烟草专卖中级鉴定(考点)证件管理

第一篇：烟草专卖中级鉴定(考点)证件管理

一、证件管理

（一）申请

1、申请：指公民、法人或其他组织向烟草专卖行政主管部门提出拟从事烟草专卖行政许可的活动的意思表示。

2、申请类型包括：新办、变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办申请等7类。

3、提出申请的基本要求：①申请必须由被许可人本人或其代理人提出；②申请方式必须符合法定要求。

4、申请的方式：一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本，但必须由受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认。”

5、申请的途径：申请人可以通过到所在地烟草专卖行政主管部门办公场所亲自提交申请，也可以委托代理人到办公场所提交申请，同时还可以选择烟草专卖对外政务网提交申请。

6、申请材料包括：①烟草专卖许可证新办申请表；②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；③房屋权属证明或房屋租赁协议；④审批机关规定需要提供的其他材料。

（二）受理

1、受理:指烟草专卖行政主管部门对申请人提出的申请进行形式审查后，认为申请事项依法属于本机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，并由此在规定期限内对其申请予以接受的行为。

2、形式审查的内容：

1、申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；

2、申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门管辖；

3、申请人是否按照法律、法规和规章的规定提交了符合规定数量、种类的申请材料；

4、申请人提供的行政许可申请材料是否符合规定要求的格式；

5、其他事项，如审查申请人提供的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。

3、形式审查的结果：

（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，行政机关应当立即告知申请人不受理。

（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此种规定适用于三种情况： ①超越法定事务管辖权。②超越法定级别管辖权。③超越法定地域管辖权。（3）如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，行政机关应当允许申请人当场更正。可以当场更正的错误主要是指文字错误、计算错误或其他类似错误。（4）如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5 日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。

（5）申请事项属于本烟草专卖行政主管部门法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，烟草专卖行政主管部门应当受理烟草专卖许可证申请。

4、作出受理决定的要求： 1.期限要求。2.形式要求。

（三）审查

1、新办烟草专卖零售许可证申请的审查:指烟草专卖行政主管部门对已经受理的行政许可申请材料的实质内容进行核查的过程。所谓实质审查:是指烟草专卖行政主管部门对申请材料的实质内容是否符合法定条件进行审查。

1、书面审查的内容：（1）申请人的申请资格，（2）申请材料的真实性，（3）审查申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件

2、可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：（1）外商投资的商业企业或个体工商户；（2）因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；（3）未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；（4）取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。

3、核查其真实性可以通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是用申请材料中反映的内容互相进行印证；三是用烟草专卖行政主管部门通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。

4、申请烟草专卖零售许可证，应当具备以下条件：（1）有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；（2）有与住所相独立的固定经营场所；（3）符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；（4）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

5、核查用具：照相机、核查记录空白文书、测量距离工具。

6、核查的内容：主要是对经营场所周围的零售户的布局情况进行实地丈量，对经营场所是否与住所相独立的固定经营场所进行复核，对经营场所的实际经营面积进行核实，对经营场所的零售业态以及经营场所是否具备不安全因素或是否在中小学校周围而不适合经营烟草制品零售业务等情况进行记录。

7、核查的要求：（1）2名以上专卖工作人员共同进行；（2）核查时必须出示相关证件，向申请人表明身份；（3）核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在烟草专卖零售许可核查记录上注明情况。

8、听取申请人、利害关系人陈述和申辩应该注意：

（1）烟草专卖行政主管部门在对申请材料进行审查后直到作出行政许可决定前，只要发现行政许可决定直接关系到第三人的利益，都应当及时告知申请人和利害关系人，在此期间，申请人和利害关系人也有权进行陈述和申辩。（2）陈述和申辩的方式可以是书面的，也可以是口头的。

（3）听取申请人和利害关系人陈述和申辩，烟草专卖行政主管部门工作人员应予以记录。

9、听证应当按照下列程序进行：

（1）烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7 日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告。（2）听证应当公开举行。

（3）为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度。

（4）听证应当进行质证和申辩。提出证据、互相质证是保证听证功能实现的重要环节。（5）听证应当制作笔录。

（四）决定

1、是否准予许可的决定。应当符合下列条件：

1.符合法定程序：既要在实体上守法，也要在程序上守法。2.符合法定条件。

2、不予许可决定的情形：

（1）申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟；（2）申请人的经营场所位于中小学校周围；（3）申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；（4）申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；（5）申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；（6）申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；（7）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。（8）外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。

3、符合法定期限：烟草专卖行政主管部门应当自受理行政许可申请之日起20 个日内作出行政许可决定，20 日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可以延长10 日，并应当将延长理由告知申请人。根据《行政许可法》的相关规定，行政许可工作中的时间规定均是指工作日，遇到法定节假日的，工作日顺延。

4、受理在先原则：烟草专卖局审批零售类许可证，应当符合当地烟草制品零售点合理布局规划。两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。

（五）烟草专卖零售许可证的后续监管

2、变更烟草专卖零售许可证流程：

申请人提交书面变更申请→烟草专卖行政主管部门受理并发放受理通知书（不予受理 的，向申请人下发不予受理通知书）→部门负责人初审→烟草专卖行政主管部门负责人审批

（许可审批根据：《烟草专卖法实施条例》、《烟草专卖许可证管理办法》）→如符合变更条件，制作并送达准予变更烟草专卖零售许可决定书，并告知申请人领取许可证（如不许可制作并送达不予变更烟草专卖零售许可决定书）→打印许可证，信息同步到营销部门→10 日内送达许可证正副本至被许可人→）→专卖证件管理员整理归档。

3、烟草专卖零售许可证延续流程：

申请人填写烟草专卖零售许可证延续申请表→申请人提交申请材料→烟草专卖行政主 管部门对申请人经营状况及守法情况进行审核→如符合延续条件，按规定办理延续业务（如

不符合延续条件，制作并送达不予延续烟草专卖零售许可决定书）→有关材料留存存档。

4、烟草专卖零售许可证停业、恢复营业、歇业流程：

申请人持许可证正副本原件，停业、恢复营业或歇业的书面说明，填写烟草专卖零售许 可证停歇业、恢复营业、歇业申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖部门负责人审核→

烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理停歇业、注销或恢复营业手续→有关

材料留存归档。

5、烟草专卖零售许可证补办流程： 申请人持、补办书面说明或烟草专卖零售许可证登报遗失声明，填写烟草专卖零售许可 证补办申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖部门负责人审核→烟草专卖行政主管部

门负责人审批→根据审批意见办理补办手续→收回毁损的许可证正副本原件，打印新证→有

关材料留存归档。

6.后续监管的工作内容：

一、变更：发生条件：

1、企业法人资格发生变化的，2、烟草专卖零售许可证登记事项发生改变的。程序：取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号发生变化的，应当自变更事项发生后30 日内提出变更申请。

所需材料：

1、变更申请表。

2、原许可证正副本。

3、工商营业执照副本。

4、审批机关认为需要提供的其他材料。

5、与变更事项有关的证明材料。

二、延续：发生条件：烟草专卖零售许可证的持证人在烟草专卖零售许可证有效期届满后需要继续经营。程序：应当在许可证有效期届满30日前向原发证机关提出延续申请。

所需材料：

1、延续申请表。

2、原许可证正副本。

3、工商营业执照副本。

4、审批机关认为需要提供的其他材料。

三、停业：发生条件：被动停业和主动停业：主动停业是指被许可人因自身原因(比如经营场所房屋装修、被许可人生病、休假等)需暂时停止从事行政许可事项，依法向原许可机关提出申请中止相关行政许可事项的现象。程序：烟草专卖许可证的持证人需要暂停营业的，应在停业前七日内向发证机关提出停业申请。停业期限最长不得超过一年。如擅自停业超过一年的，公告三个月，未办理停业手续的，由烟草局收回许可证。

所需材料：

1、停业申请表。

2、原许可证正副本。

3、审批机关认为需要提供的其他材料。

四、恢复营业：发生条件：卷烟零售户停业理由消除或停业期限届满后需要重新从事卷烟业务的。

所需材料：

1、恢复申请表。

2、审批机关认为需要提供的其他材料。

五、歇业：发生条件：主动歇业和被动歇业：被许可人在行政许可有效期内因经营能力或其他原因导致行政许可事项的终止。被许可人在领取烟草专卖许可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。

所需材料：

1、歇业申请表。

2、原许可证正副本。

3、审批机关认为需要提供的其他材料。

六、补办：发生条件：在许可证有效期限内，被许可人持有的许可证被遗失或损毁的。所需材料：

1、补办申请表。

2、遗失或损毁证明。

3、审批机关认为需要提供的其他材料。

7、后续监管的工作开展：

一、变更申请的审查及决定：对变更申请的审查主要采用书面审查的方式。

二、延续申请的审查及决定：对延续申请的审查采用书面审查、守法情况调查和实地核查相结合的方式。

1、申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、2、现有的经营能力和条件符合烟草专卖零售许可的法定条件、3、在烟草专卖零售许可有效期内无严重的涉烟违法经营行为、4、申请延续提出时间在法定期限内的，烟草专卖行政主管部门应当予以延续，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准予行政许可决定书》。如果不予延续：，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准不予行政许可决定书》同时向申请人说明不予延续的理由、法律依据并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。作出不予延续决定的，烟草专卖行政主管部门应当在有效期届满后依法予以注销，收回原烟草专卖零售许可证正副本。

三、停业申请的审查及决定：主要采用书面审查的方式。

四、歇业申请的审查及决定：主要采用书面审查的方式。

五、恢复营业申请的审查及决定：主要审查采用书面审查和实地核查相结合的方式。

六、补办申请的审查及决定：主要采用书面审查的方式。

（六）烟草专卖零售许可文书的制作及归档

（一）行政许可文书的制作

1.申请类文书分为《新办申请表》、《变更申请表》、《延续申请表》、《管理类事项申请表》以及《听证申请书》。2.告知及相关记录类文书（1）《申请材料补正告知书》:受理申请的烟草专卖局发现申请材料不齐全或者不符合法定形式时，填写此文书，一次性告知申请人需要补正的全部申请材料内容。应注意以下问题：①需补正的内容应当具体、明确、全面；②补正材料提交的期限由受理的烟草专卖局根据实际情况合理确定；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（2）《受理通知书》和《不予受理通知书》:受理申请的烟草专卖局对申请材料进行形式审查后，作出受理或不予受理决定时，填写此类文书。应注意以下问题：①不予受理的依据应为法律、法规、规章；②行政复议机关应为下达通知书的烟草专卖局的上一级烟草专卖局；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（3）《延长审批期限通知书》:审批申请的烟草专卖局认为需要延长审批期限时，填写此文书，告知申请人延期审批的理由以及延长后的审批期限。应注意以下问题：①填写本文书前，应当进行延长审批期限的内部审批；②加盖烟草专卖许可证专用印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（4）《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》、《管理类事项办理通知书》: 审批申请的烟草专卖局对许可类事项或管理类事项的申请进行实质审查后，作出行政许可决定时，填写此类文书。应注意以下问题：①《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》适用于许可类事项的申请，《管理类事项办理通知书》适用于管理类事项的申请；②不予行政许可的依据应为法律、法规、规章；③加盖本行政机关印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（5）《注销决定书》:审批申请的烟草专卖局按规定作出许可证注销决定后，填写此类文书，告知被许可人注销理由、依据。应注意以下问题：①按照《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的规定，注销许可证的事由分为被许可人申请歇业和被许可人出现特定违法行为两类，在填写注销事由及依据时，应当引用法律、法规、规章；②加盖本行政机关印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（6）《责令变更通知书》:经检查发现被许可人未按规定及时申请变更许可证的，审批机关应填写此文书，告知被许可人变更许可证的期限。应注意以下问题：①加盖本行政机关印章；②此文书一式两份，一份送达申请人，一份由受理的烟草专卖局归档保存。

（7）《申请材料接收凭证》:受理的烟草专卖局收到申请人提交的申请材料后，应填写此文书，用于证明申请材料接收情况。应注意以下问题：①受理的烟草专卖局收到申请材料后，除依法可以当场作出不予受理决定外，应当即时填写此文书并交付申请人或申请材料提交人;②此文书应由受理机关经办人员和申请材料提交人共同签字或盖章；③此文书一式两份，一份交付申请人或申请材料提交人，一份由受理机关归档保存。

制作文书时，应注意以下问题：①听证会的举行时间应当在申请人或利害关系人提出申请之日起20 日内；②此文书应当在举行听证的7 日前送达申请人或利害关系人；③此文书一式多份，一份归档，其余送达申请人或利害关系人。

（12）《实地核查记录》:烟草专卖局按规定对申请人或被许可人的生产经营场所进行实地核查时，填写此文书。应注意以下问题：①被核查方（烟草专卖许可证申请人或被许可人）需签字或盖章确认，被核查方拒绝签字的，核查人员应当在“备注”栏注明；②本文书一份，由核查的烟草专卖局保存。

（13）《行政许可文书送达回证》:烟草专卖局将相关行政许可文书或烟草专卖许可证送达申请人或被许可人时，应填写此文书。应注意以下问题：①送达方式分为直接送达、邮寄送达、留置送达和其他送达方式，需根据实际情况填写；②直接送达时，领取人需签字确认；留置送达时，需有相关证明人签字确认；③本文书一份，由送达的烟草专卖局保存。

3.内部审批类文书:内部审批类文书包括《受理审查表》、《依申请办理许可证审批表》、《依职权办理许可证审批表》和《延期办理审批表》

4.其他类文书:其他类文书包括卷宗封面、卷册目录和卷宗封底.1、烟草专卖行政许可档案，是指烟草专卖行政主管部门在依法实施烟草专卖行政许可行为 的过程中形成的具有保存价值的文字、图表、声像等记录。

2、零售许可归档的原则：

1、合法性原则.2、规范性原则.3、严肃性原则.4、安全性原则。

3、零售许可卷宗相关文书种类：

（1）行政许可卷宗封面和卷内文书目录；（2）行政许可决定书及送达回证；（3）烟草专卖零售许可申请表（七种）；（4）零售许可相对人应当提交的所有申请材料；（5）受理、决定、送达等过程中出具的与零售许可有关的证明文书；（6）审批机关在审查、核查和审批零售许可过程中与零售许可有关的内部审批文书；（7）其他反映零售许可活动过程的、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料；

（8）零售许可卷内备考表（封底）。

4、零售许可归档的具体要求

（1）零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷，一次行政许可涉及到的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖零售许可卷宗，一份烟草专卖零售许可证卷宗使用一个档案编号，烟草专卖零售许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。

（2）烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。纸质档案由审批机关保存，有条件的省级烟草专卖局须在省（区、市）内烟草专卖零售许可证系统中建立电子档案。（3）各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本年度的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。（4）文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写，计算机打印文书材料要采用耐久材料。字迹要工整、清晰，已破损、褪色或者容易破损、褪色的文书材料要托裱、修补或复制；

（5）不能随文本材料装订入卷的材料，应放入材料袋中，随卷归档，并在零售许可卷内备考表中注明。材料袋上应注明材料的名称、数量等内容；（6）卷内所有文本材料应统一使用A4 型（210X297 毫米）纸，纸型大于A4 型纸的，应折叠成A4 幅面，纸型小于A4 型纸的，应用A4 型纸托裱；

（7）零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码，正页的在右上角、反页的在左上角，卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号；（8）零售许可卷内材料按以下顺序排列：零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列；

（9）零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范，卷内装订无金属物，并符合档案规定的其他要求；

（10）烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年

1、信息档案建立基本原则：（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。

2、零售许可信息档案基本内容包括：经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基 本信息、其他相关信息等几个方面。

3、根据不同的分类标准，烟草专卖零售许可证办理情况可分为以下几类：

（1）按零售许可经济性质分，可分为国有、集体、股份制（合作）、个人独资企业、有限责任公司、个体工商、合伙企业等。

（2）按零售许可申请类型分，可分为新办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请和补办申请等。（3）按零售许可办理状态分，可分为申请阶段、受理阶段、审查审批阶段、决定阶段、送达阶段等。

（4）按零售许可经营状态分，可分为正常营业、申请歇业、责令停业、申请停业等。

（5）按零售许可经营业态分，可分为食杂店、便利店、超市、商场、娱乐服务类、烟酒商店、其他类等。

4、办理情况统计和分析

（1）根据零售许可经济性质进行统计和分析。便于及时掌握零售许可证的需求现状。（2）根据零售许可申请类型进行统计和分析。便于及时掌握零售许可证的申请状况。（3）根据零售许可办理状态进行统计和分析。便于及时作出相关处理。（4）根据零售许可经营状态进行统计和分析。便于实施相应的监督管理。

（5）根据零售许可经营业态进行统计和分析。便于相关人员进行科学分类和进行分级管理。

5、类别划分原则：

1、合法性原则、2、科学性原则、3、公正性原则、4、动态性原则。

6、分类管理方法：（1）重点监管。（2）日常管理。（3）走访服务。

二、准运证

1、申请办理烟草专卖品准运证应当具备的条件：

1.调出方和调入方是合法的烟草专卖品经营单位2.申请运输的是符法律规定的烟草专卖品、3.申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。4.具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。5.其他应当具备的证明材料原件。

2、准运证的申请方式：1.实地申请；2.网上申请。

3、准运证的签发权限：烟草专卖品准运证应当由省级以上(含省级)烟草专卖行政主管部门签发；地市级烟草专卖行政主管部门可以按照省级烟草专卖行政主管部门的委托，代签烟草专卖品准运证。

（1）国家局签发准运证：①国家局签发的准运证有：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。

②授权或者委托省级局准运证：a.进口中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。

（2）省级局签发准运证：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。

（3）地市级局代签的准运证：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。

（一）准运证审批机关、时限和操作步骤：

4、审批功能的级别划分：审批功能分三级管理，分别是国家局、省级局和地市级局。

5、经办与审批的角色分工：

①经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，进行合同（调拨单）查询及申请资料初审的人。

②审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发和作废等事项的人。

6、审批的时限：

（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1 个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3 个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

7、审批的操作步骤：（1）初审—办证申请、（2）审批—办证申请。

8、根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的制作机关分为不同部门：（1）交易类型准运证制证单位，货物所在地地市级局、省级局可进行准运证制作。

（2）拍卖类型准运证制证单位，烟草拍卖行、货物所在地地市级局、省级局可进行制作证。（3）非交易类型准运证制证单位，准运证的审批机关可以制证。

国家局可以签发制作所有类型的准运证。

9、制作的时限：企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4 日内完成；4 日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。

10、申办材料与准运证存根的归档：保存期为三年；若被授权机关，应每100份订为一册及时交回授权机关；已使用的准运证归调入方归档保存；

11、个人携带证的办理：个人 50条；卷烟工商企业的业务人员跨地市携带 250条；由携带起始地的地市级烟草专卖行政主管部门或者上级部门签发；县级局可被上级委托签发；不得交由辖区内卷烟工商企业直接开具；携带证应起止地点、交通工具，结合申请期限，合理确定有效期限。有效期从签发之日起计算，最长不超过10日，一证一人。

12、烟草专卖品个人携带证申请

卷烟工商企业的公务人员申请办理烟草专卖品个人携带证，应当向有权签发烟草专卖品个人携带证的烟草专卖行政主管部门提交书面申请，并加盖所在单位公章。书面申请内容应包括：携带人姓名、所在单位及部门，需携带卷烟的牌号、规格和数量，携带起止地点和携带人选乘的交通工具，申请期限及携带卷烟事由说明等。

13、烟草专卖品个人携带证签发

烟草专卖品个人携带证的签发机关应当根据携带起止地点的距离、携带人选乘的交通工具，结合携带人的申请期限，合理确定烟草专卖品个人携带证的有效期限。烟草专卖品个人携带证的有效期限，从签发之日起计算，最长不得超过10 日。一份烟草专卖品个人携带证只能签发给一名携带人。

烟草专卖品个人携带证的签发机关应当将申请材料及烟草专卖品个人携带证存根存档 保存，保存期为3 年。

第二篇：烟草专卖职业技能鉴定中级模拟题——证件管理

证件管理

题目一：

张某在A县城关镇志民路15号开办了一家超市，拟从事卷烟零售业务。2012年6月30日，张某委托其同学赵某向A县局提出办证申请，并告知赵某务必在7月3日前到县局去交材料。因临时出差，赵某通过电子邮件方式在7月2日将材料扫描件传至A县局政务邮箱。县局证件管理员李某收到邮件后将其退回，并电话通知张某必须本人前来申请，同时要求其提供超市经营商品明细目录和营业执照副本。王某是该县革命伤残军人，家庭生活较为困难，自己开了一家食杂店，在无证情况下零售极少量卷烟，7月10日被A县稽查中队查获。A县局考虑到王某实际情况，经研究决定对其给予警告，同时本着服务社会的原则，要求专卖科主动给王某发放许可证并送到其手中。请根据以上材料回答下列问题：

1.A县局在对待张某的办证申请上有什么错误，正确的做法是什么？（6分）

2.张某对A县局要求其提供超市经营商品明细目录和营业执照副本有权怎么做？（2分）

3.A县局要求专卖科主动给王某发放许可证是否正确，为什么？（2分）

答题要点：

1.表明有错误：退回邮件错误，可以接受电子数据交换的申请，申请人确认；要求本人申请错误，可以委托；要求提供超市经营商品明细目录和营业执照副本错误，不得要求与申请无关的材料。

2.拒绝提供。

3.不正确。零售可许依申请作出。

题目二：

2012年6月10日，甲县局同时收到张某、李某、的办证申请材料。张某开了一家面馆申请办理食品卫生许可证。李某的雪茄吧想经营外国烟丝零售业务，申请办理特种烟草专卖零售许可证。证件管理员小何接待了两位申请人，分别听了两人的陈述后，小陈将材料退回二人并口头告知：“这些事项不需要办证”。王某和刘某在分别在幸福路9号、13号开了烟酒商店，与6月11日同时申请办理烟草专卖零售许可证，前来递交申请材料。小陈说：“先放在我这，到时候通知你们”。6月20日，证件管理员小陈在审查王某材料时，发现缺少房屋权属证明（租房协议），立即打电话通知其补交。刘某材料齐全，小陈电话通知其申请已经受理。

请根据以上材料回答下列问题：

1.小何的做法存在什么问题，正确的做法是什么？（4分）

2.小陈的做法存在什么问题？（3分）

3.办理王某零售许可证的期限应当从何时开始计算，为什么？（3分）

答题要点：

1.存在问题：没有形式审查、口头通知没有出具相应文书。

2.存在问题：告知超期、接收材料没有出具相应文书。

3.6月11日。没有当场或5日内一次性告知的，收到材料之日为受理日。

题目三：

2011年4月10日，王某和李某分别前往A市B县烟草专卖局办理许可证相关申请。王某申请办理烟草专卖零售许可证，提交了符合法定形式的全部申请材料。B县局证件管理员小张看了材料后，认为其经营场所位于B县第一小学大门旁，遂作出了不予受理的决定。李某持有烟草专卖零售许可证（有效期截止2011年4月31日），因经营不善不愿继续经营，向B县烟草专卖局申请歇业。

根据以上材料回答下列问题。

1、王某依法应当提供哪些申请材料？（2分）

2、B县烟草专卖局对王某作出不予受理的决定是否正确？为什么（5分）

3、对李某的申请，B县烟草专卖局应当如何处理？（3分）

答题要点：

1.新办申请材料见教材。

2.不正确。不用实质审查。

3.办理歇业的流程。

题目四：

宋某是A市西康县青洼镇居民，在青洼镇人民西路12号开有一家“威威超市”，拟从事烟草制品零售业务。宋某于6月10日前往西康县烟草专卖局申请办理烟草专卖零售许可证。因当日提交申请的人员较多，证件管理人员小胡接收宋某的材料后，依法出具了相关法律文书。6月14日，青洼镇居民张某也到西康县烟草专卖局申请办理烟草专卖零售许可证，并提交了材料齐全、符合法定形式的申请材料，小胡进行了形式审查后，依法予以受理。6月17日，小胡对宋某的材料进行审查时，发现宋某提交的材料不齐全，于是制作并向宋某送达了《申请材料补正告知书》。当日，宋某补正了全部材料后，小胡依法予以了受理。经专卖管理人员实地核查后，发现宋某的经营场所与张某的经营场所相邻，根据西康县烟草专卖局制订的烟草制品零售点合理布局规划，只能准予其中一人行政许可。

根据以上材料回答下列问题：

1．西康县烟草专卖局应准予哪一申请人烟草专卖零售许可？请根据相关规定具体说明理由。（3分）

2.证件管理人员小胡接收宋某材料时出具文书的类别和名称是什么？制作该文书应注意哪些问题？（4分）

答题要点：

1.从违法告知导致受理时期为收到材料的时期方面说明宋某的受理时间为6月10日。从“受理再先”原则方面说明准予宋某。

2.《申请材料接受凭证》。告知及相关记录类。注意事项见教材。

题目五：

2012年6月19日，A市B县个体工商户杨某向B县烟草专卖局申请办理烟草专卖零售许可证，B县烟草专卖局对刘某提交的申请材料初步审查后，发现其申请材料不齐全，于6月22日和6月23日分别电话通知刘某补充齐全。6月25日，县局派出专卖人员小王进行实地核查，由于杨某临

时有事无法如约赶到现场，于是小王通过电话告诉了杨某核查情况。7月12日，B县烟草专卖局将准予许可的决定口头告知杨某，7月13日将烟草专卖零售许可证正副本送达给杨某。

根据以上材料回答下列问题：

1.实地核查主要检查核实什么内容，应当准备哪些用具？（4分）

2.请指出B县烟草专卖局存在的不当之处,并列出正确做法。（6分）

答题要点：

1.申请人的经营场所的具体情况和零售业态。

2.错误处：电话通知补正材料、一人进行实地核查、当时人不在场、电话通知实地核查结果。

题目六：

2012年3月5日，A市B县烟草专卖局接待了C、D、E三位申请人。申请人C，B县个体工商户，申请办理烟草专卖零售许可证。申请人D，A市H有限责任公司负责人，H公司拟从事烟草制品批发业务，特向B县烟草专卖局提出申请。申请人E，日资公司M公司（大型连锁超市）负责人，申请办理烟草专卖零售许可证。上述3名申请人同时填报了B县烟草专卖局提供的申请格式文本，并同时提交了相关申请材料。

问题：

1、若3名申请人提交的申请材料齐全并均符合法定形式，B县烟草专卖局在应当如何受理上述3份申请？（6分）

2、经审查，申请人C的各项条件均符合《烟草专卖许可证管理办法》第14条的规定。而申请人C曾因贩卖假烟和转租零售许可证于2008年1月被取消了其从事烟草专卖零售业务资格。请问，B县烟草专卖局应当如何处理该项申请？（2分）

3、B县烟草专卖局在处理申请人E提交的申请时，应当作出怎样的许可决定？同时，书面决定书应当以E为申请人，还是以M公司为申请人？（2分）

答题要点：

1.（1）对于申请人C，因其提出的办理烟草专卖零售许可证申请属于B县烟草专卖局法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，B县烟草专卖局应当当场受理申请人C提出的申请，并向申请人C出具加盖B县烟草专卖局专用印章和注明日期的受理决定书。

（2）申请人D所代表的H公司拟从事烟草制品批发业务，根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的相关规定，欲从事烟草制品批发业务应当持有烟草专卖批发企业许可证，而烟草专卖批发企业许可证是由地市级烟草专卖局受理和审查，由省级烟草专卖局审批。因此，B县烟草专卖局无权受理申请人D提出的申请，对于申请人D提出的申请不属于B县烟草专卖局法定职权的，B县烟草专卖局应当即时作出不予受理决定，并告知其向A市烟草专卖局提出申请分），同时，应制作不予受理决定书，加盖专用印章和注明日期。

（3）对于申请人E，因其提出的办理烟草专卖零售许可证申请属于B县烟草专卖局法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，B县烟草专卖局应当当场受理申请人C提出的申请，并向申请人C出具加盖B县烟草专卖局专用印章和注明日期的受理决定书。

2.《烟草专卖许可证管理办法》规定，若申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年又提出申请的，烟草专卖局不予发放烟草专卖零售许可证。而申请人C是在2008年1月被取消的经营资格，不属于该项规定的内容，因此，B县烟草专卖局应当自受理之日起20个工作日内作出准予许可决定，并自作出予发放烟草专卖零售许可证决定之日起10日内向申请人C送达烟草专卖零售许可证（个体）正副本。

3.申请人E代表的实际上为台资M公司，根据商务部的相关规定，外资（含港澳台资）公司

禁止从事烟草专卖零售业务，B县烟草专卖局应当作出不予许可决定，并在不予许可决定书上向申请人说明理由，告知申请人享有依法申请行政复议或提起行政诉讼的权利。不予许可决定书应当以M公司为相对人作出决定。

题目七：

2012年1月31日，A市B县陈某办理了烟草专卖零售许可证，有效期3年。6月9日，因陈某商店失火被毁，其另在一处租店，继续经营。6月11日，县局稽查中队在市场检查中发现这一情况，告知其应办理零售许可证变更。王某因外出治病，原开食杂店准备关门，其于2012年7月9日到县局申请停业。经查，王某零售许可证于2007年7月1日发放，有效期5年。张某的零售许可证2012年5月3日刚刚申领，7月3日因铺子被盗，许可证正本遗失，其在7月4日通过网上订货购进卷烟继续销售，并于7月10日向县局申请补办。

问题：

1.稽查中队告知陈某办理零售许可证变更是否正确，为什么？对变更申请的审查主要采取什么方式？（3分）

2.县局是否应同意王某停业，为什么？（2分）

3.补办零售许可证应当提交哪些材料？张某是否仍可在7月3日起继续销售卷烟，为什么？（5分）

答题要点：

1.不正确。不属于变更事项。书面审查。

2.不应。其许可证已查过有效期。

3.申请材料见教材。不能继续销售，因为不在补办期。

题目八：

2010年8月，甲省烟草工业公司（总部位于A市）有一批进口卷烟纸，因业务安排，需调运至其下属的乙省B市分厂的生产部，公司负责人张三安排李四经办此项工作，因货物数量不大，张三要求其通过公路运输。李四按照《烟草专卖品准运证管理办法》的规定，办妥了该份进口卷烟纸准运证，将该批进口卷烟纸运达乙省B市。

请根据材料回答下列问题：

1．按照《烟草专卖品准运证管理办法》，准运证的审批分哪三级管理？（1.5分）

2．烟草专卖品准运证的审批时限是如何规定的？（5.5分）

3．按现行规定，该份准运证是否可由工业公司进行制证，简要说明理由。（3分）

答题要点：

1.国家局、省局、地市局

2.1日和3日的具体规定。

3.不行。非交易类由审批机关制证。

题目九：

2012年6月，甲省中烟工业公司下属A卷烟厂拟将一批卷烟由甲省A市运往乙省B市，指派营销中心工作人员小王前往甲省A市烟草专卖局申办准运证。6月8日，小王向A市局专卖科证件管理人员小段提交了全部申请材料，小李对该材料进行了审查，并报经主管副局长杨某批准后，于6月15日向小张制作并交付了准运证。

请根据以上资料回答下列问题：

1．A卷烟厂是否有资格申办烟草专卖品准运证？如果没有，应当如何申办？（4分）

2．A市烟草专卖局在办理准运证过程中是否存在错误之处？如有，请指出。（6分）

答题要点：

1.A卷烟厂没有资格申办准运证；应由甲省中烟工业公司代为提出申请。

2.存在错误之处。A市烟草专卖局应在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理准运证，并将准运证交付申办人。

1.题目十：

甲省烟草国际公司拟将从甲省A市烟草专卖局（A市烟草公司有烟叶经营权）购入的没收无证运输烟叶50吨运输至甲省B市复烤厂。2012年5月9日，甲省烟草国际公司储运部业务员小高向省局专卖处提出办证申请。专卖出证件管理员小王按照程序受理并经审批后，在制证过程中计算机故障，连续打错了四份准运证。维修设备并经批准，小王于5月12日完成了制证并同时送交申请单位。

请根据以上资料回答下列问题：

1.甲省烟草国际公司申办该准运证的凭证类型是什么？（2分）

2.小王在该准运证办理中承担什么角色分工，为什么？（3分）

3.小王办理该准运证是否符合审批时限规定，为什么？小王打印出的准运证应该由什么单位归档保存？（5分）

答题要点：

1.购销合同。

2.经办人。对申请进行初审。

3.超过。遇到计算机故障延期后应在收到申请之日起3个工作日办理完毕。作废的省局保存，有效的复烤企业保存。

题目十一：

2012年7月1日，甲省烟草专卖局审批同意了甲省中烟工业公司申请的下属A卷烟厂78份准运证，有效期均为15天。7月3日，A卷烟厂打印了其中70份，后因工作人员参加消防演习，另外8份计划于7日打印。甲省中烟工业公司营销中心办公室主任张某因到乙省参加会议，拟携带一批业务用烟，遂委托本部门同时参会的小王向省局申办携带证。省局证件管理员小陈经审批后，考虑到携带数量为10万支，在携带证上“携带人姓名”栏同时填写了张、王二人。同时根据两人乘坐汽车，确定了有效期限为20天。

请根据以上资料回答下列问题：

1．A卷烟厂打印7月3日打印的70份准运证什么时候到期，为什么？（2分）

2．A卷烟厂7月7日能否打印另外8份准运证，为什么？（3分）

3．小陈在办理携带证过程中有什么错误，正确做法是什么？（4分）

4．卷烟工业企业所在地的县级局能否根据上一级烟草专卖局的授权签发携带证？（1分）答题要点：

1.7月17日。准运证有效期自签发之日起计算。

2.不能。超过审批后4天。

3.错误：同时签发给两个人。有效期20天。

4.不能。是根据委托。

第三篇：烟草专卖中级鉴定(考点)市场管理

市场管理 第一节 日常检查

一、市场检查事项的处理 1．举报和投诉的处理：

举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。

举报投诉处理程序：包括接待、受理登记（是否属于本部门管辖进行审核）、初审（应对举报投诉内容进行调查核实，经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结（只是环节的终结。）；调查处理；归档和答复（及时将有关处理情况答复举报投诉人。）。2.处理举报和投诉的注意事项：

（1）程序上的注意事项。来电接待。

1、在电话铃响3 声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；

2、其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；

3、同时，做好记录准备，做好来电接待记录。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。

（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。在查处过程中应本着公平、公正的原则，做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息。

3．什么是联合执法检查：是指两个或两个以上行政执法部门，依照有关法律法规，联合开展执法检查活动。建立统一协调、相互协作的烟草市场联合执法长效机制。

4.联合执法检查的实施：（1）制定联合执法检查工作方案；

（2）按照规定的程序进行检查；（3）认真总结联合执法检查活动。

5.联合执法检查的总结：总结的特点：自我性、回顾性、客观性、汇报性、经验性。总结的写法如下：（1）标题。（2）正文，着重三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。

（3）注意事项。①要坚持实事求是的原则；②要注意详略得当、突出重点；③力求内容具有鲜明的个性。

二、市场检查的总结

1．什么是资料分类：资料分类是指对在市场检查中收集到的各种资料按照不同的类型分门别类地进行整理 的过程。这是市场检查一个必不可少的程序。

2．卷烟市场资料分类标准：按照市场资料的性质来划分，市场资料一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。

（2）零售户违法经营类。（及零售户、消费者的举报记录、投诉记录等资料。）（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。（零售户异常销售（进货量波动异常）的情况记录。）（5）其他情况类。3．卷烟市场资料分类的注意事项：（1）客观公正。（2）正确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。

4.市场监管对象信息维护：主要是指通过日常市场检查，随时掌握市场监管对象的信息变动情况，并通过网络管理系统及时进行更新，保持市场监管对象信息的客观真实性。5．市场监管对象的识别：

（1）烟草专卖品生产企业的特征：①合法持有烟草专卖生产企业许可证。②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征：①企业类型为国有企业。②合法持有烟草专卖批发企业许可证。③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。

（3）烟草制品零售商的特征：①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。

（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征：①企业类型为国有企业。②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。

③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。④在中华人民共和国境内从事业务活动。6．市场监管对象信息采集的主要内容：

（1）基本信息包括以下内容：a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；

d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及

（2）另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：

①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：1.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；2.计划生产数量；3.实际生产数量；4.所生产专卖品的销售情况；5.违法违规生产经营及处理情况。

②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：1.烟草专卖品的购进情况；2.烟草专卖品的销售情况；3.违法违规经营及处理情况。

③烟草制品零售商需要采集的信息有：1.烟草制品的购进情况；2.日常经营情况；3.零售许可证的使用情况；4.违法违规经营及处理情况。

④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：1.日常购销情况；2.违法违规经营及处理情况。7.市场监管对象信息采集的主要方法：

①日常检查。通过对企业进行日常的例行检查，可以及时发现企业基础信息的变化情况。

②专项检查。通过对企业就某方面问题组织进行专项检查，可以详细深入地掌握企业的特殊信息情况。③举报和投诉。通过群众举报和投诉，可以有效发现企业违法违规经营的信息。

④市场调研。通过有针对性的开展市场调研，可以全面细致掌握企业多方面的信息情况。

⑤信息网络。通过各企业内部及专卖监管的信息网络系统，可以及时掌握企业各种经营信息的动态变化情况。8．市场监管对象信息维护的程序：

（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；

（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。9.市场检查日志与周总结：

（1）检查日志：检查日志是指市场监管员按照当天的检查计划检查结束后，对检查情况进行归纳整理而形成的检查记录。（当天）

①检查日志的主要内容：1.检查日期：主要列明检查的年月日，以备查询。2.检查地域：一般以行政区域为单位，要尽量写详细。3.检查户数：当日检查的零售户数量，可以在一定程度上反映当天市场检查的工作量。4.检查情况：主要记录零售户违法经营、证件管理和专卖内管等情况，如果当天市场检查没有任何情况，也可以略去不写。5.市场分析：主要是对当天的检查情况进行综合分析，找出存在突出问题。如经过检查没有发现零售户的违法行为，也可简要总结。6.问题建议：主要归纳市场检查工作本身存在的问题，并对下一步工作提出建议。7.检查人员：参加的市场检查的专卖执法人员要全部写明。

②撰写检查日志的注意要点：一是基本内容要齐全。二是检查情况要详尽。三是市场分析要透彻。四是提出建议要中肯。

③检查日志的撰写形式：第一，文档形式。第二，表格形式。

（2）周总结：周总结是指对本周内市场检查的总体情况进行的分析总结。

①周总结的主要内容：1.检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。2.检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。3.检查户数：本周共检查的零售户数量。4.检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。5.市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。6.问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作议。

②撰写周总结的注意要点：主要注意三点：一是归纳一周检查情况时要准确。二是市场分析要客观。三是问题建议要突出重点。

③周总结的撰写形式：第一，文档形式。第二，表格形式。

10.季度市场检查工作总结的撰写要点：一是要概括总结本季度市场检查的整体工作情况。二是要认真分析本季度零售

市场管理方面的问题。三是要对下季度的检查工作做出简要安排。

11．市场检查工作总结的撰写要点：一是要全面总结本市场检查的工作情况。二是要详细总结本的工作

措施。三是要认真分析工作中存在的问题。四是要对下一步工作做出简要安排。

12．市场检查总结的行文要求：行文格式一般为：（1）标题，（2）抬头，（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款，（5）撰写日期。

13.什么是信息分析：信息分析，就是要运用科学的理论、方法和手段，在对大量的信息进行加工整理与价值评价的基础上，透过由各种关系交织而成的错综复杂的表面现象，把握其内容本质，从而获取对客观事物运动规律的认识。信息分析重要的是在实践中提高信息能力。14.信息分析的基本原则：

（1）分析的针对性原则。分析信息来源和信息本身具有目的性，即分析人员要确定信息分析目标。

（2）分析的系统性原则。信息分析工作通过对信息要素的加工整理，可以使分散的、片面的、无序的、零星的知识系统、有序和完整。

（3）分析的科学性原则。采用科学的分析方法。

15.专卖管理信息分析的内容：（1）零售户经营态势的分析。（2）辖区卷烟销量的分析。（3）卷烟销售结构的分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。

(这个案例说明，获取信息的方式有许多，有许多是通过市场走访直接或间接的了解到的，有些可以从信息系统中查询出来，但是无论取得的方式如何，我们都要注意对其进行筛选和分析，在去其糟粕、取其精华后才能为我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，这就需要我们提高洞察水平，通过蛛丝马迹，发现背后的真相和本质。)16.专卖管理信息分析的基本要求：

（1）信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。例如，A 县烟草专卖局稽查大队根据工作需要，组织人员对2006 年3 月的市场情况进行分析，得出了市场净化率下降、假烟案件有所抬头、假烟品种向中低档集中等结论。（2）专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。17．信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：

①信息的定性分析方法：a.比较法。b.相关关系法。（A 市烟草专卖局采取了两个方面的措施，疏堵相结合，一是加大了打假力度，开展全面清理整顿；二是要求市场营销部门积极协调，调拨中低档卷烟，弥补市场漏洞。）c.综合法。

②信息的定量分析方法。

第二节 市场监管

1.业态识别的定义：所谓业态识别，是根据各类零售业态划分的标准和依据，结合零售经营者的经营特点和要素，对其业态归属于国家标准《零售业态分类》（GB/T18106－2004）中的哪一个具体类别进行判断的一种认识活动。2．业态识别的方法：（1）分析信息。（2）做出业态判断（对于发现存在不符合国家现行标准的经营形态，不能划分为一类零售业态，可以进行关注和分析研究。指的是一般零售户）。

3．卷烟零售户业态识别的定义:划分依据和主要特征，将每一个卷烟零售户的经营形态确定到具体的烟草零售业态种类之中的一种认识活动。

4.卷烟零售户业态识别的作用:①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。

5．卷烟零售户业态识别标准:我国卷烟零售业态划分为7 大类。具体讲，各类业态的识别标准是：

（1）食杂店:以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。②营业面积一般在100平方米以内。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。

（2）便利店:以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。④服务时间16 小时以上。⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。

（3）超市:以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。④出入口分设，在收银台统一结算。⑤服务时间不低于12 小时。⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场:在一个建筑物内,经营若干大类商品；实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000 至20000平方米之间。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤管理信息化程度较高。

（5）烟酒商店:以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。②大多在200平方米以下。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤管理信息化程度不

一、采取单体或连锁经营方式。

（6）娱乐服务类:以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。②营业面积不等。③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。④服务时间一般在下午及夜间。⑤管理信息化程度较高。

（7）其他类:以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6 类业态的其他零售业态。其基本特点有：①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。6．卷烟零售户业态识别的应用(步骤)：（三步）

（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息：零售户的基础信息主要来源于办证入网登记、交易记录和烟草公司工作

人员的收集。

（2）分析关键信息（关键要素）：

①关键信息的含义：主要包括：a.识别信息。b.经营信息。c.模式信息。d.区位信息。②关键信息分析的基本原则：a.完整性原。b.准确性原则。c.客观性原则。d.协调性原则。（3）总结特征进行识别：

二、生产环节的监管

1．什么是生产环节：生产环节指将原料加工为产品的过程。烟草行业的生产环节包括卷烟、雪茄烟生产、烟

叶生产、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产。

2．生产环节的特点：（1）专业性。（2）计划性。（3）垄断性。3．烟草制品生产环节的监管要求：

（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产：开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，取得烟草专卖生产企业许可证，并经工商行政管理部门核准登记（无证生产烟草制品的确认）；无证生产的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁(处罚）.（2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产：

按照“总量控制、稍紧平衡”的原则，提出下的卷烟、雪茄烟生产计划安排意见，报国家计划部门审定。国家计划部门向各省、自治区、直辖市下达卷烟、雪茄烟总产量计划。

国内卷烟生产计划不含卷烟出口计划。为扩大出口卷烟，出口卷烟生产量采取“上不封顶，下不保底”的原则。烟草制品总产量计划属指令性（上限）计划。

（3）按国家卷烟质量标准组织生产：国家对于生产这类产品的原材料质量要求是很严格的，禁止使用霉烂烟叶生产卷烟、雪茄烟和烟丝。（4）严格烟草制品包装标注。

第四篇：烟草专卖中级鉴定(考点)内部监管

内部监管

1、内部专卖管理监督的定义: 内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据《烟草专卖法》及《烟草专卖法实施条例》和国家烟草专卖局的有关管理规定对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况进行全过程的管理监督。

2、内部专卖管理监督的工作方法：日常监管、定期检查

3、日常监管的程序：发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理

4、定期检查的程序：①制定检查方案、②实施检查、③形成检查报告、④审批后通报检查结果、⑤处理发现的问题。

5、加强行业内部专卖管理监督的重要意义：

（一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。

（二）加强行业内部专卖管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证。

（三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施。

6、内部专卖管理监督的原则：

1.依法行政原则、2.责任效率原则、3.公开、公正原则、4.全过程监管原则、5.全员管理监督原则、6.属地管理原则、7.监管和服务相结合原则。

7、内部专卖管理机构的工作职权：

（1）各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件、资料。

（2）有权采取的措施：①检查权、②询问权、③查阅、复制权、④查处权。

8、各级烟草专卖局应当建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培训制度。（2）同级专卖管理监督制度。（3）定期检查制度。（4）案件查处制度。（5）案件移交制度。（6）工作报告制度。

（7）举报监督制度。（8）档案管理制度。

9、内部专卖管理监督工作责任：

1．各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任。2.各级烟草专卖局主要领导对内部专卖管理监督工作负总责；

3.分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任； 4.专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任。

日常监管

10、日常监管的定义：日常监管是指各级烟草专卖局及其内部专卖管理监督部门按照专卖法律法规和行业管理规定的要求，对属地行业内企业生产经营行为开展日常化、经常化监督检查的一种监管方式。

11、对卷烟、雪茄烟批发企业、烟叶种植收购调拨企业等商业类型企业的日常监管模式：①同级监管模式 ②对下属企业监管模式

12、对卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业等生产类型企业的日常监管模式： ①驻企业监管模式、②备案检查与不定期抽查相结合的模式、③远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。

13、日常监管的方法：①收集信息，调查核实；②现场检查、实地监管。

14、收集信息的种类：①违规线索；②异常现象

15、违规线索的来源：①举报、投诉；②上级交办任务；③生产经营人员的信息反馈；④专卖案件办理中涉及行业内部的线索；⑤其他部门移交线索；⑥下级局报告。

16、异常显现发现的两个环节：①数据采集；②数据分析对比。

17、数据采集的两种方式：①信息系统自动采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系统查询；②建立备案制度；③列席企业生产经营会议；④实地查询。

19、调查核实的程序：①收集相关信息；②实地开展调查；③形成调查结论。20、调查核实的技巧：①注意询问顺序；②巧借身份；③排除干扰。

对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管

1、卷烟、雪茄烟批发企业现行业务模式：

①省级公司（直辖市除外）退出“两烟经营”，在卷烟经营工作中的职责定位是领导、组织、协调、服务。

②地市级烟草公司在卷烟经营中的职责定位是实施主体；

③县级烟草公司是卷烟网络建设的具体操作者，是市场营销主体的基础单元。

2、卷烟、雪茄烟批发企业现行业务流程：

（1）卷烟购进：①合同签订；②卷烟扫码入库；③到货确认。

（2）卷烟销售：①订单采集；②卷烟扫码、打码出库；③卷烟配送。

3、卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求：

涵盖了卷烟购进、存储、销售的各个环节，概括起来是：

购进：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同。

存储：按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行到货确认制度，卷烟入库扫码。销售：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售。

4、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容：

（1）卷烟经营单位的规范问题。具体包括：脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟。

（2）有关业务人员的不规范问题。具体包括：以停、歇业零售户套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟，为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等。

5、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的具体方法：（1）收集信息、调查核实方法的运用：（2）现场检查、实地监管方法的运用

6、处理异常现象的步骤：

（1）生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象；

①通过专卖内管信息系统自动采集并预警、②通过人工方式采集并分析比对。（2）系统预警或发现异常现象；（3）对预警或异常现象进行筛选。

7、卷烟销售环节常见预警或异常现象的种类：

（1）品牌销量波动预警（异常）。月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟

（2）品牌集中投放预警（异常）。单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟

（3）零售户订单量波动预警（异常）。单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的零售户

（4）零售户订单结构波动预警（异常）。单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的零售户

（5）客户信息预警（异常）。随意变更客户类别、订货电话、结算账户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统的零售户不相符等

8、预警或异常现象筛选原则：

①排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警； ②确保不规范问题能及时发现处理；

③将已出现批发零售价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌； ④对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图的内部等分析工作工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索；

⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规；

⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。

9、调查核实前收集的资料：

（1）线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的：该工作人员的岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

（2）线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的：零售户分类标准、相关货源投放策略；线索所涉零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查获等信息；所涉零售户的历史购进数据、违法违规历史记录；周边同类客户的经营数据。

10、调查核实的具体方法：

①询问相关人员：行业内人员（一般询问、专门询问）和行业外人员（电话询问、现场询问）

②实地检查。

11、实地检查的方法：

（1）查看零售户经营场所；（2）查看零售户库存；

（3）监听电话访销录音；（4）检查网上订货客户上网IP地址。

12、现场检查、实地监管方法的运用环节：

（1）对打码出库的监管；（2）对卷烟配送到户的监管；

（3）对卷烟零售商户的监管；（4）对高价卷烟的销售的监管。

对烟叶种植调拨企业日常监管：

1、烟叶种植收购调拨企业的业务模式、流程：由县级烟草公司实施，烟叶的加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。

2、烟叶种植收购调拨的主要业务环节：

（1）计划下达（2）合同签订（3）籽种和烟苗发放（4）合同锁定

（5）合同调整（6）收购（7）调拨（8）烟叶销售

3、合同的主要内容：收购数量；指导性种植面积、种植株数；种植品种；种烟地块所属基本烟田编号；调制设施编号及其容量；收购烟叶的烟叶工作站名称及收购时间；收购价格。

4、收购的流程：入户预检、交售、验级、收购、仓储

5、烟叶销售：两种模式：（1）原烟销售。（2）原烟交接、委托加工。

6、烟叶种植、合同签订方面的规范要求：烟草专卖法律法规及有关管理规定

（1）烟叶必须按计划组织生产、种植，按计划签订合同约定种植面积与收购面积。（2）烟草公司或者其委托单位应严格按照国务院计划部门下达的计划，按照良种化、区域化、规范化得原则与烟叶种植者签订烟叶收购合同并约定种植面积。

7、烟叶收购方面的规范要求：国家烟草专卖局《规范烟叶流通秩序的规定》中指出：烟叶收购计划是国家指令性计划，各地区、各部门必须严格执行，助剂落实，不得变更；烟叶收购价格实行中央管理的政府定价，国务院计划部门会同国家烟草专卖局制定全国各地区中级准收购价格，国家局制定各等级、品种的具体收购价格，各省不得擅自调整价格；烟叶由县级烟草公司或者其委托单位统一收购，其他单位和个人不得收购；县级烟草公司或者其委托单位设立收购站必须经省级局批准审核，不得跨区域收购。

8、烟叶调拨销售、罚没烟叶方面的规范要求：《烟叶管理办法（试行）》规定：在烟叶的购销业务活动中，双方经办人员必须持合法有效的证件办理业务，收、付款单位的银行账号、货款往来、结算和烟叶发货的起始、终点站必须与合同和准运证一致。严禁“三角”结算和虚开运输发票。

9、烟叶生产经营人员的规范要求：《烟叶收购管理规程》

1、烟叶收购人员应坚持公开、公正、公平，按合同收烟，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收购人情烟、关系烟，不得压级压价，抬级抬价；

2、不得收受烟农与交售烟叶有关人员的钱物和接受吃请；

3、不得为他人代售烟叶、代管烟叶、代领烟叶款。

10、对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容：重点包括以下两方面

(1)、单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括跨区收购、收购外地烟、无合同、超合同收购等问题；

（2）、烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、谋取私利。

11、烟叶收购环节常见预警或异常现象的种类：

（1）烟叶收购时间（进度）预警（异常）（2）烟叶过磅数据预警（异常）（3）烟叶发票时间预警（异常）（4）收购数据上传预警（异常）

（5）交售等级结构预警（异常）（6）烟叶单产预警（异常）（7）空白合同预警（异常）

12、调查核实前准备的材料：

（1）指向为行业内生产经营人员的：工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

（2）指向为单位违规收购烟叶的：烟农的基本情况。如所属烟站、合同面积数量、已交售的数量等级、历史种植情况；同区域其他烟农的收购数据。

对日常监管中发现的问题的反馈处理：

对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；

对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；

对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；

对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门处理。

第五篇：烟草专卖中级鉴定(考点)案件查办

一、情报和涉烟情报

（一）情报概述

1.情报的概念

情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。通过情报的概念，我们可以看到以下几点：

（1）情报的目的是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。

（2）情报的内容一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。（3）情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。2.情报的基本属性：从情报的产生和运动规律来看，其基本属性是知识性、传递性和效（1）情报具有知识性：没有内容的情报，没有知识的情报，实际上是不存在的。因此，知识性是情报的最主要属性。

（2）情报具有传递性：一层意思是指知识必须经过传递才能称之为情报。另一层意思是指情报可以通过一定的物质载体和能量加以传递。

（3）情报具有效用性：虽然不同的情报效用性的大小各有差异，发挥效用的时间各有先后，但只要是情报，就具有效用性。

其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。

（二）涉烟情报

1.涉烟情报的概念：所谓涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。

2.涉烟情报的内容：

（1）人员情报类：具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。

（3）违法组织情报类：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。

（4）违法情况线索情报类：是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。

3.涉烟情报的来源：

1、执法人员主动发现；

2、从举报、投诉中发现；

3、有关部门转来；

4、上级交办；

5、当事人投案自述。

4.涉烟情报工作的作用：

（1）有利于及早发现预谋违法活动（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。

（三）涉烟情报的搜集

1.涉烟情报搜集的概念和原则

涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉烟情报搜集的对象及内容：

（1）违法人员情报搜集的对象及内容：

①本人的基本情况部分。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分。

（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容：

①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况。（3）违法线索情报搜集的对象及内容：

违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。

违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容。②关于物的线索内容。③关于事的线索内容。3.涉烟情报搜集的方式、方法：

涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。

1、公开方式主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。

2、秘密方式是一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢

①跟踪盯梢的方式：1.尾随跟踪。2.交换跟踪。3.接力跟踪。4.迂回跟踪。

②跟踪盯梢的准备工作：1.熟悉案情，明确任务；2.组织力量，确定跟踪盯梢人员；3.进行必要的物质准备；4.认识跟踪盯梢对象；5.选择好监视点，规定好联络暗语；6.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：为单车跟踪和多车跟踪。

（2）守候监视

①守候监视的准备：1.组织精干力量，明确分工。2.熟悉案情，掌握调查对象的情况。3.实地观察场所，选择好监视点。4.拟定全体守候人员工作时间表。5.准备好必要的物资。②守候监视的方法： 1.定点守候。就是在调查对象的住处或落脚点，建立固定的守候点，并以某种名义为掩护，以静观动，对调查对象的活动进行监视控制的方法。调查人员利用某种身份作掩护，专门监视调查对象的活动情况、外出活动规律、带进带出的物品以及与其接触联系的有关人员，发现和扩大调查线索，有时还要进行密拍密录。2.伏击守候。主要是指在违法犯罪分子经常活动的区域，选择隐蔽守候点，由调查人员埋伏守候，在违法犯罪行为发生时人赃俱获的方法。具体做法是：在违法犯罪分子可能交接涉案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候，以当场捕捉、人赃俱获；或违法犯罪分子可能会面联络和转交物品、证据的地点，调查人员进行守候，现场控制违法犯罪分子。（3）化装调查

①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：1.身份化装。2.外表化装。3.言语化装。4.车辆伪装。（4）诱惑调查：

首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：考虑适用诱惑调查的必要性和可能性，调查熟悉约定地点和有关路线，确定诱惑人员和外围调查人员、实施中可能出现的问题及对策、诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。

其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。

实践中应注意：

1、机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；

2、必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。

二、调查取证

（一）证据的法理分类

1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据: 如证人证言、当事人陈述(询问笔录)、鉴定结论等。言词证据通过其提供者的主观活动再现为客观，经历了一个从客观到主观再到客观的过程。对言词证据的收集和审查要注意：（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。

实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料、勘验（检查）笔录等。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据：

传来证据派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据：

（1）直接证据是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。

（2）间接证据是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据必须查证属实，对每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系，这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或结果，有的可能是案件主要事实的条件等。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系，并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。如果发现矛盾，应及时调查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三种证据分类，对具体的证据而言，可能是交叉也可能是重叠。

（二）调查取证的概念

调查是指烟草专卖行政主管部门对涉嫌违法的事实、行为和当事人进行询问，核实情况 的活动。取证是在调查的基础上，依法取得证明案件事实的客观证据的行政活动。

（三）调查取证的方法与技巧

1.询问：

（1）询问的原则：

①合法原则：②实事求是的原则。③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。

（2）询问的基本步骤：询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备：①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧：

①试探性发问。一般用于初次询问。在被询问人处于戒备状态下，不能一开始就问关键重大问题。为继续发问或下一次询问创造条件。

②简单发问。因被询问人的接受能力限制，只能用简单扼要、通俗易懂的语言发问、论述。如被询问人已进入交待违法行为状态时，立即显现出较少顾虑和狡辩的可能性，为了明确肯定某种情节、某件证据，可以简单明确的提问，让被询问人作出回答。

③委婉发问。在询问中，可根据时间、地点、对象和对案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直说的地方，故意用委婉的话，把本意暗示出来，使其意在言外，让被

询问人听出弦外之音来。

④迂回发问。相对于直接发问而言的。通常用于违法案情较为复杂，被询问人比较狡猾，已经有了应付询问的准备。这种方法一般用于对从侧面，从看起来同违法案件无实质联系的问题发问，使被询问人思想麻痹，产生错觉，摸不着询问人意图，同时也可避免直接发问使被询问人一下子适应不了，而形成僵局的情况。询问时，被询问人可能在狡辩中漏出破绽，询问人要抓住时机根据漏洞再提出与案件有关的问题，被询问人就难以回避。

⑤直接发问。直接发问有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。

1、启发式是引导、启迪 被询问人，重在询问言语的真挚、热情、体贴、关心，给被询问人一种积极的思想影响，使 其萌发良知，承认违法与犯罪行为。

2、揭发式是针对被询问人狡辩、抵赖的态度，揭露其谎言，抓住要害，一针见血，哪怕一件事，常常也能置被询问人于无可辩驳的境地。

3、质问式是当被询问人在陈述和辩解中出现矛盾时，运用的询问方法。被询问人所说的道理经不起逻辑推理论证或经不起实践检验时，提出质问，使其不能自圆其说，抓住明显的与事实不符的狡辩，以事实分清是非，使被询问人在事实面前，在真理面前无可辩解。

4、驳斥式是被询问人说了假话、谎话和毫无事实依据的话以后，询问人用事实直接予以驳斥，揭穿被询问人的伪装和谎言。⑥跳跃式发问。是在询问人已经掌握了一定证据、材料，被询问人不仅不如实陈述违法与犯罪行为，还早有防备，并对一般询问方法比较了解时采用的方法。询问人适当挑出一件或几件事实情节发问，使被询问人措手不及。

⑦循序渐进发问。这种方法适用于违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件。（5）询问笔录：

由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。制作询问笔录时要遵循以下基本要求：

①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述。③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰。⑦完善尾部。2.查账：

（1）查账的程序：

①准备阶段：准备阶段的工作主要包括：

1、确定查账目的和任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、2、选派查账人员并适当分工、3、搜集有关被查企业经营活动的资料、4、了解并分析被查企业的会计制度，制定查账计划以、5、索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料等五项基本内容。

其中，最主要的便是制定查账计划。好的查账计划，既要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从以下三方面着手：

1.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；

2.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；

3.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段：在实施阶段要做好以下几点：

1.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；2.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；3.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；4.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法；5.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法：总的来说，到企业查账应从以下五个方面进行：

1检查总账。2检查损益表。3检查银行对账单。4检查发票存根。5检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：

1、查“死账”与查“活账”相结合。

2、查账与外调相结合。

3、查账与询问当事人相结合。3.委托鉴定人鉴定：

选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。

（1）物证鉴定：主要指各类烟草制品真伪鉴定。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。

（2）书证鉴定：有以下几种：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别

（3）会计鉴定：运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。

第二节 案件审理

一、行政处罚案件移送和接受

1、行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将 案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。2.行政处罚案件移送的主要类型

（1）内部移送和外部移送

内部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。内部移送产生的原因主要是法律关于地域管辖和级别管辖的规定。外部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的其他行政执法部门管辖。外部移送产生的原因是法律关于职能管辖的规定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不仅有违反烟草专卖法律法规的行为，还有违反其他行政法规的违法行为，将不属于本机关管辖的违法行为移送有管辖权的其他行政执法机关。

全案移送 是指烟草专卖行政主管部门发现案件所涉及的违法行为均超越了本机关管辖权限，将案件全案移送有管辖权的其他行政执法机关。

3、行政处罚案件移送的几种情形：

1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。

2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。

3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：

（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。

4、移送案件应遵循以下程序： 1.审查、2.提出移送书面报告、3.负责人审核批准、4.移送

5、移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

6、行政处罚案件接受 是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。

7、行政处罚案件接受的主要情形

（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

8、行政处罚案件接受程序：

（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受

9、烟草专卖违法行为： 是指行为人在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。

10、专卖违法行为的主要特征：

1.烟草专卖违法行为是违反烟草专卖法律规定的行为。

2.烟草专卖违法行为是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3.烟草专卖违法行为是行为人有过错的行为。

4.烟草专卖违法行为的主体是公民、法人和其他组织。

（二）烟草专卖违法行为的构成要件

烟草专卖违法行为由主体要件、客观要件、客体要件构成。主体要件：违法的人 客观要件：违法的行为 客体要件：违反的条例 11、7种定性的违法行为及承担的法律责任：

1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为：特殊主体：持证户、必须是真品卷烟

法律责任：未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。

2.无证批发烟草制品违法行为：特殊主体：无批发企业许可证、必须是真品卷烟

法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。

3.无证运输烟草专卖品违法行为：一般主体

法律责任：无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。

4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为：主观要件：明知是烟草专卖品

法律责任：承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。

5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为：一般主体

法律责任：超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行政法律责任同无证运输烟草专卖品。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为：一般主体

法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为：一般主体

法律责任：擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000 公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。

12、认定无证批发烟草制品违法行为应注意三点： ①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。②正确界定一次销售。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50 条以上；二是每条是200 支。

13、无准运证主要包括以下三种情形：

一是准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分。二是有准运证，但准运证无效。三是无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。

14、无准运证运输烟草专卖品情节严重的情况：

①非法运输的烟草专卖品价值超过5 万元或者运输卷烟数量超过100 件(每1 万支为1件)②被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。

③抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。④非法运输走私烟草专卖品的。

⑤运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。⑥利用伪装非法运输烟草专卖品的。

⑦利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。⑧其他非法运输行为，情节严重的。

15、非法生产的烟草专卖品包括的内容：

①未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束或者虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；

②国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；

③非国家定点烟厂生产的烟草制品。

16、违法收购烟叶的行为包括：

第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的； 第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的； 第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的； 第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；

第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；

第六、其他违法收购烟叶的行为。

17、烟草专卖行政法律责任的适用方法：

（1）不予处罚：①违法行为人不具有责任能力的；②违法行为已超过追究时效的；③违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的。

（2）“可以”处罚，一是在处罚与不处罚之间选择；二是在处罚幅度内予以选择，即在是否从轻或从重上予以选择；三是在几种处罚方式上进行选择。（3）从轻、减轻处罚与从重处罚、（4）单处与并处

二、行政处罚自由裁量

1、行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中，依据立法目的和公正合理原则，自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权利。

2、行政自由裁量权的分类：

①在行政处罚幅度内的自由裁量权；②选择行为方式的自由裁量权； ③对事实性质认定的自由裁量权；④决定是否执行的自由裁量权。

3、行政自由裁量权行使的原则：1.合法性原则、2.合理性原则、3.公平性原则、4.过罚相当原则、5.综合裁量原则、6.程序正当原则、7.处罚与教育相结合原则。

4、我国行政自由裁量运用存在的问题（运行现状）： ①可能出现权利滥用、②仍然存在规制缺失、③过分强调行政效率

5、烟草专卖行政处罚自由裁量程序设计

1、梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目

2、细化、量化行政处罚裁量标准

（1）处罚种类的选择标准（2）处罚幅度的细化标准①基本标准②标准的深化

6、烟草专卖行政处罚自由裁量的约束

1、完善法制与机制

（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度

（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度

2、完善监督

（1）完善自由裁量权的监督制度

（2）建立案件质量平查和自由裁量案例指导制度

3、完善问责

三、行政处罚决定的执行

1、行政处罚的执行，分为广义的执行（自觉执行）和狭义的执行（强制执行）两种。

2、自觉执行的三层含义：首先，应当要实际履行，以自己的实际行动来履行处罚决定所设定的义务。其次，当事人应当如期履行，在规定的期限内按时履行处罚决定的内容。最后，当事人应全面履行处罚决定所规定的义务，不能只履行其中的一部分。

3、罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。

4、当场收缴罚款的情形：

①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起2日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起2日内交至行政机关；行政机关应当在2日内将罚款缴付指定的银行。

5、强制执行的2种措施：

1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

6、涉案财物的保管应当注意：

（1）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。

（2）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误办理入库手续。（3）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。

7、涉案财物的处置方式：

（1）发还：经调查，涉案财物确认不属于违法所得、违禁物品或按照法律规定处理完毕后应当发还所有人的，烟草专卖行政主管部门应当将涉案财物发还物品所有人。

（2）移送：移送时，应将案卷材料及涉案财物一并移送，并填写《移送财物清单》入卷留存。（3）没收：对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库、②变价处理或拍卖后上缴国库：a.变价处理、b.拍卖 ③销毁

（4）收购：若是真品需要按国家规定的统一批发价的70%计算，若有破损，统一价格的50%。