第一篇：公立医院资产所有权与经营权分离改革
公立医院资产所有权与经营权分离改革
1产权概述
马克思认为，产权是所有权、使用权、支配权、经营权、索取权、继承权和不可侵犯权等一组权利的集合体。这些权利，在一些场合统一于一个主体，在另一些场合，则可能分散于不同的主体，但无论在何种场合，所有权始终是第一位的，没有所有权就谈不到其他权利。现代产权经济学的鼻祖科斯把产权定义为财产所有者的权利，即可以做什么和不可以做什么的权利。香港大学经济学系教授张五常认为，产权是在一系列可选择的排他性行为中做出选择的权利。中南财经政法大学卢现祥教授认为，产权不是人与物的关系，而是由物的存在及关于它们的使用所引起的人们之间相互认可的行为关系。哈尔滨医科大学杜乐勋教授认为，产权是指具有一定法律约束的财产关系，它通过确立一种共同遵循的准则来界定人们对稀缺性资源的配置权利，从而促进人们更有效地经营期资本。产权制度是现代医院制度的核心。
通过对产权的不同定义，可以看出产权有以下基本特征：
产权具有明确性。一是指明确所有者主体，即资产归谁所有归谁使用等；二是明确所有者客体，即归某个所有者占有使用支配的是哪些资产和哪些权利。
产权具有独立性。即产权关系一经确立，产权主体就可以在合法的范围内自主地行使对资产的各项权利，谋求资产收益最大化，而不受同一财产上其它财产主体的随意干扰。
产权具有转让性。一种是包括所有权各项全能在内的整个所有权体系的转让，一种是保留所有权而将所有权的占有使用受益于处分权转让，形成法人财产权。
产权是一种排他性权利，必须加以界定和安排，使之明晰化。如果产权不明晰，即产权模糊，就会造成财产纷争不已，不能有效行使这种排他性权利，财产便不能有效地被利用，导致资源配置效率低下，因此，产权的界定和明晰是十分重要的。
产权经济学的一个共同特征是强调了所有权激励与经济行为的内在联系,[5]产权会影响激励和行为,产权的发展是为了使外部性内在化。《国有资产管理新论》总结产权的功能有以下几点:保护资产所有者主体利益的功能;促使资产所有者高效使用资产的功能;推动市场经济发展的功能;约束财产支配者经济行为的功能。
公立医院的产权是一种公共产权。它与私有产权的区别在于:私有产权是将某种财产的相关权力确定为某一特定主体拥有,产权确定且是唯一的,具有明确的排他性,因此,是公认明晰的产权。公立医院的产权也是确定的,即国有产权,这种产权相对于其他部门具有排他性。公立医院的产权在医院内部个人之间不具有排他性,是共享的;个人并不直接拥有产权,不能任意使用医院资产,也不能直接享有资产的收益权或处置权。
总之,明晰的产权可以激励并促使资产所有者高效率地使用资产或有利于资产所有者对其所拥有的资产独立支配、处置或通过转变投资份额约束资产使用者。
2委托代理理论概述
委托代理制，这种制度是伴随社会生产力的发展而发展的。从社会经济角度看，社会生产力的高度发展是委托代理关系产生的最根本性原因。社会生产力水平越高，委托代理关系越突出。社会生产力水平的高度发展，使企业的生产规模不断扩大，这从两方面促进了委托代理关系的加深：一方面是资本所有者经营能力的局限性。对于大型企业（医院）的经营活动，必须要受过专门学习的、具有丰富管理水平的职业管理者来管理，而资本所有者不一定具备这样的条件；另一方面，企业（医院）规模的扩大导致了资产所有权的高度分散化，因此自然而然地产生了委托代理关系。其次是管理职能的高度专业化分工。自从管理科学的创始人泰勒将企业的管理职能从企业的生产活动中分离出来之后，管理的专业化得到迅速发展。随企业规模的不断扩大、科学技术的飞速发展，管理工作越来越需要更加专业化的科学知识和技术。作为一个出类拔萃的管理者，必须经过专业化的累才能承担起管理企业的重任，这样也就促进了职业企业家队伍的发展而且随企业向更大规模发展，即使一个优秀的管理者也不可能拥有管理一个大型企业（医院）的全部知识和能力，这样在企业中突出现了层层委托、层层代理，出现了更深层次的管理分工和委托代理关系。
3.公立医院资产所有权与经营权分离改革的对策与建议
公立医院必须由相应的非卫生行政部门的政府部门行使作为产权所有者的各种权利，而这个公立医院资产所有者委托专职的经营者行使公立医院资产经营管理的各项权利。
（1）界定公立医院资产的所有者
公立医院特别是大型公立医院无论从资产规模，还是资金信息等都不亚于一般大型国有企业，必然会出现委托代理制，这也是建立现代医院制度的关键一环。
目前我国公立医院客观上也存在委托代理关系，但委托代理链的很冗长，从最初的委托人（全体人民）到最终代理人即医院经营者，经过了多级委托代理。公立医院的股东即全体人民将资产委托给国家，国家再将国有资产委托给各部委，各部委再将国有资产委托给它的下级部门，下级部门委托给主管部门，最后由医院的主管部门将国有资产的管理权委托给资产的最终代理人（院长）。由于公立医院代理链漫长，使公立医院的委托代理出现一些非公立医院不会出现的问题：初始委托人即全体人民与最终代理人之间是多级委托代理关系，或间接委托关系。初始委托人对最终代理人的监督是一种间接监督而不是直接监督。由于间接委托存在，初始委托人无法对最终代理人的行为进行直接的监督和约束，而是通过中间委托人来实现对最终代理人的监督。初始委托人的利益无法通过直接监督来实现，必须通过中间委托人，更何况公立医院所有者缺位，对经营者缺乏有效的监督和约束。
除了初始委托人和最终代理人之外，其它委托代理链上的人员都具有双重身份。中间委托人既是上一级委托代理层次上的代理人，又是下一级委托代理层次上的委托人，中间委托人的双重身份将导致公立医院委托代理关系中存在着代理人行为相悖的问题。因为公立医院资产的代理人与委托人有不同的利益追求，也就是说委托人的双重角色，导致了其利益的双重性，其个人利益的大小，取决于其付出的劳动与所获得的报酬的关系。按照“经济人”的假设，委托人和代理人利益在同一利益主体上的分离，可能导致每一级中间委托人尽最大努力使自己利益最大化。代理人分享经营利益可能有多种形式。有些利益可能会被中间人隐匿起来（如小金库），有些中间委托人分享经营利益的另一种形式是将一些医院资源耗费在名义上为初始委托人利益服务，但实际上却给中间委托人自己而不是给其委托人带来好处的项目上。由于公立医院委托人与代理人具有双重角色，一旦出现制度断裂和权力真空，委托人便与代理人合谈，代理人也用各种手段“收买”委托人，以谋求更大利益。公立医院资产委托代理关系中的这种严重缺陷，使其在体制转轨时期发生扭曲和变形，代理人行为严重失控。因此公立医院资产委托人的监督积极性是公立医院委托代理关系中一个不容忽视的非常重要的问题，这个问题不解决，在资产委托人约束无力的情况下，医院资产经营权的独立只会导致整个卫生体制改革的紊乱。
由于公立医院的委托代理冗长，所有者缺位，委托代理过程中的许多局中人的双重身份，导致公立医院的委托代理既存在“代理风险”，也存在“委托风险”，科学地运用委托代理理论，明确公立医院产权的所有者地位，即建立事业单位（包括公立医院）国有资产管理委员会，即在现行国有资产管理体制保持不变的情况下，地方政府可以在国有资产管理委员会下设立行政事业单位国有资产管理委员会。管理委员会可以由政府主管负责人领导，由同级人大财经委员会审计监察等部门的代表组成，负责对辖区内公立医院资产管理状况进行综合监管。
国有资产管理委员会并不充当政府角色，而是直接充当公立医院资产所有者角色，对公立医院中国有资产负责，对医院管理公司的代理行为进行监督，以弥补公立医院所有者缺位造成的缺陷。与非公立医院所有者的作用和地位相同，国有资产管理委员会同样行使他们的应有的所有者权利，承担所有者的义务，遵循国家的法律法规。因此，国有资产管理委员会的职能不能取代国家和政府的职能，更不能凌驾于国家和政府之上。设立国有资产管理委员会，其目的是将过去由政府来充当国有医院所有者的职能剥离开来，实行政事分开。
同时，应缩短公立医院的委托代理链。
国有医院委托代理链的冗长也是造成对医院监管力度不够的一个重要原因。缩短委托代理链，减少所有权监督的逐级淡化，可以起到强化所有权监督的作用。可以通过以下措施来缩短公立医院的委托代理链：
将政府从公立医院的所有者中退出，由国有资产管理委员会来充当所有者的角色；减少公立医院的数量，“抓两头，放中间”，即政府只举办部分公立医院，包括区域内最有实力的综合医院（含医学院附属医院）、布局合理的提供基本医疗的医院、妇幼保健院、传染病院、精神病院、血站和急救中心以及部分社区服务中心（站）[6]。
明晰了公立医院资产所有者的角色后，所有者就要寻求公立医院的专职经营管理者（医院管理公司），而不是越俎代庖，直接办公立医院。
（2）寻求公立医院资产的经营者
医院管理公司是一个独立法人，由团队组成，有专业人才，有资本，有独立承担法律责任的能力。医院管理公司既可由政府投资组建，也可由社会力量组建，还可由医院自发形成。
医院管理公司在中国已得到很快的发展。目前，在全国已有50余家，主要是在一个医院或医院集团的既基础上，随着经营管理规模的扩大应运而生，担负着对自己医院或医院集团的管理。在经营成功之后在向外输出管理，或随着医院集团的扩张而扩大管理范围。在中国，目前多数新建立的医院管理公司主要是管理自己控股的医院，然后在随着医院的扩张而扩大管理公司的管理范围。只有少数具有完整的医院管理模式和拥有职业化管理团队的医院管理公司，具有输出管理或接受委托经营的能力。公立医院的所有者可以把公立医院的经营权交给这类医院管理公司，可以实行国有民营的形式。
医院管理公司属于非政府组织，具有独立经营权。政府与公立医院之间可以通过医院管理委员会或其他形式明确产权关系。其经营权可以交给医院管理公司。医院管理公司下的院长不再是政府官员，而由医院管理公司输入的职业院长；院长也不再以医疗技术为主，而是走职业化院长的路子，专门从事医院经营管理。员工实行聘用制，突出岗位责任和业绩。产生新的经营理念，使用有效的管理模式。
医院管理公司的商业运作模式就是当好“保姆”的角色，把产权人的医院这个“孩子”看护好，培育成人，达到“主人”的期望，创造价值。这种委托经营的方式，即医院的产权人与医院管理公司签订委托经营管理合同，平等地规定权利和义务，按契约的规定由医院管理公司行使医院的经营管理权，完成产权人所规定的经营目标，主要是资产的保值增值和创造利润。同时按规定，医院管理公司取得管理收益。
双方在平等原则的基础上签订的委托合同是具有法律效力的，医院管理公司要切实履行契约规定的义务，受法律与企业伦理的约束。在中国由于公司的商业信用问题，加上目标医院都有资金短缺的问题，医院产权人多数要求医院管理公司进行资产抵押或带资经营。因此，医院管理公司想签订更多的商业订单，要投入或占用一大笔资金。这也是一般小医院管理公司不能输出管理扩大业务的原因。
签订合同后，怎样经营管理好医院就是医院管理公司的责任了。要求管理公司选派合适的职业院长和管理团队，要导入成功的医院经营管理模式和企业文化；要按市场需求整合医院的资源，找准医院的服务定位；重新塑造医院的形象，扩大医院管理公司的品牌影响力；培育员工的职业素质和执行能力，提高终端服务能力；做好医院预算管理，降低管理成本，提高医院经营管理水平；搞好技术建设，培育医院的核心竞争力，实现医院的可持续性发展。关键是要完成委托合同规定的经营目标，这是长期合作的基础，不能违约[7]。
通过对医院管理公司的相关分析，不难看出，由社会力量投资兴办的专业性的医院管理公司能够较好地推动当前公立医院产权改革。在政府出台监管等相关配套的改革措施的前提下，医院管理公司可以成为公立医院资产的专职经营者。
4.公立医院资产所有权与经营权分离改革后的几点建议
在计划经济体制下建立的传统的公立医院体制，已经不适应现代市场经济环境的需要，成为进一步深化公立医院体制转变的必改对象。用公立医院两权分离的托管制取代计划经济下的传统落后的公立医院产权制度是今后一段时间内公立医院体制改革的方向，但我们仍需妥善处理与改革相关的问题，具体表现在：
(1)卫生行政管理部门应制定科学可行的行业规范
所有权与经营权分离后，应该以严谨科学易操作的行业规范来取代现行的行政指令对各类医疗机构实施指引和监督。
(2)卫生行政管理部门应加大对医疗市场的治理力度
目前医疗市场虽然经过长期的治理但仍存在混乱的现象。出现相关问题的主要原因在于医疗卫生行业不像其它行业一样有一支固定的医疗行政执法监管队伍以及相应的违法违规处罚法律。因此，成立医疗机构监督队伍、完善相关法律法规是整治医疗市场、保证我国医疗服务行业有序发展的必然要求。
(3)国家应建立简捷有效的医疗保障补偿机制
在医疗保障领域全面强化政府筹资责任，让公众卫生和基本医疗服务需求能够得到保障，已经成为社会各界的广泛共识。但如何让政府投入变成公众福利，如何卫生费用发挥更大的功效。更具体地说，就是补贴供方还是补贴需方的问题。所谓补供方，就是说政府通过对医疗卫生服务机构的全方位的投入，直接组织服务活动，在此基础上，有关服务以免费或基本免费的方式向公众提供；补贴需方，基本做法是政府将保障资金委托给专门机构，让其根据保障对象的需要购买医疗卫生服务机构的服务，有关机构则按照成本收费且彼此竞争。公立医院产权改革后，医疗保障可采取混合的补偿模式，即公共卫生服务几乎全部采取补贴供方方式，医疗服务基本采取补贴需方的方式。
(4)妥善处理好公立医疗机构的人员问题
公立医疗机构几十年来都是在各级人事干部门的领导下进行人事管理的。改革后可能会出现一些问题，如离退休干部专业人员的职称评定等等。我们可以借鉴国企改革的成功经验一是将离退休千部移交给社会保障部门；二是可采取政府买断正式职工工龄由医院管理公司实行全员或部分聘任制；三是政府应成立相应的面向社会的专业技术职称评定机构和机制。
[8]5.对公立医院资产所有权与经营权分离改革认识误区的几点思考
公立医院资产的所有者和经营者明确后，公立医院资产的两权分离的改革就有了清晰的轮廓，但我国是社会主义国家，卫生事业是实行一定福利政策的社会公益性事业。尽管社会主义市场经济制度已经在我国初步建立起来，但对为适应这种经济制度的公立医院体制改革的模式尚存在一些不科学的认识。
（1）医院产权制度的改革不会影响卫生事业的性质。
社会主义卫生事业的福利性质是通过政府的社会保障制度及其政策措施来体现的,医院只是卫生事业福利性的一个载体。医院产权制度改革的目的是为了增强医院的生机与活力,进一步提高医疗卫生服务的效率和效益,更好地满足人民群众的医疗卫生服务的需求。这不仅不会影响社会主义卫生事业的性质,而正是这种性质的体现。
(2)医院产权制度的改革不会导致国有资产的流失。
因为无论何种产权改革的形式,只要严格按照有关政策、规范实施,都只不过是实物形态向价值形态的转换,无形资产向有形资产的转换,公有资产实现形式的转换而已,不仅能有效实现公有卫生资源的保值,还能实现不断的增值和更大的发展。
（3）医院改制不会使医疗服务市场化。
医疗服务市场化是指在医疗服务领域不要政府宏观调控,完全依靠市场机制进行资源配置。医院改制不是削弱政府对医疗市场的宏观调控,恰恰相反,在我国,只有医院改制才能使卫生行政部门真正发挥卫生资源宏观调控的规划作用[9]。
（4）公立医院改制不可能变公立医院为私有医院。
只要在医院公立医院资产不流失,并能保值增值的前提下,改制为国有民营医院是完全合理合法的,不是私有化。
第二篇：体育场馆所有权与经营权分离改革项目
****市体育中心体育场馆所有权与经
营权分离改革项目
可行性研究报告
********体育有限公司****分公司
二○一六年十月
第五章 劳动安全卫生............................................................................32 第六章 组织机构及项目管理..............................................................35 6.1组织机构............................................................................................35 6.2项目管理............................................................................................35 6.3实施计划............................................................................................35 6.4营销战略............................................................................................35 6.5 保障条件：.......................................................................................38 第七章 投资估算与资金筹措................................................................40 7.1 投资估算及资金筹措........................................................................40 7.2 国民经济评价...................................................................................40 7.3 社会效益分析...................................................................................41 7.4 资金筹措...........................................................................................42 第八章 经济效益分析............................................................................43 8.1 项目实施前经济效益分析................................................................43 8.2、项目实施后经济效益分析.............................................................44 3.1总利润测算........................................................................................45 3.2盈利能力分析....................................................................................46 3.5 投资回收期（PT）............................................................................46 3.6 财务生存能力分析...........................................................................47 3.7 财务评价指标...................................................................................47
第一章 总 论
1.1****市体育发展现状
近年来，****市体育工作在上级主管部门的大力指导和帮助下，按照中央、省、市关于加强新时期体育工作的要求认真贯彻落实《体育法》和《全民健身计划纲要》，大力开展群众体育活动，不断提高竞技水平，积极发展体育产业，加快由政府办体育向社会办体育转变的步伐，全市体育事业呈蓬勃发展的良好势头。
一是大力发展社会体育事业。体育运动蓬勃发展为了推进体育运动上规模、上水平，****市多措并举，全面优化环境，使各项体育运动蓬勃发展。如今广场已成为居民晨晚健身活动点，每天活动人数达千人以上，活动内容有太极拳、太极剑、太极球、拐杖舞、扇子舞、老年人迪斯科、秧歌等，每天早晚从不间断，参加人群中男、女、老、中、青、少年和儿童皆有。
二是全力抓好学校体育工作。学校是发现和培养体育人才的摇篮，学校体育是实施素质教育的突破口。全市学校体育工作以“两课两操一活动”为基础，认真贯彻落实《学校体育工作条例》，积极实施学生身体素质测验达标活动，目前全市各类学校学生体育达标率均在98%以上，有96%以上的学校建立了学生体育成绩档案，并按《体育法》的要求落实了体育工作者的待遇及体育活动的时间、场地和经费。
三是协调发展农村体育事业。在全市乡镇建起了篮球场和乒乓球活动室，安装了健身器材。****市文体局抽调技术人员，广泛开展“体育三下乡”活动，为广大农村送去体育健身知识，推广健身技能，提高农民 群众的健身意识，调动群众健身积极性，为广大农民培养有知识、有技能的体育骨干。各乡镇村组利用农闲时间和节假日，通过农民自发组织，开展小型多样、内容丰富、群众喜爱的体育竞赛或群众体育活动，坚持每年举办一届传统体育活动，有效地推动了全市体育健身活动的开展。
四是积极发展发挥体育协会的辐射带头作用。体育协会在全市体育事业发展中起着积极的推动作用，通过引导扶持，使各类协会迅速发展壮大。成立篮球、象棋、乒乓球、太极拳等体育协会，确保社区体育活动经常化、规范化、制度化。近年来，****市参加全国、省、市全运会夺得奖牌多枚，位居全省前列。
****市体育工作虽然取得了一些成绩，但现在的经营模式严重的制约了体育事业的发展，无法满足大型体育赛事和全民健身的需要。同时，体育法律法规宣传工作还不够深入广泛，群众的体育意识有待于进一步提高；全民办体育的社会氛围尚未完全形成，农村体育工作仍是一个薄弱环节；基层财力困难，体育经费严重短缺，场地器材远远不能满足需要；体育经营市场管理还不够规范等，****市体育中心积极响应****省体育局的号召，实施****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目，使****的体育事业走向美好明天。
****市文体局为贯彻落实《国务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》（国发[2014]46号）和响应《****省人民政府关于加快发展体育产业促进体育消费的实施意见》（鄂政发[2015]50号）精神，引导社会力量投资体育产业，统统推动我省体育产业突破性发展。从****引进********体育有限公司。********体育有限公司****分公司于2015年5月在****市登记注册，是集场馆投资、场地经营开发，场馆管理，赛事运营，体育策划培训等项目于一体的体育休闲产业整合服务商。
********体育有限公司****分公司拥有专业的体育运营团队，一流的场地设施，齐备的设施设备，优秀的专业教练，为****市广大市民提供最优质的体育休闲健身服务，进一步促进****市全民健身的开展。
现营运的****市体育中心占地面积124.85亩，建筑面积23838m2，总投资2.3亿元共建有体育馆、游泳馆、田径场、4片篮球场、2片室外网球场、2片室外门球场。
体育馆是一个综合性体育馆，建筑面积15338m2，观众席4500座，可开展篮球、羽毛球、乒乓球、健美、棋牌等项目的赛训工作，也可进行各类会展和文艺演出等。
游泳馆为恒温游泳馆，建筑面积5500 m2，为25m×50m的标准泳池，共10泳道。以开展全民健身和游泳培训为主。
田径场为400米8跑道田径场，单侧看台，看台带观众席1500座。田径场中间为一个标准足球场，场地以全民健身活动为主，可开展田径、足球等群众性体育活动和各体育项目的培训活动。
篮球场为4片室外硅PU面层篮球场，可开展群众性篮球赛训活动。网球场为2片室外硅PU面层网球场，可开展群众性网球赛训活动。门球场为2片人工草门球场，可开展群众性门球赛训活动。针对****的体育事业发展现状和现代体育事业的走向，****市文体局与********体育有限公司****分公司联合制定了****市体育中心体育 场馆所有权与经营权分离改革项目，由****市文体局组织专业人员成立专班监督管理以确保体育事业健康发展，********体育有限公司****分公司经营。1.2建设目标
****市文体局建设本项目的目标是为了全面贯彻落实《国务院办公厅关于加快发展体育产业的指导意见》和响应《全民健身计划（2011-2015年）》文件精神，给广大人民群众提供一个全开放式、标准化的体育场；促进****市体育事业蓬勃发展，同时也能够解决****市体育中心财政年年亏损的现状。1.3项目概述
1、项目名称：****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目
2、项目建设单位：********体育有限公司****分公司
3、项目地址：****市体育中心
4、项目性质：新建
5、项目建设工期：8个月
6、建设内容：
公司经过市场调查，针对市场需求，新增体育各类训练班多个（足球训练班、篮球训练班、门球训练班、游泳训练班等）；
新增体育用品、体育器材、体育赛事的活动组织及策划咨询、体育信息咨询。健身服务，商务咨询，销售文体用品，服装鞋帽，运动器械，会展会务服务。体育赛事策划，文化艺术交流策划，公关活动组织策划，展览展示服务，体育咨询（不从事经纪），自有设备租赁（不从事金融租赁），文具用品、体育用品等业务。
新建5人制足球场1个、沙坑1个，健身路径3套；场馆内外亮化工程及辅助用房；
购置：运动地胶、室内篮球架、室内乒乓球台、羽毛球架、游泳馆救生器材；
附属工程：新建雨水管网，雨水检查井等配套工程。
7、项目总投资估算额 项目估算总投资408万元。1.4项目编制依据
1、****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目可行性研究项目委托书；
2、《民用建筑设计通则》 GB50352-2005
3、《体育建筑设计规范》 JGJ31-2003
4、《运动场设计规范》（建设部）
5、《钢结构设计规范》 GB50017-2003
6、《公共建筑节能设计标准》 GB50189-2005
7、《建设项目环境保护管理条例》
8、《建筑设计防火规范》 GB50016-2006
9、国家有关法律、法规、方针及产业政策和投资政策
10、现行有关的技术经济规范、标准和定额资料
11、项目承办单位提供的技术资料 1.5可研报告研究内容
在项目建设单位积极配合下，查阅大量技术档案资料，进行了认真细致的分析论证，在严格遵循《投资项目可行性研究指南》、《建设项目可行性研究与经济评价手册》和国家有关法规、规范等要求下，编制完成了本工程项目的可行性研究报告。第二章 项目建设的必要性及可行性
2.1项目提出的背景
2015年3月16日，国务院办公厅印发的《中国足球改革发展总体方案》（以下简称《方案》）正式对外公布，体现出中国政府高层对“重振中国足球”的高度关注。
足球是体育产业中最大的单一项目，全球年产值超过5000亿美元，占体育产值比重超过40%.按照中国体育产业2万亿市场空间计算，足球产业的市场空间在8000亿元以上。
党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把振兴足球作为发展体育运动、建设体育强国的重要任务摆上日程。总书记多次指示要下决心把我国足球事业搞上去，李克强总理高度重视足球等体育事业和体育产业工作，国务院多次专题研究部署，我国足球改革发展迎来了前所未有的大好机遇。此外，俱乐部还有销售衍生品收入，如球队球衣、带标志的装饰品的出售；商业广告赞助，比如出现在球场外以及电视直播中的球场广告；青少年的培训市场，比如各类足球学校。
近日，国家体育总局正式印发的《体育产业发展十三五规划》（以下简称《规划》）将场馆服务业作为“十三五”体育产业重点行业予以规划，通过《规划》可以看出，未来体育场馆发展呈现以下特点和趋势：
1、体育场馆经营权改革稳步推进
场馆运营管理改革一直是我国体育改革的重点问题，也是社会关注的焦点问题。自2013年国家体育总局等八部门出台《关于加强大型体育场馆运营管理改革创新提高公共服务水平的意见》和2014年国务院印发 《关于加快发展体育产业 促进体育消费的若干意见》后，我国场馆管理体制改革进入快车道。《规划》提出“对行政机关和事业单位所属的体育场馆，通过引入社会资本和现代公司化运营机制等，推广‘所有权属于国有，经营权属于公司’的分离改革模式”，这为下一步深化场馆管理体制改革指明了方向。因此“十三五”期间，在“所有权属于国有”大框架下，“经营权属于公司”的企业化改革将成为核心内容，现有的事业单位类型的场馆管理机构部分将逐步转为企业，新建体育场馆则基本上由企业运营。体育总局在这方面已有详细考虑，拟在部分省市进行体育场馆经营权改革试点，探索经营权改革的成功经验并在全国范围内推广，以推动场馆管理体制改革向纵深方向发展。
2、场馆服务内容更加多元
《规划》中就场馆服务业未来的服务内容进行了重点阐述，鼓励场馆做好体育专业技术服务，开展场地开放、健身服务、体育培训、竞赛表演、运动指导、健康管理等多种体育经营服务，支持大型体育场馆发展体育商贸、体育会展、康体休闲、文化演艺、体育旅游等多元业态，突破了过去对于场馆服务内容的局限。场馆在盘活存量资产，开发好有形资产的同时，还应重视无形资产的开发，可采取委托、合作、公开招标等多种方式加大对场馆广告发布权、冠名权等无形资产的开发力度，提升场馆的无形资产价值。从《规划》的指导思想来看，鼓励场馆全面发展，多业兴体，丰富服务内容，支持体育场馆运营机构从场馆服务转型为体育产业综合服务供应商，根据群众需求，提供更多一站式服务，满足群众日益增长的多元化服务需求。
3、全民体育更有保障
体育场馆的发展离不开用地保障。2014年国务院46号文件提出到2025年人均体育场地面积达到2平方米，《体育发展“十三五”规划》和《全民健身计划（2016-2020年）》提出了人均体育场地面积要达到1.8平方米的发展目标，各级政府在制定本地区的实施意见和计划时都进一步明确了本地区的人均体育场地面积发展目标，部分省份将其纳入了经济社会发展“十三五”规划。
4、便民利民的健身场地设施将是建设重点
全民健身场地设施是未来发展的重点，是贯彻落实全民健身国家战略和推进健康中国建设的重要内容。《规划》指出要重点建设一批便民利民的健身场地设施。未来，全民健身场地将更多的利用城市闲置空间和碎片化空间，中小型化、多功能化成为必然。同时具有灵活多样、方便快捷、低成本的特点的新型健身场馆，如可拆卸移动装配式场馆、气膜场馆、拼装式游泳池、笼式足球场等将被更多的运营商所青睐。此外，随着人们生活水平的提高和远离城市、亲近自然的心理需要，山地户外营地、自驾车房车营地等户外的健身休闲设施亦成为建设投资的热点。
5、PPP模式将成为新建场馆的主流模式选择
PPP模式是当前我国政府推进基础设施建设的主要模式，是社会力量投资运营大型公共基础设施的重要路径。在“十三五”期间，体育场馆建设也将大量运用PPP模式。当前，我国已有部分新建场馆采取PPP 模式建设运营，并已取得了一定成绩。目前，全国PPP项目库中已有123个体育场馆项目入库，未来还有更多的体育场馆项目尝试采用PPP模式。“十三五”期间，体育总局、发改委等部门将会专门出台推进社会力量投资体育场馆等方面的具体意见，地方各级政府在实施场馆PPP项目过程中也会进一步完善相关制度设计，通过法规政策强化运营监管，保障各方权益，充分发挥场馆社的会效益和经济效益。
6、场馆服务进一步标准化、智能化
2014年7月，体育总局发布了《体育场所服务质量管理通用要求》，规定了体育场所服务质量管理的总则、服务保障要求、服务运行管理、服务能力管理以及服务质量管理的监督、分析和改进等内容。在“十三五”期间，将会有更多的体育场馆将开展场馆服务标准化认证工作，推进场馆服务的流程化、标准化和规范化，大幅提升场馆服务质量。同时，随着互联网+战略和大数据在场馆服务领域的推广和应用，场馆服务信息化和智能化水平将大幅提升，这将对场馆运营产生革命性变化与影响。
7、场馆专业运营市场主体大量涌现
“十三五”期间，随着社会力量投资运营体育场馆的热情不断提高和场馆经营权改革步伐的加快，场馆服务业中会涌现一批专业的体育场馆运营市场主体，他们在推动体育场馆运营市场化、企业化改革，提升体育场馆运营专业化水平，加强体育场馆内容产业建设，促进场馆品牌输出、管理输出和资本输出等方面起到至关重要的作用。面对国内庞大的场馆服务业市场，“十三五”期间，专业的体育场馆运营市场主体将如 雨后春笋般大量涌现，原有的体育场馆专业运营公司如佳兆业、体育之窗、中体产业、珠江实业等扩展步伐会进一步加快，并迅速成为场馆服务业中的中坚力量，扩大品牌输出、管理输出力度，实现场馆连锁和和规模化经营，带动场馆服务业的快速发展。
****市体育工作虽然取得了一些成绩，但也存在许多困难和问题。体育法律法规宣传工作还不够深入广泛，群众的体育意识有待于进一步提高；全民办体育的社会氛围尚未完全形成，农村体育工作仍是一个薄弱环节；基层财力困难，体育经费严重短缺，场地器材远远不能满足需要；体育经营市场管理还不够规范等，****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目的实施，使****市体育中心更好的发展，更好的为****的体育事业迈入新的台阶。2.2项目建设的必要性
****体育中心由综合体育馆、游泳馆和田径、足球、篮球、网球等项目竞赛场地组成，总建筑面积2.4万平方米，可容纳观众5200余人，建成后可承担省级综合体育赛事和全国单项体育赛事。文化中心由群众文化艺术活动工作室、创作室、文化艺术展示大厅等部分组成，是市民创作、交流文化艺术的场所，更是广大群众文化娱乐、健身休闲和学习的好去处。
但是由于经营方法非常老套，受到各种规章制度的约束，收入部分只有政府固定的赛事和活动收入，每年的财务亏损严重。为响应政府号召，扭转财务状况为政府减轻压力。****市体育中心引进********体育有限公司，实行体育场馆所有权与经营权分离改革，保留体育中心的所 有权交与********体育有限公司****分公司经营。
2.1.1实行体育场馆所有权与经营权分离改革的优势
两权分离的优越性就是，可以突破所有者自身能力的限制，委托********体育有限公司****分公司代为经营，从而获得比自己经营更高的经济效益。扭转现在的财务亏损。出于市场要求，吸取****市体育中心的名声效应和********体育有限公司****分公司的经营理念，为****的体育事业共同努力。
2.2.2该项目的建设符合国家“体育场馆所有权与经营权分离改革项目”的战略发展方向。
专家指出，公共体育场馆应按非经营性资产和经营性资产特点进行所有权与经营权分离，以公共服务支付方式建立政府与体育场馆的市场关系，加快完善公共体育场馆的企业化制度。进行产权制度改革，把市场机制引入到体育场馆的运营中是今后公共体育场馆经营管理改革的方向。大型体育场馆民营化就是建立政府与民间机构的合作关系，政府负责规划与决策，提供相关的政策、法律及必要的资金支持，私营部门或社会机构负责建设及经营。应将体育场馆所有权和经营权分离，以市场化途径和现代企业管理制度改变原有的公共体育场馆运营和管理体制。专家指出未来体育场馆经营发展态势是运营市场化、专业化和国际化、经营模式和内容多元化，委托经营日益增多、企业从业机构比例上升。目前公共体育场馆运营管理体制改革向民营化、企业化和市场化发展方向已被广泛认可，尤其是针对我国公共体育场馆的实际状况，提出了分类改革的基本思路，对体育场馆运营管理改革具有十分积极的意义。
2.2.3该项目的建设符合国家“推进全民健身计划，构建多元化体育 服务体系”的战略发展目标。
体育是一个国家和地区综合实力与社会文明程度的重要体现。大力发展体育运动，不仅能够增强人民体质、提高人民的健康水平，而且能够培养人们健康合理的生活方式，创造文明和谐的社会环境，对于全面建设小康社会、构建和谐社会具有重要意义。体育事业的蓬勃发展和体育健儿取得的优异成绩，将极大地增强国民的自信心、自豪感和凝聚力、向心力，有力地推进全面建设小康社会。要想发展体育事业，离不开体育场馆的建设，没有足够的体育设施和体育场馆，发展体育将成为空谈，****市目前还没有一座能够满足社会需要的高标准的体育场，因此为全面贯彻落实中共中央、国务院《关于进一步加强新时期体育工作意见》，认真实施《全民健身计划纲要》，加强体育场地基础设施建设，****市市委、市政府立足长远，为加快体育事业的发展，项目的实施是很有必要的。
2.2.4****市体育场的建设将极大满足群众体育健身要求。全面贯彻落实《全民健身条例》，加快体育场馆建设步伐，是不断促进群众体育发展、满足其日益增长的体育文化需求的需要，是全面参与社会经济竞争与合作的需要，也是促进社会主义经济建设、政治建设、文化建设的需要。近年来，随着我国经济的迅速发展和生活水平不断提高，注重自身价值的实现正成为人们的共识，许多人把参加体育活动当作生活的一部分，“健康第一”、“花钱买健康”的观念逐步形成，特别是随着全民健身计划的推广，参与体育活动更是成为一种时尚。蓬勃发展的体育健身热潮需要社会提供更多、更全、更便捷的体育场馆设施服务。然而由 于我市社会体育发展起步较晚，设施建设严重滞后，由此导致了人们健身需求与当前公共健身场所空白的矛盾。项目的建设将切实改善群众健身条件，使****市人民在家门口实现专业的健身愿望。2.3项目建设的可行性
1、领导重视，积极筹措争取资金
****市人民政府十分重视该项目的建设，项目单位对于该项目的实施正在积极筹措落实资金，并为项目前期工作做好各项准备，确保项目按期开工。
2、当地政府的大力支持，是项目顺利建设的保证
****市政府以及****市文体局、发改委、建委等政府部门从地方经济发展、广大人民群众的切身利益出发，从全市体育事业发展需要出发，一直大力支持****市体育场的建设工作，有关领导为体育场的建设工作提出了许多指导性意见，正是在这些部门的大力支持和热切关注下，本项目一定会顺利完成。
综上所述，该项目建设十分必要、可行的。
第三章 项目市场分析与预测
3.1产品市场竞争力
3.1.1体育用品市场
据公司调查，各级地方政府也制定了相关的全民健身计划，如****发布的《****全民健身实施计划（2011-2015年）》，提出到2015年要逐渐形成“城市10分钟体育圈”和“农村10里体育圈”，届时85%的学校体育场地都要向公众开放。根据该《计划》，从2011年开始到2015年，****各市每年都要举办50场“体育进社区”、“体育进农村”科学健身指导活动，每年开展市级以上群体活动150项次，区（县级市）级群体活动200项次，街道（乡镇）级群体活动300项次。此外，每个区县都要建立1个国民体质监测站，探索建立与社区服务中心相结合的市民体质监测点，全市经常参加体育锻炼的人数比例保持在55%以上。在场地建设方面，《计划》提出到2015年，全市人均体育场地面积达3.5平方米，每个居委会都有健身场地，每个行政村都有体育设施，此外85%的学校体育场地向公众开放，不断满足市民建设需求。
《2014-2018年 中国体育用品行业发展前景与投资战略规划分析报告》2014年，在国家政策支持和大型体育赛事的推动下，行业取得较好的经营效益。2014年中国体育用品行业的产销规模扩大，且增幅均位于6%以上，行业的销售利润和利润总额均较上年有所增长。根据国家统计局统计，2015年体育用品行业规模以上企业数量有894家，较上年增加44家；实现销售收入1022.97亿元，实现产品销售利润111.24亿元，利润总计为53.72亿元。
据《中国体育用品行业发展前景与投资战略规划分析报告》显示，全球体育产业，整体规模约1.5万亿美元，用品占40%，服务占50%。中国体育产业结构中，75%是体育用品业，服务业占比仅15%。有业内人士表示，这意味着中国体育产业的服务业有很大的空间，也意味着体育用品业将面临很大的挑战。
2014年下半年以来，一系列政策的出台表明未来财政投入将向体育产业倾斜，促进了中国体育产业的发展，同时随着国内体育品牌不断回暖，竞争压力逐渐增大，越来越多的国内体育品牌将目光投向海外市场，来应对不断加剧的市场竞争。
3.1.2体育培训机构市场
体育培训机构是本项目实施后的最大创新环节，在****没有一家专业的体育培训机构。
一、背景
随着我国社会主义经济体制的建立和完善以及加入WTO组织，人们日常生活水平和标准得到提高,还有在“奥运争光计划”、“全民健身计划”和“亿万青少年阳光体育运动”的大力宣传和倡导下，体育越来越受人们青睐，终身体育的意识逐渐加强，体育的消费需求日益增加，并且体育消费需求成多样化、专业化、标准化等方向发展，但在现有的社区体育和群众体育不论在硬件设施还是在软件设施都无法满足人们对现代化体育的需求，这需要大量的体育专业技术人员为他们提供科学的体育技术动作指导和服务，在此情况下形成了一个广阔的体育培训市场，因此，体育培训市场成为了体育市场的重要组成部分，并它带来的体育培训产业成为了“朝阳产业”，也是体育产业的新增长点的“砥柱产业”。为了促进我国体育产业朝迅速和健康方向发展，在对体育培训市场开发时要充分考虑市场的外部和内部因素，把握体育体育培训市场开发的有利和不利因素，力争最大限度地利用其有利因素,辟开不利因素的影响,确保市场开发依照计划的进程逐步推广，为进行正确的经营决策提供理论依据，促使其能够长期稳定地发展，并取得预期的经济效益和社会效益，最终实现市场开发计划的目标。********体育有限公司****分公司对体育培训市场进行相应的剖析,并提出正确和完善的策略。
二、我国体育培训市场开发SWOT分析 1.我国体育培训市场开发的优势(1)城镇和居民家庭人均收入迅速提高
随着我国社会主义经济体制的建立和完善以及加入WTO组织。国民经济保持稳定较快长，城镇和农村居民家庭人均收入迅速的增加，以及他们的恩格尔系数逐渐减少，也就是说他们的食品支出在消费总支出的比例在不断的减少，这意味着人们从追求物质生活向精神生活转变，从物质消费转向服务消费。截至 2004年城镇居民用于文教体育娱乐支出比重已由1989年的11.1％上升到2004年的14.4％，农村居民用于文教体育娱乐支出的比重已由1989年的5.7％上升到2004年的11.3％。人们的消费结构在不断的优化，这无疑有利于体育培训市场的开发。
(2)体育场馆硬件设施投入加大
随着人们生活水平的提高，人们对体育场馆要求成标准化、专业化 方向发展，政府也对体育的硬件和软件设施上加大资金投入，并也有些社会资金的参与。同时由于我国举办大型赛事的次数增多，无形加快了我国体育场馆的建设。这样为我国日后的体育培训市场开发提供了标准化、专业化的体育场馆，有利于满足人们对现代体育的需求，更有利于我公司项目的实施。
(3)广阔的消费群体
随着全球经济一体化趋势步伐加快以及我国加入WTO组织，同时由于在“奥运争光计划”、“全民健身计划”和“亿万青少年阳光体育运动”的大力宣传和倡导下，人们意识到了体育的作用及重要性，越来越多的人乐于参加体育活动，在一些白领阶层的人，他们竟把体育作为与人交际的手段，因此，需要许多体育培训机构为他们的训练提高科学的指导，无型中形成广阔的体育培训市场。
2.我国体育培训市场开发面临的机遇(1)国家政策的支持
人们日益剧增的体育消费需求与社会体育场馆数量不足之问的矛盾，以及我国体育场馆 自身的维护等问题，促使中国各级政府方位大力支持我国体育场馆面向社会、面向市场。这些支持包括了在市场开发过程中给予相关政策上的扶持，除提供一些资金兴建现代化的运动场馆设施和其他配套设施外，还提供税收等经济政策上的一系列优惠。
(2)余暇时间增加
随着我国经济的高速发展，劳动分工越来越细，大多数手工劳动被机器取代，无形当中增加人们的余暇时间，它是人们进行体育活动及从 事体育消费的最重要的条件之一。随着社会物质财富的积累和生活水平的提高，更多的人开始把如何更好的度过余暇时光作为提高生活质量的一个重要组成部分，“花钱去健身”理念已经成为时尚和潮流。
三、我国体育培训市场开发的对策研究 1.树立市场经济观念
体育培训作为一种产业,在培训市场上作为卖方要在竞争中取胜,只有瞄准培训市场的供求状况,掌握培训供求变化规律,适时调整培训专业、课程和规模提高教育培训机构管理者特别是领导者的预测判断能力,加强教育培训机构的研究、策划、开发力量才能取胜。
2.培养经营综合性人才
要确保市场活动有条不紊地进行，要物色与培养有开拓思想与奉献精神、有经营头脑和管理才能、业务学术水平和知名度较高的经营人才。在市场运作上可以聘请体育市场的优秀人才,以懂经营、懂管理、懂体育的人士来配合高校体育培训市场的开发。
3.形成品牌效益
培训机构在市场经济条件下参与市场竞争，通过在消费者中建立自己的知名度、信任度和美誉度形成自己的品牌，品牌培训机构有自己的品牌形象、教学模式、管理模式及一支高素质的教师队伍，它们则通过左右求学者的选择而产生了品牌效益。
建立一套体育培训市场的规范制度和监控机制，优化体育培训环境。制定体育培训机构市场准入的条件和制度，并对体育培训机构在一定时间内进行审查和考核，根据审查结果进行大面积的整顿，才能使体育培 训产业化走上标准统一、竞争有序、规范高效的可持续发展之路。
5.树立关系营销的观念
体育培训的消费对象主要是对体育锻炼的爱好者, 所以在体育培训过程中,自始至终必须树立关系营销的观念,要有回头客，不能搞一锤子买卖关系，关系营销是一种新的销售观念与方式 即企业建立维护并增进与顾客和其他参与者之间的关系，满足各方的目标，使顾客对企业组织本身的信任得到维系和加强，关系营销主要目的在于培养和强化连续不断的持久的顾客关系一种长期的营销战略。
6.实行多种价格策略
目前我国居民的消费意识增长比较缓慢，为了满足不同消费水平的体育群体，我们可以采取不同的价格定价策略。如办理月卡、季度卡、年卡、终身卡等一些优惠办法，实行高端消费采取高价、低端消费采取低价策略，进一步挖掘潜在的体育消费者。
四、结论
综上所述，********体育有限公司****分公司发现我国体育培训市场的潜在消费者广阔，同时存在体系不完善的不足与威胁，但总得来说其内部优势与外在机遇是大于劣势和威胁的。因此，应当充分利用优势和机遇，通过加强体育培训机构的管理，建立企业化管理模式与多种定价机制，完善相关法律法规等措施，克服不足，化解威胁。体育培训产业的开展能充分利用闲置的部分资源也为广大群众参,加体育锻炼提供了可选择的方式，它作为体育产业的一部分其运行机制要遵循市场经济运作的规律才能使自身持续的发展，同时促进体育产业化的发展。于是，********体育有限公司****分公司将大力引进各方面专业技术人才，在****大力发展体育培训事业。
3.3 项目市场风险分析
每一个项目的实施，都是机遇中带着风险。****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目的实施也不例外。但是每一个项目的风险都是殊途同归的。
市场风险决定着消费者的行为，消费者行为受外在因素和消费者自身因素的影响，消费者特点受个人的、心理的、文化的、社会的和经济的因素影响。道家价值观对每个消费者的影响和消费行为模式之间会有很大的差异，收入、年龄、文化、心理等诸多方面都会影响着消费者的购买行为的发生，其中对消费行为影响主要有以下四个方面：
3.3.1．经济因素。经济因素始终是制约消费行为的一个基本因素。贝克尔的家庭经济理论揭示，消费者行为是消费者使用自己拥有的经济资源追求效用最大化的行为，效用最大化因收入的不同而产生差异，最大化行为的方向要受到收入的强有力制约。就是说，在现实生活中，多数消费者他们会根据自己有限的收入，根据所获得的市场信息，去购买对自己最有价值的东西。许多消费者并非不关心环境问题，但是由于收入的限制，在实际做出购买决策时，实用主义就会占上风。根据美国芝加哥大学哈里斯学院的一项研究成果表明，在影响人们消费的诸多因素中，收入是最重要的因素。
3.3.2．文化因素。文化反映了一个社会所共有的理念和传统，它是决定人类欲望和行为的基本要素。文化的差异引起消费行为的差异，文化价值观决定了消费者的生活方式，而生活方式则是消费模式和消费习 惯的基础。实质上，消费方式是生活方式的组成部分，它会导致一定的消费行为。而文化价值观对个体行为的影响，表现为文化价值观影响着人类的行为。鉴于消费行为是人类行为一种特殊的行为，消费行为自然应该受到价值观的影响。研究成果表明，价值观在个体消费者的行为、态度及其决策中起着特别重要的作用。
3.3.3.心理因素。心理因素对消费者的行为有着密切的关系，消费者心理与行为是一种极其复杂的社会心理现象。心理需求是在人类历史发展过程中形成的，是人们为了提高自己的物质和文化水平而产生的社会性需求。它是人所特有的高级需求。心理性购买动机是指消费者由于心理上的需求而产生的购买动机，它比生理性购买动机复杂得多，是人所特有的。因此，消费者在购买商品时的心理变化往往体现在商品的品牌、包装、广告宣传度以及价格变动等。
3.3.4.社会因素。社会因素所指的是消费者周围的人对他所产生的影响，消费者行为亦受到社会因素的影响，其中以参考群体、家庭以及角色地位最为重要。因此社会因素对消费者行为有着不可忽视的作用。
3.3.5技术进步加快，新产品和新替代产品的出现，导致部分用户购买转向，减少了对项目产品的需求，影响项目产品的预期效益；
3.3.6新竞争对手加入，市场趋于饱和，导致项目产品市场占有份额减少；
3.3.7市场竞争加剧，出现产品市场买方垄断，项目产品的价格下降；或者出现投入品市场卖方垄断，项目所需的投入品价格大幅度上涨，这种激烈的价格竞争，导致项目产品的预期效益减少；
3.3.8国家的一些宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，会导致市场价格波动而产生风险。3.4 防范和降低风险的对策
本项目在技术、资源等多方面均具有较强的竞争优势，足够形成威胁的竞争对手较少，而且项目产品的市场缺口较大，产品市场前景广阔，只要抓好质量和经营管理，本项目的市场风险就会较小。另外，项目在产品价格的确定时采取了稳妥的原则，并充分考虑了经济全球化的影响，因此价格风险也不大。本项目符合国家产业发展政策。该项目的实施将会给****市体育产业带来发展、增加就业岗位、带动相关产业发展，它是顺应了国计民生的发展形势，因此没有政策风险。3.5项目优势及先进行分析：
1.公司拥有一大批优秀的教练员，全部出自各省体院、省队退役运动员、退役军人，都有强健的体魄，专业的体育经验。
2.一流的引导团队；****体育有限公司****分公司得到总公司的大力支持，长期派专员指导。
********体育有限公司于2015年被国家体育总局认定为“国家体育产业示范单位”，是目前全国认定的18个“国家级体育产业示范单位”之一。早在****实业公司的业务拓展时就大量的涉及和参与了国内一些大型赛事和场地运营项目。例如：****公司积极与国内外大型运动赛事进行深度合作，积极参与到了包括2007年昆明全国残疾人运动会、2008年北京残奥会、2010年****亚运会、2012年天津全国大运会、2012年海阳亚沙会、2013年南京亚青会和天津东亚运动会等赛事的场地设施和赛事保障工作中。
****体育有限公司是****实业有限公司为了公司更好的发展，拓展公司发展空间，将创新球场连锁管理的方法及理念引入到体育场馆的管理中来。现在全国拥有****天河北分公司、****奥体中心分公司、**** 清远分公司、河南新乡分公司、********分公司、四川成都西南交大分公司等全国十四家分公司及体育俱乐部。****体育有限公司进行了8年的赛事营运，经过量的累积****已经发生了质的蜕变，在全国体育运营公司中脱颖而出。
3.项目政策优势
国家政策支持体育发展，助力体育教育。从各国历史发展来看，政策的支持是体育产业发展必不可少的条件。随着经济发展陷入瓶颈，国家更注重经济结构转型，体育作为一个对国民经济发展有重要贡献的新兴产业受到了高度重视。加上国家对青少年体育教育以及体育后备人才培养的关注，使其颁布了许多有利于体育教育发展的政策，例如《国务院关于加快发展体育产业 促进体育消费的若干意见》（国发〔2014〕46号）和《****省人民政府关于加快发展体育产业 促进体育消费的实施意见》（鄂政发〔2015〕50号）等。
4.项目品牌优势
项目培训机构强力应用********体育有限公司的“****体育”品牌效应。
目前，由于科学技术的飞速发展使同类产品的质量和性能十分接近，同质化现象越来越严重，产品本身已无法满足消费者在情感和自我表达的上需求。因此，“****体育”品牌的情感诉求已成为品牌竞争中凸显自我的焦点之一，品牌个性则是品牌情感诉求的集中体现，“****体育”品牌力求彰显自己独特个性用信誉打造消费者心中的形象。
品牌是企业市场竞争力的综合表现，在消费者心目中，品牌可以象征着领导地位、成功、品质等若干含义，“****体育”品牌通过塑造和支持它的品牌定位，创造品牌与竞争品牌的差异，从而创造竞争优势，使********体育有限公司****分公司可以通过明确的竞争优势与其他的竞争者区分开来。
3.6项目创新、成长性及示范性分析
1.项目创新
本项目的最大创新就是体育场馆所有权与经营权的分离，****市体育中心为扭转年年亏损的财政局面及相应政府号召，顺应时代潮流，大力引进********体育有限公司。其次就是经营内容的创新，如****对无二的专业体育培训机构，体育用品销售的独家销售策略等。
公共体育场馆不仅要满足举办体育赛事和推动全民健身等社会公益服务的需求，而且要面向市场，通过市场化运营机制和手段，提高公共体育场馆的社会效益和经济效益，推动体育事业和体育产业快速发展。在目前国内各地区经济社会发展水平差异大的背景下，当前体育场馆运营管理体制面临重大挑战。长期的事业运营管理模式使得目前绝大部分公共体育场馆无法调动广大员工的积极性，造成场馆公共服务质量差，场馆大量闲置和使用率不高。逐步实现现代企业的运营管理，通过体育场馆产权、管理权和经营权的有效分离，理顺管理体制、完善管理制度、创新管理模式、改革人事制度、完善用人机制、加强内部管理、树立服务观念、创新经营手段等是我国体育场馆业改革发展中亟待研究的突出问题。
目前，在****市没有一家公共体育中心实现所有权与经营权的分离改革。****体育中心为首家贯彻《国务院关于加快发展体育产业 促进体育消费的若干意见》（国发〔2014〕46号，）响应《****省人民政府关于加快发展体育产业促进体育消费的实施意见》（鄂政发〔2015〕50号）精神。2.项目的成长性
体育行业已经成为当前最热门的行业之一本项目****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目的实施，将引进体育用品销售、体育培训机构等创新项目都是成长性强的行业。
一、体育教育培训行业尚处萌芽阶段，未来发展潜能巨大 体育产业市场规模扩大，未来发展可期。体育培训行业隶属于体育服务行业。体育服务业是体育产业的主体部分，一般是以体育场馆为依托，以体育自身的价值和本质功能为资源，以提供体育服务产品为主的各类服务部门的集合。国家体育总局正式发布《体育发展“十三五”规划》，规划确定了“十三五”时期体育发展的主要目标。到2020年，全国体育产业总规模超过3万亿元，体育产业增加值的年均增长速度明显快于同期经济增长速度，在国内生产总值中的比重达到1%，体育服务业占比将超过30%。体育消费额占人均居民可支配收入比例超过2.5%。目前体育培训行业占体育服务行业比重的20%。由此推算，到2020年体育培训行业总规模将接近2000亿元。
国内体育产业结构失衡，GDP占比低。目前中国体育产业结构严重失衡，赛事服务及健身服务等核心产业的市场化程度过低，仅占体育总产值的21%，远低于美国同期水平57%。我国的体育消费主要集中于运动服装、运动器材等实物消费为主，赛事及健身服务消费偏低。相比之下美国商业化成熟的体育产业结构中，体育产业结构较为均衡。随着中国体育行业商业化的进程，未来产业结构有望向美国靠齐。中国体育产业不均衡的另一个体现在于体育行业占总体GDP的比重远远小于世界平均水平，随着体育行业的发展，未来有望提高在总GDP的占比，从而提升整个行业的规模。
二、体育培训行业发展趋势
影响体育教育的众多因素中，儿童人口总数、家庭收入、以及国家政策最为关键。从新一轮婴儿潮，人民消费崛起到各大体育项目的举办，越来越多的利好因素正不断推动我体育教育市场的壮大。
潜在受教育人口基数大，市场空间广阔。我国潜在消费者基数庞大，有利市场未来发展。少儿是体育教育消费的主力军。据国家统计局统计数据显示，2015年我国0-14岁儿童数量约22681万人，总量庞大，居世界第二，庞大的人口基数决定了我国巨大的体育教育需求。新生儿数目有望回升，提升消费者基础。婴儿潮的人们进入适婚年龄段以及二胎政策的放开共同促进新生儿数量。2015年新生儿童数量约1735万人，卫计委初步估算“十三五”期间每年出生人口将在1750万至2000万人之间。新生儿数目的上涨将为未来体育教育提供人口的支撑。
2005-2015年中国0-14岁人口变化趋势图 3.项目的示范性
该项目的社会影响力极大，不但能整体提升****市体育事业水平和实力，完善体育设施设备，吸收更多的人群让其参与到体育锻炼中；也有利于全面解决****市学校目前无大型专业运动场地的现状，********体育有限公司****分公司派专业体育教练到各地学校实行授课及实训，与各学校签订承办赛事协议；该项目的建设，将为****市实现全民健身提供良好的基础条件。而且项目将带动周边体育用品制造产业发展，新增就业岗位。
第四章 项目建设地区概况
4.1自然概况
（一）地理位置
****市位于****省中南部，江汉平原北部，版图总面积约2622平方公里。平面地理座标介于东经112.33ˊ45〞－113.26ˊ15〞北纬30.22ˊ30〞－30.52ˊ30〞之间。
（二）行政区划
2001年进行机构改革，将李场镇与皂市镇合并为皂市镇、陆羽办事处与竟陵办事处合并为竟陵办事处、新堰乡与候口办事处合并为候口办事处，新设沉湖生态林业科技示范区。2002年设****工业园。
****现辖竟陵、杨林、侯口（****高新园）3个街道；多宝、渔薪、岳口、皂市、石河、佛子山等20个镇；净潭1个乡，还有国营蒋湖农场，****工业园，白茅湖棉花原种场。全市共有794个村级组织（765个行政村，11个移民新村，7个移民大队，11个农场分场、大队），63个社区居民委员会。
2015年末全市常住总人口129.2万人，常住人口城镇化率50.5%，比上年提升1.27个百分点，中心城区人口41.5万。本市户籍总人口162.8万人，人口自然增长率4.48‰。
随着素质教育理念日益深入民心，体育教育作为素质教育不可或缺的部分，越来越受到家长的关注。近年来在巨额资金的投入下，中国足球超级联赛在亚洲甚至全球的影响力越来越大，各大俱乐部都开始建立少儿足球学校，吸引了来自全国各地的少年足球爱好者，国民对于体育 教育的认知也随之增强，体育加教育的结合将为教育和体育产业打开新的篇章，体育事业要从娃娃抓起，每个年龄段都可以从事不同的体育锻炼和事业。4.2社会经济条件
****紧靠中国中部最大城市武汉，是一座新兴崛起的现代化工业城市，曾多次入选全国百强市、全国最具投资潜力中小城市百强、全国最具区域带动力中小城市百强。“坐拥大平原，对接城市圈、融入大武汉”是****发展的思路。
2016年1月，****省统计局发布了两年一度的全省区域经济发展质量评价报告。
从2013-2014年市州经济发展质量总指数（2014年经济发展质量得分/2013年经济发展质量得分*100）来看，武汉、****2市指数分别为106.74%和105.83%，高于全省，居全省前列。
从六大指数市州对比来看，****市最强，从经济效益指数、生态环境指数看，****这六项中的两项位居全省第一，有4项指数超全省水平。宜昌、武汉、咸宁有3项，襄阳、黄石、鄂州、荆州、十堰、恩施、随州、黄冈、潜江、神农架林区等10市州分别有2项，荆门、孝感、仙桃等3市（州）分别只有1项超过全省水平。
2014年，全市实现地区生产总值401.86亿元，增长9.6%。2015年，全市实现地区生产总值440.1亿元，同比增长8.9%。当年按常住人口计算的全市人均GDP为34063.5元，同比名义增长9.5%。
城镇居民收入提升，释放消费能力。随着国内经济的稳定增长，我 国城乡居民可支配收入也呈上升趋势。下一代的教育一直是中国居民最为看中的一点，不断提高的人均可支配收入提升了中国居民的文教支出，人们对体育教育的支出也势必会随之增长。
第五章 劳动安全卫生
********体育有限公司****分公司针对****市体育中心的具体情况做出了如下工作计划：
一、基本情况
针对体育淡季增加体育用品销售活动来补贴体育中心淡季的开销。随着时代的发展，现在很多青少年对体育很感兴趣，新开培训班，在全国各地聘请专业的教练员为培训班开课，为****的体育爱好者更好的服务，也为以后承接更大的赛事做准备。
公司看到了学校这一块的巨大潜在市场，在平时派专业的体育教练到****各学校开展体育课程和体育实训，与学校建立产期的合作关系，承办各学校的体育赛事。
1新增内容：新增体育用品销售、建立网络销售、开办培训班。
2、人员配置：120人
二、网络销售：
建立网络销售系统，网上可办理会员，可凭卡在本馆内消费其他商品，按商品售价冲减卡内金额，也可预定场馆。
三、市场调查与分析
1、价格调查分析：根据与本市同行业经营单位的收费标准，本馆收费在同等环境、经营内容场馆中属中、低档收费，现消费群体基本认可
收费标准。
2、环境调查分析：本馆环境与同行业中、低档场馆相比，消费环境比较适宜，现消费群体对场馆环境设施基本满意。
3、经营内容调查分析：
体育用品、体育器材、体育赛事的活动组织及策划咨询、体育信息咨询。健身服务，商务咨询，销售文体用品，服装鞋帽，运动器械，会展会务服务。体育赛事策划，文化艺术交流策划，公关活动组织策划，展览展示服务，体育咨询（不从事经纪），自有设备租赁（不从事金融租赁），文具用品、体育用品等业务。
4、消费群体调查分析：主要消费团体对象是学校、企事业单位等大型赛事，服务大众。
四、组织与管理
1、本馆作为********体育有限公司****分公司一个部门进行经营管理，设场馆经理1人，具体负责场馆的经营，新增员工120人，从事具体各项业务。
2、公司经理对场馆进行直接管理和监督，并制定相应的经营、考核办法，由办公室负责监督实施。
3、场馆经理定期对员工进行业务培训。
五、安全管理
1、公司配有专业的的安全工作人员具体负责，保安部有义务协助管
理工作，发现安全隐患，应及时处理，并告知场馆经理。
2、场馆工作人员及消费者的贵重财物应自行保管，场馆不得代管。
3、公司组织相关专业安全技术人员，制定安全急救措施，以确保参加各项赛事人员的安全。
六、公共设施设备的维护与保洁
****体育中心公共设施设备的维护和公共区域的保洁工作，按照服务标准由工作人员具体负责，各单位应予以配合。
第六章 组织机构及项目管理
6.1组织机构
为了确保项目各项工作进展顺利，本项目建立了比较完善的组织机构，成立项目建设领导小组。
领导小组主要负责部署、协调、推进体育场馆所有权与经营权分离改革项目工作，制定有关重大决策事项等。项目实施单位为********体育有限公司****分公司。6.2项目管理
为了保证项目的顺利实施，****市文体局成立了专门的项目领导小组，由********体育有限公司****分公司具体实施，全过程负责项目管理、实施和监督等工作。6.3实施计划
本项目建设工期8个月，自2016年10月开始前期工作，至2017年6月底竣工。6.4营销战略
6.4.1．制定营销战略计划，实行大市场营销策略。实行营销战略管理计划是关系到企业兴衰成败的关键措施。企业只有制定明确的营销战略，才能正确实现市场营销管理。要根据消费趋势，发现市场机会，确定营销的战略任务；其次，根据体育产品标准及培训机构的目标，确定业务组合计划，对市场进行市场细分后再选择目标市场，并进行产品开发和研制，选择恰当的发展战略，制定营销策略计划。
6.4.2．运用广告战略，宣传体育消费。体育消费的需求和欲望已进
入消费市场，运用营销观念进行市场营销，已成为必然趋势，其中重要的一环是要推行广告。广告是宣传体育消费的锐利武器，它的功能在于强化和提升人们的健身意识，使消费者将消费和个人生存危机及人类生存危机联系起来，使消费者认识到不健康的消费影响到人类的生存，并最终落实到个体身上，这样消费者就会选择有利于个人健康和及国家利益的体育产品及参加培训机构。运用广告就可以迎合现代消费者的消费心理，对体育的重要性及普及性宣传，容易引起消费者的共鸣，从而达到促销的目的。
6.4.3.选择恰当的销售渠道和健全销售网络体系，努力拓展销售市场。“优质体育用品哪里能买到、全面的培训机构哪里能找到”的问题，这实质上是在寻找消费渠道和营销网点，选择恰当的销售渠道和健全销售网络体系，这是拓展市场，提体育市场占有率，扩大体育用品销售量及培训机构网点，是成功实施营销的关键。专业体育用品及全面的培训机构，应建立自己的专业消费渠道。
6.4.4．实施价格策略。体育用品价格允许比一般食品高，是因为企业在生产中承担了一部分改善环境的成本。但从市场营销实践看，企业还需考虑或利用灵活多变的定价策略。
（1）对一些新产品定价战略。许多体育用品可以作为新产品看待，采用新产品定价策略，可有两种战略选择：撇脂定价和渗透定价。当产品处于生命周期的最初阶段而购买者主观认为某些商品具有较高价值时，可把产品的价格定得很高，以攫取最大利润；为吸引大量顾客，提高市场占有率，企业可采取渗透定价，将其新产品价格定得相对较低。
（2）心理定价策略。很多情况下，体育用品及培训机构可以满足消费者的某种心理需求，如质量上乘、潮流、攀比、自然、安全等，这就
为体育产业进行心理定价提供了依据。
（3）满意定价策略。根据市场出现的相同或相似的产品的价格水平定价，所谓随行就市定价策略。
（4）目标价格策略。根据企业预期的利润收益，结合市扬对产品的需求量和体育用品的成本费用，来确定产品的价格策略。
6.4.5．品牌战略。品牌不仅代表着卖者对交付给买者的产品特征、利益和服务的一贯性承诺，而且是一种象征。在市场经济条件下，品牌是一种无形资产，就是价值，它是企业发展壮大的一个关键因素，也是提高企业竞争力的主要手段。实践证明，只有用品牌战略开发市场，树立良好的企业形象，打造一批能在国内市场参与竞争的航空母舰，形成拳头产品，才能拥有一定的竞争能力，才能吸引更多的品牌忠实者，最终实现企业利润的最大化。品牌战略的重要在于创新市场机制，关注消费者的反应。着眼消费者，不断地培养消费者的品牌价值观，并依据企业的经营战略来进行各项策略的拟订，并有效地组合成一个整体，透过品牌传达统一的品牌个性，不断的创新市场机制，来实现品牌持久的竞争优势，从而巩固市场的地位。
6.4.6．保证产品质量，发展科学技术，提高产品附加值与科技含量。质量是体育用品及培训机构的生命，也是其优势。在产品的销售及培训班开课过程中严格把好质量关，以体现企业的形象。科技是任何产业得以快速发展和获得市场竞争力的关键因素。从产品销售到培训机构的过程中，只有通过层层技术关卡，缩短与国际体育产业标准，加大技术推广力度，才能在市场激烈的竞争中取胜。因此，只有保证产品质量，发展科学技术，提高产品附加值与科技含量，才能获得较好的开发效益，才能增加企业竞争力，才能扩大市场占有率，实现体育产业在我市乃至
全省全国市场上同其他同类行业的绝对优势。
6.5 保障条件：
（一）加强组织领导
成立****市体育产业领导小组（以下简称“领导小组”），统筹协调各部门解决运营过程中的问题。领导小组由****市文体局主要负责同志担任组长，市质量技监局、市财政局等部门分管负责同志担任副组长。成员单位由市发展改革委、市经济信息化委、市国资委、市工商联等有关部门组成。领导小组办公室设在****市文体局，负责组织落实相关工作。
（二）建立工作机制
建立工作会机制，不定期召开协商会议，解决运营过程中的重大问题。建立市、区（县）联手工作机制，明确分工，确保运营工作有序推进。会同企业、行业协会和有关高校，成立“****市体育联盟协会”，及时沟通、总结运营总遇到的情况。成立****市体育产业标准化技术委员会，为本市体育产业提供技术支撑。
（三）加强项目和资金管理
制订《体育场馆所有权与经营权分离改革项目管理办法》和《体育场馆所有权与经营权分离改革项目专项资金使用和管理办法》；与企业签订《项目责任承诺书》；建立项目管理库，企业定期上报项目建设进展情况。
（四）实行跟踪问效
根据确定的目标任务和进度安排，委托第三方对试点情况进行阶段性评估，及时总结工作的做法经验以及过程中出现的问题，并将评估报
告报送有关部门。
（五）落实配套政策
通过****市体育产业推进专项资金，为企业技术标准科研、标准制修订、承担标准化技术委员会、采用国际标准等提供地方财政补助。通过****市文体局推广应用补助资金，为企业提供地方财政补助，鼓励企业开展以体育用品销售及培训机构为载体的体育产业标准化服务。
（六）加强宣传培训
建立****体育推广平台，适时召开现场经验交流会，推广先进经验做法。加大媒体宣传和培训力度，提高社会认知度和企业参与积极性。总结经验和成果，为全国体育场馆所有权与经营权分离改革提供引领和示范。
第七章 投资估算与资金筹措
7.1 投资估算及资金筹措
7.1.1 建设投资估算(1)投资估算的范围
依据项目建设内容，建设投资估算的内容包括设备购置费用及不可预见费用估算。其中工程费用包括体育场馆设备购置、道路、停车场、绿化及景观等工程费用。
(2)建设投资估算的主要依据及方法
①各种建、构筑物投资，按2010年《****省建筑工程消耗量定额及统一基价表》、****市近期材料价格、管理费用、税金等有关规定，并参照项目建设地近期类似工程综合造价或工程量估算；
②建设单位管理费根据财政部财建[2002]394号文规定计算、设计费按计价格[2002]10号估算；
(3)建设投资估算
本项目投资估算为408万元。7.2 国民经济评价
12.2.1 经济评价的主要依据
(1)国家发改委、建设部发改投资[2006]1325号《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》；
(2)国家发展计划委员会以计办投资[2002]15号文审定出版的《投资项目可行性研究指南(试用版)》；
(3)国家现行有关财税制度。
12.2.2 主要参数和计算条件(1)社会折现率
根据目前国民经济运行的实际情况、投资收益水平、资金供求状况、资金机会成本以及国家宏观调控目标取向等因素的综合分析，我国目前的社会折现率取值一般为8%。
(2)价格
国民经济评价采用影子价格。(3)计算期
本项目建设期8个月。社会折现计算的基准点在建设期第一年年初，各项费用和效益均按年末发生和结算。
(4)影子工资
在本项目中，根据劳动力结构、素质和熟练程度及本地的劳动力市场供求状况等，本项目影子工资换算系数取0.5。
7.3 社会效益分析
该项目建成，将标志着****体育事业进入一个全新的发展阶段，体育设施提高到了一个新的水平，为****体育事业的发展、繁荣将带来深远的影响。****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目建成之后将为体育事业的发展起着巨大的作用：
一是为人们提供运动竞赛和体育健身服务场地，同时可以承办市、市级的运动会和满足人们的体育欣赏和宣传体育文化的需求。
二是积极开展体育健身娱乐服务，增设体育健身娱乐设施，以满足
人们健身娱乐不同层次的需求，提高人们的健康生活水平。
三是开展运动训练，为培养高水平的竞技运动及体育后备队伍，为进行业余、专项训练提供服务。
四是开展群众体育指导活动。发展社会体育骨干，为人们健身、健美、养生等提高生活质量，成为群众体育活动的指导中心。
综上所述，****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目建成将充分发挥体育多元化功能，走体育产业化、社会化道路，逐步建立以体养体的适合市场经济的运行机制。为****的体育事业以及经济的发展有着极其重要的意义。该项目建成后，为****市开展体育改革与研究提供强有力的后劲，同时也有利于当地的经济发展和社会进步，它所产生的社会效益是不可估量的。
总之，本项目符合国家政策，社会效益明显，项目的建设是可行的。7.4 资金筹措
项目估算总投资408万元。
第八章 经济效益分析
8.1 项目实施前经济效益分析
一、场馆经营收入（合计：178万元）1.文化类活动年收入
（1）主办茶圣节年收入：8万元（2）承办展览展销会年收入：25万元 2.体育类活动年收入
（1）主办草根体育比赛年收入：5万元（2）开展体育培训班年收入：40万元 3.场馆日常营业收入（1）游泳馆年收入：40万（2）体育馆年收入：30万 4.场馆商业门面租赁收入30万
二、场馆经营支出（合计：340.2万元）1.人工合计：年人工成本约：99.2万元/年 营运经理：1人，10000元/月 人事行政部：1人，4000元/月 赛事策划：1人，4000元/月 游泳馆负责人：1人，4000元/月 体育馆负责人：1人，4000元/月
财务部：3人（财务、出纳、会计）,人均3000元/月,共9000元/月。
场馆前台收银：8人，人均2100元/月，共16800元/月。救生员：8人，人均2500元/月，共20000元/月。机电工：2人，3500元/月，共7000元/月。安保、保洁均外包，合计约2万元/月
临时教练员：15人，人均2800元/月，共42000/月
2.主要受游泳馆是否加温影响，过滤+恒温月用电量约15～20万度，只过滤不恒温用电量约1.8～2.5万度。按每度0.98元计算，年约：90万元
3.体育场馆电费每年40万元 4.体育器材购置，年约36万元 5.体育场地设施改造，年约40万元 6.维修保养：器械维护和保养，年约20万元 7.游泳馆救生器材购置15万元
总评价：每年体育中心由于经营受到各种制约，都靠政府支持才能支撑下去，****市体育中心体育场馆所有权与经营权分离改革项目势在必行。为****的体育事业光辉明天打开光明之窗。8.2、项目实施后经济效益分析
一、场馆经营收入（合计：612万元）1.文化类活动年收入
（1）主办茶圣节年收入：12万元（2）承办展览展销会年收入：35万元（3）举办大中型演唱会年收入：30万元
2.体育类活动年收入
（1）承办A类体育赛事年收入：40万元（2）主办草根体育比赛年收入：15万元 3.场馆日常营业收入（1）游泳馆年收入：80万（2）体育馆年收入：60万 4.场馆商业门面租赁收入50万 5.体育用品销售收入100万元 6.培训机构收入150万元 7.体育策划服务 40万元（3）营业税金及附加估算
本项目所需缴纳营业税税率按5%计算。3.1总利润测算 ①总销售收入：612万元 ②经营税费及附加
营业税5% 612万元×5%=30.6万元
印花税0.05% 612万元×0.05%=0.3万元
城市维护建设税7% 30.6万元×7%=2.14万元 教育附加税、堤防、地方教育税7%
30.6万元×7%=2.14万元 合 计：35万元（取整）
③其它税费：包括固定资产投资方向调节税、市政支管线分摊费、分散
建设市政公用设施建设费、绿化建设费、电话初装费、建材发展基金、人防工程费等。但不包括项目销售时发生的流转费，以房屋开发费的3%计。
则408万元×3%=12万元（取整）
总投资：408万元
利润总额：612-408-35-12=157万元
所得税预测： 157×17%=26.69万元 税后净利润： 157-26.69=130.31万元
3.2盈利能力分析
根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），盈利能力分析的主要指标包括项目投资财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率等。
3.3财务内部收益率（FIRR）经测算，该项目的盈利能力指标如下： 税前成本利润率：38.48% 税后成本利润率：31.94% 从财务内部收益率（FIRR）估算指标可以看出，所得税前项目投资财务内部收益率38.48％，高于基准收益率6%。
3.4财务净现值（FNPV）
从财务净现值（FNPV）估算指标可以看出，所得税前累计项目投资财务净现值，大于零，在财务上是可行的。
3.5 投资回收期（Pt）
第三篇：旅游资源所有权与经营权相分离应做好的工作（xiexiebang推荐）
旅游资源所有权与经营权相分离应做好的工作
任何事物都具有两重性。如果企业取得旅游资源（景区）的开发经营权后缺乏严格、有效的监督，也可能产生资源的掠夺性、过度性开发，影响生态的保护和资源的可持续利用及景区的可持续发展。因此，在实施旅游资源开发建设“两权”分离中，一定要建立并强化国家所有权和各级政府对企业经营权的相应监管机制。
（一）严格实施规划，实现可持续发展。
科学的规划，是旅游景区有序开发、实施可持续发展的根本保证。各级政府和相关部门要把制定科学的开发建设及保护规划放在首位，规划一经确定，任何开发商都必须严格按照政府和有关部门审批的规划进行旅游景区的开发建设和经营活动，确保规划的严肃性和权威性。
（二）严格环境影响评估制度，建立强有力的监督约束机制。任何开发建设项目和经营活动，都要坚持“严格保护，统一管理，合理开发，永续利用”的原则。对所有的开发建设项目，都要对环境影响进行评估，并采取切实措施最大程度地减少对环境造成的影响，同时增加环境资金投入，营造良好的生态环境。
（三）坚持因地制宜，切实加强分类指导。
要在有效保护和合理利用有机结合的原则下，按照各类景区的性质，区别不同情况确定不同的开发经营模式，防止出现一刀切。一般来讲，已经开发并具备相当规模的老景区，具有唯一性和不可替代性的世界自然、文化遗产景区，可在现有体制和管理基础上进行改革创新，实现政企分开，管理权和经营权分开；而对其他大量尚未开发特别是开发条件较差，还需大量基础设施投入的景区，则应大胆对外开放、招商引资，通过所有权与经营权的分离，引进外来资金、技术、管理，加快景区开发建设，提高保护管理水平。
（四）建立一套健全的管理制度，提高景区经营管理效益。对开发建设项目，要实行严格的评估、审批制度，科学地确定旅
游景区的承载能力，并运用行政和经济的手段，控制游客超量涌入景区，避免造成对环境的不利影响。
总之，坚持旅游资源国家所有，将开发权剥离出来，让企业参与开发经营，是国际通行的经营方式，是我国尤其是西部地区旅游资源有效保护和合理开发利用有机结合、相互促进的必然趋势，也是旅游产业加速发展的突破口。在过去相当长时间，旅游景区由政府行政事业单位统一开发和经营的体制和模式，一方面缺少开发资金，景区开发档次低，不能形成规模效应，同时也缺乏保护资金，使生态环境得不到有效的保护；另一方面，行政事业单位开发和经营旅游景区无偿使用资源，没有任何风险和压力，缺乏参与市场竞争的内在动力，严重制约了景区的发展和管理水平的提高。要从根本上解决这个问题，只能从观念上进行创新，从体制上进行创新，在坚持旅游资源国家所有权不变的情况下，大力吸纳社会资金参与旅游景区开发和经营，使资源和资本有机结合，才能产生良好的经济效益、社会效益和环境效益。
第四篇：公立医院改革范文
热烈欢迎卫生部、市卫生局各位领导、专家莅临指导！
一、院领导名单
二、上海市中医医院接待服务人员名单
三、上海市中医医院出席座谈会人员名单：
医生代表：董耀荣主任、张长明医生 护士代表：王岩梅护士长、王娴护士长
卫生部公立医院改革试点调研工作会议议程
一、时间：2011年5月4日上午9：30
二、地点：上海市中医医院病房三楼多功能厅小会议室
三、参加人员：
1、陕西省宝鸡市口腔医院党委书记侯林荣；卫生部医管处陈虎、许栋专家；
2、市卫生局医管处晏波处长、高秋韵副处长、陆廷岚老师、陈小丽老师；
3、上海市中医医院党政领导；相关职能科室、医生代表及护士
代表
四、议程：
1、院领导班子陪同专家参观我们门诊大厅及门诊一站式付费
2、党委书记孙虹书汇报医院工作
3、医务职工座谈会
4、参观医院
第五篇：公立医院改革材料
xxx人民医院
2017年公立医院改革工作汇报
尊敬的各位领导：
感谢你们在百忙之中不辞辛劳莅临我院检查指导工作。我谨代表全院职工对您们的到来表示热烈地欢迎！
我院按照《四川省县级公立医院综合改革实施方案》的总体要求，建立现代医院管理制度，提升医疗服务能力，始终以深化医药卫生体制改革为主线，以为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗服务为工作目标，切实改善服务态度，规范医疗行为，提高医疗质量，确保医疗安全，加强医德医风和行业作风建设，努力构建和谐医患关系，千方百计抓好基础建设，全面推动医院各项工作再上新台阶。公共卫生服务水平不断提升，医疗服务能力不断增强，坚持走人才强院之路，卫生人才队伍建设得到加强，保障和促进了人民群众的生命健康。
现将我院公立医院改革情况汇报如下：
一、分级诊疗工作落实情况
我院认真开展分级诊疗工作，一是召开党政工联席会议专题研究分级诊疗工作，要求把分级诊疗工作作为当前医院改革的一项重要任务抓紧抓好，充分认识分级诊疗工作的重要性和紧迫性，提高推进分级诊疗的主动性、积极性，组织医务人员认真学习分级诊疗的相关内容，采取各种形式，认真开展工作。二是成立分级诊疗领导小组，由院长任组长，常务副院长任副组长，相关职能部门负责人任成员，建立工作机制，积极推进分级诊疗工作。三是把握工作重点。通过医院内网、健康宣教等形式宣传分级诊疗的重要内容。四是分别与川大华西医院、省人民医院、成都军区总医院、xxx中心医院签订了双向转诊协议；分别与14个乡镇医院签订了分级诊疗协议书；确保分级诊疗工作的落实。
为保证分级诊疗工作的落实，我院实现了24小时预约挂号，成立了双向转诊办公室，设置了分级诊疗接待点，启动转诊预约工作，转诊路径畅通。对转诊的患者，启动绿色通道，确保病人得到及时有效的诊疗。
工作检查，检查组对我院分级诊疗工作的亮点予以了充分肯定。
二、推行临床路径管理，改善医疗服务
我院从2010年开始临床路径管理推广工作，开设临床路径病种32个，其中五官科、妇产科入路径病种较好，其他科室有入路径病历，但在路径信息管理及变异退出等方面落实存在问题，2015年，医院再次规范了路径管理工作，明确了奖惩机制，但由于医院信息化建设程度不够，此项工作有待加强。
三、人事及分配制度改革工作
截止2016年，全院职工总人数xxx人，其中，在编人员xxx人、聘用人员xxx人（含返聘人员27人）；卫生技术人员总人数xxx人，其中，在编卫生技术人员xxx人，卫生技术人员总人数占全院总人数比例为85.7%；护理人员共450人，占卫生技术人员总人数比例为51.37%。卫生技术人员职称结构：其中，正高职称共xx人，占卫生技术人员总人数比例为1.83%；副高职称共xx人，占卫生技术人员总人数比例为13.58%；中级职称共xx人，占卫生技术人员总人数比例为29.1%；其中，硕士文凭共xx人，占卫生技术人员总人数比例为1.48%；本科文凭共xxx人，占卫生技术人员总人数比例为43.72%；大专文凭共xxx人，占卫生技术人员总人数比例为43.26%。
近年来，我们依托多年来蓄积和培养发展的人才优势，坚持科技兴院的方略，不断开展科研项目，每年有多项科研项目荣获市、县科技进步奖。x科、xx外科、xx科、xx科为xxx重点专科，泌尿外科为xxx重点建设专科。
1、提高认识，完善组织。
为了进一步提高全院人才工作的组织力度，院党委充分认识到实施人才强院战略和新时期加强人才工作的重要性和紧迫性。按照“党管人才”的要求，成立了由主要负责人任组长，其他负责人任副组长，相关科室负责人为成员的医院人才工作领导小组，全院形成了“横向到边，纵向到底”的人才工作网络。
2、健全制度，夯实基础。
完善的人才工作制度是做好人才工作的重要保证。医院为了全面推进卫生事业单位人事制度改革，先后出台了《xxx人民医院人事分配制度改革实施方案》、《人才培养和人才梯队建设实施办法》以及《人事管理规定》等指导性文件，按照按需设岗、竞聘上岗、按岗聘用的要求，实行全院聘用制，科学合理设置岗位，实行绩效工资分配，向“风险系数高、技术性强、工作量大”的临床一线和关键岗位倾斜。
制定了《xxx人民医院人力资源发展5年规划（2014-2018年）》，到2018年，我院人力资源发展战略目标是：培养造就数量充足、优势突出、素质优良的人力资源队伍，形成行业内竞争优势。全院医生队伍中具有硕士以上学位的比例达到20%，护理队伍中具有本科学历的比例达到70%，医技岗位具有本科以上学历的比例达到80％。各类人员在各专业、病区间分布趋于合理，人力资源专业、年龄结构和高、中、初级专业技术人员的比例趋于合理，形成素质优化、结构合理的人力资源梯队结构。
3、组织协调，齐抓共管。
我们在加强高层次人才队伍建设的过程中，注重政治上关心、工作上激励、环境上优化，充分调动知识分子的积极性，保证优秀人才成长快、留得住、用得好。同时，院党委坚持量才而用、任人唯贤的原则，注重根据各类人才的特长和特点，把最合适的人才放到最适宜的岗位上，让人才充分展示自己的才华、充分实现自身的价值。对业务素质全面、群众基础较好、又有管理能力的人才，我们有意让他在多岗位经受锻炼，适时提拔使用，近年来先后提拔了多名医务人员走上科室负责人岗位。
通过优化结构、合理分流、综合考评等竞争机制，让每个员工增强竞争意识，有利于优秀人才脱颖而出，充分实现人事管理的规范化、科学化，增强用人制度的灵活性，确保人才队伍的稳定。
4、多渠道引进专业技术人才。
近几年我们与四川大学华西医院、省人民医院等各大医院联系交往比较多，经常邀请这些医院的专家教授来院指导，让我院的学科带头人和青年技术骨干在专家的带领下，在临床实践中大胆工作，增长知识技能和才干。
不惜财力送骨干医师到上级医院进修，是我们搭建高层次人才施展才华的又一平台。为了引进新技术，开展新项目，我院既派人去xx如xx医院进修学习，又派人去xx地区如xxx医院、xxx医院进修学习，以形成技术上的“杂交优势”融为我院的技术特色。根据专科建设的需要，有的骨干多次送出培养，多次派出参观，有的医、护、技人员配套组合一起进修，他们带回了新技术，带回了新信息，回来后在临床一线立即就能开展新项目。
5、引培结合，重在培养，提高人才的综合素质和能力 在当今十分激烈的争夺人才的形势下，人才流动已成不可阻挡的大势。我们认识到，县级医院无论在区位优势和规模优势上都不可能同大城市医院比。但我们应该有主动的姿势，采取主动的措施，既要设法留住人才，又要千方百计引进人才。牢固树立“人才是医院第一资源、人才优势是最大优势”的观念。大力营造尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的良好氛围，不断增强人才服务意识，优化人才发展环境，参加了由人社局、卫计局组织的赴四川、重庆等多所医学院校举行现场招聘会，招收本科以上各类卫生技术人才，储备了一批高素质、高层次的医学人才，为医院的长远发展打下了较好的基础。
四、存在的困难和问题
1、人力资源总量不足，人力资源专业结构不合理。我院现有床位编制500张，实际开放床位900张，到2018年末，随着医院整体规模的扩大，急短缺卫生专业人才相对不足，尤其是儿科、急诊医学等专业相对缺乏，没有形成合理的人才梯队。
2、财政投入严重不足。有关公立医院改革的政策没有落实到位，医疗卫生人员工作强度大、风险高，工资待遇较低，致使卫生队伍不稳、工作积极性不高。
3、人才机制不灵活。根据《川人社办发„2011‟347号通知》要求，市（州）及以下所属事业单位考核招聘卫生专业技术人员对本科毕业生的限制，临床医学类毕业生在考核招聘中仅限超声方向，从而对医院长远发展以及人才储备不利，因医疗卫生人才成长的特殊性，新进医学院校毕业生，培养周期较长，短期内很难成为临床业务骨干；“人才引进”又缺乏待遇和发展环境的支撑，缺乏吸引高层次人才的硬实力，存在人才进不来、留不住的现象。受人事管理体制限制，卫生主管部门人事调配权力有限，卫生技术人员调配相对困难。
五、几点建议
1、必须发挥政府对医改的主导作用，落实国务院文件精神，加大县级公立医院改革推进力度。政府要把公立医院改革作为重大民生工程列入重要议事日程。卫生、编办、发改、财政、人社等部门要密切配合，在价格调整、人事分配、机构编制等方面给予支持。按照以县为主、分级投入的原则，健全政府对县级公立医院长效的、稳定的财政投入机制。全面落实政府对县级公立医院六个方面的投入政策。对历史负债情况要进行逐年补偿清理，对符合财政支出要求的，财政补助一部分，医疗单位自行解决一部分，将遗留负债进行处置。
2.必须激发医院的积极性，落实法人治院、去行政化的模式 政府要充分放权给医院，给予医院独立的经营管理权、用人权、财务支配权、奖惩权，这是医院内激活力的基础。只有把权力交给医院，才会有医院创新管理的空间，才会有医院之间通过自身创造性的管理而创造品牌效应，带来医疗市场的竞争活力。比如用人权，就是医院可以自主独立地择优招聘人员，实行全员聘用，使得医院的人能进能出、能上能下，破除人事编制的限制。还有，班子成员由院长组阁，这样整个班子就能团结一致，劲往一处使，产生更大的合力，才会有更高的执行力。再有，院长最好从本院的人才中民主选举产生，这对于医院人才来讲也是一种很大的激励，使他们感受到政治的鼓舞。但是，医院的权力运行要做到“三个有利于”，就是有利于维使护病人的根本利益，有利于激发医务人员的积极性，有利于医院的持续发展。
3、及时调整医疗服务项目价格，力求医院收支平衡 市级部门应尽快对各项医疗服务项目成本展开摸底调研，在2009年收费标准的基础上进行调整，使医疗服务收费项目收费标准与物价上涨及人力成本提高等因素相适应。
4、改革支付模式，完善取消药品加成的补偿机制 大胆探索医疗保障支付制度改革，构建程序简化、流程优化、结算便捷的支付系统，加强医保基金收支预算管理，按序时进度及时支付到位，充分发挥医保支付方式对公立医院改革的支撑作用。
我市县级医院取消药品加成后，70%由提高诊查（中医辩证论治）费、护理费价格来进行补偿。目前门诊诊查费有医保全额补偿，住院诊查费和护理费却不能做到足额补偿。为使医院取消药品加成能补偿到位，建议把住院诊查费及护理费纳入医保全额补偿范畴。医院实行药品零加成后，广大病人反应药价下降的效果不明显。原因是部分药品进价高于市场价；部分疗效好、价格低的药品难觅踪影。
5、化解债务风险，合理规划医院发展
政府应在充分调查研究基础上，尽快启动县级公立医院历史债务化解工作。建议可从以下两方面着手解决。第一，尽快进行新老划断，对历史债务采用适当的途径逐步化解。第二，对今后医院的发展，要科学、合理规划，对合理规划内的基本建设和大型设备由政府出资进行统一采购，从而降低百姓的看病成本，真正让利于民。政府在做到以上两点的同时，坚决不准医院再举新债。
6、实施人才兴医战略，加强人才队伍建设
在县级公立医院中真正在临床工作的人员只占五成，结构不合理。造成这种现象，与医院缺乏人事自主权有关。这种人事部门和卫生部门帮助县医院“把关”选择人才的做法需要改革。
应采取政策支持、职称晋升、荣誉授予等措施，吸引和鼓励优秀人才到县级公立医院长期执业。打破人才引进的政策限制，创造“不拘一格降人才”的政策环境。要立足现有人员的培训提升，积极争取上级支持，加大定向委培生的培养力度，走出去请进来，提升整体医疗水平。给医院自主选择权，从体制方面松绑，有关部门要对人才引进整个环节给予一定的政策空间。
7、合理整合资源，促进公立医院协调、可持续发展。要走“错位发展”之路，防止县医院和中医院同向竞争，中医院要走特色发展之路，两院要资源共享，防止重复建设和资源浪费。
六、下一步工作措施
1、坚持科技强院战略。人才是第一生产力，坚持把卫生人才队伍建设作为可持续健康发展的第一要务，认真落实《xxx人民医院人力资源发展规划》的目标任务，及时协调解决卫生人才队伍建设中的实际困难和问题。进一步做好卫生人才引进、培养和梯队建设，加大高层次人才的引进和培养力度，提高核心竞争。
2、继续深化人事分配制度改革。借鉴兄弟医院先进经验，落实人事改革分配制度，提高医疗服务质量，调动医务人员工作积极性。建立有激励、有约束、有活力、符合行业特点的薪酬制度。采取灵活多样的考核分配机制，明确岗位职责，按岗位定薪酬，调动全体医务人员的工作积极性。
3、进一步加强分级诊疗、确保病人就医体验得以提高。我们将以此次xxx督导为契机，虚心听取各位领导和专家的指导意见，以更高的标准要求全院职工加强学习，提升服务质量，建设法治医院、平安医院、和谐医院，增强对老百姓的感情，充分认识到公立医院改革的意义，为真正解决老百姓看病难、看病贵做出应有的贡献，真正做到服务好、质量好、医德好，让群众满意！
xxx人民医院 2017年4月7日
点击咨询 