或当日累计人民币 200 万以上 或外币等值 20 万美元以上的转账，个人账户间，以及个人与单位账户间单笔或当日累 计人民币 50 万元或外币等值 1 万美元以上的款项划转
免予报告的交易：
同一金融机构开立的同一客户名下的定期续存、定活互转
自然人实盘外汇买卖交易中不同币种互转
交易一方为党政机关、权力机关、行政、司法、军事，人民政协、人民解放军、武警部队的
同业拆借、银行间债券市场交易
金融机构在黄金交易所的黄金交易
金融机构内部资金调拨
国际金融组织和外国政府贷款转贷
国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易
金融机构发起的税收、错帐冲正、利息支付
违法反洗钱的处罚
纪律处分
未按规定建立反洗钱内控
未按规定设立反洗钱专门机构
未按规定对职工进行反洗钱培训的 万元到 50 万元、对董事、高级管理人员、直接责任人处 1 万到5 万罚款： 未履行客户身份识别义务
未保存客户身份资料和交易记录
未报送大额、可疑交易报告的 与身份不明客户进行交易或为其开匿名账户、假名账户的
违法保密规定、泄露有关信息的
拒绝、阻碍反洗钱检查的
拒绝提供调查材料或提供虚假材料的
以上情形若致使反洗钱结果发生的，处 50 万到 500 万罚款、对董事、高级管理人员、直接责任人处 5 万到 50 万罚款
第六章
银行主要业务法律规定
1． 存款及其办理原则
从存款人看： 存款是单位和个人开立账户存入货币的行为
从存款机构看：存款是金融机构接受存款人的货币资金，承担对其定期或不定期支付本 息义务的行为。
办理原则：
存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密
存款业务的基本法律要求
经营存款业务特许制
以合法方式吸收存款
依法保护存款人合法权益
对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序 查询单位存款
冻结单位存款
—— 冻结期限不超过 6 个月，续冻不超过 6 个月 扣划单位存款
有权机关：
人民法院、检察院、公安机关
存款利率的法律限制
利率违法的表现形式：
擅自提高或降低利率
变相提高或降低利率
擅自或变相以高利率发行债券
处罚
：
违法所得 50 万以上，没收违法所得，1 倍以上 5 倍以下罚款；没有违法所得 的或不足 50 万的，处 50 万到 200 百万罚款
存单纠纷案件的认定和处理
存单关系效力认定的两个要件
形式要件
—— 存单的真实性
实质要件
—— 存款关系的真实性
持有人凭真实凭证提起诉讼的，金融机构负举证责任，若不能提供证明存款关系不真实 依据的，应当承担兑付义务
持有人持有别于真实凭证，但无充分证据是伪造、变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人 应对瑕疵凭证的取得提供合理陈述
若有充分证据表明存单、进账单、对账单、存款合同系伪造、变造的，上述凭证一律无 效
2． 授信业务
授信业务是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中可能产生的赔 偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、担保等表内业务。贷款业务是授信业务的主要业务
授信原则
合法性原则
诚实信用原则
统一授信原则
统一授权原则
商业银行贷款应遵守下列资产负债比例管理规定：
资本充足率不低于 8%
存贷款余额比不超过 75%
流动比率不低于 25%
对同一借款人的贷款余额与银行资本余额比例不超过 10% 银行应行使抵押权、质权而取得的不动产或股权应自取得之日起 2 年内予以处分
贷款合同的抗辩
贷款人享有的不安抗辩权是指负有先履行债务的贷款人在贷款合同签订后，有确切证据 表明借款人有下列情形之一的： 经营状况严重恶化、转移，抽逃资产、丧失信誉等，可终止交付约定款项，并要求借款人提供担保
贷款合同的保全
代位权
—— 债务人怠于行使到期债权，对债权人造成损害的，债权人可向法院请
求以自己名义代位行使债务人的债权，其行使代位权的必要费用由债务人承担
撤销权
—— 债务人放弃其到期债权、无偿转让财产或以明显不合理的低价转让财
产的对债权人造成损害的，债权人可向法院请求撤销债务人的行为。撤销范围以债 权为限，自债权人知道或应当知道撤销事由起 1 年内行使。自债务人的行为发生之 日起 5 年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。
商业银行禁止向关系人发放信用贷款的禁止
所谓关系人是指具有特殊身份而可能与银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响 银行经营或管理活动的人
商业银行的竞争表现在以下方面：
利率方面
存款方面
结算
提供金融信息服务方面
方面
银行在存贷业务中使用不正当竞争手段的，没收违法所得，违法所得 50 万以上的，1 倍以上 5 倍以下罚款，米有或不足 50 万的，罚 50 万到 200 万
商业银行在中国境内不得从事信托投资和证券经营，不得向非自用不动产投资或向非 银行金融机构和企业投资
商业银行在办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应按照规定期限兑现、收付 入账，不得压单、压票或违反规定退票。
第七章
民商事法律基本规定 1． 民事权利主体
自然人
自然人是指基于人类自然规律而出生和存在的人（-_-!）。公民是宪法上的概念，自然人
是民法上的概念。
法人是具有民事权利和民事行为能力的人，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组 织。
法人的分类
企业法人
机关法人
事业单位法人
社会团体法人
非法人组织是指不具有法人资格但能以自己的名义进行民事活动的组织。其他组织是指私营独资企业、合伙组织、合伙型联营企业、社会团体，法人的分支机构、人行，各专业银行在各地设立的分支机构、保险公司的分支机构，乡镇、街道、村办企 业
2． 民事行为和代理
代理
代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人（相对人）所为的法律行为。
代理的种类
法定代理
—— 法律规定直接产生
委托代理
—— 委托授权而产生
指定代理
—— 法院或指定机关指定而产生
无权代理及其后果
无权代理是指行为不具有代理权，构成要件包括
行为人既没有代理权，也米有令人相信其有代理权的事实或理由
行为人以本人名义与他人所为的民事行为
第三人必须善意无过失
行为人的行为不违法
行为人与第三人具有相应民事行为能力
没有代理权，超越代理权或代理权终止后的行为，只有经过被代理人追认，被代理人 才承担民事责任。相对人可以催告被代理人在 1 个月进行追认。
表见代理及其后果
是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主 观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。
构成要件
代理人无代理权
相对人主观上善意
客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权
相对人基于这个客观情形而与代理人成立民事行为
3． 担保法律制度
担保
人的担保
—— 保证人的保证（他不还你来还）
物的担保
—— 抵押权、质押权、留置权
定金的担保
—— 支付定金
物权法
2007 年 3 月 6 日，十届人大五次会议通过 主从合同的效力关系规则
担保合同是主债务合同的从合同，主债务合同无效，担保合同无效。
担保物优先受偿的法定例外规则
担保物权人在债务人不履行到期债务或发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享 有就担保财产优先受偿的权利
物保和人保并存的处理
同一债权人既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或物的担保 人承担责任（一般物保先执行）
担保法和物权法不一致的，应该适用后者。
抵押
担保债务的履行，债务人或第三人不转移财产的占有，将该财产设定为担保物，债务人 不履行到期债务或发生当事人约定实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受 偿。
土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山、学校、幼儿园、医院及其他所有权、使用权不明或有争议的财产均不得抵押
抵押权已登记的，按登记顺序清偿，登记顺序相同的，按债权比例清偿；登记的优先 于未登记的受偿；未登记的，按债权比例清偿
质押
债务人或第三人将其动产或权利凭证移交给债权人占有或将法律允许质押的权利依法 进行登记，将其作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或 权利处分所得的价款优先受偿。
以汇、本、支票、债券、存单、仓单、提单；基金份额，股权；注册商标、专利权、著 作权等知识产权中财产权；应收账款出质的，均应订立书面合同。
保证
保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任 方式有一般保证和连带责任保证。
保证合同约定的期间早于或等于主债务履行期间的，视为没有约定，保证期间为主债 务履行期届满之日起 6 个月；保证合同约定保证人承担责任直至主债务本息还清的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起 2 年。
保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任
国家机关、学校、幼儿园、医院不得作为保证人，企业法人分支机构未经法人书面授 权的、企业法人的职能部门等提供的保证均无效
留置
债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人未履行到期债务的，债权人有权依照法 律规定留置财产，并有权就该动产优先受偿
留置权只能发生在特定合同关系中，如保管、运输、加工承揽合同；留置权具有不可 分性，即债务还清前，留置权人有权留置全部标的物；留置权实现时，留置权人必须 确定债务人履行债务的宽限期
留置权优先于抵押权、抵押权优先于质押权
4． 公司法概述
1994 年实施
以公司股东承担责任的范围和形式为标准： 无限、有限责任、股份有限和两合公
司
以公司股份是否公开发行及股份是否允许自由转让：
封闭式和开放式公司
以公司信用基础为标准：人合公司、资合公司、人合兼资合公司
以公司外部控制或附属关系分：母公司、子公司
以公司内部管辖关系分：
总公司、分公司
以公司国籍分：
本国公司、外国公司
5． 票据概述
票据是指出票人依法签发的，由自己无条件支付或委托他人无条件支付一定金额的有价 证券
票据是完全有价证券
票据是要式证券
票据是无因证券
票据是流通证券
票据是文义证券
票据是设权证券
票据是债权证券
票据功能
汇兑作用
支付结算作用
融资作用
替代货币作用
信用作用
票据行为的种类
出票
背书
承兑
保证
票据的权利：付款请求权和追索权
从票据权利的取得方式来看： 原始取得、继受取得 从票据取得的主观状态来看：善意取得、恶意取得
票据权利取得的限制：欺诈，胁迫，偷盗取得票据权利的，一律无效；无偿或不以相 当对价取得票据的，不得享有优于前手的权利
票据权利的消灭：持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期之日起 2 年，见票即 付的，汇、本、支票，自出票日起 2 年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月，持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起 6 个月；持票人对 前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起 3 个月
票据丧失的补救措施
挂失止付
公示催告（3 日内公告，利害人在 3 个月内申报权利）
提起诉讼
6． 合同法律制度
要约可以撤回或取消
有下列情况的，要约不得撤销
要约人确定了承诺期限或以其他形式表明要约不可撤销的
受要约人有理由认为要约不可撤销且为履行合同做了准备的
要约失效：
拒绝要约的通知送达要约人
要约人依法撤销要约
承诺期限满，受要约人未作承诺的
受要约人对要约内容作出实质性变更的
当事人采用信件、数据电文等形式订立合同的，可以在合同成立之前要求签订确认书。签订确认书时合同成立，采用数据电文订立合同的，收件人的主营业地为合同成立地点
无效合同
欺诈、胁迫手段订立的合同，损害国家利益的
恶意串通、损害国家、集体或第三人利益的
合法形式掩盖非法目的的
损害社会公共利益的
违反法律、行政法规的强制性规定的
无效合同自始无法律约束力。合同部分无效，不影响其他部分效力，其他部分仍然有 效。
合同无效或被撤消后，因该合同取得的财产，应予以返还
可撤销的合同
重大误解订立的合同
显失公平的合同
因欺诈订立的合同
因胁迫订立和合同
趁人之危的合同
效力未定的合同：合同订立后尚未生效，须权利人追认才能生效的合同
合同履行原则
实际履行原则
全面履行原则
协作履行原则
诚实信用原则
情势变更原则
合同的违约责任的承担形式
违约金责任
赔偿损失
强制履行
定金责任
采取补救措施
第八章
金融犯罪及刑事责任
金融犯罪是指行为人违法国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利 遭受严重损失，根据《刑法》规定应受惩罚的行为。
金融犯罪的种类
按行为方式：诈骗型、伪造型、利用便利型、规避型金融犯罪
按侵犯客体：危害货币管理制度、危害金融机构管理制度、危害金融业务管理制度犯罪
按实施主体：针对银行的犯罪（外部犯罪）、银行人员职务犯罪（内部犯罪）
犯罪客体：对象可以是人，也可以是各种金融工具
犯罪客观：违反金融管理法规、具有非法从事货币资金融通的活动
犯罪主体：可以是自然人，也可以是单位
犯罪主观：故意+具有非法占有目的 危害货币管理罪（2 条）
1．金融机构人员购买假币，以假币换货币罪
量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）罚钱（万）
轻 < 3（1,10）2．持有、使用假币罪
轻 < 3（1,10）
中（3,10）（2,20）
重 > 10（5,50）
中（3,10）（2,20）
重 > 10（2,20）
破坏银行管理罪（10 条）1．非法吸收公众存款罪
量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）罚钱（倍）量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）罚钱（万）量刑 判刑（年）
轻 < 3（2,20）2．高利转贷罪
轻 < 3 1-5 倍 3．违法发放贷款罪
轻 < 5（1,10）
4．吸收客户资金不入账罪
轻 < 5（2,20）轻 < 3（2,10）轻 < 3（1,10）轻 < 5
中（3,10）中（5,10）（5,50）
重 > 5（5,50）重 > 10（5,50）重（3,10）（2,20）重 > 5
重（3,10）（5,50）重（3,7）1-5 倍 重 > 5（2,20）
5．伪造、变造金融票证罪、伪造、变造国库券或国家发行的有价证券
6．妨碍信用卡管理、伪造、变造股票或公司、企业债
7．非法出具金融票证罪 / 违法票据承兑、付款、保证罪
8．骗取贷款、票据承兑、金融票证罪 最高判 7 年，但贷款诈骗罪最高可判无期
9．背信运用受托财产罪
犯罪主体为特殊主体：银行、证交所、期交所、证券公司、期货经纪公司、保险公司，个人 不构成本罪主体
10．洗钱罪
量刑 判刑（年）罚钱（洗钱数额%）
轻 < 5 5%-20% 金融诈骗罪 5 条
集资诈骗罪、贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、信用卡诈骗罪
量刑 判刑（年）罚钱（万）不同
犯罪主体不同 犯罪对象不同 刑罚处罚幅度不同
轻 < 5（2,20）职务侵占罪 非国有 非国有资产 最高判 5 年
中（5,10）（5,50）
重 >10（5,50）贪污罪 国家工作人员 国有资产 最高死刑
重（5,10）5%-20% 5000-2 万（数额较大）10 万以上（数额巨大）
挪用资金罪
类型 判刑 责任起点
超期未还型 3 年
营利活动型
非法活动型
（3,10）年
（1,3）万以上超过 3 个月未还（1,3）万以上，进行营利活动的（0.5,2）万以上，进行非法活动的签订、履行合同失职被骗罪
本罪主体是特殊主体：国有公司、企业、事业单位直接负责的主管
年以下或（3,7）年
第九章
概述及银行业从业基本准则
银行业从业基本准则
诚实信用
守法合规
专业胜任
勤
保护商业秘密与客户隐勉尽职
私
公平竞争
备注与说明
绿色字体部分（带项目符号部分）表示有高概率出选择题（单选，多选）
红色字体部分（划线部分）多为重要定义和概念，表示有高概率出单选
和判断题
第九章、第十章内容空洞，本人认为不太可能作为重点章节考察，故不
作整理
本人力求但不保证上述笔记内容的正确性和完整性。上述整理内容仅供
参考，并不能作为教材的替代，具体考试内容请参考银行从业资格考试
——公共基础教材
本笔记由メ小加尔★根据银行从业资格——公共基础课程辛勤整理 而成，版权所有，由于时间仓促，错误遗漏之处在所难免，请不吝指 正，谢谢。
メ小加尔★洋葱头工作室
2010 年 5 月荣誉
出品
第三篇：银行从业资格考试公司信贷第8章考点自测试题
公司信贷第八章考点自测试题 第八章 贷款项目评估 考点自测解析
一、单项选择题
1.某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买1.5台，平均每台的价格为2000元/台，则该家电的总市场潜量为()。[2009年6月真题] A.3亿人 B.4，5亿台 C.6000亿元 D.9000亿元 3亿×2000元/台×1.5台=9000亿元。
2.贷款项目评估的出发点为()。[2009年6月真题] A.借款人利益 B.担保人利益 C.贷款银行利益 D.国家利益
3.下列关于项目建设条件的说法，正确的是()。[2009年6月真题] A.主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件 B.内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件 C.外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件 D.人力资源是指项目建设所需管理人员的来源
4.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于()。[2009年6月真题] A.固定投资 B.建设投资 C.建筑工程费用 D.流动资产投资
5.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是()。[2009年6月真题] A.购人固定资产按合同协议确定的价值人账 B.融资租人的固定资产按缴纳各期租金的现值人账
C.构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计人固定资产原值
D.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计人相应固定资产原值 6.下列对项目可研报告与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A.项目可研报告一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起 B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具权威性
C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究 D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策
7.下列不属于项目建设必要性评估的是()。
A.项目所属行业当前整体状况 B.项目产品所处生命周期 C.项目产品的市场情况 D.项目的盈利能力与清偿能力
8.()确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有重要指导作用。
A.国民经济平衡发展需要 B.产业政策、技术政策 C.市场经济 D.地区、部门发展规划
9.资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现为项目对()。A.利润的追逐 B‘国民经济的平衡 C.基础设施的要求 D.投资环境的选择
10.银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了()，进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。
A.规模经济 B.市场主导地位 C.批量化生产 D.垄断优势
11.水力发电站规模主要根据水源流量和落差来确定，这里的水源流量和落差属于()项目规模制约因素。
A.行业技术经济特点 B.环境
C.设备、设施状况 D.其他生产建设条件
12.当可行性研究报告中提出几种不同方案，并从中选择了最优方案时，银行评估人员应()。
A.考核选择是否正确
B.从几种不同的可行性方案中选择最优方案 C.肯定原来的方案 D.提出更好的方案
13.下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是()。A.目的是分析工艺的先进性
B.要熟悉项目产品国内外现行工业化生产工艺的技术特点及优缺点 C.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究 D.要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势
14.设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间。A.设备因物理、化学作用报废 B.设备因技术落后被淘汰 C.设备使用费超过预算 D.设备完全折旧
15.下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是()。
A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力和范围 B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效 C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求
D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力 16.以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为()。A.人力资源自然结构 B.人力资源文化结构 C.人力资源专业技能结构 D.人力资源业务结构 17.主要用于选择资金筹措方案的报表为()。A.全部投资现金流量表 B.自有资金现金流量表 C.资金来源与运用表 D.损益表
18.下面哪项的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益()。
A.工艺技术方案 B.产品技术方案分析 C.设备选型 D.工程设计方案
19.下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是()。A.平均年限法 B.年数平均法
C.双倍余额递减法，D.年数总和法 20.下列属于项目盈利能力的指标是()。A.投资利税率 B.资产负债率 C.贷款偿还期 D.速动比率
21.()是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。
A.同步建设 B.相关项目 C.外部协作配套条件 D.物力资源
22.投资利税率是()。
A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率 B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率 C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率
D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率
23.下列属于速动资产的是()。A.存货 B.预付账款 C.其他应收款 D.待摊费用
二、多选题
1.对工程总平面布置合理性的评估，主要应从()方面进行。[2009年6月真题] A.生产工艺流畅性 B.是否符合土地管理规划要求 C.布置是否紧凑 D.是否符合卫生要求 E.能否节约用地
2.下列关于企业信用度的分析，正确的有()。[2009年6月真题] A 主要企业管理人员素质、企业借贷信用评估
B.企业借贷信用主要通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标评价 C.经济合同履约信用主要通过经济合同履约率评价
D.产品信誉评价主要评价企业产品的优质率和合格率、市场竞争力、市场占有率等 E.管理人员素质主要通过管理人员的业务素质评价
3.下列关于主要工程设计方案的分析，正确的有()。[2009年6月真题] A.主要工程设计方案是指土建工程设计方案
B.土建工程主要指地基、一般土建、工业管道、电气及照明等工程
C.建筑工程方案分析主要对建筑物的平面布置和楼层高度是否适应工艺和设备需要、建筑结构选择是否经济实用进行评估
D.施工组织设计分析主要对施工方案、进度、顺序、产品原材料供应进行分析
E.对工程量的分析应采用相应的行业标准 4.项目财务评估主要包括()。A.项目所需资金落实情况评估 B.项目投资估算与项目筹资评估 C.项目基础财务数据可靠性评估 D.项目的盈利能力和清偿能力评估 E.项目不确定性评估
5.下列属于判断投资理由是否充分标准的有()。A.能否更充分地利用资源 B.能否增加加工产品的附加值 C.能否增加进口或可替代进12：1 D.能否扩大生产规模 E.填补本地区空白
6.决定一个项目规模大小的因素主要有()。
A.生产技术状况 B.国民经济发展规划 C.资金与基本投入物 D.项目所处行业的技术经济特点 E.土地使用权等其他生产建设条件
7.当可行性研究报告中只提出了一个可行性方案时，银行评估人员应()。A.向企业了解是否有其他方案 B.提出一个最优方案 C.提出备选方案
D.通过规模经济分析，肯定或否定原来的方案 E.通过规模经济分析，肯定或提出更好的方案
8.银行在分析评估工艺技术方案时，必须考虑的方面有()。A.工艺技术的先进性、成熟性 B.是否能保证产品质量
C.产业基础与生产技术水平的协调性 D.原材料适用性
E.技术来源的可靠性和经济性
9.下列对环境保护方案的分析，做法正确的有()。A.工业项目可不必进行环境保护方案分析
B.应审查企业提交的环境影响报告，其间要特别注意企业对污染源的控制方案 C.应审查对投人物、燃料和原材料的用后治理，审查治理技术是否先进 D.应审查建设总投资与总设计中是否包含环保工程内容 E..要分析环境保护带来的社会效益，暂不关注环保成本 10.下列关于对项目实施机构的分析，说法正确的有()。
A.主要应从机构设置、人员配备与培训、新技术推广使用机构的设置、项目实施监督系统的建立等方面分析
B.机构设置的出发点是全面完成项目建设工作，关键点之一是如何使项目实施机构具备管理项目的能力，并且能使这种能力持久保持
C.项目实施机构既要建立项目管理班子，还要建立相应的规章制度
D.项目实施人员的配备主要包括经验丰富的老专家、老职工和处于事业顶峰时·期的中年专家和职工
E.将项目活动由各职能部门管辖，就能形成项目内部的相互监督系统 11.下列项目属于递延资产的是()。
A.土地使用权 B.专利权 C.商标权 D。开办费 E.以经营租赁租人的固定资产改良支出
12.对项目成本进行审查时，应()。
A.审查项目是否按企业财务通则与企业会计准则规定核算项目生产经营成本 B.重点审查原辅料、包装物、燃料动力的单耗、单价取值是否有理、有据 C.审查外购投人物是否按照实际买价计算成本
D.审查自制投入物是否按制造过程中发生的实际支出计算成本 E.审查外购投人物所支付的进项税是否单列
13.下列各项中，常常采用平均年限法折旧和摊销的是()。A.固定资产 B.无形资产 C.流动资产 D.开办费用 E.递延资产
10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。14.关于全部投资现金流量表，下列说法正确的是()。A.不必考虑项目投资资金的来源及构成
B.可以使筹资成本和负债水平不同的项目相互比较
C.所计算的投资收益率便于同市场利率和行业平均盈利率相比较 D.不必考虑还本付息的问题
E.可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标 15.信贷项目的财务分析所使用的基本财务报表包括()。
A.全部投资现金流量表 B.固定资产投资估算表 C.损益表 D.投资计划与资金筹措表 E.借款还本付息表
16.目前财政部规定的快速折旧法有()。A.平均年限法 B.年数总和法 C.工作量法 D.直线折旧法 E.双倍余额递减法
17.在对贷款项目进行成本审查时，管理费用包括()。A.技术转让费 B.咨询审计费 C.差旅费 D.坏账损失
E.经营期汇兑净损失
18.下列关于敏感性分析的说法，正确的有()。
A.敏感性分析要分析项目主要因素发生变化时对项目经济评价指标的影响程度 B.项目对某种因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化 C.项目对某种因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素变化的最大极限
D.敏感性分析图的纵坐标表示评价指标值及其变化 E.敏感性分析图的横坐标表示敏感性因素的变化幅度
三、判断题
1.全部投资现金流量表、自有资金现金流量表可从正面直接回答项目今后偿还银行贷款的能力。()[2009年6月真题] 2.贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从管理方面对项目进行审查与评价的方法。()3.对银行而言，项目可行性研究报告比贷款项目评估报告更具有权威性。()4.银行在进行财务效益评估前不必进行其他分析。()5.对项目进行评估时，应采用以银行本身人员为主的评估模式。()6.对各种渠道来源的资金，要求逐项落实。()7.不能简单地以内部收益率来判断项目能否按时还款。()8.对于我国来说，采用适用的先进技术只包括：[：业发达国家正在采用的成熟技术。()9.采用年数总和法对项目固定设备折旧时，在固定资产折㈩到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计残值后的净额平均摊销。()10.一定技术水平下，固定投入越多，生产规模越大，单位产品生产成本越低，称这种现象为规模经济。()11.比例系数法是按流动资金在项目正常经营过程中的各种形态分别计算资金的占用量，进而估算出所求流动资金的方法，银行常采用这种方法分析工业生产性项目。()12.在项目不确定性分析中，盈亏平衡点越高，表明项目可承受的风险越大，盈利的可能性也越大。()13.目前，我国企业的固定资产折旧实行综合折旧法。()14.财务内部收益率计算的是全部投资的内部收益率，而非自有资金的内部收益率。()15.项目清偿能力分析的目的主要在于分析项目的还款能力。()答案解析
一、单选题
/ D/ C/ B/ B/ D/ D/ D/ B/ D/ A/ A/ A/ A/ B/ B/ B/ C/ B/ B/ A/ B/ B/ D/
二、多选题
ABCDE/ BCDE/ ABC/ BCDE/ ABDE/ ABCDE/ AE/ ABDCE/ BD/ ACE/ DE/ ABDE/ BE/ ABCD/ ACE/ BE/ ABD/ ABCDE/
三、判断题
×/ ×/ ×/ ×/ ×/ √/ √/ ×/ ×/ √/ ×/ ×/ ×/ ×/ √
第四篇：银行从业资格考试公司信贷第9章考点自测试题
公司信贷第九章考点自测试题
第九章 贷款审批和发放管理 考点自测解析
一、单项选择题
1.下列关于项目融资贷款及材料送审的说法，错误的是()。[2009年6月真题]
A.应有项目建设成败与经营效益分析
B.应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件，C.应对项目的卖主或项目发起人的资信状况充分了解
D.应对项目的完工风险、经营风险、市场风险进行分析并提供风险规避措施
2.下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是()。[2009年6月真题]
A.按照项目完成工程量的多少付款
B.借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项
C.按照已批准的贷款项目投资计划中规定的建设内容提供相应贷款
D.拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足
3.出口打包贷款是()向出口商提供的短期贷款。
A.出口商当地银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押
B.进口商当地银行凭出口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的进口商品为抵押
C.进口商当地银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的进口商品为抵押
D.出口商当地银行凭出口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押
4.福费廷是在延期付款的大型设备贸易巾，由()的一种资金融通方式。
A.进口方银行向进口商有追索权的买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使进口商提前取得现款
B.出口方银行向出口商无追索权的买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商提前取得现款
C.出口方银行向进口商无追索权的买下经出口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使进口商提前取得现款
D.进口方银行向出口商有追索权的买下经出口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商提前取得现款
5.根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定可否贷款、贷款结构和附加条件属于()的内容。
A.贷前调查 B.贷款项目评估 C.贷款审查 D.贷款审批
6.下列关于借款人借款资格条件方面的审查内容，说法错误的是()。
A.对外股本权益性投资的累计额是否超过净资产的40%
B.企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求
C.立项手续是否齐全
D.项目是否经过有权审批部门的批准
50%(国务院批准的除外)、资产负债率是否符合要求、申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求、借款人的信用状况，固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全，项目是否经过有权审批部门的批准等。
7.银行审批人员在审批贷款时，做法正确的是()。
A.审批权限内的审批结论如为不同意，将按有关人员要求进行复议
B.审批权限内的审批结论如为同意，将审批结论及时通知有关人员
C.审批权限内的审批结论如为续议的，进行再调查
D.超过审批权限的贷款，直接报上级行审批，无需给出审批结论
8.在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意()。
A.担保协议的合规性 B.担保协议中的担保条件
C.担保协议中的担保期限 D.担保协议生效的前提条件
9.关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是()。
A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费事宜
B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费
C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费
D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取
10.在贷款发放中，对借款合同审查应着重于()的审查。
A.合同形式 B.合同必备条款 C.合同附加条款 D.合同生效条件
11.下面哪一项属于短期贷款的申报材料()。
A.项目立项文件 B.借款用途证明文件
C.其他有关商务合同 D.项目配套文件
1)借款申请文件;(2)借款人资信审查文件;(3)贷款担保文件;(4)借款用途证明文
件;(5)贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料。
12.在福费廷业务中，进口方银行提供的担保对象和担保方式分别是()。
A.旅行支票，保付和保函
B.远期汇票和远期本票，抵押和质押
C.旅行支票，抵押和质押
D.远期汇票和远期本票，保付和保函
13.下列哪项风险不属于对外劳务承包工程贷款的常见风险()。
A.汇率变动的风险 B.工程延期对项目财务效益的影响
C.通货膨胀的风险 D.费用超支对项目财务效益的影响
14.下面哪一项属于借款人挪用贷款的情况()。
A.用流动资金贷款支付货款 B.外借母公司进行房地产投资
C.用流动资金贷款购买辅助材料 D.用中长期贷款购买机器设备
1)用贷款进行股本权益性投资;(2)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;(4)套取贷款相互借贷牟取
非法收入;(5)借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。
15.一般情况下，临时贷款的期限不应超过()个月。
A.1
B.3
C.6
D.12
6个月;还贷资金来源的可靠性及贷款用途的正当、合理性等问题。
16.()是指在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。
A.出口卖方信贷
B.进口买方信贷
C.进口买方混合贷款
D.福费廷
17.保证期间是指()主张权利的期限。
A.保证人向借款人
B.保证人向债权人
C.债权人向保证人
D.债权人向债务人
18.质押合同的条款不包括()。
A.被质押的贷款数额
B.保证期间
C.借款人履行债务的期限
D.质物移交的时间
二、多选题
1.贷款发放中，对于借款合同，应着重审查的必备条款有()。[2009年6月真题]
A.贷款种类 D.附加条款 C.贷款利率 D.还款方式 E.还款期限
2.短期贷款无需提交，长期贷款须提交的报审材料有()。[2009年6月真题]
A.借款用途证明文件 B.项目立项、配套文件 C.贷款担保文件 D.开户及保险 E.其他有关商务合同
3.对于一家普通的国内上市公司，首次向银行申请短期贷款时，应提交的资信审查文件有()。
A.贷款证
B.公司章程
C.企业合同及其批复文件、批准证书
D.办理年检手续的营业执照
E.近三年的经财政部或会计师事务所审计的财务报表
4.对于一家国内股份制企业，以自有资产作为抵押向银行申请短期贷款时，应提交的贷款担保文件有()。
A.五条件按银行要求格式与银行签订抵押合同的承诺函或已正式签订的抵押合同
B.抵押物权属证明文件
C.抵押物清单
D.抵押物价值评估报告
E.含相关内容的董事会决议和授权书
5.对于票据贴现，应提交的借款用途证明文件有()。
A.经承兑的汇票
D.行外有关部门对票据真伪(不包含核定密码)进行鉴定的材料
C.贴现人的资信证明或说明文件
D.原辅料采购合同
E.产品销售合同
6.除常规送审材料外，对外劳务承包工程贷款还需提交的报审材料有()。
A.承包项目情况、项目所在国概况
B.开展对外承包工程资格证明文件
C.项目批准文件及可行性研究报告
D.对外签订的承包合同或项目中标通知书
E.国内保险公司是否承诺办理出口信用保险证明文件
7.房地产开发贷款的报审材料除常规送审材料外，还需包括()。
A.自筹及其他配套资金落实情况证明文件
B.贷款项目申报用途与其功能是否相符，并能有效满足当地房地产市场需求
C.项目规划投资许可、开工许可证、建设许可证
D.项目完工风险分析
E.贷款项目开发方案或可行性报告
8.贷款审查中，对贷款直接用途的审查主要包括()。
A.企业提供的有关贷款用途的证明文件是否真实、有效、有无遗漏
B.贷款用途是否符合有关法律、法规及《贷款通则》的要求
C.贷款用途是否符合国家的产业政策
D.贷款合同审查
E.贷款用途是否属于贷款支持的范围
9.下列关于对贷款保证人审查的说法中，正确的有()。
A.主要注重对保证人资格及担保能力、保证方式、保证合同、担保范围及时限审查
B.担保人担保能力审查主要通过考察其资信情况、净资产、担保债务情况实现
C.担保范围审查是指担保范围能否覆盖贷款本金及其利息
D.要审查保证时限是否到达借款合同期满
E..一般而言，信用等级较低的企业不宜作为保证人
10.下列文件中，属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件为()。
A.保险权益转让相关协议
B.贷款备案证明
C.企业动产抵押物登记证
D.国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供担保的文件
E.股东或政府部门出具的支持函、11.贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有()。
A.会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明
D.法律意见书
C.提款申请书
D.已缴纳印花税的缴付凭证
E..项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件
12.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有()。
A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款审批批复落实担保条件
D.对于抵(质)押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则银行必须亲自保管抵(质)押物的有关产权文件的及其办理转让所需文件的正本
C.对于抵(质)押担保的，要特别注意抵押合同生效的前提条件
D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收妥其正本并经银行认可后方可放款
E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同有关文件征询银行指定律师的法律意见
13.除首次放款外，以后的每次放款只需要提供以下的文件()。
A.借款凭证 B.提款申请书 C.贷款用途证明文件 D.项目可行性报告 E.工程师出具的工程进度报告和成本未超支证明
14.保证担保的范围一般包括()。
A.违约金 B.主债权 C.主债权的利息 D.损害赔偿金 E.实现债权的费用
15.以下属于正确的贷款发放做法是()。
A.借款人用于建设项目的其他资金也应该与贷款同比例支用
B.银行对中长期贷款的发放应按照完成工程量的多少进行付款
C.公司业务人员在审查担保类文件时，尤其要关注抵质押协议生效条件
D.贷款资金原则上可以用于借款人的股本金、资本金和企业其他需要自筹资金的融资 E.正式签署的合营合同、建设合同或营造合同、技术许可合同、商标或商业名称许可合同、培训实施支持合同、土地使用权出让合同等与项目合同相关的文件也必须事先签署完毕
16.对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括()。
A.自筹资金落实情况证明文件
B.承包工程项目情况
C.承包工程所在国概况
D.国外业主概况
E.风险分析
17.在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括()。
A.已正式签署的抵(质)押协议
B.已正式签署的保证协议
C.已正式签署的技术许可合同
D.有关对建设项目的投保证明
E.保险权益转让相关协议或文件
三、判断题
1.对银行而言，一般情况下，短期贷款即为临时性贷款，长期贷款即为周转性贷款。()。
[2009年6月真题]
2.短期贷款与中长期贷款应提交的借款人资信审查文件基本相同。()
3.贷款发放审查是贷时审查的核心工作。()
4.借款人可不按照约定用途使用贷款。()
5.在贷款合同履行期间，如遇国家调整法定利率或变更计息方法，贷款合同项下的借款利率或计息方法仍按合同约定执行。()
6.抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，且抵押权人的债权来受清偿，并且主债权未过诉讼时效。()
7.贷款发放时，银行应审查有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已开立、性质是否已明确。()
8.贷款发放后，如果借款人、保证人不在同一地区，银行应在其信贷登记系统登记()
9.在各种期限的贷款中，初次借款的公司都应该提交公司章程。()
10.在申请出口打包贷款时，借款人应该出具来自银行国际结算部门的信用证条款无疑义的材料。()
答案解析
一、单选题
/ C/ C/ A/ B/ C/ A/ B/ D/ A/ B/ B/ D/ C/ B/ C/ D/ C/ C/
二、多选题
ACDE/ BDE/ ABDE/ ABCDE/ ADE/ ABCD/ BCE/ ABCE/ ABE/ BCD/
ABE/ ABCD/ ABCE/ ABCDE/ ABCE/ ABCE/ ABE/
三、判断题
×/ √/ √/ ×/ ×/ √/ √/ ×/ √/ √/
第五篇：银行从业资格考试公司信贷第12章考点自测试题
公司信贷十二章考点自测试题 第十二章 不良贷款管理 考点自测解析
一、单项选择题
1.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是()。[2009年6月真题] A.债务只与借款人有关
B.保证人与银行是债务人与债权人的关系 C.保证人可以随时拒绝承担保证责任
D.若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务 6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任;D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。
2.下列关于贷款重组的说法正确的是()。[2009年6月真题] A.狭义的贷款重组就是债权重组 B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
D.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
3.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是()。[2009年6月真题] A.整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体 B.和解与整顿是两个相互独立的程序
C.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始 D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。
4.某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则待处理抵债资产年处置率为()。[2009年6月真题] A.52.94%B.51.11%C.48.23%D.47.06% 100%=90/170x100%=52.94%。
5.下列不属于我国不良贷款形成原因的是()。A.我国国有企业经营机制改革不彻底 B.银行承担了大量的改革成本 C.商业银行经营机制不灵活
D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行 6.根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为()。A.委托第三方清收和直接追偿清收 B.常规清收和直接追偿清收
C.常规清收和依法清收 D.依法清收和委托第三方清收
7.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是()。A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力 B.利用政府和主管机关向债务人施加压力 C.强制执行债务人资产
D.将依法收贷作为常规清收的后盾
8.下列哪一项不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书?()A.人民法院发生法律效力的调解书 B.依法设立的仲裁机构的裁决
C.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书 D.银监会发布的贷款文件
9.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请白行裁定采取的财产保全措施属于()。
A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全 10.办理贷款重组的条件是()。
A.借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难 B.银行充分评估贷款风险 C.促进现金回收 D.重新制定贷款偿还方案
11.下列关于贷款重组方式的说法，错误的是()。
A.实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用 B.调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行
C.当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方
D.贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息 12.抵债资产管理的原则为()。
A.严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置 B.现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置 C.现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置 D.严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置
13.经办行(公司)的调查报告是银行申报核销呆账必须提供的资料，下列哪项属于经办行调查报告?()A.债权、股权发生明细材料B.财产清算情况 C.债权和股权经办人D.担保人和担保方式 14.呆账核销后进行的检查，应将重点放在()上。
A.检查呆账申请材料是否完备 B.检查呆账申请材料是否真实 C.检查整个核销过程中有无纰漏 D.核实债务人与担保人的财务状况
15.下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法()。A.银行不得擅自使用抵债资产 B.抵债资产在处置时限内不可以出租 C.抵债资产收取后原则上不能对外出租
D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式 16.我国全面实行贷款五级分类制度是哪一年开始()。A.1998年B.1999年C.2000年D.2002年
2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
17.如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置措施就是()。
A.贷款重组B.现金清收C.以资抵债D.呆账核销 18.关于呆账核销审批，下列说法正确的是()。A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批
B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作
C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外
D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理 19.下列各项中，不可认定为呆账的是()。
A.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款 A.和担保人进行追偿后，未能收回的债权
B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿
C.借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权
D.余额在50万元(含50万元)以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。
20.下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是()。
A.呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销
B.我国的呆账核销制度起建于1989年
C.目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法(2008年修订版)》进行呆账核销 D.银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账
二、多选题
1.不良贷款是指()形成的贷款。[2009年6月真题] A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息
B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能 C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息
D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息 E.借款人借款后资金运转不灵
2.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有()。[2009年6月真题] A.调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限
B.在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务
C.银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息
D.调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定
E.重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活 3.下列贷款中，不能被认定为呆账的有()。[2009年6月真题] A.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回债权
B.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍未收回的债权
C.银行对外投资后，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，银行无法收回的股权
D.银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额
E.银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权
2年以上仍未收回的债权才可认作是呆账;C项按国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，必须在被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格后，银行经清算和追偿后仍无法收回的股权才可被却认为呆账。
4.根据贷款五级分类制度，以下贷款可划人关注类的有()A.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款 B.违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款 C借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类 D.借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息 E.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款
5.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的是()。A.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产 E.重组 6.下列属于行政型贷款重组的有()。
A.变更债务人B.豁免利息C.破产重组D.延长期限 E..以股转债
20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。
7.银行抵债资产处理的考核指标包括()。
A.待处理抵债资产年处置率B.待处理抵债资产损失年挂账率 C.待处理抵债资产变现率D.待处理抵债资产完好率 E.待处理抵债资产损失率
8.下列关于抵债资产管理的说法中，正确的有()。
A.银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定保管方式
B.银行处置抵债资产应采用公开拍卖方式进行处置，不得以其它方式处置
C.确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，合理确定拍卖保留价
D.银行不得擅自使用抵债资产，但确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，可自行使用
E.抵债资产不适于拍卖时，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现
9.下列情况中，不得进行呆账核销的有()。
A.借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权 B.违反法律法规的规定，以各种形式悬空的银行债权 C.行政干预逃废或者悬空的银行债权 D.银行未向借款人和担保人追偿的债权 E.借款人死亡，又无其它债务承担者
10.关于抵债资产的接收，下列说法正确的有()。A.借、贷双方协商议定资产价值
B.抵债资产要按计价价值转入账内单独管理
C.商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息，进行账户核算 D.抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
E.抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理;超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金
11.不良贷款的处置方式包括()。A.重组 B.现金清收 C.长期挂账 D.以资抵债 E.呆账核销
12.下列关于依法收贷的说法，正确的有()。
A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼 B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行
C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全 D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令 E..对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产 13.财产保全的方式包括()。
A.诉前财产保全B.诉中财产保全 C.诉后财产保全D.执行财产保全 E.强制财产保全 14.和解与整顿制度的特征主要包括()。
A.和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序
B.必须在法定期限内依照法定程序进行
C.和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始
D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势
E.以破产和解成立并生效为前提，并由企业上级主管部门主持
15.具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组： A.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;B.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;C.通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;D.通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;E.通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
三、判断题
1.各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由上级行审批核销。()[2009年6月真题] 2.对于借款人造成的不良贷款，银行都能够通过催收、行政诉讼等现金清收手段化解损失。()3.在财产清查时，对于一些没有完全停止经营活动的债务人，从其对自身的正面宣传中，也能够发现一些有价值的财产线索。()4.对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。()5.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。()6.如果通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还，则一定可以进行债务重组。()7.在司法型贷款重组中，申请破产重组的只能是债权人或债务人。()8.在破产重整过程中，应该促进债务人尽快进人破产程序。()
9.所谓整顿，是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由债务人的上级主管部门负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。()10.在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按既定原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除。()11.银行债权受偿方式有货币形式和以物抵债两种方式，二者无优先级别。()12.健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。()13.呆账核销账务处理完毕后，说明银行已经放弃债权。()14.呆账核销后的管理只包括检查工作和抓好催收工作两项。()15.法院裁定债务人进入破产重整程序后，对担保物权的强制执行措施也不能立即完全停止。()答案解析
一、单选题
/ B/ C/ A/ A/ D/ C/ C/ D/ C/ C/ D/ D/ B/ C/ B/ B/ C/ B/ D/ C/ A/
二、多选题
CD/ ABDE/ BC/ ABCD/ ABD/ AC/ ACE/ ABCD/ ABCDE/ ABCDE/ BCDE/ AB/ ACD/ ABCDE/
三、判断题
×/ ×/ √/ √/ √/ ×/ ×/ ×/ √/ √/ ×/ √/ ×/ ×/ ×
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