审计原理及实务(新)--答案[优秀范文5篇]

第一篇：审计原理及实务(新)--答案

荆楚理工学院成人高等教育期末考试

《审计原理及实务》试题

考试时间:（分钟）

一、单项选择题（每小题1分，共25分。）

1、在确定函证对象时，以下项目中，应当进行函证的是（）。

A.函证很可能无效的应收款项

B.交易频繁但期末余额较小的应收款项

C.执行其他审计程序可以确认的应收款项

D.应收纳入审计范围内子公司的款项

2、在确定函证时间时，以下方案中，不应选取的是（）。A.因被审计单位固有风险和控制风险低，在预审时函证 B.在年终对存货监盘的同时，对应收款项进行函证 C.项目小组进驻审计现场后，立即进行函证

D.为减少函证回函差异，在执行其他审计程序后函证

3、以下与回函结果相关的审计建议中，正确的是（）。

A.对由于地址不详导致询证函退回的应收款项，全额计提坏账准备

B.对函证结果相符的应收款项，仍应进一步检查是否需按个别认定法计提坏账准备 C.对回函金额与函证金额不一致的应收款项，根据回函金额调整应收款项

D.对已经审计确认，但在审计报告日后回函不符，且影响重大的应收款项，提请修正报告期会计报表

4、在对询证函的以下处理方法中，正确的是（）。A.在粘封证函时进行统一编号

B.寄发询证函，并将重要的询证函复制给被审计单位进行催收

C.有10封询证函直接交给被审计单位的业务员，由其到被询证单位盖章后取回

D.有10封询证函要求被询证单位传真至被审计单位，并将原件盖章后寄至会计师事务所

5、K公司实行实地盘存制。在复核2003年1月2日对K公司的存货监盘备忘及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中做法正确的是（）。A.监盘前将抽盘范围告知K公司，以便其做好相关准备

B.索取全部盘点表并按编号顺序汇总后，进行账账、账实核对 C.抽盘后将抽盘记录交予K公司，要求K公司据以修正盘点表

D.未能监盘期初存货，根据期末监盘结果倒推存货期初余额，并予以确认

6、货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策

C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

7、具体审计目标中的“分类”目标，是由被审计单位管理当局关于（）的认定推论得出的。A.存在或发生

B.权利和义务 C.估价或分摊

D.表达与披露

8、有关存货审计的下列表述中，正确的是（）

A．对存货进行监盘是证实存货“完整性”和“权利”认定的重要程序 B．对难以盘点的存货，应根据企业存货收发制度确认存货数量

C．存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目 D．存货截止测试的主要应抽查存货盘点日前后的购货发票与验收报告,确定每张发票均附有验收报告

9、下列各项中属于泄漏被审计单位商业秘密的是（）A．未经委托人同意，允许法院查阅有关审计工作底稿

B．未经委托人同意，允许政府审计部门派出的检查组查阅审计工作底稿 C．未经委托人同意，允许注册会计师协会执业检查组查阅审计工作底稿 D．未经委托人同意，允许审计其母公司的注册会计师调阅审计工作底稿

10、管理当局对会计报表的下列认定中，注册会计师通过分析存货周转率最有可能证实的是（）A．存在或发生

B．权利和义务

C．表达和披露

D．估价和分摊

11、审计人员应抽取一定期间的（）进行审查，以证实银行对账单、银行存款日记账及总账记录的正确性。

A.内部控制流程图

B.收款凭证

C.付款凭证

D.银行存款余额调节表

12、注册会计师与政府审计部门如对同一审计事项进行审计，最终形成的审计结论可能存在差异。导致差异的下列各项原因中最主要的是（）。A.审计的方式不同

B.审计的性质不同

C.审计的独立性不同

D.审计的依据不同

13、注册会计师作为某项审计业务的外勤负责人，如在执业过程中发现自己无法胜任，则应要求其所在会计师事务所（）。

A.聘请相关专家

B.改派其他注册会计师

C.终止该项审计业务约定 D.出具拒绝表示意见的审计报告

14、甲公司将2002年度的主营业务收入列入2001年度的会计报表，则其2001年度会计报表存在错误的认定是（）

A.总体合理性

B.估价或分摊

C.存在或发生

D.完整性

15、会计师事务所于2002年2月15日对A公司2001年度会计报表出具了审计报告，该审计报告副本作为审计档案应当（）。

A.至少保存至2003年2月15日

B.至少保存至2007年2月15日 C.至少保存至2012年2月15日

D.长期保存

16、如果被审计单位的投资证券是委托某些专门机构代为保管的，为证实这些投资证券的真实存在，注册会计师应（）。

A.实地盘点投资证券

B.获取被审计单位管理当局声明 C.向代保管机构发函询证

D.逐笔检查被审计单位相关会计记录

17、在进行年度会计报表审计时，为了证实被审计单位在临近12月31日签发的支票未予入账，应实施的最有效审计程序是（）。

A.审查12月31日的银行存款余额调节表B.函证12月31日的银行存款余额

C.审查12月31日的银行对账单

D.审查12月份的支票存根

18、在监盘库存现金程序中，被审计单位必须参加盘点的人员是（）。A.会计主管人员和内部审计人员

B.出纳员和会计主管人员

C.现金出纳员和银行出纳员

D.出纳员和内部审计人员

19、下列各项中，属于生产成本审计实质性测试程序的是（）。A.对成本进行分析性复核

B.审查有关凭证是否经过适当审批

C.审查有关记账凭证是否附有原始凭证，以及这些原始凭证的顺序编号是否完整 D.询问和观察存货的盘点及接触、审批程序

20、丙会计师事务所与D公司于2000年1月20日签订的1999年度会计报表审计业务约定书，作为审计档案，应当（）。

A.至少保存至2001年

B.至少保存至2005年 C.至少保存至2010年

D.长期保存

21、注册会计师对存货进行简易抽查的目的是为了（）。A.进行符合性测试获取相应的审计证据

B.证实对存货内部控制的描述是否完整和正确

C.证实存货内部控制的设计是否健全和科学

D.证实存货内部控制的运行是否前后一贯

22、注册会计师运用分层抽样方法的主要目的是为了（）。

A.减少样本的非抽样风险

B.决定审计对象总体特征的正确发生率

C.审计可能有较大错误的项目，并减少样本量

D.无偏见地选取样本项目

23、注册会计师对被审计单位实施销货业务的截止测试，其主要目的是为了检查（）。A.年底应收账款的真实性

B.是否存在过多的销货折扣 C.销货业务的入账时间是否正确

D.销货退回是否已经核准

24、对大额逾期应收账款如无法获取询证函回函，则注册会计师应（）。

A.审查所审计期间应收账款回收情况 B.了解大额应收账款客户的信用情况 C.审查与销货有关的销售订单、发票、发运凭证等文件 D.提请被审计单位提高坏账准备提取比例

25、在编制审计计划时，注册会计师应当对重要性水平作出初步判断，以便确定（）。A.所需审计证据的数量 B.可容忍误差 C.初步审计策略

D.审计意见类型

二、多项选择题（每小题2分，共40分。）

1、审计工作底稿的三级复核制度是审计工作遵循独立审计准则的重要保证。下列各项中，符合三级复核制度要求的有（ABC）。

A.项目经理对助理人员编制的审计工作底稿进行详细复核

B.部门经理对重要会计账项的审计、重要审计程序的执行以及审计调整事项进行复核 C.合伙人对审计过程中的重大会计问题、重点审计领域及重要审计工作底稿进行复核

D.如果部门经理作为审计项目的负责人，则其应一并履行一、二级复核职责，确保三级复核制度得以执行

2、以下有关短期借款审计证据可靠性的论述中，正确的有（ABD）。

A.从第三方获取的有关短期借款的证据比直接从被审计单位获得的相关证据更可靠

B.短期借款的控制风险为低水平时产生的会计数据比控制风险为高水平时产生的会计数据更为可靠

C.短期借款的控制风险为高水平时产生的会计数据比控制风险为低水平时产生的会计数据更为可靠

D.被审计单位提供的短期借款合同尽管有借贷双方的签章，但如果没有其他证据佐证，也不可靠

3、在审计短期借款项目时，应当结合财务费用项目的审计，测试被审计单位本期反映的短期借款利息的整体合理性。以下各项审计程序中，与实现上述审计目标相关的有（ABCD）。A.根据被审计单位本期发生的各项短期借款的金额、期限、利率，重新计算利息 B.索取被审计单位全部付息单并进行汇总后，与被审计单位会计记录进行核对 C.根据被审计单位各月平均短期借款余额以及平均借款利率，测算利息 D.运用审计抽样方法，从被审计单位短期借款明细账抽取若干笔相关经济业务，测试利息计算是否准确

4、为证实被审计单位应付账款的发生和偿还记录是否完整，应实施适当的审计程序，以查找未入账的应付账款。以下各项审计程序中，可以实现上述审计目标的有（AC）。A.结合存货监盘，检查公司在资产负债表日是否存在有材料入库凭证但未收到购货发票的业务

B.抽查本期应付账款明细账贷方发生额，核对相应的购货发票和验收单据，确认其入账时间是否正确

C.检查被审计单位资产负债表日后收到大购货发票，确认其入账时间是否正确 D.检查被审计单位资产负债表日后应付账款明细账借方发生额的相应凭证，确认其入账时间是否正确

5、在执行审计业务时，下列各项中注册会计师为保持独立性而应回避的有（BCD）

A．曾在被审单位任职，离职已达两年，但未满三年 B．持有被审计单位发行的公司债券

C．接受委托，为被审计单位设计内部控制制度 D．与被审计单位的一名独立董事有近亲关系

6、下列各项审计证据中，属于内部证据的有（ABD）

A．被审计单位已对外报送的会计报表

B．被审计单位提供的销售合同 C．被审计单位提供的供应商开具的发票

D．被审计单位管理当局声明书

7、计算固定资产原值与本期产品产量的比率，并与以前期间相关指标进行比较，审计人员可能会发现（BCD）

A．资本性支出和收益性支出区分的错误

B．闲置的固定资产

C．增加的固定资产尚未做出会计处理

D．减少的固定资产尚未做出会计处理

8、注册会计实施似的下列各项审计程序中，能够证明银行存款是否存在的是（BCD）

A．分析定期存款占银行存款的比例

B．检查银行存款余额调节表 C．函证银行存款余额

D．检查银行存款收支的正确截止

9、下列各项中，符合注册会计师职业道德规范的有（AD）。A.会计师事务所没有以降低收费的方式招揽业务

B.会计师事务所为争取更多的客户对其能力作广告宣传 C.会计师事务所允许有条件的其他单位以本所名义承办业务

D.会计师事务所没有雇用正在其他会计师事务所执业的注册会计师

10、在审计存货项目时，能够根据“估价或分摊”认定推论得出的审计目标有（ACD）。A.存货账面数量与实物数量相符，金额的计算正确 B.当存货成本低于可变现净值时，已调整为可变现净值 C.年末采购、销售截止是恰当的

D.存货项目余额与其各相关总账余额合计数一致

11、对被审计单位已发生的销货业务是否均已登记入账进行审计时，常用的控制测试程序有（AC）。

A.检查发运凭证连续编号的完整性

B.检查赊销业务是否经适当的授权批准 C.检查销售发票连续编号的完整性

D.观察已经寄出的对账单的完整性

12、对某公司1999年度会计报表进行审计时，实施存货截止测试程序可能查明（ABCD）。A.少计1999年度的存货和应付账款

B.多计1999年度的存货和应付账款

C.虚增1999年度的利润

D.虚减1999年度的利润

13、中国注册会计师职业规范体系应包括的内容有（ABCD）。

A.独立审计准则

B.注册会计师职业道德规范 C.注册会计师质量控制准则

D.注册会计师后续教育准则

14、注册会计师在审计过程中搜集的环境证据包括的内容主要有（BCD）。

A.被审计单位的章程、合同、协议和营业执照 B.被审计单位有关内部控制情况

C.被审计单位管理人员的素质

D.被审计单位各种管理条件和管理水平

15、下列各项凭证和账簿中，属应收票据审计范围的有（BCD）。A.顾客订货单

B.财务费用明细分类账及总分类账 C.销售汇总表

D.应收账款明细分类账及总分类账

16、对于已转坏账的大额应收账款，注册会计师应重点查实（ACD）。

A.该应收账款是因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的款项 B.该应收账款是因债务人逾期二年未能履行偿债义务的款项 C.该应收账款在最初入账时确实存在D.该应收账款在转作坏账时，已经过适当批准

17、注册会计师应重点调查的与长期投资相关的内部控制制度有（ABCD）。

A.职责分工制度

B.资产保管制度

C.记名登记制度

D.定期盘点制度

18、对于被审计单位经营性租人的固定资产，注册会计师不应专门审查的有（BC）。

A.固定资产的租赁合同、协议

B.“固定资产”账户的核算情况 C.租人固定资产提取的折旧额是否正确

D.租人固定资产有无变相馈赠情况

19、下列审计工作底稿中，应该归入永久性档案管理的有（ABD）。A.被审计单位的设立批准证书、营业执照副本 B.相关内部控制及其调查和评价记录

C.资产、负债、权益、损益类项目实质性测试记录 D.审计报告、管理建议书

20、对于被审计单位销售退回、折让、折扣的符合性测试，注册会计师应检查（ABCD）。A.销售退回和折让是否附有按顺序编号并经主管人员核准的贷项通知单 B.所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告

C.销售退回与折让的批准与贷项通知单的签发职责是否分离 D.现金折扣是否经过适当授权，授权人与收款人的职责是否分离

三、简答题（本题共2题，其中第1小题15分，第2小题20分，共35分。）

1、ABC会计师事务所是一家新成立的事务所，最近制定了业务质量控制制度，有关内容摘录如下：

（1）合伙人考核和晋升制度规定，连续三年业务收入额排名前三位的高级经理晋级为合伙人，连续三年业务收入额排名后三位的合伙人降级为高级经理。

（2）内部业务检查制度规定，以每三年为一个周期，选取已完成业务进行检查，如果事务所当年接受相关部门的外部检查，则当年暂停对所有业务的内部检查，（3）项目质量控制复核制度规定，除上市公司审计业务外，其他需要实施质量控制复核的审计业务由审计项目组负责人执行项目质量控制复核。

（4）工作底稿保管制度规定，推行业务档案电子化，将纸质工作底稿经电子扫描后，存为业务电子档案，同时销毁纸质工作底稿。

（5）独立性政策规定，每年需要保持独立性的人员提供关于独立性要求的培训，并要求高级经理以上（含高级经理）的人员每年签署遵守独立性要求的书面确认函。

（6）分所管理制度规定，分所可以根据自身的实际情况，自行制度业务质量控制制度。要求： 针对上述（1）至（6）项，分别指出ABC会计师事务所业务质量控制制度是否符合会计师事务所质量控制准则的规定，并简要说明理由。正确答案：

（1）会计师事务所以业务收入作为合伙人考核和晋升制度规定不符合规定。

理由：会计师事务所的领导层应当树立质量至上的意识，建立以质量为导向的业绩评价、工薪及晋升的政策和程序。（教材P63）

（2）会计师事务所内部业务检查制度不符合规定。

理由：会计师事务所应当周期性地选取已完成的业务进行检查，周期最长不得超过三年。在每个周期内，应对每个项目负责人的业务至少选取一项进行检查。会计师事务所的外部检查不能取代内部业务检查。（教材P80）（3）由审计项目负责人进行项目质量控制复核不符合规定。

理由：项目质量控制复核应挑选不参与该业务的人员来执行。（教材P75）

（4）工作底稿保管制度不符合规定。

理由：原纸质工作底稿不能销毁。即使原纸质记录经电子扫描后存入业务档案，事务所也应当保留已扫描的原纸质记录。（教材78页）

（5）审计项目组的独立性政策不符合规定。

理由：会计师事务所应当制定政策和程序，以合理保证会计师事务所及其人员，包括雇用的专家和其他需要满足独立性要求的人员，保持职业道德规范要求的独立性。（教材P64倒数第3段）因此，会计师事务所应当每年至少一次向所有受独立性要求约束的人员获取其遵守独立性政策和程序的书面确认函，而不仅仅限于高级经理以上人员。（教材P65）

（6）分所管理制度规定不符合规定。

理由：会计师事务所应当将质量控制政策和程序形成书面文件，并传达到全体人员。在记录和传达时，应清楚地描述质量控制政策和程序及其拟实现的目标，包括用适当信息指明每个人都负有各自的质量责任，并被期望遵守这些政策和程序。（教材P62）

2、ABC会计师事务所通过招投标程序接受委托，负责审计上市公司甲公司20×8年度财务报表，并委派A注册会计师为审计项目组负责人，在招投标阶段和审计过程中，ABC会计师事务所遇到下列与职业道德有关的事项：

（1）应邀投标时，ABC会计师事务所在其投标书中说明，如果中标，需与前任注册会计师沟通后，才能与甲公司签订审计业务约定书。

（2）签订审计业务约定书时，ABC会计师事务所根据有关部门的要求，与甲公司商定按六折收取审计费用，据此，审计项目组计划相应缩小审计范围，并就此事与甲公司治理层达成一致意见。

（3）签订审计业务约定书后，ABC会计师事务所发现甲公司与本事务所另一常年审计客户乙公司存在直接竞争关系。ABC会计师事务所未将这一情况告知甲公司和乙公司。

（4）审计开始前，应甲公司要求，ABC会计师事务所指派一名审计项目组以外的员工根据甲公司编制的试算平衡表编制20×8年度财务报表。

（5）审计过程中，适逢甲公司招聘高级管理人员，A注册会计师应甲公司的要求对可能录用人员的证明文件进行检查，并就是否录用形成书面意见。

（6）审计过程中，A注册会计师应甲公司要求协助制定公司财务战略。

要求： 针对上述（1）至（6）项，分别指出ABC会计师事务所是否违反中国注册会计师职业道德守则，并简要说明理由。正确答案：（1）不违反。

理由：在应邀投标时，在投标书中说明，在承接业务前需要与前任注册会计师沟通，以了解是否存在不应接受委托的理由。（教材97页）

（2）违反。

理由：本事项属于会计师事务所按六折收取审计费用实质上受到降低收费的影响而不恰当地缩小工作范围，会因外在压力而造成对独立性的不利影响。（教材P94）

（3）违反。

理由：会计师事务所为存在利益冲突的两个客户服务时应当告知所有已知相关方，并在征得他们同意的情况下执行业务，如果客户不同意注册会计师为存在利益冲突的其他客户提供服务，注册会计师应当终止为其中一方或多方提供服务。（教材P98）

（4）违反。理由：会计师事务所不得向属于公众利益实体的审计客户提供工资服务、编制所审计的财务报表及编制所审计财务报表依据的财务信息等编制会计记录和财务报表的服务。（教材P128）

（5）违反。

理由：会计师事务所不得向属于公众利益实体的审计客户提供拟招聘董事、高级管理人员等的下列招聘服务：寻找候选人，或从候选人中挑选出适合相应职位的人员以及对可能录用的候选人的证明文件进行核查。（教材P136倒数第1段）

（6）违反。

理由：会计师事务所向属于公众利益实体的审计客户提供协助审计客户制定公司战略可能因自我评价产生不利影响。教材P137的（三）

第二篇：审计实务、分析题及答案

实务题：

1、审计人员李宏审查某电扇厂1999年应收账款账户时，发现有两个明细账户有异常情况。其中：（1）市宏达商场明细账，1999年12月31日借方余额80 000元，本年无发生额。经查，此款是1996年宏达商场向该电扇厂购电扇发生的货款。（2）市水泥厂明细账，1999年12月31日贷方余额75 000元，本年无发生额。经查，1998年12月31日仍为贷方余额75 000元。

问：（1）市宏达商场明细账中可能存在什么问题，并指出相应的处理意见。

（2）市水泥厂明细账中可能存在什么问题，如何进一步审查此款的真实性？（3）市水泥厂明细账中如果存在舞弊，如何审查并进行账项调查？

2、罗兰公司于2000年10月委托立新会计师事务所审计公司2000会计报表，注册会计师李晓对截止2000年11月30日的应收账款进行函证时，复函中有6户顾客提出以下意见：

（1）本公司资料处理系统无法复核贵公司的对账单。

（2）所欠余额10,000元已于2000年11月20日付讫。

（3）大体一致。

（4）经查贵公司11月30日的第750号发票（余额为7,500元）系目的地交货，本公司收货日期为12月5日，因此询证函所称11月30日欠贵公司账款之事与事实不符。

（5）本公司曾于10月份预付2,500元，足以抵付账单中所列两张发票的金额1,500元。

（6）所购货物从未收到。

请问：针对顾客复函中提出的意见，注册会计师应当采取何种步骤进行处理？

3、G公司出售一设备，原值10 000元，已提折旧6000元，无减值准备，对外销售所得5000元，无清理费用，按实际收到金额作借记银行存款，贷记主营业务收入处理。

要求：请指出错误。

4、审计人员在对某企业的短期借款进行审计时，计划将企业的短期借款额与发放贷款的银行对账。查阅企业短期借款明细账，发现一部分借款项目有余额，另外一些内发生的和以前发生的借款项目，借贷方已结平，没有余额。

1．审计人员应就审查时有余额的短期借款项目与银行对账？还是应将对账范围扩大到所有发生过业务的借款项目？为什么？

2．对账时，应向银行征询哪些内容？

5、注册会计师检查了柏田药业的基本生产车间6月初设备计提折旧业务。该企业年折旧率为5%，在审阅固定资产明细账和制造费用明细账时，发现如下记录：

（1）5月末该车间设备计提折旧额为12 000元。（2）5月初购入不需安装设备一台，原值25 000元，已交付生产使用。（3）5月份交外单位改良（大修理）设备一台，当月交付使用，该设备原值为200 000元，技改支出为60 000元，变价收入为18 000元。（4）6月份该车间设备计提折旧额为20 300元。

问：检查该企业累计折旧的计提是否正确？如何查证？

6、.审计人员在审查利民公司2009年对外投资业务时，发现该公司存在以下问题：

该公司于2009年4月购入红运公司的股票50 000股，预计持有时间为4个月。每股面值为1元，每股购入价为1.2元，实际支付金额为62 000元，其中包含已宣告发放，但未支付的股利2 000元。该公司做以下分录：

借：交易性金融资产——红运股票 60 000

投资收益——股票投资收益2 000

贷：银行存款62 000

要求：指出业务存在的问题，并进行相应的账务调整。

7、东方股份有限公司是一家上市公司，从事投资、设备制造等方面的业务。腾达会计师事务所2008年2月份接受了东方公司2007会计报表的审计业务，并指派注册会计师田玲、王天于2007年12月份对东方公司2007投资业务的相关内部控制进行了解和控制测试，同时对部分财务资料进行了预审。在预审过程中，田玲了解到以下情况：

（1）东方公司的股票、债券的买卖业务须由董事会批准、经董事长签字后，由财务经理林鑫具体办理股票、债券的买卖业务，但在具体办理的过程中，遇到股票价格大幅波动等的异常情况时，林鑫可自行决定买进或卖出，并在度过紧急情况后及时向董事长汇报并备案。由指定专职财务人员A负责进行会计记录和财务处理，专人B负责股票及债券的保管。每月末，由内部审计人员C组织财务经理，财务人员A、专人B和其他人员共同参与股票、债券的定期盘点以及与账面记录的核对，以确定股票、债券的真实性、完整性、所有权、正确性和所有权归属。

（2）东方公司新建加工车间，使用了 2006年1月初从某建设银行借入年利率为6%、期限为2年的一般长期借款1000万元。该车间自2006年7月1日开工建设，于2007年6月30日交付使用，但至2007年12月31日仍未办理竣工决算。东方公司以该项建筑工程尚未转入固定资产为由，未对新建车间计提折旧，并将2007发生的60万元借款费用计入在建工程。

要求：针对情况（1），指出东方公司股票、债券交易的相关内部控制是否存在缺陷，并说明原因；针对情况（2），指出东方公司工程的相关会计处理是否符合会计准则和制度的规定，在需要调整的情况下，列出调整分录（不考虑调整对相关税费的影响）。

8、北京天平会计师事务所注册会计师张红、李欣于2005年2月14日对天威股份有限公司2004会计报表进行审计，于2月20日完成审计工作，并于2月24日致送审计报告。以下是张红、李欣出具的无保留意见审计报告：

审计报告

天威股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司2004的资产负债表、损益表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上保证这些会计报表的真实性和合法性。

我们按照《企业会计准则》计划和实施审计工作，以保证会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证

据，评价管理当局在编制会计报表时采用的政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合《独立审计准则》和国家其他有关审计法规的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年12月31日的财务状况和该经营成果以及资金变动情况，会计处理方法遵循了国际惯例。

北京天平会计师事务所（公章）中国注册会计师张红（签名）中国·北京中国注册会计师李威（签名）2005年2月24日

要求：请逐项指出上述审计报告中的错误之处，并逐项提出修改意见。

1、电扇厂

分析：

（1）宏达商场货款可能存在的问题有：货款因质量纠纷导致商场全部拒付；货款纯属虚构；可能是记账错误，应向其他单位收取；可能货款已收回，未及时销账。李宏应发询证函，或亲自去宏达商场了解情况。如果是质量纠纷，应组织双方协商解决；如果是记账错误，应予以更正，未销账的也应立即销账；如果是虚构的货款，应提请被审单位调整有关账目，提请管理当局予以足够的关注，并严肃处理有关人员。

（2）市水泥厂的货款可能是1998年（或之前）预收的货款，考虑到电扇的性质，一般不可能预收货款一年后仍不发货。李宏应深入成品仓库审查发售产品的情况，并查阅有关产成品明细账、产品销售收入明细账、产品销售成本明细账等，看是否有货物已发出，未入销售收入账的情况。

（3）如果存在上述情况，应提请被审计单位调整增加销售收入，计算并补缴增值税和所得税，并进行相应的账项调整。

2、罗兰公司

分析：

（1）此种情况下应采取替代程序，主要是审查顾客订货单、购销合同、销售单、发票副本、发运凭证、收款凭证等文件、资料、验证构成应收账款的销货交易是否确实发生。

（2）这种情况可能是由于时间差异造成的，审计人员应审查收款凭证，看货款是否收到及收到日期。如果货款函证日之前已收到则可能是记账错误，即收到货款时贷记另一客户的明细账户，审计人员应审查账户记录并对贷记的账户进行函证。

（3）该顾客的回答很不清楚。审计人员应重新函证，请具体准确答复。

（4）此种情况很有可能是客户在货物所有权尚未转移前就认定为销售。审计人员应审查销货发票的副本和有关的购销合同、协议。

（5）审计人员应查明预收货款是否确实收到并已入账，如查明确能抵付，应提请客户进行相应的账务处理。

（6）审核货运文件等资料以查明货物是否确已运出。如确已运出，应将货运文件复印件送请顾客重新查证；如确未运出，应提请客户作调账处理。

3、固定资产

分析：

（1）将固定资产转入固定资产清理

借：固定资产清理4 000

累计折旧6 000

贷：固定资产10 000

（2）取得变卖收入：

借：银行存款5 000

贷：固定资产清理5 000

（3）结转固定资产清理 ：

借：固定资产清理1 000

贷：营业外收入1 0004、短期借款

分析：

1．审计人员应就所有发生过业务的短期借款项目与银行对账。这是因为对短期借款的审计不仅要查明借款的正确性，还要查明各项借款的真实性与合理性，并查明有无未入账的负债。与银行的全面对账，有利于完成这些审计目标。

2．与银行进行账目核对，应要求银行回答对企业发生过哪些放贷款项，有无超出企业短期借款明细账记录的借款项目，并说明各项借款的借出及其偿还时间、用途、金额、利率与利息、担保或抵押情况，是否拖欠还款，等等。

5、柏田药业

分析：

该企业累计折旧的计提不正确。折旧额应是12 000+25 000*5%/12+（200 000+60 000－18000）*5%/12＝13112.5元

查证方法是：重新计算6月份折旧额

6、利民公司

分析：

针对上述情况，注册会计师认为公司把本应作为“应收股利”的2 000元错入了“投资收益”账。后查明，该企业为了少纳所得税，故意冲减投资收益。这笔购入股票的短期投资业务，正确账务处理应是：

借：交易性金融资产——红运股票60 000

应收股利2 000

贷：银行存款62 0007、东方公司

分析：

（1）股票、债券买卖业务的内部控制中存有两处缺陷：一是在紧急情况下由林鑫自行决定并实施，这实际上使得林鑫失去制约，董事会的批准流于形式，无法保证股票、债券的安全完整；二是每月末由内部审计人员C组织财务经理林鑫、财务人员A、专人B参与股票、债券的盘点违反了不相容职务分离的基本要求。股票、债券的盘点工作应由不参与股票、债券业务的独立人员进行，不应有股票、债券的经办人员、记录人员A及保管人员B参与。

（2）东方公司的会计处理有两处不符合会计制度规定。

一是将2007年发生的借款费用60万元全部计入在建工程的会计处理不符合财务会计制度和准则的规定。应建议东方公司将7月1日至12月31日之间的借款费用从在建工程冲回，计入财务费用科目，调整分录为：

借：财务费用 30

贷：在建工程 30

二是未将已投入使用的新建车间转入固定资产。按照会计制度规定，在建工程在交付使用时应按暂估价转入固定资产，待竣工决算后按决算价值进行适当调整。为此应建议东方公司调整。

第三篇：管理学原理与实务复习试题及答案

大关县职业高级中学2013年管理学原理与实务复习题

第一部分 选择题

一、单项选择题。

1.下列原理中，属于人员配备工作原理的是(C)A.许诺原理 B.目标统一原理 C.责权利一致原理 D.命令一致原理 2.20世纪初，提出图表系统法的人是(A)A.甘特 B.泰罗 C.维纳 D.穆登 3.管理控制工作的基本目的是(A)A.维持现状 B.打破现状 C.改变现状 D.实现创新 4.管理的主体是(D)A.企业家 B.全体员工 C.高层管理者 D.管理者 5.利用过去的资料来预测未来状态的方法是(B)A.因果法 B.外推法 C.德尔菲法 D.头脑风暴法 6.一般认为管理过程学派的创始人是(D)A.泰罗 B.法约尔 C.韦伯 D.德鲁克 7.下列哪种组织结构又称为“斯隆模型”(D)A.多维立体结构 B.矩阵结构 C.职能型 D.事业部制 8.双因素理论中的双因素指的是(C)A.人和物的因素 B.信息与环境的因素 C.保健因素与激励因素 D.自然因素和社会因素 9.利克特的管理模式认为，极有成就的管理者一般采用的管理方法是(C)A.利用-命令 B.温和-命令 C.集体参与 D.商议式 10.管理的核心是(D)A.决策 B.领导 C.激励 D.处理好人际关系 11.泰罗的科学管理理论出现在(A)A.19世纪末20世纪初 B.20世纪30年代 C.20世纪40年代 D.20世纪60年代 12.头脑风暴法属于(B)A.外推法 B.直观法 C.因果法 D.德尔菲法 13.弗鲁姆提出的激励理论认为(A)A.激励力=期望值×效价 B.人是社会人 C.对一主管人员来说，最重要的需求是成就需求 D.激励不是一种简单的因果关系 14.控制活动应该(D)A.与计划工作同时进行 B.先于计划工作进行 C.在计划工作之后进行 D.与计划工作结合进行

15.组织结构设计中，划分管理层次的主要原因是(D)

A.组织高层领导的偏好 B.法律的规定 C.组织规模 D.管理宽度的限制 16.泰罗认为工人和雇主双方都必须来一次(D)

A.管理培训 B.管理实践 C.劳动竞赛 D.心理革命

17.从某种意义上讲，组织就是一个信息沟通网络，处在这个信息网络中心并对网络的畅通负有责任的人是(D)

A.信息系统管理员 B.高层管理者 C.一线员工 D.主管人员 18.一般说来，组织越稳定，管理宽度应该(B)A.越小 B.越大 C.无法判断 D.无影响 19.古典管理理论阶段的代表性理论是(A)

A.科学管理理论 B.管理科学理论 C.行为科学理论 D.权变理论

20.使科学、技巧、艺术和人的属性在实现组织目标过程中有机结合起来的是(A)A.指导与领导工作 B.组织工作 C.控制工作 D.计划工作

21.个人管理与集体管理相比，据美国管理协会的调查结果显示，在制定决策方面(A)A.前者更有效 B.后者更有效 C.两者同样有效 D.两者都无效

22.适合于评价任何一种职位，最有创见和最有前途的主管人员评价方法为(B)A.职务系数法 B.时距判断法 C.四象限法 D.比较法 23.成功地履行管理职能最基本的要求是(C)

A.德才兼备 B.具有管理能力 C.强烈的管理愿望 D.符合革命化、知识化、专业化、年轻化的要求

24.从某种意上说，既是计划工作的基础，又是控制的基本标准的是(A)A.实物标准 B.费用标准 C.收入标准 D.成本标准 25.被称为决策“硬技术”的决策方法是指(A)

A.计量决策法 B.主观决策法 C.边际分析法 D.德尔菲法 26.在实际工作中，实际上不存在纯粹的(A)

A.职能型组织结构 B.直线-职能参谋型组织结构 C.直线-参谋型组织结构 D.直线型组织结构 27.管理过程理论强调(A)

A.管理是让别人同自己去实现既定目标的过程 B.管理的核心是提高劳动生产率 C.在管理中要重视人的因素 D.要建立正式的、非人格化的组织体系 28.新古典管理理论的形成发展主要是(C)

A.从18世纪到19世纪末 B.从20世纪初到20世纪30年代 C.从20世纪30年代到20世纪60年代 D.从20世纪60年代至今

29.根据格拉丘纳斯的上下级关系理论，管理宽度以算术级数增加时，主管人员与其下属之间存在的相互关系将以(C)A.算术级数增加 B.算术级数减少 C.几何级数增加 D.几何级数减少

30.选拔主管人员的方式，既可以考虑从内部提升，也可以考虑从外部招聘，但无论从内部提升，还是从外部招聘，都要鼓励(D)A.首先搞好群众关系 B.毛遂自荐 C.尽展所能 D.公开竞争

31、以下不属于管理职能的是(C)。

A、组织活动B、控制活动 C、有效获取资源 D、计划与决策

32、（A）是科学管理理论的杰出代表人物。

A、泰罗 B、法约尔 C、韦伯 D、孔茨

33、（D）提出了著名的需求层次理论。

A、梅奥 B、韦伯 C、麦格雷戈 D、马斯洛

34、(B)可以很好地说明组织中有一些颇具吸引力的目标却无人问津。

A、公平理论 B、期望理论 C、双因素理论 D、需求层次理论

35、某企业生产某种产品，固定成本为160000元，单位变动成本为10000元，每台售价12000元，试计算该产品的盈亏平衡点是（D）。

A、14台 B、12.5台 C、7.3台 D、80台

36、统一命令原则是指（A）。A、每人只能有一个上司 B、权责对等

C、责任不可委任 D、反映组织系统的互关系

37、以追随者对领导的认同感为基础的权力是属于以下哪种权力(B)。

A、专家权力 B、个人影响权力 C、奖励权力 D、强制权力

38、外在的成就象征，比如职称、专用车位等可以满足以下哪种需要（D）。A、生理需要 B、安全需要 C、社会需要 D、自尊需要

39、赫茨伯格提出了(B)理论

A、需求层次 B、双因素 C、激励需求 D、期望 40、管理控制系统实质上也是一个（C）系统

A、自动控制 B、完全开放 C、信息反馈 D、完全封闭

41、反馈控制方法中，最重要的，又是最困难的是(B)A、财务报告分析 B、标准成本分析 C、质量控制分析 D、工作人员成绩评定

42、最普遍采用的划分部门的方法是按(B)划分

A、时间 B、职能 C、产品 D、设备

43、将管理活动分为计划、组织、指挥、协调、控制的是（A）A、法约尔 B、韦伯 C、德鲁克 D、巴纳德

44、直线型组织结构一般适用于（C）

A、大型企业 B、跨国公司 C、现场作业管理 D、实行专业化管理的组织

45、“知人善任”体现了人员配备的（C）原理

A职务要求明确 B公开竞争 C 用人之长 D 不断培养

46、主管人员考评最常见的方式是（C）

A自我考评 B 群众考评 C上级考评 D 同事考评

47、被称为“组织理论之父”的是（A）

A.马克斯.韦伯 B.切斯特.巴纳德 C.亨利.法约尔 D.梅奥

48、计划工作中的＿＿针对的是如何确定合理的计划期限等问题。（）A.灵活性原理 B.限定因素原理 C.改变航道原理 D.许诺原理

49、赫茨伯格提出的双因素论中，被称作激励因素的是（C）A.薪金 B.人际关系 C.赏识 D.职业安定

50、利克特的管理模式认为，有成就的管理者采用的管理方法是（C）A.利用——命令 B.温和——命令 C.集体参与 D.商议

51、行为科学理论对人的假设是（C）

A.经济人 B.复杂人 C.社会人 D.自我实现人

52、管理审核的目标是评价（C）

A.主管人员的管理成效 B.主管人员的管理能力 C.组织的管理质量 D.组织的经营成效

53、主管人员的用人艺术之一就是知人善任，这也反映了人员配备工作的（D）原理要求。A.权责一致 B.不断培养 C.职务要求明确 D.用人之长

54、法约尔管理理论的代表作是(B)

A《车间管理》 B《工业管理和一般管理》 C《社会和经济理论》 D《科学管理理论》 55.下列哪一项是对管理概念完整的概述？（D）

A.管理就是实行计划、组织、指挥、协调和控制.B.管理就是决策.C.管理就是和别人打交道，把事情办好.D.管理是指管理者为有效地达到组织目标，对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行协调的活动.56.被称为“科学管理之父”的是（A）

A.泰罗 B.法约尔 C.韦伯.D.梅奥

57.彼得.圣吉提出了学习型组织的五项修炼，以下哪一项不包括在内？（D）A.自我超越 B.改善心智模式 C.建立共同愿景.D.互相批评

58.企业文化的核心是（C）

A.器物层 B.制度层.C.精神层.D.物质层.59.再造流程的核心目标是(B)

A.满足客户需求 B.提升企业核心竞争力.C.对股东负责.D.获取最大化利益.60.推行目标管理制度是对下列哪一原理的具体应用？（A）

A.整分合原理 B.动态相关原理 C.开放性原理 D.管理效益原理

二、多项选择题

1、董事会的主要职能有(ABD)A.挑选总经理 B.决定利润分配 C.制定预算 D.决定公司目标 E.执行日常决策

2、管理的二重性是指管理的(CD)A.科学性 B.艺术性 C.自然属性 D.社会属性 E.实践性

3、最常用的综合控制方法是(BCDE)A.收支预算 B.投资回收率 C.损益控制 D.总预算 E.企业自我审核

4、管理的职能包括（ABCDEFG）。

A、协调 B、决策 C、计划 D、组织 E、领导 F、控制 G、创新 H、用人

5、管理的基本原理是——ACDE。

A、系统原理 B、动态性原理 C、人本原理 D、责任原理 E、效益原理 F、公平原理

6、管理的基本方法是——ABDE。

A、经济方法 B、教育方法 C、实验方法 D、法律方法 E、行政方法 F、演泽方法

7、事业部制的优点有——BC A、便于横向协调 B、便于调动各部门的积极性 C、利于管理人才的培养 D、便于集中统一指挥

8、组织机构设置的基本形式有——ABCDE A、直线制 B、职能制 C、直线—职能制 D、事业部制 E、矩阵制 F、裂变制

9、泰罗认为，应将以前由工人承担的工作分成（BC）

A.组织职能 B.计划职能 C.执行职能 D.控制职能

10、霍桑试验包括（ABCD）

A.电话线圈装配工试验 B.继电器装配室试验 C.工场照明试验 C.大规模的访问与普查 E.搬运生铁试验

11、决策的特征是（ACD）

A、要有两个以上的备选方案 B、追求的是最优方案

C、要有明确而具体的决策方案 D、要以了解和掌握信息为基础

12、下列属于管理具体职能的是（ABCDEF）

A.决策.B.计划.C.组织.D.领导.E控制.F.创新.14、管理原理的基本特征是（ABCD）

A.客观性 B.普遍性 C.稳定性 D.系统性

15、决策的过程一般分为 ▁▁、▁▁、▁▁、▁▁、执行决策方案、进行跟踪决策六个步骤.ADEF A.确定决策目标 B.进行集体决策 C.进行个人决策 D.拟定备选方案 E.评价备选方案 F.选择方案

三、判断题：

1、管理是任何组织集体劳动所必需的活动，因此任何社会的管理性质都是相同的。（×）

2、泰罗是科学管理学派的杰出代表人物。（√）

3、我们将管理层次少而管理幅度大的组织结构称作直式结构，它可以密切上下级之间的关系。（×）

4、根据菲德勒的权变理论，在情境较好的情况下，采用高LPC领导，效果较好。（×）

5、计划工作之所以是一项普遍的工作，是因为一个组织无论大小，它的管理过程都是完整的。（√）

6、根据公平理论，当获得相同结果时，员工会感到他们是被公平对待的。（×）

7、当重要细节必须被传递时，非语言沟通是最适宜的方式。（×）

8、衡量绩效是控制活动的最终目的。（×）

9、科学管理对人性的假设是“社会人”的假设。（×）

10、经验管理学派认为学生和管理者通过研究各种成功与失败的管理案例，就能理解管理问题，但并不能因此学会有效地进行管理。（√）

11、目标并不决定未来，但它们是动员企业中各种资源和力量去创造未来的手段。（√）

12、在计划中体现的灵活性越大，则所制定的计划越实际，越能保证得到切实完成。（√）

13、决策就是要选择一个最好的方案去实现组织的目标。（×）

14、当组织处于不稳定的环境之中，较宽的管理幅度能确保更有效的管理。（√）

15、赫茨伯格认为企业政策、工资水平、人际关系都属于保健因素。（√）

16、管理既是一门科学，又是一门艺术.（√）

17、管理者权力比权威更重要。（×）

18、未来企业竞争将主要是企业文化的竞争。（√）

19、霍桑实验证明：人是“经济人”，不是“社会人”。（×）

20、管理效益原理认为现代管理的核心是使人性得到最完美的发展。（×）

21、管理原理和管理原则基本没什么区别，可以等同。（×）

22、按决策的重要程度可将决策分为高层决策、中层决策和基层决策。（×）

23、头脑风暴法、德尔菲法和哥顿法属于集体决策方法。（√）

24、运用期望值法进行决策时，期望值大的方案较优。（×）

25、决策是计划的前提，计划是决策的逻辑延续。（√）

26、领导者不一定是管理者，但管理者一定是领导者。（×）

27、管理的双重性是指不确定性和复杂性。（×）

28、管理者权力比权威更重要。（×）

29、企业文化源于美国，发展于日本。（√）30、科学管理理论的产生源于霍桑实验。（×）

四、简答题：

1、霍桑试验的结论是什么？ 霍桑试验的结论是：（1）职工不仅是“经济人”，而且是“社会人”；

（2）企业中不仅有正式组织，而且广泛存在“非正式组织”；

（3）企业应采用新型的领导方法，如参与制、交流制、面谈制、美化工作环境、目标管理、分权、管理幅度等；

（4）存在着霍桑效应。对于新环境的好奇与兴趣是可以取得较佳的成绩的，至少在最初阶段是如此。

2、简述德尔菲法的要点。德尔菲法，也称专家意见法，是由美国著名的兰德公司在20世纪40年代首创并用于预测和决策的方法。其具体做法是：由预测部门根据预测目标的性质，采用函询调查的方式，向有关专家征询意见，然后将专家意见归纳整理，用匿名的形式反馈给各位专家，再次征求专家意见。如此经过多次反复征询和筛选，专家意见渐趋一致，最后供决策者进行决策。

3、影响管理幅度的因素有哪些？

管理幅度是受许多具体因素影响的：（1）管理者自身素质。（2）下属素质。（3）工作性质。（4）职能机构的效率。（5）信息沟通的难易程度。（6）企业规模。

4、简述双因素理论的主要论点。

20世纪50年代后期，美国心理学家赫茨伯格，通过一项研究提出“双因素论”。一方面是人们对诸如本组织的政策和管理、监督、工作条件、人际关系、薪金、地位、职业安定以及个人生活所需，等等，如果得到满足后就没有不满，得不到满足则产生不满，赫茨伯格把这类因素统称为“保健”因素；另一方面，人们对诸如成就、赏识（认可）、艰巨的工作、晋升和工作的成长、责任感等，如果得到满足则感到满意，得不到满足则没有满意感（但不是不满）。他把这一类又统称为“激励”因素。赫茨伯格认为，只有靠激励因素来调动员工的积极性，才能提高生产效率。

5、简述授权应遵循的原则。授权应遵循的基本原则：

（1）明确目标（2）权责相当（3）责任的绝对性

（4）命令的统一性（5）正确选择下级（6）控制的必要性

6、简述期望值理论的主要观点。

期望激励理论认为，个人的行为方式由个人的需要和实现这种需要的可能性决定。个人需要可能产生行为的动机，而实现需要的条件却决定着动机是否能激发行为。激励的力量与受激励者对目标价值和实现的概率估计相关。

期望激励理论可用以下公式表示： 激励力量目标价值*实现概率

由此可见，如果一件事的目标价值越高，实现的概率越大，所产生的激励力量也就越大。管理过程中的激励工作，要设定出人们确认其有较高价值的目标，同时又要创造出较大的实现概率的客观条件，这样才能充分调动广大职工的工作积极性。

7、简述利克特管理模式的主要论点。

利克特假设了四种管理方法，以此作为研究和阐明他的领导原则 “利用—命令式”方法。“温和—命令式”方法。“商议式”方法。“集体参与”方法。

利克特发现，那些用管理方法之四去从事管理活动的管理人员，一般都是极有成就的领导者，以此种方法来管理的组织，在制定目标和实现目标方面是最有成绩的。他把这些主要归之于员工参与管理的程度，以及在实践中坚持相互支持的程度。

8、有效控制的要求是什么？（1）控制应反映计划的要求（2）控制应适应组织的情况

（3）控制应估出关键点，并强调例外情况（4）控制应灵活、及时和经济

五、论述题：

1、如你是某公司主管，为了提高公司效率，你会采用什么方法来激励员工，提高他们的工作积极性。答：-思想政治工作--世界观教育--国情教育--改革意识教育等等 奖惩--工作设计--职工参加管理--培训激励-榜样激励

2、试述管理的人本原理。

答案：（1）管理人本原理的内容：管理以人为中心，把人的因素放在管理过程中的首要位置，人是管理的目的；重视人的需要，使人性得到最完美的发展。（2）人本原理在管理实际中的应用 ①重视人的需要

A、通过认识人的需要去实现对人的管理

B、通过促进人的需要的满足去实现对人的管理

C、通过唤起和促进人的需要的满足去实现更为积极主动的管理 ②现代管理的核心是使人性得到最完美的发展

3、研究管理原理有怎样重大的现实意义？

答案：管理学原理是对现实管理现象的一种抽象，是大量管理实践经验的升华，它指导一切管理行为，即对于做好管理工作有着普遍的指导意义。

（1）掌握管理原理有助于提高管理工作的科学性，避免盲目性。认识和掌握管理原理之后，管理工作就有了指南，对于建立管理组织、进行管理决策、制定规章制度等也就有了科学依据，在管理工作中避免了盲目管理的可能。

（2）研究管理原理有助于掌握现代管理的基本规律，提高社会实践活动的能力。管理工作虽然错综复杂、千变万化，但万变不离其宗。各类管理工作都具有共同的基本规律，管理者只有掌握了这些基本规律，才能在面对纷繁杂乱的局面时，做到胸有成竹，管理也显得井井有条。研究管理原理，能加速人们掌握现代管理基本规律的过程，使人们更快地形成自己的管理哲学，以应付瞬息万变的世界，提高人类社会的实践能力。（3）掌握管理原理有助于迅速找到解决管理问题的途径和手段。掌握了管理原理，才能依据组织的实际情况，利用管理原理中的相关理论建立科学合理的管理制度、方法与方式，使管理行为制度化、规范化，使管理的许多常规工作有章可循，有规可依。

总之，研究管理原理，完善并掌握管理原理是为了指导一切管理行为。它有助于强化管理工作，提高管理工作的效率与效益，充分发挥组织的功能，实现管理的基本目标。

4、试述管理的系统原理。

答案：为了实现优化科学管理的目的，在管理活动中必须树立系统的观点，根据系统的观点去认识管理系统和指导管理活动，从管理系统的整体出发去处理工作中的各项事务，这就是管理系统原理。系统原理的要点主要有：

（1）整体性原理（2）动态性原理（3）开放性原理（4）环境适应性原理（5）综合性原理

5、什么是管理学，它有哪些特点？

答案：

1、管理学是一门系统地研究管理过程的普遍规律、基本原理和一般方法的科学。它具有以下特点：

（1）一般性。管理学是研究所有管理活动中共性原理的基础理论学科，无论是宏观管理学还是微观管理学，都需要以管理学原来作为基础来加以学习和研究。管理学是各门具体的或专门的管理学科的共同基础。

（2）综合性或多科性。由于管理活动非常复杂，影响管理活动的因素多种多样，要搞好管理工作，必须考虑到组织内部和外部的多种错综复杂的因素，要广泛运用自然科学、社会科学以及其他现代科学技术的研究成果。所以，从它要综合利用多种学科的成果才能发挥其作用来看，它是一门综合性学科。

（3）历史性。管理学是对前人的管理实践、管理经验和管理思想、管理理论的总结、摒弃和发展。割断历史，不了解管理历史发展和前人对管理经验的理论总结，就难以理解管理学发展的依据，也就难以把握管理学的发展趋势，更谈不上用它来指导管理实践了。

（4）实践性或实用性。管理学是一门应用性科学，是为管理者提供从事管理活动的游泳的理论、原则和方法的实用性学科。这主要体现在管理学的理论和方法要通过实践来检验其有效性；同时，有效的管理理论和方法只有通过时间才能带来实效。

六、案例分析题：

1、A公司是一家软件开发企业，员工大多都是刚毕业

一、两年的年轻人。A公司人力资源经理认为，刚毕业的年轻人应该比较喜欢挑战，因此他向公司领导提出制订关于强调表彰、提升、给予更大的个人责任和股票期权计划等更具挑战性的员工激励计划，但计划交由员工讨论时，员工们却对此不感兴趣，他们向公司抱怨他们加班太多、薪水不够高、休假太少等。问题：

a)请根据马斯洛的需要层次理论分析员工的抱怨

b)公司要激励员工，目前应着手的行动是什么？

答：（1）马斯洛需要层次理论认为，人的需要是分层次的，当某一级的需要获得满足以后，这一级的需要便中止了它的作用，而且只有当低层次的需要已经满足时，高层次需要才能对人起激励作用。A公司有人抱怨薪水太少，加班太多等这都表明了他们的较低层次的需要社会需要、安全需要甚至生理需要都还没有满足，这样人力资源程序经理所提计划涉及的这些高层次需要就没有办法激励员工。（2）应立即解决员工提出的的问题，满足其较低层次的需要，然后再设计满足较高层次需要的激励方案。

2、美国西北航空公司董事长H..凯莱赫力图在公司员工中营造家属感情，他记住了员工的姓名，亲自送生日贺卡给员工。为了设法保持本公司在放宽了管制的航空业中的地位，他还经常接受工会和员工们的合理要求与建议，他的这种作风赢得了员工对他的尊敬。此外他还将自己的办公室设在了兵营式的大楼内，作为领导者和下属的榜样，使全体员工团结一心，为了公司的发展主动献计献策，公司的业务蒸蒸日上，在同行业中一直处于领先的地位。请用领导的行为与领导的作风的管理理论分析该领导属于哪种领导作风，并说明这种领导作风的主要观点和方法。答：要点：

（1）、这位领导的作风属于利克特提出的四种管理方式之一：群体参与式。

（2）、采取这种管理方式的领导（主管）人员对下属在一切事务上抱有充分的信心和给予信任，总是从下属那儿获取设想和意见，并且积极地加以采纳。

（3）、对于确定目标和评价实际目标都是从亲身的实战出发，组织群众参 与，并给予奖赏，从而得到员工的尊敬和追随。

（4）、更多的从事上下级之间与同事之间的沟通。鼓励各级组织做出决策，本人也作为群体成员同其他的下属一起工作。他属于既关心任务又关心为他工作的人们的领导。

第四篇：人大管理学原理新题库及答案

管理学原理题库及答案

（*题库均为研究生院出,答案为历年学长提供,仅供学员参考*）

一、名词解释A类 MA1差别化

在满足顾客全部需求过程中，确定在哪些环节形成与竞争对手的差别，形成竞争优势。MA2动机

是在需要基础上产生的，引起和维持着个人行为，并将其导向一定目标的心理机制。MA3多种经营战略

多种经营又叫多角化经营战略，就是指把新产品开发经营与市场开拓相结合的一种经营战略。在经营战略中与市场渗透、市场开拓、产品开发同属产品----市场战略，即与企业从事经营的产品领域的配合有关的经营战略。多种经营是新产品和新市场相配合，即增加新产品和增加新市场两者同时并进的战略。多种经营的理论基础是范围经济和分散风险。MA4非正式组织

所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识地体系化了的多种心理因素的系统。MA5风险管理

风险管理是对风险的识别，适应和处置。风险管理的目的是避免风险或使损失减至最小。MA6风险识别

即在损失风险刚出现或出现之前，就予以识别，一准确把握各种风险信号及其产生原因。MA7负强化

负强化又称消极强化，即利用强化物抑制不良行为重复出现的可能性。包括批评、惩罚、降职降薪等。MA8个人惯性

个人惯性是指个人在长期的组织生活中形成的固定观念、准则和思维方式、工作习惯等。MA9管理

管理是组织中维持集体协作行为延续发展的有意识的协调行为。管理行为是一种分解和综合、协调其他行为的一般职能，是组织的一部分职能，是组织的特殊器官，离开组织或协作 行为，不存在管理。管理的实质是协调，围绕共同目标，解决矛盾、协调力量，形成一致。MA10管理制度

是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理制度是比企业基本制度层次略低的制度规范。它是用来约束集体性行为的成体系的活动和行为规范，主要针对集体而非个人。MA11激励

所谓激励，是指人类活动的一种内心状态，它具有激发和加强动机，推动并引导行为使之朝向预定目标的作用。一般认为，一切内心要争取的条件一欲求、需要、希望、动力等都构成人的激励。激励与人的行为呈正相关关系。激励在企业管理中具有多方面的重要功能：有助于激发和调动职工的工作积极性；有助于将职工的个人目标导向现实企业目的轨道；有助于增强企业的凝聚力。MA12计划

计划是事先对未来应采取的行动所做的规范和安排。计划工作贯穿企业经营管理全过程 MA13技术规范

技术规范是涉及某些技术标准、技术规程的规定。它反映生产和流通过程中客观事物的内在技术要求、科学性和规律性，是经济活动中心须予以尊重的。P163 MA14间接控制

间接控制即影响控制，通过事后业绩评价影响作业人员的行动。P190 MA15矩阵制

由纵横两个管理系列组成，一个是职能部门系列,另一个是为完成某一临时任务而组建的项目小组系列，纵横两个系列交叉，即构成矩阵。P158 MA16控制

在计划执行过程中出现偏离时予以调整和修正过程。控制工作贯穿企业经营管理全过程。MA17领导

是拥有权力的个人或集团向他人施加影响，使之为实现预定目标而努力的过程。(原答案不够准确)P229 MA18企业经营目标

是在分析企业外部环境和内部条件的基础上确定的企业各项经济活动的发展方向和奋斗目标，是企业经营思想的具体化。P43 MA19企业文化

企业在各种活动及其活动中，所努力贯彻并实际体现出来的以文明取胜的群体竞争意识。MA20人员配置

有关管理人员的安排、配合、选拔、培养和考核的管理工作，是企业组织管理过程中一项重要职能。MA21事业部制

事业部制也称分权制结构，是一种在直线职能基础上演变而成的现代企业组织结构形式。是在集中决策指导下的分散经营，按产品、地区和顾客等标志将企业划分为相对独立的事业部。各事业部实行独立核算、自负盈亏。总公司主要负责研究和制定重大方针、政策，并通过利润指标对事业部实施控制。MA22他律

借助于约束、强制手段规范个体行为叫做他律。MA23体系惯性

体系惯性是在企业运行过程中整体意义上形成的固定、僵化的体系和程序。包括业务活动和管理体系两个层次。MA24协作意愿

正式组织包含的三个基本要素之一。它是个体为组织贡献力量的愿望。协作意愿意味着个人自我克制，个体行为非个体化，凝聚的个人努力。MB1行为

是组织生活中个体的两个最基本特征之一，也是集体生活和组织生活中个体的基本方面。行为关系到现阶段企业状态。通过现时的行为，可以促进成员的学习。学习的结果又可提高未来的行为能力。MB2需要 需要是指人对某种事物的渴求和欲望。当人们缺少所需事物而引起物理或心理紧张时，就会产生需要，并为满足而采取行动。因此，需要是一切行为的最初原动力。MB3业务规范

业务规范是针对业务活动过程中那些大量存在、反复出现，又能摸索出科学处理办法的事物所制定的作业处理规定。多为定性的，程序性强，是人们用来处理重复性问题的有力手段。MB4诱导

诱导是最基本的，最主要的改变和影响个体行为手段，是指利用各种需求因素来诱发和引导个体的方式。诱导的基础是人的基本需求，包括先天的和后天形成的各类需求。MB5诱因

可以利用来诱发和引导个体的各种需求因素，即组织提供给个人的可用来满足个人需求的因素。

MB6正强化

利用强化物刺激行为主体，来保持和增强某种积极行为重新出现的频率。MB7正式组织

两个或两个以上个人的有意识地加以协调的行为和力的系统。MB8直接控制

从事控制性工作的人，自己在工作过程中直接进行控制。这种控制是通过自己采取行动与环境取得平衡来决定工作的成果，是一边观察成果的反馈，一边采取适当修正行动的控制方式。MB9职务轮换

这是让管理人员依次分别担任同一层次不同管理职务或不同层次相应职务，全面培养管理人员能力的方法。这种方法有利于管理人员熟悉业务经营管理各方面的情况，提高从事各项管理工作或高级主管作用的能力，是培养企业高层管理人员的有效方法。MB10自律

（P170）是在涉及个人行为的管理时，依靠个人自我控制、自我管理来约束个体行为。MB11组织结构

（P146）是组织内部分工协作的基本形式或框架。MB12 国际化经营

企业随着规模的扩大和国内市场的饱和，可能就会考虑将其业务领域向世界范围，以期进一步提高企业的经济效益。MB13私营企业

私营企业指个人企业和在个人企业基础上形成的合名公司、两合公司和无限责任公司这些企业形态。由于这些企业形态都不同程度地存在发展方面的限制，所以私营企业也就是中小企业。MB14分公司

分公司是母公司的分支机构或附属机构，在法律上和经济上均无独立性，不是独立的法人企业。MB15子公司

是指受集团公司或母公司控制但在法律上独立的法人企业。子公司不是母公司本身的一个组成部分或分支机构；已有自己的公司名称和董事会，有独立的法人财产并以此承担有没责任，可以以自己的名义从事各种业务活动和民事诉讼活动。母公司通过股权对于公司的经营方向和主要负责负责人的任免进行控制 MB16两合公司

是指由一个以上无限责任股东和一个以上有限责任股东共同出资组成的公司，它是介于无限公司和有限公司之间的一种公司形式。MB17 有限责任公司

是指由两个以上股东共同出资每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。MB18股份有限公司

股份有限公司，是指注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。MB19管理过程学派 MB20管理科学学派 MB21权变管理学派

管理上权变观点认为，不存在一套任何时候、任何条件下都有适用的管理体系和管理方法，管理过程中一切都处于变化之中。环境、竞争对手、技术、社会环境、（企业内部各种因素和力量都处在变动之中，不可能找到一剂包治百病的灵丹妙药，能解决一切管理问题。权变观点强调的是变动的情况下寻求合理的方案）。MB22行为科学学派

行为科学流派当代管理理论丛林的六大学派之一近代行为科学家梅奥与罗特利斯伯格提出的“人际关系学说”开辟了行为科学研究的道路该流派从心理学，社会学角度侧重研究个体需求，行为，团体行为，组织行为的激励，领导方式。继梅奥的开创性研究之后，行为科学方面对研究长盛不衰，构成管理学得一个重要方面。MB23经理角色学派 MB24经验管理学派

重视管理经验的传统古已有之，这是以大企业管理人员的管理经验为主要研究对象，重视案例分析的流派。该流派的主要代表人物有德鲁克，戴尔等。

简答题A类

JA1股份有限公司的特点何在 其特点主要有四个方面：

1.资本证券化。股份有限公司第一个也是最根本的特征，是通过资本证券化形成的资本集中。

2.有限责任制。股东以其认购的股份为限，对公司债务承担有限责任，与个人财产无关。3.所有权与经营管理权分离。这是指股东委托董事会负责资产使用和收益，所有者不负责资产经营管理，由代表股东利益的董事会及其管理人员专门从事经营管理。4.公司帐目公开。公开发行股票的公司，其资产负债表、损益表、盈余分配表（或亏损弥补表）等主要财务报表，应依法经会计师事务所查核鉴定，在一定时间内公告。JA2计划制定的意义何在

计划系统是企业组织中用于规范，促进和调整计划工作过程而设置的规范体系。计划的制定对计划制定者本人及其所在部门具有重要意义，对上级管理部门及与之有协作关系的其他个人和部门，对与计划承担者有业务联系的各方面都有重要意义。

（一）对计划者的意义。计划者通过对环境的分析研究，可以加深对环境变化关键因素的认识，提高工作准确性和把握环境的能力；计划的制定对明确的工作目标，落实具体适用的行动措施，从而为计划者提供工作依据。

（二）对企业组织的意义。计划制定过程是理解环境变化，组织内信息沟通，相互协调的过程，这一过程为计划实施提供准备，并最终形成企业总体计划，组织结构确定的基本框架才有了用武之地。在计划制定过程中，上级管理者通过和计划承担者的相互作用施加影响。另外，计划制定促使组织中各个部门相互协作，使计划形成有机的整体。

JA3简述非竞争式的竞争战略

企业的发展需要一定的竞争，也需要一定的持续性和稳定性。理想的状态是减轻或避免 激烈的市场竞争，同时获得发展和盈余，其根本是把握竞争与非竞争的平衡。非竞争战略不是回避或消除竞争，而是在市场已有竞争对手或存在潜在竞争对手的情况下，设法减缓竞争程度的战略。为避免直接竞争，培植自身优势，企业可以通过对某种竞争要素的垄断来排除竞争，从而获得利润。

（一）通过设置进入障碍，可以限制进入市场的企业数量，达到缓和竞争的目的。通常 的方法有利用法规制度，寻求政府支持；利用技术创新使自身在短期内处于领先地位；在某些行业，利用初期高投资规模，可以有效限制新加入者的数量。

（二）企业间有意识的联合，可以维持行业产品价格和利润水平，是减少敌对行为实现竞争缓和的做法。但这一做法同时存在危险，主要表现在失去顾客和同行的信赖，弱化自身竞争能力。

（三）没有被满足的顾客要求,即代表了未被开发或充分开发的市场空间。较早进入这一领域的企业可以拥有更多的优势。通过信息积累，发现顾客新的需求，敢于革新市场秩序，对企业创造这一市场某种垄断要素有重要意义。

（四）企业通常难以对某种要素维持长期垄断，但却可以保持在诸如产品性能、设计、价格、质量、服务或营销手段等某些换型环节与竞争对手的差别，形成竞争优势。

JA4简述非正式组织的特征

所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识的、体系化了的多种心理因素的系统。人们这些非正式交往和相互作用会给个人的经验、知识、态度、情感等心理因素以重要影响。非正式组织的特征有以下一些内容：

（一）无明确结构、形态，可辨识性差。非正式组织没有明确的组织名称、结构，没有清楚的上下级关系，初步接触不易辨认。

（二）非正式组织的本质在于人与人之间的协调。非正式组织是以个人心理特征为基础形成的，个人之间协调程度高。

（三）非正式组织侧重于人们相互接触的心理侧面，而非理性侧面。相对于正式组织，非正式组织体现更多的是非理性的、无意识的、心理的因素。

（四）非正式组织中通行的是通过感觉、情感、个性特征等因素潜移默化的影响，个人品格往往是导向因素。

JA5简述非正式组织的作用

非正式组织创造正式组织产生的条件。人与人之间非正式接触形成的共同的心理基础、习惯、行为方式，有助于正式组织确定的沟通和理解顺利实现，为正式组织正常运转创造条件。

非正式组织赋予组织以活力。离开非正式组织，正式组织仅仅是一堆干巴巴的职能、制度、程序和目标，仅仅是理性的、机械性的行为系统。有了人们相互之间非正式的接触、感情交流、认同、刺激，才赋予正式组织以血肉、活力和创造性，这种非正式的、无意识的心理状态和行为，客观上会影响到正式组织的运转。（1）促进信息沟通

组织中不可能事无巨细都通过正式的信息沟通来传递，事实上非正式组织承担了相当可观的信息沟通量。非正式组织形成的共同理解基础和同质化思维方式为共同理解创造了条件，大大提高了信息沟通的效果。此外，非正式接触本身就是一种信息沟通过程。

（2）有助于维持正式组织的内聚力

非正式组织给个人提供了某种感情交流、心理认同、相互理解等方面的心理满足，甚至影响个人的价值偏好，因而有助于强化个人的协作意愿，维持正式组织的内聚力，培养个人对组织的忠诚。

（3）维护个人完整人格

正式组织强调个人的社会化侧面，强调共同目标对个人的非人格性支配，导致人格偏离。非正式的接触有助于维护个体自尊心、自主选择和人格整体感。弥补正式组织的缺陷。

JA6简述控制过程

不管计划制定过程中考虑的多么周密细致，受各种不可控因素的影响，实行过程中总会出现与计划偏离的情况。处理各种意外情况，使行动与环境变化相适应，就是控制。这种控制有两种形式，直接控制和间接控制，两种类型的控制都有自己典型的控制过程。

（1）直接控制是典型的反馈控制，其控制过程如下：采取某种控制行动；对控制行动的结果进行观察、测定；将观察、测定的结果与应有的标准比较、评价。三个步骤循环往复由成为反馈控制。

（2）间接控制从业绩评价的影响中，可以看到典型的间接控制过程。确定应达到的目标标准，可以通过各种方式确定，如由上级管理者规定，根据作业人员自己的申报通过协商议定；作业人员对工作进行控制；一定时期后，管理者对作业人员的成果进行观察、测定；管理者将观察测定到的结果与标准比较、评价；在比较评价的基础上，管理者决定奖惩措施。上述控制过程正因为对象是人，才有意义。直接控制没有业绩评价和奖惩这两个环节，只能借助直接调整。在此意义上，直接控制和间接控制之间在人的要素上有根本区别。因此，有必要区别这两种不同性质的控制。直接控制和间接控制是一种控制中并存的两种过程。如果不能准确把握二者之间的区别，很容易导致使用上的混淆和偏差最容易出现的误解，是上级管理人员把对作业过程的控制看作直接控制，在作业人员执行任务期间频繁细致的观察和过问下级的工作。工作人员同样是有知觉、有感情、有自尊的人，而不是执行职能的机械、过多的干涉和过问会伤害下级的自尊心和工作热情，反而不利于顺利实现计划任务。所以，对两类不同性质的控制，必须有清醒的认识。

JA7简述企业与环境的关系

（1）企业与环境关系一般

企业与环境的关系是交换关系。在典型的西方企业制度环境下，企业是一种主体性的存在，是一种不依赖于任何力量独立存在的社会本体。社会的制度安排和经济活动的实际运转过程中，这都是实际的状态。在上述前提下，企业与资本市场、劳动力市场、原材料和设备市场、商品销售市场的交换关系构成企业与环境关系的主要部分。此外，企业与政府之间本质上也是一种交换关系——一种特殊类型的交换关系。竞争者是唯一不与企业发生交换关系，同时又与企业行为有较强相关的对象。

由此，企业与环境便可概括为：总体上的交换关系；与政府的特殊交换关系；与竞争者的竞争关系。

（2）中国企业与环境的特殊关系

中国企业与环境之间的关系，是一种特殊的形态。既有东方社会的共同特征，又有中国特有的特点。

首先，到目前为止，企业还没有获得主体性地位，与企业相应的一套制度安排还没有在中国大地上建立起来。企业实际上仍然生长一种不属于自己的环境中。中国的企业更主要的，是一种“单位”，而不是企业。作为一种单位的主要特征是：财产国有制；非独立性；功能多元化；行政级别化。

上述身份地位导致中国企业不存在类似西方企业的环境关系，或者说中国企业存在给定前提下的企业与环境关系。行政隶属关系前提下一定限度内存在交换关系。就基本的方面而 言是直接的和间接的行政支配关系，行政系列之外的关系表现为交换关系。

JA8简述正式组织三要素

正式组织产生于具有协作意愿，能相互沟通的个体围绕共同目标努力之时。正式组织有三个基本要素：协作意愿、共同目标和信息沟通。三要素是正式组织产生的充分必要条件。（1）协作意愿

协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望。个人在组织中的协作意愿意味着个人自我克制，放弃完全人格性行为的自由，一定程度上个体行为的非个体化。个人协作意愿总体上的组织结果是个人努力的凝聚。（2）共同目标

共同目标是正式组织第二个要素。共同目标是协作意愿的必要前提，组织要求个人提供的行为必须是有方向性的行为，否则不可能成为现实和行为。任何正式组织都有共同目标。不管这种目标是明文规定的，还是隐含着的。（3）信息沟通

第三个要素是信息沟通。上述两种要素只有通过信息才能连结起来，信息沟通是组织成员理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。

上述两种要素只有通过信息沟通才能连结起来，信息沟通是组织成员理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。

JA9竞争中设置进入障碍的主要方法有哪些

市场竞争的激烈程度主要取决于参与竞争的企业数量和它们所采取的敌对行动，因此，创造缓和的竞争状态，从根本上说，就是要限制竞争企业的数量，减少竞争对手间的敌对行动。通过设置进入障碍，可以限制进入市场的企业数量，达到竞争的缓和状态。设置进入障碍的主要方法有：

1、依靠习惯和法律制度制造进入障碍。政府需要通过制定法规、条例等形式、有针对性地对某些行业进行扶持或限制。企业亦可主动寻求政府的这种保护。

2、利用技术创新制造进入障碍。即进行技术创新，并注意运用专利等产权制度保护自己的技术优势。

3、利用初期投资规模制造进入障碍。对于开拓新市场的企业来说，通过设置障碍缓和竞争是一种有效的战略。

JA10什么是非竞争战略

现实经济生活中企业往往通过回避直接竞争，寻求优势和差别的方式从事竞争，以谋求自身的发展出收益。回避竞争的战略就是非竞争战略。非竞争战略是企业竞争的一个基本手段。

为了避免直接竞争，企业可以采取多种多样的方法。其中比校典型的是，企业通过对某种要素的垄断，来排除竞争，从而获得超额利润。企业要以通过三种手段来实现多种要素的垄断。即：创造缓和的竞争状态；寻找市场空隙；实行差别化。这三种手段不是互相排斥的，可以互相结合运用。

JA11什么是模式转换

模式转换是企业管理模式在环境条件发生较大变化时，与之相适应的组织整体性的变革，涉及到战略策略、价值观念、思维方式、学习过程和管理方式等多方面，是一项复杂的系统工程。

模式转换的四个步骤是：提出问题，探索变革，全面展开，模式重塑。

模式转换包含了企业组织在技术、市场、制度、管理方式等几乎所有的主要侧面，最主要和最常见的是有关市场战略、市场经营方面。

模式转换往往涉及到企业基本观念和发展范围的变化，会受到人们潜意识、观念和舆论、主要领导人和旧的模式多方面的阻挠，从国内外发展经验分析，成功的模式转换过程往往是企业中一部分率先变革，随后引起一系列连锁反应，最终导致整个模式转换。

JA12说明经营资源的通用性和固定性。

经营资源按通用程度可分为：资金、物质资源、人力资源和信息资源。资金是企业拥有经营资源中通用最高的资源。物质资源和人力资源具有相同的通用性，比资金资源的通用 性低。信息资源通用性最低，多数信息资源是特异性资源，是企业特有的属性。经营资源的通用性和固定性之间是一种反向关系。通用性资源一般可以从市场上获得，不用花费很多的时间。固定性高的资源，很难从市场上获得，且需要一定的时间。通用性 资源的数量比质量更为重要，而固定性资源的质量比数量更为重要。JA21 说明内化方式的特点及其限度

内化是把管理的要求通过心理作用过程转为个体自觉行为的过程。内化涉及个人习惯化行为和道德行为部分。这部分行为是历史地长期形成的，不容易轻易改变。内化是三种方式中力量最强大，但同时也是最难操作的一种方式。管理上运用内化方式。主要的方式有：

1、习惯化、通过不断强制化实现。经常重复的行为可通过强化、巩固而形成习惯。强化可采取诱导方式，也可采取规范方式，但必须具有长期性特点，才能转化人个体习惯化行为。

2、经常不断宣传教育。经常不断的宣传教育，能起到逐步培养、影响个人价值观念，从而影响道德化行为的作用。

3、利用历史遗产。个人的习惯化行为和道德性行为是从小长时间心理积淀作用的结果。其中许多行为很难短期内改变，但可以充分利用，管理过程中应尽可能利用其积极一面，尽量避免其消极影响。

内化管理的特点是人的自觉行动，同时也是最难操作的一种方式。诱导、规范和内化是提高管理的三个方面，诱导是先决因素，规范是基本方式，内化是提高效率的重要手段。三者无法截然分开，互为补充，相互转化。

JA13 说明事业部制的特点

事业部制也称分权制结构，是一种在直线职能制基础上演变而成的现代企业组织结构形式。

事业部制结构遵循“集中决策，分散经营”的总原则，实行集中决策指导下的分散经营，按产品、地区和顾客等标志将企业划分为若干相对独立的经营单位，分别组成事业部。各事业部在经营管理方面拥有较大的自主权，实行独立核算、自负盈亏，并可根据经营需要设置相应的职能部门。总公司主要负责研究和制定重大方针、政策，掌握投资、重要人员任免、价格幅度和经营监督等方面的大权，并通过利润指标对事业部实施控制。

事业部制结构的优点是：

(1)权力下放，有利于最高管理层摆脱日常行政事务，集中精力于外部环境的研究，制定长远的全局性的发展战略规划，使其成为强有力的决策中心；

(2)各事业部主管摆脱了事事请示汇报的规定，能自主处理各种日常工作，有助于加强事业部管理者的责任感，发挥他们搞好经营管理的主动性和创造性，提高企业经营适应能力；(3)各事业部可集中力量从事某一方面的经营活动，实现高度专业化，整个企业可以容纳若干经营特点有很大差别的事业部，形成大型联合企业；

(4)各事业部经营责任和权限明确，物质利益与经营状况紧密挂钩。

事业部制结构的主要缺点是：(1)容易造成组织机构重叠，管理人员膨胀现象；(2)各事业部独立性强，考虑问题时容易忽视企业整体利益。因此，事业部制结构适合那些经营规模大、生产经营业务多样化、市场环境差异大、要求较强适应性的企业采用。

JA14说明需求层次论

这是激励理论模式中需要激励模式的一种美国心理学家马斯洛认为，人类有五种基本需要，即生理，安全，社交，尊重和自我实现。（1）生理需要：食物、水、御寒、睡眠、性（2）安全需要：人身安全、财产安全、工作保障、医疗保险；（3）社交需要：交往、友谊、感情、归属；（4）尊重需要，自尊、受别人尊重；（5）自我实现需要；发挥潜力、自我发展、成就、创造性。

马斯洛认为一般情况下，人们按照上述层次逐级追求自我需要的满足，并从中受到激励但已经得到满足的需要不再具有激励行为的能力同时，占主导地位分优势需要会随着人们经济状况的变化而变化。需求层次论的应用价值在于管理者可以根据五中基本需要对职工地多种需要加以归类和确认然后针对未满足的或正在追求的需求提供诱因，进行激励：同时更加注重高层次需要地激励作用。JA24说明诱导方式的特点和作用

诱导指利用各种需求因素来诱发和引导个体的行为。诱导的基础是人的基本需求，包 括先天的和后天形成的各类需求。诱导方式的特点和作用：诱导的基本手段包括：物质报酬、地位、荣誉、工作条件、工作内容等由正式组织提供的因素；还包括非正式组织提供的信任感、归属感、情感交流等心理因素。上述基本手段，根据管理者意图；采用提供与否，提供的多寡等方式结合起来，就可起到诱发和引导行为的作用。诱导是最基本的、最主要的手段。

JA15说明直线职能制的特点

直线职能制是一种以直线制结构为基础，在厂长（经理）领导下设置相应的职能部门，实行厂长（经理）统一指挥与职能部门参谋、指导相结合的组织结构形式。直线职能制的特点是：

（1）厂长（经理）对业务和职能部门均实行垂直式领导，各级直线管理人员在职权范围内对直接下属有指挥和命令的权利，并对此承担全部责任：

（2）职能管理部门是厂长（经理）的参谋和助手，没有直接指挥权，其职能是向上级提供信息和建议，并对业务部门指挥和监督，因此它与业务部门的关系只是一种指导关系，而非领导关系。

直线职能制是一种集权和分权相结合的组织结构形式，它在保留直线制统一指挥优点的基础上，引入管理工作专业化的做法。因此，既能保证统一指挥，又可以发挥职能管理部门的参谋指导作用，弥补领导人员在专业管理知识和能力方面的不足，协调领导人员决策。所以，它不失为一种有助于提高管理效率的组织结构形式，在现代企业中适用范围比较广泛。值得注意的是随着企业规模的进一步扩大，职能部门也将会随之增多，于是，各部门之间的横向联系和协作将变得更加复杂和困难。加上各业务和职能部门都须向厂长（经理）请示、汇报，使其往往无暇顾及企业面临的重大问题。当设立管理委员会、完善协调制度等改良措施都不足以解决这些问题时，企业组织结构改革就会倾更多的分权。

JA16谈谈管理的含义

管理是组织中旨在维持协作行为延续发展的有意识的协调行为。

（1）管理是组织的特殊器官协作过程中的一般性协调行为，操作行为与管理行为。管 理行为是一种分解和综合、协调其它行为的一般职能，是组织的一个特殊器官，离开组织或协作。行为，不存在管理。

（2）管理的实质是协调协作过程中的矛盾和不平衡。矛盾、对立、不平衡与共同目标行为。管理的实质在于围绕共同目标，解决矛盾、协调力量，形成一致。（3）管理协调是有意识的协调有意识、有目的的协调。出发点、依据和标准。（4）管理是维持协调活动延续发展的行为当作一种连续不断的包括目标设定、转化、实现过程的行为，管理是维持协调活动延续发展的行为，是一种维持组织生存发展的行为。

JA17谈谈协作意愿p23 协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望，是正式组织构成三个基本要素之一。

协作意愿的强度变化范围是无限的，从消极怠工到投入全部力量都有可能。个人协作意愿的强度不是固定的、恒久的量，经常发生变化。

对个人而言，协作意愿是个由于为组织提供协作而得到的诱因与协作所作牺牲或贡献两者相比较后的净效果；同时，也是个人参加不同组织所得诱因相比较后的净效果，净效果的大小决定协作意愿的强度。

从组织角度看，协作意愿是组织提供给个人的诱因和赋予个人的工作之间的对比关系。如何找到提供给个体的各种诱因和组织能够获得的成员努力之间的平衡，是组织生存发展的重要条件。（删除部分答案内容）

JA18谈谈正式组织的含义 p23 正式组织是两个或两个以上的人的有意识地加以协调的行为或力的系统。正式组织概念包含的基本点是：

1、构成正式组织内容的是人的行为。是个人作为组织成员行事，以组织人格为特征的行为。

2、个人所提供的行为或力的相互作用，是正式组织的本质特征。它是包含各种对立、利害关系在内的相互作用的行为体系。

3、正式组织是个人行为在时间、空间、方法及过程各方面都经过有意识的调整而体系化的系统。

4、正式组织是动态的、发展的。

JA19谈谈中小企业适合经营的范围 p105（1）易于发挥个人能力，经营的自主性强；（2）适合于适度规模的经营的事业；（3）适合手工业的和不适合大批量生产的行业；（4）需求量小、需求品种多种多样的产品；（5）不需要太大资本投入的项目；（6）易于发挥人的创造性活动。

简答题B类

JB1革新滞后的原因何在 p265 主要原因是由于原战略基础上形成的发展模式的束缚造成的。其中主要原因有：（1）对成熟化视而不见。当成熟化的征兆出现时，企业往往不能对其有客观冷静的认识。

（2）对模式转换的必要性认识不足。即认为按以往的发展模式可以适应变化了的情况，只需在策略上作些调整，不必调整整个发展模式。结果错失良机。

（3）规模和收益上的障碍。实施新战略需要大量创业资金，短期内难以收益，容易使决策者踌躇不前；

（4）本业意识的障碍，有些企业长期从事于某一种产品的经营，不相信因而也不敢在新领域里尝试和探索。

JB2简述“强化激励模式” p178 该模式强调行为结果对职工行为本身的反作用，主张通过给某种行为以肯定或否定等强化刺激，达到加强积极行为，减少消极行为，修正固有行为等目的。运用强化激励模式时，可采用以下三种方法：

（1）正强化，又称积极强化，即利用强化物刺激行为主体，来保持和增强某种积极行为重新出现的频率。

（2）负强化，即利用强化物抑制不良行为重复出现的可能性来运用管理手段。（3）消退，即对行为不施以任何刺激,任其反应频率逐渐降低，以至自然消退。

JB3简述“双因素理论”p177 双因素理论也称激励一保健因素理论。美国心理学家赫茨伯格发现，职工感到不满意的因素大多数与工作环境和工作关系有关，这类因素的改善可以预防或消除职工的不满，但不能直接起激励的作用，故称为保健因素。与此相反，使职工感到满意的因素主要与工作内容或工作成果有关，这类因素的改善可以使职工获得满足感，产生强大而持久的激励作用，所以成为激励因素。属于激励因素的有：工作成就、提升、任务性质、个人发展的可能性、职务上的责任感等。

双因素理论关于满足职工需要的两类因素具有不同激励作用的观点，可以给管理人员以启示，即单纯依靠增加薪金、改善工作备件等外在诱因难以达到有效激励的目的，为使职工积极性得到充分发挥，必须重视激励因素的作用，为职工创造作出贡献与成就的工作条件和机会，丰富工作内容，增加工作趣味，并赋予必要的责任，使用权职工从工作中获得成就感和企业及他人的承认。（删除原答案部分内容）

JB4简述管理体制对组织设计的影响

以行政手段为主的管理体制，强调企业组织结构与政府行政组织结构的下对口，极易带来机构臃肿、部门重叠、人浮于事、效率低下等弊端，管理成本比较高而市场适应能力差。随着市场经济体制的建立和完善。企业将逐步成立独立的经济组织，并拥有组织结构设置和调整的自主权，其组织结构设计将面向市场，以提高效率为目标。

JB5简述激励的实质和功能 激励是一种内在的心理活动过程或状态，具有加强和激发动机，推动并引导人的行为使之朝向预定目标。激励在企业管理中具有多方面的功能：激励有助于激发和调动职工的工作积极性。积极性是职工在完成工作任务时一种能动的、自觉的心理和行为状态，这种状态可以促进职工智力和体力能量的充分释放，并导致一系列积极的行为后果，如提高劳动效率、超额完成任务、精湛的工作技能、良好的服务态度等；激励有助于将职工行为的个人目标导向实现企业目标的轨道。激励的功能在于以个人利益和需要的满足为基本做用力，引导职工把个人目标统一于企业的整体目标，推动职工为完成工作任务做出贡献，促进个人目标与企业目标共同实现；激励有助于增强企业的凝聚力，促进内部各部分的协调统一。需要运用激励的方法，满足职工尊重、社交等多方面的心理需要，鼓舞士气，协调人际关系，进而增强企业的凝聚力和向心力，促进各个部门、群体、人员之间的密切协作。

JB6简述经营战略的特征

经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整，否则，组织活动将毫无效果。经营战略有许多类型，就组织发展的阶段性而言，有扩大规模、地区开拓、纵向开发和产品多样化等相应战略。在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此，并不需要系统、完整的组织结构；在地区开拓阶段，则需要设立若干个职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化等问题；进入纵向发展阶段，需要进一步扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，既从集权制结构转向分权制结构。总之，组织结构的计划和调整要以经营战略为依据，并为实现经营战略服务。

JB7简述企业发展过程中的矛盾冲突

（一）管理与矛盾冲突

差异、矛盾、冲突是组织的基本事实，是管理面对的基本情况。矛盾冲突来自于个体之间的差异。不同集团利益的差异。个体、组织、环境三个层次的差异。发展过程本身带来的 不平衡。

（二）管理协调的实质

管理的实质是协调。管理协调的实质，就是适应变化，消除紧张，实现目标，寻求发展。

1、管理有其限度，受各种因素制约，并非无所不能；

2、管理有可为的范围，管理是一种主动、积极的力量，利用矛盾、差异，积极协调平衡，实现目标。

3、管理协调以组织目标为依据和标准，在有限范围内协调矛盾差异，形成力量，维持组织生存发展。

JB8简述企业发展与惯性

企业发展过程 是一种打破常规，与各种保守力量斗争，克服惯性的过程。人们往往习惯于采用已经习惯了的方式方法，排斥生疏的东西。因此，企业发展过程还必须解决发展于惯性的矛盾。

企业发展中惯性，可分为体系惯性和个人惯性。体系惯性是在企业运行过程中整体意义上形成的固定的、僵化的体系和程序。个人惯性是指个人在长期组织生活中形成的固定的观众、准则和思维方法、工作习惯等。

（一）体系惯性

体系惯性存在于两个层次：（1）业务活动层次。改变企业固有的环节是非常困难的。（2）管理体系层次。如组织结构体系等建立起来后都有不易改变。

（三）个人惯性

个人惯性也分为思维方面的和情感的两方面。一个人思维方式越是固定成熟就越是不能发现与其价值观念不一致的新问题。

这两方面的惯性在某种意义上是一种有益的状态。它在企业发展过程中提高了效率，减少了不必要的磨擦和冲突。但超过了必要的限度，就成为了发展变化的阻碍力量。

JB9简述制定管理制度的基本要求 管理制度是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理制度是比企业基本制度层次略低的制度规范，是用来约束集体行为的成体系的活动和行为规范，是将单独分散的个人行为整合为有目的的集体化行为的必要环节；是管理赖以依托的基本手段。企业组织管理中各项制度的制定和形成，要满足以下几个基本要求：

（1）从实际出发。制定制度规范，要从企业组织实际出发。根据本企业业务特点，技术类型，管理协调的需要，充分反映企业组织活动中的规律性；体现企业特点，保证制度规范具有可行性，实用性，切忌不切合实际。

（2）根据需要制定，即制度规范的制定要从需要出发，不是为制度而制度。需要是制度规范制定与否的唯一标准，制定不必要的制度规范，反而会扰乱组织的正常活动。如在有些非正式行为规范或习惯能很好发挥作用的前提下，就没有必要制定类似内容的行为规范，以免伤害企业组织成员的自尊心和工作热情。

（3）建立在法律和社会道德规范基础上，法律和社会一般道德规范是在全社会范围内约束个人和团体行为的基本范围，是企业为之正常生存发展的基本条件和保证。企业制定各种制度规范，不能违背法律和一般道德规范的规定，必须保持一定程度的一致性。否则，企业组织整体在环境中的生存发展，对组织内部各方面的约束，都会受到影响。

（4）系统和配套。企业制度规范要全面，系统和配套，基本章程，各种条例，规程，办法要构成一个内在一致，相互配套的体系。同时要保证制度的一贯性，不能前后矛盾，漏洞百出，避免发生相互重复，要求不一现象，要避免疏漏，形成一个完善，封闭的系统。

（5）合情合理，制度规范要体现合理化原则，即一方面要讲究科学，理性，规律。另一方面要考虑人性的特点，避免不尽情理，不合理等情况出现。在制度规范的制约方面，要充分发扬自我约束，激励机制的作用，避免过分使用强制手段。（6）先进性。制度规范的制定要从调查研究入后手，总结本企业经验，同时吸收其它企业先进经验，引进现代管理技术和方法，保证制度规范的先进性。JB10简述制度规范的类型

组织管理过程中借以约束全体组织成员行为，确定办事方法，规定工作程序的各种章程，条例，守则，规程，程序，标准，办法等的总称。制度规范没有严格的界限，可以用多种标识进行分类。依照制度规范涉及到层次和约束不同的内容，可分为下述五大类。

（1）企业基本制度。企业基本制度是企业的“宪法”。它是企业制度规范中带有根本性质的，规定企业形成和组织方式，决定企业性质的基本制度。企业基本制度主要包括企业的法律财产所有形式，企业章程，董事会组织，高层管理组织规范等方面的制度和规范。它规定了企业所有者，经营管理人员，企业组织成员各自的权利，义务和相互关系；确定了财产的所有关系和分配方式；制约着企业活动的范围和性质；是涉及企业所有层次，决定企业组织根本制度。

（2）管理制度。管理制度是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理是比企业基本制度层次略低的制度规范。它用来约束集体性行为的成体系的活动和行为规范，主要针对集体而非非个人。例如各部门，各层次的职权责任和相互间的配合协调关系；各项专业管理规定（人事，财务，业务）；信息沟通，命令服从关系等方面的制度。

（3）技术规范。技术规范是涉及某些技术标准，技术规程的规定。它反应生产和流通规程中客观事物的内在技术要求，科学性和规律性强，是经济活动中必须予以尊重的。技术规范涉及内容很多，从各类技术标准到工艺生产流程，乃至包装，保管，运输使用，处理，都有内在的规律。企业组织管理中经常碰到的，主要有标准，操作规程，生产工艺流程。保管运输要求，使用保养维修规定等。

（4）业务规范。它是针对业务活动过程中那些大量存在，反复出现，又能摸索出科学处理办法的事物所制定的作业处理规定。业务规范所规定的对象均具有可重复性特点。业务规范多为定生，程序性强，是人们用来处理常规化，重复性问题的有力手段。业务规范大都有技术背景，以经验为基础，是概括和提高了的工作程序和处理办法，如安全规范，服务规范，业务规程，操作规范等。

(5)个人行为规范。企业组织当中，规范个人行为，有些是其他类型的制度规范，如 上述第（2），（3），（4）种规范，都对个人行为有特定要求；另一些，是专门针对个人行为制定的规矩。如个人行为品德规范，劳动纪律，仪态仪表规范等。个人行为规范是所有对个人行为起制约作用年代制度规范的统称。它是企业组织中层次最低，约束范围最宽，但也是最具基础性的制度规范。制度规范从个人行为到企业组织所有层次和所有方面。所有这些制度规范结合起来，实质上构成了一套完整的约束系统。

JB11 说明多种经营的意义

多种经营战略，是一种将新产品开发经营和将市场开拓相结合的经营战略。在原经营产品基础上开拓新市场或在原市场领域内经营新产品，都不是多种经营。企业实施多种经营战略的意义在于三个方面：速度效益，范围效益和分散风险。速度效益一企业一定的发展速度所带来的经济效益，既称速度效益。速度效益是通过保持一定的增长率实现的，因为保持一定的发展速度和有效地利用未开发资源，优化产品成本结构，并激发职工的士气。范围效益一与单一经营活动相比，多种经营活动的成本更低，这就是范围效益。分散风险一在竞争激烈的现代社会，将企业全部资源集中投入某一特定的经营领域，往往具有极大的风险性。为避免风险，许多企业便采用证券业异常用的分散投资策略，将全部资源分散投资于若干经营领域。

JB12说明国际化经营的动机和过程

企业随着规模的扩大和国内市场的饱和，可能就会考虑将其业务领域向世界范围，以期进一步提高企业的经济效益。一般来说，从企业角度考虑，跨国经营通过在世界范围增加销售网点与进行市场开拓，有助于实现企业利润的进一步增长。特别地，如果国内外市场在需求上存在着互为消长关系，则向国外拓展业务、实现跨国经营，将能起到充分利用企业过剩生产能力，分散经营风险，提高企业资源利用效率，降低单位产品成本的作用。

借助于跨国经营，有可能实现在更广泛的世界范围内进行资源配置，将生产安排在靠近原材料产地或具有较低劳动力成本的地方，从而获得国际竞争中的比较优势；并有可能通过联合投资的形式拓宽销售渠道或者取得新技术，以进入一个全新的市场或生产出全新的产 品。通过从事世界范围的原材料开采、加工、运输、营销以保证企业有稳定的原材料供给来源。例如：橡胶工业中的大公司在东南亚拥有自己投资的橡胶种植园，钢铁公司在国外矿产地拥有控股的矿业公司。

企业无论采取何种国际化经营形式，其目的不过以下几个方面：开拓产品市场；寻找有利的资源供应以降低成本；提高管理效率；寻求与国际政治、经济体系的协调；获得国际比较优势。国际化经营从出现到现在大体经营历了以下几个阶段，直接对外贸易，即利用产品和资源的国际比较优势，在目标国与本企业之间进行产品、资源的交换；在目标国建立销售分支机构；为寻求成本优势在目标国设立面向全世界的生产基地；为更好满足目标国当地需求而分别设立分支机构。

JB13说明直线制的特点

直线制是一种最简单的集权式组织结构形式，又称军队式结构。其领导关系按垂直系统建立，不设立专门的职能机构，自上而下形同直线。

直线制结构的优点是：结构简单，指挥系统清晰、统一；责权关系明确；横向联系少，内部协调容易；信息沟通迅速，解决问题及时，管理效率比较高。其缺点是缺乏专业化分工，经营管理事务依赖于少数几个人，要求企业领导人必须是经营管理全才，但这是很难做到的，尤其是在企业规模扩大时，管理工作会超过个人能力所能承受的限度，不利于集中精力研究企业管理的重大问题。因此，直线制的适用范围是有限的，它只适用于那些规模较小或业务活动简单、稳定的企业。

JB14谈谈技术与组织结构的关系

现代大型企业组织的发展体现了社会技术的进步，一方面它已成为创造和利用技术的基本手段，另一方面，技术的发展又为企业组织的变革创造了必要的基础。

生产经营技术特点不仅是决定组织成员素质和工作内容的重要因素，而且直接决定着组织结构的几乎所有方面的问题。技术特点主要包括技术复杂程度和稳定性两个方面。技术复杂程度决定着组织的分工和作业的专业化程度，技术复杂的组织总是由许多不同的部门构 成，而技术简单的组织则根本不需要那么多部门。

从技术的稳定性角度看，较少变革、比较稳定的技术，适宜采用机械式组织结构形态；即任务、职位、职责、和权利等都有明确、严格的规定，组织内部的关系以垂直的上下级关系为主，反之对于多变、不稳定的技术来说，具有较强适应性的有机式的组织结构是最有效的，具有开放性和灵活性，任务和职务的确定不十分严格，允许根据变化作适当调整，而内部交流则趋向于多元化，而非以垂直等级控制为主。

JB15 简述中小企业的特征 1． 中小型以经营规模为中心，从业人员，资本量，生产规模等多方面都具有中小性质。相应地，组织协调能力，资本调济能力，市场支配能力也具有中小特点。

2． 强烈的个人色彩，多数的中小企业都是个人所有，不是纯粹个人所有的也在相当程度上是个人管理。

3． 4． 单独支配，在中小企业内，大多数都具有单独个人支配倾向。

所有权与经营管理合一，多数中小企业中，所有权和经营管理权都是结合在一起的，这也是造成单独支配的重要原因。

5． 组织不发达，由于规模小，多数中小企业组织仍然是一种原始发展状态。职能和阶层都处于一种不发达阶段。企业中比比起组织职能来，个人处于中心地位，因而专业人才使用，参谋职能等现代企业组织管理手段的采用受到较大限制。

6． 企业经营的统一性、弹性及创造性。大企业发展到一定程度后，容易产生官僚化，经营上缺乏统一性，弹性和灵活性。中小企业由于上述个人支配，两权合一，个人中心等特点，个人作出反应快，决策快，执行迅速，弹性，创造性及灵活性强。

7． 人际关系色彩浓，由于人员少，平时接触频繁，容易相互理解，增进感情，相互信任，相互配合，信息沟通快，人际关系好，有利于激发和调动员工工作积极性。

8． 资本高度调剂能力低。根据上述中小企业特征可以看出中小企业适于活动的范畴。这就是易于发挥个人能力经营的自主性强；适合于适度规模的经营，适合于工业的和不适合于在批量生产的行业；需求量小且需求品种多种多样的产品；不 需要太大资本投入项目；易于发挥人的创造性和活动。

论述题A类

LA1结合经营战略说明组织外平衡的重要性 1.组织与环境的平衡

组织是环境中生存发展的生物有机体。组织并非简单被动地适应环境，有能动性发挥作用的余地。一是可在一定范围内对环境因素作出选择。二是可在一定范围内创造或影响环境。但组织要适应环境而不可能是环境满足组织，这是组织与环境关系的基本点。1)组织目标与环境状况的适应性

目标是组织与环境的纽结点，正确合理的组织目标是组织与环境取得平衡的先决条件。目标的形成、确定过程，就是组织在各种制约因素间探索分析，确定关键性因素或战略因素，作出决策的过程。这里包括两个基本点：一是组织的职能定位是否符合环境特点，即组织从事的活动是环境所需要的，有无发展前途；二是在职能定位适应环境前提下，组织确定的目标和战略是否合理、可行。在现代企业管理中，表现为企业目标决策、企业战略决策制定与实施问题。企业经营战略问题之所以关系重大，盖缘于此。2)目标实现程度

目标的实现程度即组织效率，是组织运用一切资源实施、实现目标和战略安排的效果。目标实现程度主要取决于：a各种组织要素的协调性；b协作过程中各主要侧面之间的协调性；c组织内部平衡状况。2.经营战略

经营战略是企业为实现经营目标，通过对企业的外部环境和内部条件的分析而制定的较长期的、全局性的重大决策。他是企业组织活动长期性质的基本设计图，主要解决企业组织与环境的结合问题。

1）经营战略是根据企业总体发展的需要而制定的，追求的是企业的总体效果。

2）经营战略阐述的是企业与市场环境相联系的方针，战略的要点不在与企业的内部管理，而主要是考虑环境对企业的要求。3）经营战略不限于短期的利益，它是企业为谋求长期的生存和发展进行的统筹规划。4）经营战略是与行动有关的设计，不是简单的口号和观念，它注重与现实的结合。3.经营战略的确定和实施是组织与环境平衡的基本手段。

（请根据上述两方面内容相互联系、展开、强调外部平衡的重要性。）

组织和环境关系的基本方面，是适应性行为。从环境侧面看，组织与环境的平衡在于是否在环境系统中承担部分必要职能以及实现职能的状况，是否是环境系统的一个合理组成部分。从组织侧面看，是组织能否适应环境，确定合理的目标和经营战略，有效的实现组织目标，即组织效率如何。

LA2论差别化竞争战略

差别化战略是回避直接竞争的基本手段，差别化战略中最主要的问题是确定在哪些方面，或把哪些要素差别化。如何选择：可从“顾客的需求是什么”、”竞争对手是谁“、”能否持续比较优势”三方面综合考虑。

首先，在顾客需求核心里，实行差别化战略，先要了解市场竞争是围绕什么进行的，这是差别化的出发点，也是差别化的要点所在。顾客需求是多方面的，是一组需求，可称之为需求束。需求束包括价格、产品、服务、形象等到几方面。差别化必须围绕需求束中顾客需求最集中的部分进行。如果我们把需求束中顾客最敏感的部分称为需求核心，那么企业实行差别化战略的关键，就是要把顾客的需求核心作为差别化的要点。以此地为中心的差别化战略是比较容易取得成功的，以顾客需求为中心进行差别化也会有一定的局限性。因为顾客的需求核心也是竞争对手普遍关注的，竞争对手也在进行同样的差别化。因引，竞争的结果很可能是谁都无法长期保持与对手的差别化。这种情况下，如何使差别化战略脱颖而出，是我们要考虑的。具体可采用超越单纯差别化法，它有三种模式；

一、微妙差别化；

二、个性差别化；

三、追求成本优势。

其次，竞争对手是谁要搞清楚。微妙差别化、个性差别化及追求成本优势，都是在假设竞争对手已明确的前提下进行，但往往部分对手是企业意想不到，如一种情况是竞争对手是顾客自身，对于企业所提供产品和服务的选择，决定权在于顾客，这种情况下，企业最难 对付的对手就是顾客自身。另外一种情况是竞争对手是提供与自己产品和服务功能相同的替代品的企业，市场上所有企业都要与提供替代品企业进行竞争，替代品的一定程度上限制了企业利润的获得。那么做为企业，就要有意识地回避那占不利于已的竞争市场，去选定新的市场范围。市场由竞争对手、顾客、产品或服务三部分构成，企业有确定市场范围时，必须对此进行定义，企业不同，对市场的定义也不同，由此，也就产生了企业独特的差别化战略。

第三，比较优势的保持企业能否保持比较优势，主要取决于两方面：第一、为形成比较优势，企业具有的具体优势手段有多少，手段越多，越容易形成优势。第二，使用各种竞争手段的能力以及拥有的资源数量。资源多，能力强，企业就易形成优势。除此之外，企业的竞争领域即企业产品浅的广度和垂直统一的深度也是一个主要因素。竞争战略所说的产品钱的广度指：企业将多大范围的产品提供给市场。产品浅的横向扩大实际上就是增加与企业现有产品的服务相类似的新产品和新服务。垂直统一是指向市场提供产品所必需的各种业务和生产阶段都纳入企业内部，实行产、供、销一体化：产品浅的广度和垂直统一深度的乘积就是企业竞争领域的面积。扩大竞争领域面积，也就扩大了企业竞争手段的范围。

LA3论非正式组织

㈠所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识的、体系化了的多种心理因素的系统。非正式组织具有以下特征：

1、无明确结构、形态，可辨识性差。

2、非正式组织的本质在于人与人之间的协调。

3、非正式组织侧重于人们相互接触的心理侧面、非理性侧面。

4、非正式组织中通行的是通过感觉、情感、个性特征等因素的无形的潜移默化的影响，个人品格往往是导向因素。㈡非正式组织对正式组织的作用。1、2、3、非正式组织创造正式组织产生的条件。非正式组织赋予组织以活力。促进信息沟通。

4、5、有助于维持正式组织的内聚力。维护个人完整人格。

LA4论管理过程中的自律与他律的关系 p170 他律与自律是涉及个人行为的管理时，究竟应该更多地借助于教育、惩罚、强制、约束等外部规范方式，还是更多地依靠个人的觉悟、自觉性。自我约束来达到目的的问题。借助于约束、强制手段规范个体行为叫他律；依靠个人自我控制、自我管理来约束个体行为称作自律。

强调他律还是自律，从根本上说，取决于管理者心目中关于人性的假设。认为人性“恶”的，以他律为主：认为人性“善”的，多依靠自律。制度所强调的，是他律的一面，但它不是以人性“恶”为基础，而是出于使个人单独的行为成为有目的的，在时间、空间、程度等方面都整合了的集体行为的需要，但同样也存在与自律的矛盾。

尽管处理他律与自律的矛盾有各种不同主张，但有两点是必须注意：1）个体自觉性和自我约束有限，许多组织活动仅靠个体自觉性无法按部就班、协调一致地进行，所以必须充分依靠他律，发挥制度规范的作用。2）在保证组织活动正常进行的范围内，应尽可能发挥自律作用，缩小他律的范围。过度的他律会导致信任感降低，助长破坏性，因此必须将他律控制在必要限度内。自律运用得当，可培养个体自觉性、责任感，更好地发挥个人的聪明才智和创造性。

LA5论模式转换 p261

一、模式转换的含义

模式是指在某种环境条件下，企业发展过程中形成的从企业战略到经营策略、资源配置、内部管理，从工作程序到行为方式、管理方式、思维习惯、价值观念都成为某种内在一致的特定类型的状态。模式的形成，意味着相对于某种环境条件，企业管理达到了较理想的状态，企业对环境的适应达到了较高层次。但同时也意味着企业发展达到了某种平衡，失去了革新和变革的活力。

二、模式转换的困难

模式转换整体性的变革，涉及到价值观念、思维方式、学习过程和管理方式等多方面，是一项复杂的系统工程。

模式转换的困难首先在于一定的模式有相当一部分存在于人们的头脑中，具有潜意识的特点。人们往往自觉或不自觉地按照模式的支配行事，这是模式转换最困难的一个部分。

其次，缺乏一般舆论和观念的支持是一个重要原因。再次，来自主要领导人的阻力。

最后，即使在环境完全改变了以后，旧有模式仍然在顽强地发挥作用，维持自身。

三、模式转换的四个步骤

（1）提出问题。有意识地使矛盾、不平衡或挑战明朗化、尖锐化，为变革创造条件。（2）探索变革。在第一阶段的舆论准备前提下，变革的实际过程从部分探索、实验开始。（3）全面展开。在企业全面推广经验已实现的部门或单位的成功经验的阶段。

（4）模式重塑。根据新的发展机会和方向以及成功的模式，重新确定企业的经营观念、战略目标和经营战略，并确定相应的管理体系和方式方法，形成新的发展模式。从我国经济体制改革的经验和国外成功企业的发展经验分析，成功的模式转换过程往往是企业中一部分率先变革，随后引起一系列连锁反映，最终导致整个模式转换。这是模式转换的一般程序。

LA6论企业文化的构成与功能

企业文化是具有丰富内涵的亚文化系统，其中包括一系列基本构成要素，如价值观念、企业精神、制度规范、习俗仪式、英雄人物、企业环境等。这些要素构建企业文化的基础。任何形式和特点的企业文化都是由上述要素按照一定方式组合而成的。1）价值观念。价值观念是企业及全体员工一致赞同的关于客观事务对企业是否具有价值，以及价值大小的共同认识和看法。它体现了一个企业的基本信念和信仰，反映了企业内部衡量事物重要程度及是非优劣的标准，是企业文化的核心和基石。价值观念的确立对企业文化的其它要素具有决定作用，价值观念的实质在于客观事务能否满足企业及全体员工的共同需要。2）企业精神。企业精神是指企业全体员工共同具有的精神状态和思想境界。它与企业价值即有区别有联系。企业精神是描述一个企业全体员工的主观精神状态。3）制度规范。制度是企业内部按照组织程序正式制定的、成文的规章和规定。规范则可以是成文的、也可以是约定俗成。制度规范是企业价值观念、道德观和行为准则的具体化和条例化。4）习俗仪式。习俗仪式包括企业内有普遍性和程式化的各种风俗、习惯、传统、典礼、仪式、集体活动、娱乐方式等。5）英雄人物。英雄人物是指企业中超出一般职工的思想境界和行为表现，能够成为榜样和表率的先进个人或群体。6）物化环境。物化环境是指企业内部的物质条件和企业向社会提供的物质成果。企业文化的各项要素具有不同的能量和效用。当各要素处于孤立状态时，其能量和效用是潜在的。唯有将各要素按照一定方式加以组合联系，使之以整体的企业文化形式存在，才能使各要素的潜在能量发挥出来，形成效用上的一致性，进而以整体功能的方式发挥作用。

企业文化的的整体功能表现在以下方面：整合生产力功能、资产增值功能、导向和约束功能、激聚和激励功能和辐射功能。1）整合生产力功能。企业中人、资金、技术、物质没设备的充分整合是企业生产力高度发展的条件。企业文化通过共有的价值观、行为规范整合生产要素、推动生产力发展。它带有生产力性质。2）资产增值功能。企业文化作为一种无形资产，可以创造价值，具有资产增值功效。3）导向和约束功能。企业文化以价值观念和企业精神为核心、通过对文化的熏陶、教化作用使职工在潜移默化中接受共有的价值关念，并以此为个人的方向和行为准则。4）凝聚和激励功能。企业文化在发挥导向和约束功能的基础上，可以是企业凝聚力加强。5）辐射功能。企业文化通常在本企业内部发挥作用。但由于现代企业与外部环境有着千丝万缕的联系，因此，某种企业文化一旦形成，就会通过各种渠道向社会发生辐射。

LA7 论制度化管理

以制度规范为基本手段协调企业组织集体协作行为的管理方式，就是制度化管理、制度化管理通常称作“官僚制”、“科层制”或“理想的行政组织体系”，是由德国著名思想家马克斯•韦伯提出，并为现代大型组织广泛采用的一种管理方式。制度化管理的实质在于以

科学确定的制度规范为组织协作行为的基本约束机制，主要依靠外在于个人的、科学合理的理性权威实行管理。在企业组织经营管理过程中，由于管理所依托的基本手段不同，存在着不同类型的管理方式。

从管理方式的内容和制度化管理的实质来看，制度化管理的主要特征如下：1）在劳动分工的基础上，明确规定每个岗位的权力和责任，并且把这些权力和责任作为明确规范而制度化；2）按照各机构、各层次不同职位权力的大小，确定其在企业中的地位，从而形成一个有序的指挥链或等级系统，并以制度形式巩固下来；3）以文字形式规定职位特性以及该职位对人应有素质、能力等要求，根据通过正式考试或者训练和教育而获得的技术资格来挑选组织中所有的成员；4）在实行制度管理的企业中，所有权与管理权相分离。管理人员不是所管理企业的所有者，管理人员只是根据法律制度赋予的权力暂时处于拥有权力的地位，原则上企业中所有人都从制度的规定，而不是有权的人；5）管理人员在实施管理时有三个特点：一是根据因事设人的原则，每个管理人员只负责特定的工作；二是每个管理者均拥有执行自己职能所必要的权力；三是管理人员所拥有的权力要受到严格的限制，要服从有关章程和制度的规定。这些规定不受个人情感的影响，普遍适用于所有情况和所有的人；6）管理者的职务是管理者的职业，他有固定的报酬，具有按资历、才干晋升的机会，他应忠于职守，而不是忠于某个人。

与传统的以非正式权威为主的管理相比，制度化管理更具优越性：1）个人与权力相分离。在制度化管理中，职务是职业，不再是个人身份，所有管理行为都来自规章、制度的规定。制度化管理摆脱了传统管理的随机、易变、主观、偏见的影响，具有比传统管理优越得多的精确性、连续性、可靠性和稳定性；2）是理性精神合理化精神的体现。制度化管理以经理性分析研究指定的管理规章和制度为基础，是一种不殉人情的管理体系。3）适合现代大型企业组织的需要。早期传统的管理由于过分依赖个人和裙带关系、人身依附关系，采用任意的、主观的、多变的管理方式，不适合现代大型企业组织管理的要求。现代大型企业组织由于规模大、内部分工细、层次多，更需要高度的统一，需要有准确、连续、稳定的秩序来保证各机构之间的协调一致，从不同的侧面保证企业经营目的的实现。

LA8论制约组织结构的因素

组织结构是指组织内部分工协作的基本形式或框架。随着组织规模的扩大，仅靠个人指令或默契远远不能使分工协作达到高效。它需要组织结构来提供 一个基本框架。事先规定管理对象、工作范围和联络路线等事宜评价一种组织结构的优劣，不能离开具体条件，即制约组织结构的六个方面：即信息沟通、技术特点、经营战略、管理体制、企业规模和环境变化。

1）信息沟通。信息沟通贯穿于管理活动的全过程。组织结构功能的大小，在很大程度上取决于它能否获得信息、能否获得足够的信息以及能否及时地利用信息。体现在组织结构上，有六个方面的具体要求：（1）明确工作内容和性质、职权和职责关系；（2）沟通渠道要短捷、高效；（3）信息必须按既定路线和层次进行有序传递。不论是上传还是下达，都应经过信息联系的每一个层次，不能随意超过；（4）要在信息联系中心设置称职的管理人员；（5）保持信息联系的连续性。这要求组织设计把重点放在职位上，即要因事择人，而非因人设岗；（6）重视非正式组织在信息沟通中的作用。共同工作会使人们形成一种独特的人际关系，它可以沟通正式组织所不能提供的信息，所以组织结构设计必须尊重非正式组织及沟通方式。

2）技术特点。技术特点主要包括技术复杂程度和稳定性两面个方面。技术复杂程度决定着组织的分工和作业的专业化程序，进而决定着部门大小及其构成、管理层次多少、管理幅度大小、管理人员比例、技术人员比例、生产经营活动特点等系列因素，造成组织结构方面的很大差异。从技术的稳定性角度看，较少变革、比较稳定的技术，适宜采用机械式组织结构形态，组织内部的关系以垂直的上下级等级关系为主。与此相反，对于多变、不稳定的技术来说，具有较强适应性的有机的组织结构形态则是最有效的。

3）经营战略。经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整。在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此并不需要系统、完整的组织的结构在地区开拓阶段，则需要设立若干职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化和专业化等问题；进入纵向发展阶段，需要进一肯扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多

样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，即从集权制结构转向分权制结构。

4）管理体制。在一定条件下，管理体制的制约力是不可忽视的。以行政手段为主的管理体制，强调企业组织结构与政府行政组织结构上下对口，极易带来机构臃肿、部门重叠、人浮于事、效率低下等弊端，管理成本高而市场适应能力差。随着市场经济体制的建立和完善，企业将逐步成为独立的经济组织，并拥有组织结构设置和调整的自主权。其组织结构设计将面向市场，以提高效率为目标。

5）企业规模。企业规模是制约组织结构的又一重要因素。一般的规律是：企业规模小，管理工作量小，为管理服务的组织结构也相应简单：企业规模大，管理工作量大，需要设置的管理机构多，各机构间的关系也复杂。可以说，组织结构的规模和复杂性是随这企业规模的扩大而相应增长的。

6）环境变化。企业监时的环境特点，对组织结构中取权的划分组织结构的稳定性有较大的影响。如果企业面临的环境复杂多变，有较大不确定性，就要求在划分权利时给中下层管理人员较多的经营决策权和随机处理权，以增强企业对环境变动的适应能力。如果企业面临的环境是稳定的、可把握的，对生产经营的影响不太显著，则可以把管理权较多地集中在企业领导手里，设置比较稳定的组织结构，实行程序化、规模化管理。

组织结构设计必须认真研究上述六个方面的制约因素，并与之保持相互衔接和相互协调。

LA9论组织和管理过程中的正式侧面和非正式侧面

组织是正式组织与非正式组织的统一，是正式侧面与非正式侧面的统一。正式组织与非正式组织两个范畴，作为组织管理理论中两个基本范畴，对我们认识组织管理过程，提供了基本工具，提供了方法论，大大加深了对组织管理过程的认识。首先，正式组织与非正式组织理论把组织管理过程中科学化、理性化的部分和难以科学化的、非理性的部分区别开来，为具体区别把握不同管理问题提供了手段和方法。正式侧面往往与组织管理过程中技术性、规律性、必然性、一般性强的部分相联系，非正式侧固更多地与个性、心理特征、思维方式、风土文化、价值观念等个人化、个性化的部分相关。不仅如此，这种区别，还为管理学本身

的组成部分与影响管理行为的外部因素之间的联系、界限提供了可靠的把握手段，为深入研究管理中各类要素与有关方面的联系开辟了道路。其次，组织的正式侧面和非正式侧面的思想，提示了组织管理中一个最基本的事实。找到了问题的核心所在。为理解和把握现实的组织管理过程提供了有力武器。我们知道，任何组织，任何类型的管理过程中，都存在着正式的管理制度。体系一面，同时也存在非正式的一面。实际的组织运转过程中，两方面都在起作用，有时非正式侧面起着比正式侧面更为重要的作用。明确这一点，对于把握管理过程，提高管理艺术和水平具有极其重要的意义。

LA10论组织平衡

组织平衡是有关组织生存发展的原理。可以从组织内部平衡、组织与环境的平衡、组织动态平衡三方面考察，同时并探讨有关中国组织平衡的特征。

一、组织内部平衡

组织内部平衡，指组织整体与个体之间平衡。组织内部平衡是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人的可用来满足个人需求，影响个人动机的诱因必须等于或大于个人对组织的贡献。是诱因与贡献的平衡。组织内部平衡与下述几种因素直接相关：（1）个人的需求、动机及其标准。个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同人身上产生不同的效果。对同一激励因素不存在相同评价标准，评价标准具有个别性质。不仅如此，个人的需求是一个不断膨胀的量，现实组织能够提供的可能永远也比不上个人需求期望增长的速度。仅仅依靠满足个体的需求一种途径无法达到有效管理的目的，必须设法改变个人的动机。（2）诱因的分配过程另一个重要方面是经济有效地综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法。提供诱因满足个体需求的方法有局限性：一是资源有限；二是效果有限。说服教育方法和强制方法可以一定程度上抑制和改变个体的动机，具有重要意义。另外，诱因的提供，说服教育、强制方法的使用，应考虑到正式组织和非正式组织两方面。正式组织与非正式组织结合意义上的诱因分配，具有更重要作用。（3）组织的效率是组织目标的实现的程度。它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源。组织效率直接关系到可供分配的资源。（4）人际关系和组织风气。这方面有几点需要指出：不管是基于什么样的基础，35 应当是一种弥漫于组织整体的关系或风气；相当程度上与组织的基础和生存长短有关；共同利益往往起重要维持作用；领导人的个人能力和风格起很大作用。

二、组织与环境的平衡

组织是环境中生存发展的生物有机体。组织并非简单被动地适应环境，有能动性发挥作用的余地。一是可在一定范围内对环境因素作出选择。二是可在一定范围内创造或影响环境。但组织要适应环境而不可能是环境满足组织，这是组织与环境关系的基本点。组织与环境的平衡，主要取决于：（1）组织目标与环境状况的适应性目标是组织与环境的组结点。正确合理的组织目标是组织与环境取得平衡的先决条件。目标的形成、确定过程，就是组织在各种制约因素间探索分析，确定关键性因素或战略因素，作出决策的过程（2）目标实现程度即组织效率。是组织运用一切资源实施实现目标、战略安排的效果目标实现程度主要取决于：各种组织要素的协调性；协作过程中各主要侧面之间的协调性；组织内部平衡善。现实企业经营管理过程中，与外部环境的平衡更多地与企业战略决策，计划、控制过程，生产作业管理，市场营销，资金筹措和运用等方面职能管理相关。组织平衡是内外平衡的统一。组织平衡归根到底，是正式组织与非正式组织内外全部制约、影响因素的平衡。

三、组织动态平衡

以发展的、变化的眼光看问题，组织内外所有相关因素都处在变化中。组织平衡不是一次性的，可以一激而就的。当组织内外环境条件发生变化时，原有平衡即被打破，需要根据变化了的情况建立新的平衡。另一方面，组织本身存在打破平衡的力量。组织中客观上存在的差异、矛盾、冲突本身，就是平衡的一种破坏性力量，同时，组织的发展，也会打破原有的平衡。实现组织动态平衡，最关键的是处理稳定和变革的矛盾。组织生存发展过程中，随着内外平衡实现程度提高，有一种趋于程序化、类型化、模式化、稳定化的倾向，这一方面是组织内外平衡实现程度提高，管理水平提高的结果。另一方面，这种程序化、类型化、模式化、稳定化的倾向潜伏着丧失环境敏感性、丧失活力、不能随环境变化调整自身的危险。如何在稳定与革新，日常正常经营管理与阶段性变革之间取得平衡是动态平衡、发展过程管理中最困难的一个方面另外需要指出的是动态平衡的实现需要有系统和权变观念。要用全面的、发展的、变化的观点看待和处理企业组织发展中的问题。组织内外平衡的动态平衡，构

成组织管理的基础理论。

四、中国组织平衡的特征

（一）内部平衡。从基本原理来讲，内部平衡的基本条件是相同的。诱因与贡献平衡的图式发挥作用受到一定程度限制。自由职业选择受单位体制束缚，受户口、住房等条件限制。个人需求、动机围绕政治标准或权力中心一定程度上的整合性质、趋同性质。重教化，物质利益方面平均主义和攀比特征，一定程度上的愚民政策。人际关系方面派系、团伙关系通过正式的职能关系表现出来，力量对比、平衡成为以权力为核心的组织内部平衡过程中一个主要方面

（二）组织与环境平衡。行业的、职能的特点让位于全社会范围内一时的政治主题，符合环境要求、适应环境首先是适应政治主题。对下级组织目标实现程度有两类商量标准：一是政治标准，二是业务标准。归根到底，是个人标准。组织确定目标、制定战略计划、实现目标，都是在一定的条条和块块范围内进行的。组织活动空间有限。长期形成的单一中心特点和同一性，导致组织实现目标的手段千篇一律，雷同重复。因而显得非常幼稚。无法适应不同的、复杂的环境。

（三）动态平衡。动态变化总的特点是自上而下的，除非有上下之间的呼应，自下而上的变化鲜有成功。模式化是社会性的。模式形成的过程和变革的过程都异常困难、异常缓慢。理论视需要而用，时而强调左手的重要性，时而强调右手的重要性。所谓此一时也彼一时也，依然是人的因素在背后起主要作用。没有建立起一套一般的、非人格化的约束所有的人的规则。

论述题B类

LB1论组织结构形式的选择

组织结构是组织内部各单位间关系、界限、职权和责任的沟通框架，是组织内部分工协作的基本形式。影响和制约组织结构设计和建立的因素主要来自信息沟通、技术特点、经营战略、管理体制、企业规模和环境变化六个方面。常见的组织结构形式的选择有以下几种：

1）直线制。适用于小型企业其特点是集权式，结构简单，指挥系统清晰统一；责权关系明确；横向联系少，内部协调容易；信息沟通迅速，管理效率较高，但缺乏专业化的管理分工。

2）直线职能制。它以直线制为基础，在厂长领导下甚至相应的职能部门，实行厂长统

一指挥与职能部门参谋，指导相结合的组织结构形成它集权与分权相结合，既保留直线制统一指挥的优点，又可以发挥职能管理部门对参谋指导作用，以弥补领导人员在专业管理知识和能力方面的不足。

3）事业部制，即分权制结构。该结构遵循“集中决策，分散经营”的总原则，实行集中决策指导下的分散经营，按产品，地区和顾客等标示将企业划分若干相对独立的经营单位，分别组成事业部，各事业部在经营管理方面拥有较大的自主权，实行独立核算，自负盈亏，并可根据经营需要设置相应的职能部门。

4）矩阵制。由职能部门系列和为完成某一临时任务而组建的项目小组系列组成，它的最大特点在于具有双道命令系统其优点在于：将企业横向联系和纵向联系较好地结合了起来，有利于加强各职能部门之间的协作和配合，及时沟通情况，解决问题；能在不增加机构和人员编制的前提下，将不同部门的专业人员集中在一起，组建方便；能较好地解决组织结构相对稳定和管理任务多变之间的矛盾，使一些临时性的，跨部门工作的执行变得不再困难；为企业综合管理会专业管理的结合提供了组织结构形式其缺点在于组织关系比较复杂。

5）子公司和分公司。这种形式适用于大型企业集团和集团公司等，特点是子公司和分公司集中在母公司周围，共同构成企业集团的紧密型组织，功能在于组织生产经营活动，成为利润中心，其所属单位则一提高质量，降低成本，发展品种为主要职能企业无论选择那种形式，都必须考虑到集权与分权，集中与分散，调和与对立，效率与战略的矛盾。

LB2论企业与环境的关系（1）企业与环境关系一般

企业与环境的关系是交换关系。在典型的西方企业制度环境下，企业是一种主体性的存在，是一种不依赖于任何力量独立存在的社会本体。在上述前提下，企业与资本市场、劳动力市场、原材料和设备市场、商品销售市场的交换关系构成企业与环境关系的主要部分。此外，企业与政府之间本质上也是一种交换关系—一种特殊类型的交换关系。竞争者是唯一不与企

业发生交换关系，同时又与企业行为有较强相关性的对象。

由此，企业与环境便可概括为：总体上的交换关系；与政府的特殊交换关系；与竞争者的竞争关系。

LB3论企业形态演变的趋势

企业形态就整体而言，实际上经历了一个从个人制企业、合伙制企业、有限责任公司向股份有限责任公司、跨国公司的演变过程，并伴随着企业规模的扩张和资本集中。当市场扩大的需求受到特定制度环境下企业资本集中程度的限制时，客观上要求企业形态相应变革。产业革命、大机器生产技术的出现，使大规模生产过程与大规模分配过程结合于一个单一的公司之内，导致大量市场交易内部化，促进了古典私人制中小企业向现代大型股份制企业过渡，企业规模的急剧扩张使得组织管理技术日益专业化、职业化、复杂化，导致所有者退出管理舞台，管理权转移到专职管理人员手中，企业内部形成管理层级制，所有权和经营权分离。大企业的成长和对主要经济部门的支配，出现了垄断式企业。

生产国际化的同时也伴随着竞争的国际化，企业都面临着来自复杂多变的国际市场的竞争压力；同时，也可以利用全球资源进行跨国经营。出现了以全球经营为目标的跨国公司。生产与竞争的国际化有力地推动了企业之间的并购活动，企业的规模变得越来越大，出现了一些超大型公司、巨型公司。企业规模的扩大提高了企业在国际市场上的竞争实力，但由于企业规模过大，管理机构重叠，导致企业效率降低和成本费用上升，对企业的活力和竞争力起了一种扼制作用。于是，企业内部又出现了向下分权的趋向。设立委员会和项目工作小组以协调部门间关系，建立独立核算的小企业单位，从而实现“大公司小型化”，既可以利用大企业的资源优势，又有小公司的弹性和效率。

虚拟公司跨越企业之间的界限，打破企业内部的分隔，在更大范围内实现更灵活的生产要素配置，成为一种新式的企业形态。虚拟公司与传统企业相比较具有明显的特点：1）特别强调市场机遇，利用企业间的高效率合作缩短对市场机遇的反应时间；2）强调广泛的合作，与市场机遇相关的材料供应商，配套产品生产商、经销商、甚至是顾客和竞争对手都可能参与虚拟公司，因此，虚拟公司是一种以分散化为特征的网络型组织，它能对不断变化的

市场作出灵敏的反应，并能有效地把自身的活力引向全球的范围。（3）利用信息网络技术形成包括供应商、分销商、零售商和客户在内的一体化网络，采集关于市场和客户的需求，并把他们同目前新的设计方法和计算机集成制造系统结合起来。LB4说明制度规范的特点

制度规范是组织管理过程中借以约束全体组织成员行为，确定办事方法，规定工作程序的各种章程、条例、守则、规范、程序、标准、办法等的总称。制度规范是组织管理过程中管理体系和框架的一个组成部分，是管理组织集体协作行为，规范个人活动，实行科学管理，维系企业组织正常运转的手段，是组织管理必不可少的环节。制度规范接涉及的层次和约束的内容可分为企业基本制度、管理制度、技术规范、业务规范、个人行为规范等五类。

制度规范与其他管理手段相比，有其自身的特点：1）权威性。制度规范一经形成确定，所有成员都必须执行，违反规定要受到必要的惩罚。2）系统性。企业组织中各方面、各层次均有完整配套、具体严密的制度规范。它们具有内在一致性，互相衔接和补充，形成一整套严密完整的制度规范体系。3）科学性。制度规范建立在科学合理的基础上，反映了企业经营管理科学、成熟、合理的一面。4）无差别性。制度规范作为一种带有法规性质的管理手段，不对具体情况和具体人区别对待，在规范约束范围内一视同仁，没有变通的余地。它是理性、非人格化的体系，是一系列抽象的、封闭的准则，往往以成文的形式确定下来。5）借助强制力执行。制度规范的实施和执行，往往借助了组织强制力量来进行。强制力是制度发挥作用的保证，没有强制力的制度规范只能是一纸空文。在企业组织中强制力主要表现在行政处分、降薪降职、除名等惩罚。6）稳定性。管理制度是在长期管理实践基础上，经过分析研究、总结经验、提炼上升形成的理性准则，在相当程度上反映了企业组织活动和管理过程的内在要求，具有较强稳定性。在组织外部环境和内部条件未发生较大变化 时，一般不做改动。稳定性也是维持权威性的手段之一而且只有稳定，才能现实地发挥制约作用，频繁变动的制度不易贯彻执行，也很难巩固。

LB5论组织内部平衡

组织内部平衡，指由单独个体行为到集体化协作为的环节，个体与组织整体之间的平衡。

组织内部平衡是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人的可用来满足个人需求、影响个人动机的诱因必需等于或大于个人对组织的贡献。这是诱因与贡献的平衡。从个体角度看来，个人对组织的协作愿望取决于个人对组织的贡献与个人对组织获得的诱因之比。从组织侧面看，指组织能否提供足以维持协作过程的有效而充分的诱因数量的能力，即以诱因与贡献的平衡来维持成员个人的协作意愿，谋求组织生存发展的能力。组织内部平衡与下述几种因素直接相关。

一、个人的需求、动机及其标准。

个人的需求、动机是制约组织内部平衡的关键因素。问题在于，个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同人身上产生不同的效果。对同一激励因素不存在相同评价标准；评价标准具有个别性质。不仅如此，个人的需求是一个不断膨胀的量，现实组织能够提供的可能永远也比不上个人需求期增长的速度。因此，仅仅依靠满足个体的需求这一种途径无法达到有效管理的目的，必需设法改变个人的动机，可借助说服教育、强制等作用于个人动机的手段。

二、诱因的分配过程

经济有效地综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法，也是一个重要方面。提供诱因满足个体需求的方法有局限性： 一是资源有限；二是效果有限。说服教育方法和强制方法可以在一定程度上抑制和改变个体的动机，具有重要意义。另外，诱因的提供和说服教育、强制方法的使用，应考试到正式组织和非正式组织两方面。正式组织和非正式组织结合意义上的诱因分配，具有更重要的作用。

三、组织的效率

组织的效率是组织目标实现的程度。它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源，组织效率直接关系到可供分配的资源。组织效率的高低实际上与组织在环境中的生存发展状态有关。所以，组织内部平衡与组织和环境的平衡相关。在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激励、领导、企业文化教化等多种职能活动实现。

在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激

励、领导、企业文化教育等多种职能活动实现。

LB6论制度化管理的优越性

规范是管理过程中借以规范组织全体成员的各种体系的规程和准则的统称。如人事制度、组织章程、财务制度、业务操作规程，各种技术标准等。规范的实质是为个体行为确定准则，限定范围。因此，规范的执行与否往往伴随着相应的奖励和惩罚措施。规范方式的特点是：

1、权威性。规范一经确定必须执行，违反要受到必要制裁。降薪、降职、处分、排除等手段是主要的制裁手段。

2、无差别性、规范是不对具体情况具体人分别对待的一般、形式上平等的管理方式。这是保证其权威性的必要条件。

3、借助强制力，规范作为约束和限制个人行为的力量，需要有强制力为保障，否则无法起作用。

4、稳定性规范往往是条理化、科学化的办事规则或准则，反映了管理的内在要求，有一定稳定性。

规范化管理，以科学确定的各种标准和规范为基本准则的管理方式，就是规范化管理或称制度化管理。规范化管理是优于传统管理方式的管理方式。

1、规范化管理使组织具有高度精确性、连续性、可靠性和稳定性，摆脱了个人因素对组织的影响；

2、规范化管理充分体现了理性精神、合理化精神；

3、规范化管理方式是适应现代组织的管理方式。

规范化管理缺乏人际温情，但优大于劣。

LB7论成熟与革新

由成熟到革新，一般有两个方向。一个方向是开发新领域、新行业，转换主营结构；另一个方向是通过更新换代在原市场范围内开拓发展的道路，这两方面并不排斥。

（一）革新的滞后性

主要原因是由于原战略基础上形成的发展模式的束缚造成的。其中主要原因有：对成熟化视而不见；对模式转换的必要性认识不足；规模和收益上的障碍；本业意识的障碍。

（二）革新的过程

革新要经历一个过程，其中包括从观念到行为的一系列变化，分为认识、探索、决策、稳定四个阶段。

（三）对成熟化的认识

由于自己的成就，企业内部人员看待自身容易带有主观色彩，对危机认识不够。

（四）战略探索

战略探索阶段是一个漫长的阶段，等到问题明朗后，虽然风险确实变电站小了，但机会也随之丧失了

（五）战略决策

当企业的未来发展方向明朗化后，企业便进入了战略决策阶段。要理顺内部经营机制，以战略目标为核心把企业各方面组织成为一个有特定结构、目标和功能的系统的过程。

LB8 论风险管理

风险管理是对风险的识别，适应和处置。风险管理的目的是避免风险或使损失减至最小。

具体目标有六项目1）维持企业生存，避免企业因某一重大不测事件而破产。2）维护企业经营稳定、持续地发展，避免经营中断和大起大落。3）增加企业利润；4）降低风险管理成本。5）树立安全、安定的企业形象。6）履行企业的社会责任和义务。

不同时期企业会面临不同的风险。因此企业的风险管理目标也不同。虽然企业面临风险和应对措施多种多样，但风险管理工作还是有一定的规律和程序可循。

LB9论管理的科学化趋势

总体上看来，管理实践和管理思想的发展的历程，是组织生活，管理过程中发现因素越来越多，内容日益丰富，完善的过程。管理脱胎于一种类型的传统文化，伴随着近代

工业文明发展成为一套独立的知识体系。一定程度上带有很深的市场经济，资本主义印记。工业革命以来管理发展总的趋势是科学化和理性化。对效率，效用，科学，理性的追求，是推动管理发展演变的根本性力量。（发挥）科学化和理性化本身没有错，本世纪管理发展过程中的问题是科学和理性成了至高无上的，有时甚至是唯一的逻辑，产生一定程度的偏离，组织与人的协调发展受到一定的压抑和忽视。

进一步梳理，到目前为止管理学发展有几条较为显著的线索。

1、科学化、理性化线索。由泰罗发端，直到战后运筹学应用，当前的信息技术应用，是科学管理发展的主要线索。整个管理发展过程中的科学、理性精神，也是科学化、理性化的表现。

2、人道主义线索。梅奥把人当作“社会人”，巴纳德把人当作“独立的个体”开始，尊重人，重视人的发展成为管理研究当中的一个主题。此后行为科学发展，组织管理理论的发展，对管理过程中如何尊重人，如何为人的发展创造条件，提出很多探索性的理论和切实可行的方法。

3、管理过程线索。从法约尔直到孔茨，对管理过程不懈的探索和研究。

4、组织管理线索。由巴纳德开创，以西蒙、赛尔特、马奇、安索夫等人为代表的，立足于组织的内外平衡和动态平衡研究管理问题形成的管理思想源流。这是一种包容性最强、原理性最强的流派。

5、实证分析线索。强调实践的重要性，强调操作过程的倾向。有史以来就存在，当代以德鲁克、戴尔为主要代表人物。

LB10论经营战略与组织结构的关系

组织结构是指组织内部分分工协作的基本形式框架。随着组织规模的扩大，仅靠个人指令或默契已远远不够，它需要组织结构来提供一个基本框架，事先规定管理对象、工作范围和联络路线等事宜。

经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整，否则，44 组织活动就将毫无效果。经营战略有许多类型，就组织发展的阶段性而言，有扩大规模、地区开拓、纵向发展和产品多样化等相应战略，在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此，并不需要系统、完整的组织结构；在地区开拓阶段，则需要设立若干职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化和专业话等问题；进入纵向发展阶段，需要进一步扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，即从集权制结构转向分权制结构。总之，组织结构的设计和调整要以经营战略为依据，并为实现经营战略服务。

LA11 论组织三要素

正式组织产生于具有协作意愿，能相互沟通的个体围绕共同目标努力之时。正式组织有三个基本要素：协作意愿、共同目标和信息沟通。它们是正式组织产生的充分必要条件。

（1）协作意愿

协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望。个人在组织中的协作意愿意味着个人自我克制，放弃完全人格性行为的自由，一定程度上个体行为的非个体化。个人协作意愿总体上的组织结果是个人努力的凝聚。

对个人而言，协作意愿是个人由于为组织提供协作而得到的诱因与协作所作牺牲或贡献两者相比较后的净效果；同时，也是个人参加不同组织所得诱因相比较后的净效果。判断净效果大小的标准纯粹是个人的，无统一标准。

从组织角度看，如何找到提供给个体各种诱因和组织能够获得的成员努力之间的平衡，是组织生存发展的重要条件。

（2）共同目标

共同目标是协作意愿的必要前提，组织要求个人提供的行为必须是有方向性的行为，否则不可能成为现实的行为。任何正式组织都有共同目标。组织共同目标不仅要得到组织成员的理解，而且必须被他们接受。否则无法对行为起指导作用，无法成为激励的力量。

组织目标不同于个人目标。个人愿意为实现组织共同目标努力，是因为实现组织共同目标能够部分实现个人目标，有助于实现个人追求。组织中的个体有两种身份、两种人格。有

时两种角色、两种人格会产生差异和矛盾。目标的背离会导致人格的背离。

（3）信息沟通

上述两种要素只有通过信息沟通才能连接起来，信息沟通是组织成员理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。

信息沟通有一定的限度。一是因为信息沟通要借助于语言媒体，会发生理解上的偏差。二是上下级之间信息沟通过程中归纳概括的过程和理解阐述过程会导致信息失真。三是沟通过程中有出于个人目的的有意识修饰加工。一般说来，信息沟通的渠道越长，失真的程度越高。

信息沟通在组织中通常借助于一定的结构和框架进行。组织机构和制度框架是信息沟通的正规渠道和规则。信息沟通的手段对信息沟通过程有很大制约作用。通讯手段、计算机技术的进步从根本上改变了组织中的信息传递，对组织生活和管理过程产生了全面而深刻的影响。

LB12论组织与个人间的平衡

组织与个人之间的平衡，就是组织内部平衡，是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人诱因必须等于或大于个人对组织的贡献。

从个体角度来看，个人对组织的协作愿望取决与个人为组织的贡献与个人从组织获得的诱因之比。从组织侧面看，指组织所能提供的足以维持协作过程有效而充分的诱因数量的能力，谋求组织生存发展的能力。

组织内部平衡与下述几种因素直接相关：

一、个人的需求、动机及其标准。

1、个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同的人身上产生不同的效果。

2、个人的需求是一个不断膨胀的量。

二、诱因的分配过程。提供诱因满足个体需求的方法有局限性：一是资源有限，二是效果有限。另一个重要方面是有效的综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法。同时还应考虑正式组织和非正式组织两个方面。

三、组织的效率。组织的效率是组织目标的实现程度，它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源。

在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激励、领导、企业文化教育等多种职能活动实现。

LB13说明企业的社会责任

我国的企业,同时是一级社会组织、政治组织,集经济功能、社会功能、政治功能于一身。企业管理者既是经理,又是地方长官,同时还是党的基层组织负责人。企业并没有成为一种独立的经济实体,财产的支配和行政的支配合二为一,表现为以行政系列为主的“家国一体”的整体行为方式。多重身份、多种功能必然导致企业的非独立性。财产网络、行政网络、政治网络交错重叠在一起,企业是这种复杂网络体系上的一个点。不论哪个系列的牵动,都会影响企业系列的动作,都会牵动其它体系,政治、经济、社会问题集于一身,任何大的行动都会导致全局性影响,企业要满足政治的、社会的、经济的全面的要求,企业行为的政府性,政府行为的企业化,就成为国有企业与其管理部门的一种一般现象，从而使企业承担着过重的社会责任。所谓“家国一体”就是指这种现象。正所谓,修身齐家治国平天下。二战后，企业的社会责任日益成为人们关注的焦点。其主要内容有:（1）致力于和当地社会的协调；(2)禁止贿赂行为；(3)公开企业经营情况；〈4〉避免不利于竞争的企业兼并；(5)充分考虑所在国的国际收支政策和信用政策；(6)不偷税漏税；(7)扩大劳动雇佣,协调劳资关系；(8)为所在国科技发展作出贡献。

企业不仅对一国的经济活动造成影响,而且对国际范围经济、社会、政治都有较大影响。随着全社会改革的不断深入，企业的社会责任也随之发生变化，目前我国的国有企业正在经历着重大的变革，现代企业制度的实施，体制改革及创新为企业的生存及发展带来了全新的机遇。国家应用法律的、行政的手段赋予了企业一定的社会责任，并加以约束和规范，使企业既是全社会的一个组成部分，又具有相对的独立性。

第五篇：《保险原理与实务》第十四章练习题及答案

《保险原理与实务》第十四章练习题及答案

一、单项选择

1．人身保险是以()为保险标的，在被保险人在保险期限内发生保险事故或生存至保险期满时给付保险金的保险业务。

A．生存或身体 B．生存或死亡 C．生命或身体 D．健康或疾病

2．长期人寿保险的保险期限是()。

A．一年期以上 B．5年期以上 C．10年期以上 D．15年期以上

3．标准体保险是指()。

A.被保险人的身体状况属于正常标准范围 B．投保人的收入水平达到一般收人水平

C．被保险人的风险程度属于正常标准范围 D．被保险人的年龄在一定的范围以内

4．人寿保险是以()为保险标的的保险。

A.身体 B．死亡 C．生命 D．生命或身体

5．在人身保险中，保险利益是()。

A．订立合同的条件 B．维持合同效力的条件 C．支付赔款的条件 D．确定保险金额的依据

6．自然保费是指()。

A．在规定的期限内分期交付的保险费 B．按各年龄死亡率计算逐年更新的保费

C．一次性交清保费 D．终生交付的保费

7．均衡保费在早期会()自然保费。

A．等于 B．低于 C．高于 D．不确定

8．定期寿险是指()。

A.以被保险人生存满一定时期为条件给付保险金的保险

B．被保险人在规定时期内发生死亡事故而由保险人支付保险金的保险

C．在规定期限内分期缴付保险费的人寿保险

D．在规定的期限缴纳一次交清保险费的人寿保险

9．联合及生存者年金是指()。

A．以两个或两个以上的被保险人均生存为给付条件的年金

B．以两个或两个以上的被保险人中至少有一个生存为给付条件且给付金额不发生变化的年金

C．以两个或两个以上的被保险人中至少有一个生存为给付条件且给付金额随着被保险人数的减少而进行调整的年金

D．以两个或两个以上的被保险人均死亡为给付条件的年金

10．固定年金是指()固定的年金。

A.每次给付数额 B．每次缴费数额 C．给付年限 D．最低给付金额

11．确定给付年金是指()。

A.规定了最低保证金额的年金

B．提前规定了给付年限，年金给付与被保险人的生存或死亡无关

C．规定了最低保证年限，在规定期间年金的给付与被保险人的生存或死亡无关

D．年金的给付以一定的年数为限，在规定期间内被保险人一直生存，则给付到期满；若被保险人死亡则停止给付

12．为避免逆选择，简易人寿保险通常采用()。

A．等待期 B．保证期 C．追溯期 D．发现期

13．简易人寿保险的保险费率()普通人寿保险的保险费率。A．低于 B．等于 C．高于 D．不确定

14．团体保险中每个被保险人的保险金额()。

A.相同 B．按其职位区分 C．按工资水平区分 D．按统一规定计算

15．团体人寿保险的费率和个人人寿保险相比()。

A．较低 B．相同 C．较高 D．不确定

16．在团体保险中采取的经验费率方法是指以上的团体的()决定下的保险费率。

A．工资总额 B．营业收入 C．盈利状况 D．理赔记录

17．投保团体保险的团体不能是()。

A.独立核算单位 B．有特定的业务活动的团体 C．社会团体 D．专门为投保而集合的团体

18．团体缴清保险是由()相结合的险种。

A.定期保险和终身死亡保险 B．死亡保险和生存保险

C．定期死亡保险和生存保险 D．一年定期死亡保险和终身死亡保险 19．团体缴清保险中()的保费由雇主负担，采用趸缴保费方式。

A．死亡保险 B．全部保费 C．1年期定期死亡保险D．终身死亡保险

20．均衡保费型的团体长期人寿保险中，由雇主负担的保费所产生的权益是否属于雇员是由()确定的。

A．保险合同 B．雇佣合同 C．退休金合同 D．雇员退休时是否仍在同一雇主名下工作

21．团体延期缴清年金保险实际上相当于为雇员()。

A.每年投保一次趸缴保险费的延期年金保险

B．每年投保一次趸缴保险费的即期年金保险

C．投保以趸缴方式缴费的个人即期终身年金保险

D．投保以趸缴方式缴费的延期终身年金保险

22．预存管理年金保险是指从保险费形成的基金中()。

A.向雇员支付年金

B．为雇员投保限期缴费的延期年金保险

C．每年为雇员投保一次趸缴保险费的延期年金保险

D．为雇员投保一次趸缴保费的即期终身年金

23．变额寿险是一种()随其分离账户的投资收益的变化而变化的终身寿险。

A．保险价值 B．保险金额 C．保险费 D．保险费率

24．万能寿险的非约束性是指分别计算()。

A.保单现金价值和保险金额 B．纯保费和附加保费

C．保险费和保单的现金价值 D．保险费和保险金额

25．万能寿险的死亡给付方式是指死亡给付额等于()。

A．净风险保额加上个人账户现金价值，且死亡给付额固定不变

B．净风险保额加上个人账户现金价值，且死亡给付额与现金价值成正比

C．均衡净风险保额加上现金价值，且死亡给付额固定不变

D．均衡净风险保额加上现金价值，且死亡给付额与现金价值成正比

26．万能寿险保单持有人可按自己意愿选择缴纳保费的方式的前提是()。

A.保险金额达到一个规定数量 B．缴纳一定数额的首期保费

C．保单具有现金价值 D．以上三者

27．在万能人寿保险中，基于缴纳最低保费时的不失效承诺是指在()的情况下，保单持有人缴纳了保单规定的最低保费，保单就会继续有效。

A.保单具有现金价值 B．保单已无现金价值 C．在A死亡给付方式 D．在B死亡给付方式

28．万能寿险的死亡给付成本是每月从万能寿险的()中扣除的，按照保单的净风险保额计算的。

A．保费 B．保险金额 C．保单现金价值 D．净风险保费

29．不可争条款是指人寿保险合同生效满()后成为无可争议文件。

A．1年 B．2年 C．3年 D．5年

30．在人寿保险中自()起计算，宽限期一般为30或60天。

A．合同生效之日 B．投保人缴纳保费之日 C．应缴纳保费之日 D．合同失效之日

31．复效条款是指在投保人()造成失效后一定时期内，投保人可申请复效。

A.未如实告知 B．被保险人年龄误告 C．不按期缴纳保费 D．以上三者

32．宽限期条款适用于()。

A.趸交保险费的人寿保险 B．健康保险 C．意外伤害保险 D．分期缴费的人寿保险

33．贷款条款是指投保人可以以保险单为抵押向保险人申请贷款，贷款金额以()为限。

A.保险金额 B．所交保费总额 C．保险金额的一定比例 D．该保单项下积累的责任准备金

34．下列情况下投保人需要支付利息的是()。

A.投保人偿还保单质押贷款 B．投保人在宽限期缴纳保费

C．投保人获得养老保险金 D．投保人退保

35．确定年金是指()。

A.年金支付总额是确定的年金 B．有一个确定最低支付额的年金

C．以被保险人的生存或死亡为支付条件的年金 D．有确定支付起讫时期的年金 36．在编制生命表时，一般只考虑()。

A．年龄 B．职业 C．性别 D．年龄和性别

37．人寿保险纯保费制定的原理是从总体看，纯保费收入的现值等于()的现值。

A.未来支付保险金 B．所有费用 C．保单现金价值 D．责任准备金

38．人寿保险责任准备金来源于历年纯保费收入积累值与()的差额。

A．历年死亡给付的积累值 B．历年来所有费用的积累值

C．未来死亡给付的积累值 D．保单现金价值的积累值

39．理论责任准备金计算的未来法是()。

A．过去所缴付纯保费的终值减去过去给付保险金的终值

B．过去所缴付纯保费的现值减去过去给付保险金的现值

C．未来保险金给付的现值减去未来可收纯保费的现值

D．未来保险金给付的现值减去未来可收纯保费的现值

40．在实际责任准备金的计算过程中，一般修正法是指()。

A.使第一年的纯保费大于均衡纯保费的修正法

B．使第一年的纯保费小于均衡纯保费的修正法

C．以第一年修正的纯保费等于自然保费为前提的修正法

D．使第一年的实际准备金在第一年年末为零的修正法

41．保险公司一般使用的生命表是()。

A.社会生命表 B．经验生命表 C．国民生命表 D．公司生命表

42．根据人寿保险、社会保险以往的死亡记录所编制的生命表是()。

A.社会生命表 B．经验生命表 C．国民生命表 D．公司生命表

43．按保险责任划分，不属于个人意外伤害保险的是()。

A．意外伤害死亡残废保险 B．意外伤害医疗保险 C．意外伤害停工收入损失保险 D．特定意外伤害保险

44.意外伤害保险最适合用团体投保方式是因为()。

A.团体投保的费率较低 B．费率与被保险人的年龄和健康状况无关

C．手续较为简便 D．给付更加便捷

45．在团体意外伤害保单下，被保险人脱离投保团体时()。

A．向投保人退还保费 B．增加保险金额 C.该保单对其失效 D．没有任何影响

46．下列险种中，保险人具有代位求偿权的有()。

A.死亡保险 B．生存保险 C．意外伤害保险 D．健康保险

47．健康保险中为防止已经患病的被保险人投保而规定了()。

A.等待期 B．宽限期 C．保证期 D．追溯期

48．在健康保单下，被保险人在观察期内因疾病支出的医疗费用或收入损失，保险人将()。

A．按某一比例赔偿 B．不负责赔偿 C.提高费率后赔偿 D．由当事人协商赔偿

49．下列费用中，普通医疗保险不予承担的是()。

A．门诊费用 B．检查费用 C．医药费用 D．手术费用

50．在年利率为6％时(单利)，某人在银行存款5000元，5年后的积累值为()元。

A．13000 B．6500 C．16000 D．18250

51．如果20岁的生存人数有1000人，21岁的生存人数有998人，22岁的生存人数为992人，那么20岁的人在21岁死亡的概率为()。

A．0．0080 B．0．0060 C．0．0081 D．0．00604

52．分红保险是指保险人将每期盈利的一部分以红利形式分配给()的保险。

A．投保人 B．被保险人 C．受益人 D．由被保险人指定的人

53．均衡保费型的团体长期寿险是由雇主为雇员投保的()。

A．限期缴费的终生保险 B．限期缴费的定期寿险

C．终生缴费的终身保险 D．限期缴费的年金保险

54．宽限期条款是分期缴费的人寿保险合同中关于宽限期内()的规定。

A．投保人延迟缴费使保单暂时失效

B．不因投保人延迟缴费而失效

C．保险人对被保险人因疾病支出医疗费用或收入损失不负责任

D．从首期缴费开始生效

55．实际准备金是以()为计算基础而得准备金。

A.均衡保费 B．均衡纯保费 C．修正的营业保费 D．修正的纯保费

56．在意外伤害保险中，下列伤害属于不可保意外伤害的是()。

A．战争使被保险人遭受的意外伤害

B．被保险人在剧烈的体育活动或比赛中遭受的意外伤害

C．自杀行为造成的伤害

D．核辐射造成的意外伤害

57．转化条款主要适用于()。

A.团体年金保险 B．团体意外伤害保险 C．团体医疗费用保险 D．健康保险

58．转化条款是指被保险人离开团体时，保险人予以被保险人()。

A．获得退保金的权利

B．购买个人医疗费用保险无需提供可保性证明的权利

C．转化为其他个人寿险的权利

D．继续享有保障的权利

59．团体健康保险的事先存在条件条款是指()。A.保险人在团体健康保险单生效的一段时间后才对事先存在条件支付保险金

B．保险人在团体健康保险单生效的一段时间内才对事先存在条件支付保险金

C．该条款同个人健康保险对事先存在条件有相同的规定

D．这一条款的目的是防止被保险人获得额外利益

60．我国自杀条款规定在保险合同生效后()内，自杀死亡属 于除外责任。

A．1年 B．2年 C．3年 D．5年

二、多项选择

1．人身保险的特点有()。

A.保险标的的不可估价性

B．保险金额的定额给付性

C．保险利益的特殊性

D．生命风险的相对稳定性

2．人身保险按保障范围可以分为()。

A．人寿保险 B．人身意外伤害保险 C．健康保险 D.年金保险

3.人身保险按被保险人的风险程度分类，可分为()。

A.风险体保险 B，次标准体保险 C．标准体保险 D．完美体保险

4．确定人身保险的保险金额的方法包括()。

A．由投保人和保险人双方约定 B．考虑被保险人的价值

C．考虑被保险人对人身保险的需求程度 D．考虑被保险人的缴费能力

5．人寿保险合同的长期性使其具有的特殊性表现为()。

A.人寿保险的长期合同中都有预定利率假设

B．长期过程中，通货膨胀会导致人寿保险实际保障水平的下降

C.长期性使保险公司对于未来因素的预测变得十分困难

D．长期过程中，生命风险具有相对稳定性

6．人身保险的作用是()。

A．经济保障 B．鼓励储蓄 C．投资手段 D．稳定社会

7．人寿保险主要包括()。

A．普通人寿保险 B．年金保险 C．简易人寿保险 D．团体人身保险

8．人寿保险采取均衡保费代替自然保费是因为()。

A.采用自然保费，容易出现道德风险 B．采用自然保费，容易出现逆选择

C.采用均衡保费，保险公司不必进行费率精算

D．采用均衡保费，避免被保险人在年老最需要保障时因无力负担保费而失去保障 9．影响人身保险风险同质性的因素主要是()。

A.年龄 B．性别 C．健康状况 D．职业

10．普通人寿保险可分为()。

A．死亡保险 B．生存保险 C．健康保险 D．两全保险

11．终生死亡保险按交费方式可分为()。

A．普通终身保险 B．限期缴费终身保险 C．定期缴费终身保险 D．趸缴终身保险

12．两全保险的纯保费由()组成。

A.危险保险费 B．储蓄保险费 C．生存保险费 D．死亡保险费

13．按给付金额是否变动，年金保险可以划分为()。

A.最低保证年金 B．定额年金 C．变额年金 D．最后生存者年金

14．按缴费方式划分，年金保险可分为()。A.普通年金 B．限期缴费年金 C．年缴年金 D．趸缴年金

15．按给付开始日期划分，年金保险可分为()。

A．即期年金 B．短期年金 C.终生年金 D．延期年金

16．按给付方式划分，年金保险可分为()。

A.终生年金 B．最低保证年金 C．最后生存者年金 D.短期年金

17．最低保证年金可分为()。

A.确定给付年金 B．退还年金 C．确定年金 D．定期生存年金

18．短期年金可分为()。

A.确定给付年金 B．退还年金 C，确定年金 D．定期生存年金

19．关于确定年金下列说法正确的有()。

A．在规定年限以内，年金的给付以被保险人的生存或死亡为条件

B．在规定年限以内，年金的给付与被保险人的生存或死亡无关

C．在规定年限以后，不再给付年金

D．在规定年限以后，年金的给付以被保险人的生存或死亡为条件

20．关于确定给付年金下列说法正确的有()。

A.在规定年限以内，年金的给付以被保险人的生存或死亡为条件

B．在规定年限以内，年金的给付与被保险人的生存或死亡无关

C．在规定年限以后，不再给付年金

D．在规定年限以后，年金的给付以被保险人的生存或死亡为条件

21.简易人寿保险的保险费高于普通人寿保险的保险费是因为()。

A.免验体造成死亡率偏高 B.业务琐碎使附加管理费高

C．失效比例大使成本增高 D．低收人人群的死亡率较高

22．简易人寿保险是()的保险。

A.低保额 B．免体检 C．适应一般低工资收入职工的需要 D．用简易方法经营

23．团体人寿保险的基本特点是()。

A．风险选择的对象是团体而不是个人 B．团体投保单持有人是投保团体

C．成本较低，保险计划灵活 D．采用经验费率的方法

24．团体保险对风险选择的控制手段主要有()。

A.投保团体必须是合格的团体 B．被保险人员必须是能够参加正常工作的在职人员

C．对投保人数加以限制 D.对保险金额加以限制

25．要求参加团体保险的被保险人是能正常工作的人员是因为()。

A.能参加正常工作的事实就是一种健康证明

B．消除逆选择，使承保对象总体达到平均健康水平

C．使承保对象的平均年龄趋于稳定

D．降低投保人的风险

26．团体保险费率低的原因主要有()。

A．手续简化，代理人佣金支出减少

B．免除体检，节约了体检费用

C．团体投保减少了逆选择，使平均死亡率、疾病率相对下降

D．采取了经验费率的方法

27．团体人寿保险的主要种类有()。

A．团体寿险 B．团体意外伤害保险 C．团体年金保险 D．保证年金保险

28．团体信用人寿保险是()。

A．基于债权债务关系所签订的合同 B．以债权人为受益人 C．保费由债权人承担 D．保险金额以每个被保险人所欠债权人的债务数额为限

29．团体年金保险的种类有()。

A．团体延期年金 B．团体延期缴清年金 C．预存管理年金 D．保证年金

30．预存管理年金保险的基本办法是()。

A．雇主向保险公司缴纳的保险费形成一笔基金，而不计在每个雇员的名下

B．保险费按雇员退休后应领取的年金额缴纳

C．保险公司保证基金不低于某一个既定利率的利息

D．雇员退休时从基金中拨款购买即期终身年金保险

31．关于团体年金保险下列说法正确的是()。

A.保险费一般由雇主与雇员共同承担

B．雇员在退休之前死亡时，雇员本人缴纳的保费一般应退还

C．雇员中途辞职不能退保

D．雇员中途辞职后，可继续享受自己缴费部分的年金保险

32．人寿保险发展中，出现的较适应市场需要及规避风险的新险种主要有()。

A.变额年金 B．变额寿险 C．万能寿险 D．变额万能寿险

33．变额寿险的死亡给付包括()。

A．固定最低死亡给付额B．可变最低死亡给付额 C．可变的死亡给付额 D．保单的现金价值

34．在变额人寿保险中，与分离账户投资收益有关的是()。

A.最低死亡给付额 B．保险金额 C．保单现金价值 D．死亡给付金额

35．万能寿险的两种给付方式的异同在于()。

A.两种方式下现金价值都是逐年增加的

B．A方式下死亡给付金额是固定的，而B方式下则是变化的C.A方式下净风险保额是逐年减少的，而B方式下则是不变的D．A方式下净风险保费是逐年减少的，而B方式下则是不变的36．万能人寿保险中，附加保费的方法有()。

A.预先附加 B．事后附加 C．事故前附加 D．事故后附加

37．变额万能寿险与变额寿险、万能寿险相比()。

A．融合了万能寿险缴费的灵活性和变额寿险投资的灵活性

B．其资产保存在一个或几个分离账户中，与变额寿险相同

C．其死亡给付不同与变额寿险，而和万能寿险相同

D．其缴费方式遵循万能寿险的缴费方式

38．关于变额万能人寿保险下列说法正确的是()。

A.变额万能人寿保险没有最低现金价值的承诺

B．保单持有人在分离账户间转移现金价值要交纳手续费

C．死亡给付方式只有B方式

D．死亡给付额随着保单现金价值而变动

39．在人寿保单中列入不可争条款是为了()。

A．维护被保险人利益 B．维护保险人利益 C．限制被保险人权力 D．限制保险人权力

40．关于年龄误告条款下列说法正确的是()。

A.凡真实年龄不符合合同约定的年龄限制的保单，保险人有权解除合同

B．合同签订2年之后的年龄误告保单，投保人无权解除合同

C．误告被保险人年龄可能会造成溢缴保费或少缴保费

D．真实年龄符合合同约定的年龄限制的年龄误告保单可通过调整保费或保额来处理 41．宽限期条款的基本内容是()。

A.在宽限期保险合同仍然有效

B．宽限期是从应缴纳保费之日起计算的

C．宽限期内发生的保险事故，保险人予以赔偿，但要扣除欠缴保费

D．在宽限期内投保人仍未缴费，保险合同自宽限期结束次日起失效

42．复效条款的主要内容有()。

A.我国规定的复效有效期限是合同失效之日起2年以内

B．投保人要补缴失效期间的保费及利息

c．合同复效后，对失效期间的保险事故不予负责

D．复效期限后仍未恢复合同效力的，保险人有权解除合同

43．下列保险事故中保险人不予以赔偿的是()。

A.投保一年内被保险人自杀死亡

B．宽限期后发生的保险事故

c．失效期内发生的保险事故，但后经投保人申请合同复效

D．投保两年后，发现真实年龄不符合合同约定的年龄限制的被保险人死亡

44．不丧失价值条款处理责任准备金的方式有()。

A．现金返还 B．红利留存 C．原保单改为缴清保险单 D．原保单改为展期保单

45．自动垫缴保险费条款适用范围是()。

A.分期缴费的年金保险 B．分期缴费的定期死亡保险

C．分期缴费的终身死亡保险 D．分期缴费的两全保险

46．影响人寿保险定价假设的因素主要有()。

A.经济和社会环境 B．公司特点 C．市场特点 D．产品特点

47．在定价假设时要考虑的因素主要有()。

A．死亡率和利率 B．失效率 C．费用率 D．平均保额

48．影响失效率的因素包括()。

A.保单和类 B．保险金额 C．被保险人的投保年龄和性别 D．保费支付方式

49．一般寿险公司的费用可分为()。

A.合同初始费用 B．代理人酬金 C．保单维持费用 D．保单终止费用

50．人寿保险费计算的三要素是()。

A．死亡(生存)因素 B．利息因素 C．期限因素 D．附加费因素

51．下列公式正确的是()。

A．单利计息条件下，S=Pni

B．复利假设条件下，终值为S=Px(1+i)n C．复利假设条件下的折现因子为v=1／(1+i)D．复利假设条件下，现值为P=Svn

52．按年金支付的时间划分，年金可分为()。

A．定期年金 B．终身年金 C．期首付年金 D．期末付年金

53．生命表可以分为()。

A.国民生命表 B．年龄生命表 C．公司生命表 D．经验生命表

54．人寿保险纯保费是以()为基础计算的。

A．预定费用率 B．预定死亡率 C．预定赔付率 D．预定利息率

55．人寿保险营业保费的计算方法有()。

A.三元素法 B．比例法 C．保费现值均等法 D．比例常数法

56．三元素法是将寿险费用分为()。A．新契约费用 B．初始化费用 C．维持费用 D．收费费用

57．理论责任准备金的计算方法是()。

A．过去法 B．现在法 C．未来法 D．纯保费修正法

58．下列关于理论责任准备金说法正确的是()。

A.过去所缴付纯保费的终值减去过去给付保险金的终值

B．过去所缴付纯保费的现值减去过去给付保险金的现值

C．未来保险金给付的现值减去未来可收纯保费的现值

D．未来保险金给付的现值减去未来可收纯保费的现值 59．意外伤害保险的含义包括()。

A.必须有客观的意外伤害事故发生

B．意外伤害事故的原因是意外的、偶然的、不可预见的C．被保险人必须有因客观事故造成的人身死亡或残废的结果

D．意外事故的发生和被保险人人身伤亡的结果有内在的、必然的联系

60．意外伤害可分为()。

A．不可保意外伤害 B．特约可保意外伤害 C．附加可保意外伤害 D．一般可保意外伤害

61．特约可保意外伤害包括()。

A.战争使被保险人遭受的意外伤害

B．被保险人从事剧烈体育运动或比赛中遭受的意外伤害

C．核辐射造成的意外伤害

D．医疗事故造成的意外伤害

62．个人意外伤害保险按保险危险可分为()。

A.附加意外伤害保险 B．单纯意外伤害保险

C．普通意外伤害保险 D．特定意外伤害保险

63．保险人承担意外伤害保险责任的必要条件是()。

A．被保险人在保险期限内遭受了意外伤害

B．被保险人在责任期限内死亡或残废

C．被保险人所受意外伤害是其死亡或残废的直接原因或近因

D．被保险人在保险期限内死亡或残废

64．责任期限条款是()特有的条款。

A．人寿保险 B．健康保险 C．意外伤害保险 D．财产保险

65．关于责任期限说法正确的是()。

A.责任期限内发生的意外事故保险人负责给付

B．责任期限对于意外伤害造成的残废实际上是确定残废程度的期限

C．若在责任期限结束时，尚不能确定残废程度的应推定为永久性残缺或机能丧失

D．在责任期限后，被保险人的残废被治愈或程度降低，要退还相应的保险金

66．健康保险承保的主要内容是()。

A.因疾病或意外事故导致的医疗费用

B．由于疾病或意外事故导致的收人损失

C．因疾病或意外事故导致的死亡

D．由于疾病或意外事故导致的伤残

67．健康保险所指的疾病应具备的条件是()。

A.明显非外来原因所造成的 B．非先天原因造成的 C．非常存原因造成的 D．衰老现象

68．健康保单中常使用的限制性条款有()。

A.免赔额条款 B．共保条款 C．比例给付条款 D．给付限额条款 69．健康保单中关于免赔额的计算有()。

A.固定比例免赔额 B．单一赔款免赔额 C．全年免赔额 D．集体免赔额

70．健康保险的种类主要有()。

A.医疗保险 B．重大疾病保险 C．残疾收人补偿保险 D．特种疾病保险

71．收人补偿保险的推迟期的相关规定是()。

A.在残废后的前一段时间 B．保险期限结束后的一段时间

C．一般为3或6个月 D．推迟期内保险人不给付任何赔偿

72．一般情况下，疾病保险具有的基本特点是()。

A．可作为独立险种投保B．规定等待期或观察期 C．保障的程度较高 D．保险期限较长

73．个人健康保险的主要常用条款有()。

A．续保条款 B．复效条款 C．不可抗辩条款 D．事先存在条件条款 74．事先存在条件在个人健康保险中通常被定义为()。

A．发生的伤残 B．第一次出现的疾病 C．保单中未予披露的事实D．保单中的误告内容

75．索赔条款对索赔过程中()进行了时间限制。

A．被保险人提出索赔 B．被保险人提出损失证明 C．保险人调查 D．保险人支付赔款

76．下列关于团体缴清保险说法正确的是()。

A.一年定期死亡保险和终身年金保险相结合的险种

B．一年定期死亡保险和终身死亡保险相结合的险种

C．一年定期死亡保险由雇主负担保险费

D．采用趸缴保费的方式