出纳岗位职责

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第一篇:出纳岗位职责

财务出纳岗位职责

第一条

严格按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

第二条

根据审核无误的手续,及时登记现金和银行存款日记账,做到日清月结,保证账证相符、收款相符、账账相符,发现差错及时查清更正。

第三条

正确编制现金、银行的记账凭证,及时传递给财务登账。

第四条

严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。

第五条

加强银行存款余额、收付业务的保密工作,只向公司领导提供银行存款余额情况。

第六条

公司付款由公司经办人员填写“付款申请单”,经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款,报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。

第七条

出纳人员支付各项客户货款及费用,应将本支票或承兑交付受款人或厂商,以汇款结算需汇至实际客户开票方,本公司人员不得代领,如因特殊原因必须由本公司人员代领的,须经总经理核准。

第八条

本公司一切支付,应以处理妥善的传票或凭证为依据,任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

第九条

支付款项应在传票上加盖领款人印鉴或签字,付讫后加盖付讫戳记及出纳签字。

第十条

本公司支付款项的付款程序,悉依照下列步骤办理。

(1)原始凭证的审核

①内购、工程发包款

应根据统一发票、普通凭证,以及收到货物、器材的验收入库单并附付款申请单经有关单位签章证明及核准,方可送交会计部门开具传票。

②预付、暂付款项

应根据合同或核准文件,由总办单位填具付款申请单,附相关合同文件,呈报核准后送交会计部门开具传票。

③一般费用

应根据发票、收据或内部凭证,经有关主管签章证明及核准,方可送交会计部门开具传票。

(2)会计凭证的核准

①会计部门应根据原始凭证开具传票;

②会计部门开具传票时,应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续;

③传票经主管及总经理核准后,送交会计部门转出纳办理支付事宜。

第十一条

业务部门收到货款后,应将其中所收货款解缴出纳,出纳应将解缴凭证送交会计部门,并据以编制传票。

第十二条

按月计提员工所得税并做好申报缴纳工作。为便于办理薪资扣缴申报,新进人员报到时,人事部门需填报“新员工入职登记表”,由会计部门收执,作为所得税扣缴申报的依据。

第十三条

完成公司领导临时交办的其他工作。

第二篇:出纳岗位职责

出纳岗位职责

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。

一、办理银行存款和现金领取。

二、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

三、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报。

四、、员工工资的发放。保险及公积金的及时缴纳。

五、保证公司水电,宽带,电话正常运行,以免影响公司运营。

六、定期盘查收银现金及库存情况。了解销售货品库存充足。核查每日销售。出入库填写出库单及入库单。

七、办理新入职员工手续,保存员工档案。

八、保存所有公司的各种证件、资料、印章。了解所放位置,以便领导取用。

九、每月统计所有销售,及时更新数据。做到日清月结。账目清晰。

十、现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行,不得“坐支”.4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

十一、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

十二、报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销

第三篇:出纳岗位职责

一、工作任务:

严格执行各项财务政策、法规和规定,办理现金收付和银行结算业务,外出税务所报税、购买发票等。

二、工作职责:

1、根据审核无误的会计凭证,办理现金收付和银行结算业务;

2、根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记账及银行日记账,编制资金收支日报表,3、协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表;

4、按时发放工资、奖金,并填制有关的记账凭证;

5、严遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要做到日清月结;

6、负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作;

7、负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作;

8、完成财务主管交办的其他工作。

9、妥善完成外出税务所报税、购买发票等工作。

三、岗位要求

1、会计、财务等相关专业大专以上学历。

2、具有太原市户口。

3、了解国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行结算业务;

4、电脑操作娴熟,有较强的责任心,有良好的职业操守,作风严谨;

5、工作细致,责任感强,具有良好的沟通能力、团队精神。

第四篇:出纳岗位职责

出纳岗位职责

一)、岗位职责

负责现金、银行存款的核算和管理。

(二)、标准

1、办理现金收付和银行结算业务

(1)、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,对收付款凭证进行复核,手续齐全符合规定,方可办理款项收付。

(2)、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。对于收取的现金要及时送存银行,不准坐支。严禁“白条”抵充、任意挪用库存现金。

(3)、严禁签发空白支票,对填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。

2、保管库存现金、有关印章、空白支票

(1)、对于现金,如有短缺应负赔偿责任,如有长款应及时查找原因,并做相应的账务处理。要保守保险柜密码的机密。

(2)、出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用,签发支票所用的各种印章,应由会计人员保管。

(3)、空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

3、及时对账

(1)、每日终了,必须盘点库存现金,做到账款相符。

(2)、银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对,并于月未编制“银行存款分项调节表”,对于未达帐款要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准将银行帐户出租、出借给任何单位、个人办理结算业务。

第五篇:出纳岗位职责

出纳岗位职责

一、严格遵守并执行公司财务管理制度;

二、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字;

三、现金业务要严格按照财务制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付;

四、按日核对库存现金,保管好有关印章及空白支票;

五、支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况;

六、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经总经理批准后签发,不得随意办理汇款;

七、收付现金双方必须当面点清,防止发生差错;

八、对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失;

九、杜绝白条抵库,发现贪污、用公款行为要及时汇报给总经理;

十、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报;

十一、按期与银行对帐,按要求编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项、十二、负责绩效工资的计算;

十三、负责保守本部门所掌握的公司秘密;

十四、对领导交与的其他事务按规定办理。

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