管理层声明书参考格式(竣工决算)

第一篇：管理层声明书参考格式(竣工决算)

附件四：

管理层声明书参考格式（工程竣工决算）

管理层声明书

致事务所并×××、×××注册会计师：

本声明书是针对你们对XX建设项目（具体名称按可研批复文件名称填写）竣工财务决算进行审核而提供的。审核的目的是对项目竣工财务决算报表编制的真实性、合法性、工程项目概算执行情况、工程项目资金的来源及支出、决算等财务情况、交付使用资产情况等事项实施必要的审核程序。在上述审核的基础上，对项目竣工财务决算报表发表审核意见，出具审核报告。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：

一、项目竣工财务决算报表及相关资料

1、我们已履行〔插入日期〕签署的审核业务约定书中提及的责任，按照国家相关法律法规的规定编制和公允列报竣工财务决算报表。

2、在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；

3、已根据企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。

4、5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对申报明细表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明书后；

6、〔插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项〕。

二、提供的信息

7、我们已向你们提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与竣工财务决算相关的所有信息；（2）提供你们基于审核目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审核证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。

8．本公司所有本项目上的资产、负责均已按规定入账并反映在竣工财务决算报表中，不存在账外资产或未计负债。

9、我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的申报明细表重大错报风险的评估结果；重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。

10、我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致申报明细表重大错报的情况下）。

11、我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响申报明细表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。

12、我们已向你们披露了所有已知的、在编制竣工财务决算报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；

13、我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易；

14、我们向你们提供全部或有事项的相关资料。除竣工财务决算报表及其说明书中披露的事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的与本工程项目相关的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项；

15、除竣工财务决算报表及其说明书中披露的承诺事项外，我们不存在其他应披露而未披露的承诺事项；

16、我们不存在未披露的影响竣工财务决算报表公允性的重大不确定事项。17．我们严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对竣工财务决算报表产生重大影响的事项。

18．我们已提供上述竣工财务决算报表日后事项的相关资料，除竣工财务决算报表及其说明书中披露的日后事项外，我们不存在其他应披露而未披露的重大日后事项。

19、〔插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项〕。

××公司（盖章）

法定代表人：（签名）财务负责人：（签名）

二○××年×月×日

第二篇：管理层声明书(英文版)

Management Representation Letter

To: Messrs.Liao and Chu:

Management Representation Letter

Regarding Specific Audit for XXX.We has contracted with XXX to perform audit of the financial statements of XXX for the period ended December 31,2012 for the purpose of expressing an opinion as to whether the financial statements give a true and fair view of(present fairly, in all material respects)the financial position of XXX as of December 31, 2012 and of the results of its operations, its cash flows for the period from January 1,2012 to December 31, 2012 and the changes in equity for the year then ended.We understand that items are considered material if they involve an omission or misstatement of accounting infor-mation that could influence the economic decisions of users taken on the basis of the financial statements.We have obtained adequate and relevant information from executive employees of the Company with the relevant knowledge in relation to the matters described below.We confirm, to the best of our knowledge and belief, the following representations:

1.We acknowledge our responsibility and accountability for the preparation and fair presentation of the financial

statements in accordance with Accounting System for Business Enterprises.2.The financial statements are prepared in accordance with Accounting System for Business Enterprises, the

accounting basis of which is consistent with that of previous year.The Management takes the responsibility for the authenticity, validity and completeness of the above-mentioned financial statements.3.Furthermore, we acknowledge our responsibility for the design, implementation and maintenance of internal

control system, in order to ensure the security and completeness of the Company’s asset, and to prevent and detect fraud or error.4.We believe that the financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Com-

pany as of December 31, 2012 and of the results of its operations and its cash flows and the changes in equity for the period ended.There are no material omissions and misstatements.The effects of uncorrected misstate-ments in the financial statements, as included in the enclosed summary are immaterial, both individually and in the aggregate, to the financial statements taken as a whole.5.We have made available to you:

 All books of accounts and supporting documentation regarding financial information and other information.The

books of account submitted to you reflect all transactions for the above-mentioned financial period which require recognition in the accounts. All significant contracts, agreements, article of association, tax returns and other important documentation. All minutes of meetings of shareholders and the board of directors as well as descriptions of procedures and

other organizational matters required for an understanding of the accounting function.6.We have provided you with all bank accounts’ title and number, including the accounts closed in the current

year.7.All the transactions have been properly recorded in accordance with the applied accounting system.There are

no unrecorded assets or liabilities at the end of the accounting period.8.We considers fair value and all related major assumptions are reasonable, properly reflects the Company's

intention and ability to take specific measures;used to determine the fair value measurement method of ac-counting standards in line with business requirements and maintain the consistency;the Company has been disclosed the above events appropriately.9.The company does not exist any events that would lead to significant misstatement to the comparative data.10.We have provided you with all information regarding the existence of related parties as well as transactions

carried out with those persons or corporations and confirm the appropriate disclosure of such transactions in the financial statements in accordance with Accounting System for Business Enterprises.11.We have provided you with all information regarding contingencies.Besides those disclosed in the notes to the

financial statements, there are no other risks which should be disclosed, such as pending lawsuit, compensa-tions, acceptances, securities, and other contingencies.12.We have provided you with all information regarding commitment, which have all been disclosed in the notes to

the financial statements.13.There is no undisclosed significant uncertainty which may impact the faithful presentation of the financial state-

ments.14.We have taken the necessary measures to prevent or detect fraud.We have disclosed to you all known actual

or possible non-compliance with laws and regulations.And the following events are exclusive:

 Management Involvement of any frauds or presumptive fraud information;

 Internal control has a significant impact on the employees of any fraud or presumptive fraud information. The preparation of financial statements has a significant impact on the staff of any other fraud or presumptive

fraud.15.The Company has strictly abided by the terms of the contract, does not exist any non-performance of the con-

tract for a significant impact on the financial statements.16.The Company has satisfactory title to all assets and there are no liens or encumbrances on the Company’s

assets, except for those that are disclosed in the notes to the financial statements.17.We have no plans to abandon our operations or going into bankruptcy or liquidation, and we believe the going-

on concern assumption to be reasonable.18.We have disclosed to you all information relating subsequent events after the balance sheet date.Besides the

disclosed subsequent events in the notes to the financial statements, there are no other undisclosed events which should be disclosed.19.We believe that:

 We do not receive any notice from any regulatory authorities that require us to revise or adjust the financial

statements;

 The Company does not have any tax disputation with tax authorities.The translated English version of Management Representation Letter is for reference only.Should any disagreement arise, the Chinese version shall prevail.XXX.__________________________

CEO(Name & Signature)

__________________________

CFO(Name & Signature)

第三篇：专项审计管理层声明书)

索引号：

管理层声明书

致---------会计师事务所有限责任公司并注册会计师：

本声明书是针对你们专项审计 截至---年---月---日的财务报表（说明材料）而提供的。专项审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：

一、财务报表

1.我们已履行---年---月---日签署的专项审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；

2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；

3.已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；

4.根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；

二、提供的信息

5.我们已向你们提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供你们基于专项审计目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审阅证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员； 6.所有交易均已记录并反映在财务报表中；

7.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；

8.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。

9.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

10.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；

11.我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易。

----会计师事务所有限责任公司(盖章)（签名并盖章）中国---市---年---月---日

第四篇：管理层声明书

管理层声明书

青岛仁和有限责任会计师事务所并注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司年月日的资产负债表，的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：

1．本公司承诺，按照《企业会计准则》和《会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。

2．本公司已按照《企业会计准则》和《会计制度》的规定编制财务报表，财务报表的编制基础与上保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4．本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总(见附件)附后。

5．本公司已向贵事务所提供了：

(1)全部财务信息和其他数据；

(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

(3)全部股东会和董事会的会议记录。

6．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

(1)涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

(2)涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

(3)涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

14．本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。

15．本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16．本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。

17．本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

18．本公司管理层确信：

(1)未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

(2)无税务纠纷。

19．其他事项

【注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。如：

1．本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。

2．本公司对存货均已按照《会计制度》的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。

3．本公司不存在未披露的大股东及关联方占用资金和担保事项。】

公司(盖章)

法定代表人(签名并盖章)

财务负责人(签名并盖章)

年月日

第五篇：管理层声明书.汇缴doc

管 理 层 声 明 书

索引号1-8 青岛鑫源税务师事务所并注册税务师：

本公司已委托贵所对本公司 2013的企业所得税汇算清缴纳税申报进行鉴证审核，并出具鉴证报告。

为配合贵事务所的鉴证工作，本公司特作如下声明：

1、本公司承诺，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收法规的规定编制企业所得税申报表是我们的责任。

2、本公司管理层对上述报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3、设计、实施和维护内部控制，保证企业所得税的计税基础正确无误，依法缴纳企业所得税，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4、本公司已向贵事务所提供了：

（1）全部财务信息、税务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同等相关资料；

（3）其他与所得税鉴证业务有关的重要资料。

5、本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

6、本公司不存在因未履行合同而对企业所得税产生重大影响的事项。

7、本公司已提供全部或有事项的相关资料。

8、本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

9、本公司不存在未披露的影响企业所得税计税正确性的重大不确定事项。

10、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及对企业所得税申报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。

11、本公司管理层确信：

（1）未收到税务机关有关调整或纠正企业所得税计缴情况的通知；

（2）无税务纠纷。

会计机构负责人：

法定人代表人（负责人）：

（企业盖章）

年月日