商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定(中国工商银行)（五篇）

第一篇：商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定(中国工商银行)

法规标题】中国工商银行关于印发《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》的通知 【发布部门】中国工商银行 【发文字号】工银发[2001]197号 【批准部门】 【批准日期】

【发布日期】2001.07.10 【实施日期】2001.07.10 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 【法规类别】汇票/票据行为 【唯一标志】46710 【全文】

中国工商银行关于印发《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》的通知

（2001年7月10日 工银发[2001]197号）各一级分行、直属分行：

为加强商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展，总行制定了《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。

总行特别授权北京、上海、浙江分行自行审批辖内企业的承兑资格，并在辖内为具备承兑资格的企业承兑的汇票办理贴现业务。其他分行辖内企业的承兑资格须报总行审批，具体报送要求另行通知。

附件2：商业承兑汇票业务合作协议(范本)(略)

3：商业承兑汇票贴现协议(范本)(略)

附：

中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为规范商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等法律法规，制定本规定。

第二条 本规定所称商业承兑汇票，是指经我行认定具备承兑资格并建立票据合作关系的企业签发并承兑、或由收款人签发并经具备承兑资格企业承兑、在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

本规定所称贴现，是指持票人在商业承兑汇票到期日前向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。

第三条 商业承兑汇票的期限最长不超过6个月。

第四条 商业承兑汇票必须以真实的商品交易为背景，不得办理融资性质的商业承兑汇票贴现业务。

第五条 办理商业承兑汇票贴现业务的分支机构必须经上级机构授权，未经授权不得办理该项业务。

第六条 商业承兑汇票贴现业务纳入信贷限额管理。

第二章 贴现的范围和条件

第七条 商业承兑汇票的承兑企业应当具备在我行开立账户、资信状况良好、现金流量大、产供销 1 关系稳定等基本条件，具体范围如下：

(一)经总行审批确定的大型优质(项目)客户和AAA级企业。(二)对前款之外的企业，由一级(直属)分行报总行审批确定。上述企业承兑的商业汇票可在全行范围内办理贴现。

(三)经总行授权的一级(直属)分行可以自行确定辖内具备承兑资格的企业名单，但须报总行备案。

第八条 在第七条规定范围内的企业需与我行建立商业承兑汇票业务合作关系的，应向开户行提出申请，并提供以下资料：

(一)建立商业承兑汇票业务合作关系申请书，说明企业的基本生产经营情况、产品供销情况、主要客户关系和结算方式、办理商业承兑汇票业务的主要用途以及商业承兑汇票的计划使用规模等；(二)企业近3年的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表；(三)营业执照、法人代码、税务登记证、贷款证(卡)、开户许可证；(四)保证到期无条件支付汇票款项的书面承诺；(五)银行要求提供的其他资料。

第九条 开户行应对企业提出的申请和相关资料进行认真审查，综合分析承兑企业资信状况、存款账户现金流量、产品供销情况以及对商业承兑汇票的合理需求，对符合办理商业承兑汇票贴现业务条件的企业，提出书面推荐意见(包括对企业的审查评估报告、对企业承兑商业汇票的贴现额度建议等)，逐级报送有审批权的上级行审批。

第十条 总行和具备审批权的一级(直属)分行在审批确定承兑企业名单的同时，应逐户核定承兑企业承兑商业汇票在我行的贴现额度，并以正式文件定期向全辖公布。承兑企业资格和贴现额度每年核定一次，期间根据具体情况变化可由原审定机构进行调整。

第十一条 承兑企业开户行应根据总行和一级(直属)分行批准的承兑企业名单，与承兑企业签订《商业承兑汇票业务合作协议》(见附件2)。承兑企业应以在开户行预留印鉴作为商业承兑汇票专用印鉴，并将所承兑的商业汇票复印件签章后逐笔送交开户行备查。

第三章 贴现的申请、审批和办理

第十二条 商业承兑汇票的持票人向我行申请办理贴现，应当具备以下条件：(一)具备企业法人或其他经济组织资格，并依法从事经营活动；(二)与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；(三)在我行开立存款账户。

第十三条 持票人申请办理贴现时，应向开户行提供以下资料：(一)贴现申请书；

(二)经持票人背书的未到期商业承兑汇票；(三)营业执照和法人代码证书；

(四)持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；(五)银行要求提供的其他资料。

第十四条 信贷部门或票据贴现部门应根据信贷原则和有关票据管理规定，对客户申请进行严格审查，审查内容如下：

2(一)贴现申请人的合法资格；

(二)承兑人是否与我行建立商业承兑汇票业务合作关系；

(三)贴现申请人与出票人或其前手之间是否具有商品交易关系，汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否相互对应；

(四)申请贴现金额与贴现申请人现有融资余额之和是否超过最高综合授信额度。

第十五条 会计部门审查票面要素是否齐全、有效，背书是否连续，签章是否规范，并按规定向承兑人开户行办理查询，对查询情况逐笔登记。

(一)通过资金汇划清算系统向承兑人开户行查询下列内容：(1)汇票票面要素是否相符；(2)承兑人尚可使用的贴现额度；(3)他行是否已办理查询或贴现；(4)是否已办理挂失止付。(二)将商业承兑汇票的复印件传真至承兑人开户行作为核对依据。

(三)与承兑人在同一城市的贴现行，应到承兑企业及其开户行进行实地查询和核对。

第十六条 承兑人开户行接到贴现申请人开户行的查询后，应按照有查必复、复必详尽的要求，认真核对查询内容和传真(或当面提示)的汇票，以相应的方式和内容查复贴现行。对已有他行办理查询、贴现或已办理挂失止付的汇票，应明确提示贴现申请人开户行。对核对无误的汇票，承兑人开户行应暂时冻结相应的贴现额度。

第十七条 对审查和查询无误的商业承兑汇票，由信贷部门或贴现部门提出审查意见，送计划财务部门。计划财务部门审查是否有足够的贴现规模并签署意见，送有权审批人审批。

第十八条 经审查、审批同意办理贴现的，信贷部门应与贴现申请人签订《商业承兑汇票贴现协议》，并通知会计结算部门办理有关贴现手续。

第十九条 商业承兑汇票的贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

第二十条 商业承兑汇票的贴现利率采取在人民银行再贴现利率基础上加百分点的方式生成，并综合考虑成本、风险等因素，最高利率不超过同档次流动资金贷款的上浮利率。

第二十一条 不论贴现业务是否办理，贴现行都应在查复后两个工作日内将有关情况通过资金汇划清算系统及时通知承兑人开户行。通知应注明汇票要素和该汇票已(未)办理贴现等内容。如予以办理，贴现行应向承兑人开户行支付相当于贴现利息金额10%的费用，以补偿承兑人开户行在监控承兑人、办理查复中所付出的成本。

承兑人开户行收到贴现行通知后，相应调整承兑人的贴现额度。

第四章 贴现后管理

第二十二条 已贴现的商业承兑汇票到期，贴现行应按照《支付结算办法》的有关规定向承兑人开户行办理委托收款。承兑人开户行收到贴现行通过委托收款寄来的商业承兑汇票，应及时通知承兑企业兑付票款。

第二十三条 承兑企业不按期付款时，承兑人开户行填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄贴现行。贴现行在收到付款人未付票款通知书的当天，从贴现申请人的存款账户扣收票款，对尚未收回的部分转入贴现申请人的逾期贷款户，按逾期贷款利率计收利息，并依法向贴现申请人 3 及其前手行使追索权。

第二十四条 贴现行应在信贷综合管理系统中实时、逐笔登录商业承兑汇票的贴现、兑付和逾期情况，并定期进行统计和分析。

第二十五条 贴现行应建立商业承兑汇票贴现业务档案，主要包括贴现申请人营业执照和贷款证(卡)、交易合同、增值税发票和商业承兑汇票的复印件、贴现申请书、商业承兑汇票贴现协议、贴现凭证等，并按照重要凭证严格保管已贴现未到期票据。商业承兑汇票贴现业务档案的管理按照《中国工商银行法人客户信贷业务档案管理办法》(工银发[1999]210号)的有关要求执行。

第五章 风险控制

第二十六条 商业承兑汇票贴现同时纳入对承兑人和贴现申请人的统一授信管理。对承兑人核定的商业承兑汇票贴现额度作为承兑人的分项授信额度；对贴现申请人办理商业承兑汇票贴现的总余额与其在我行其他融资之和不得超过贴现申请人的最高综合授信额度。

第二十七条 承兑人开户行负责商业承兑汇票贴现额度的管理和控制，应分户建立商业承兑汇票贴现额度管理台账，明确专人负责，并根据贴现行查询、贴现和汇票到期兑付等情况逐笔登录，及时监控承兑企业商业承兑汇票贴现额度，确保贴现余额控制在核定的贴现额度之内。

第二十八条 承兑人开户行应对承兑企业的生产经营状况、财务状况、贷款归行率以及存款账户现金流量等进行日常监控，如发现影响承兑企业支付能力的异常变化，应及时采取有效措施防范风险，并将有关情况通知贴现行。

第二十九条 为防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付票款，应在贴现协议中约定，一旦所贴现票据为假票、“克隆”票或其他原因遭到承兑人拒付，贴现申请人无条件向贴现行退赔已贴现汇票的票面金额。

第三十条 建立承兑企业违约“一票否决制”，即承兑企业发生一次不按期兑付汇票款项，或出现贷款逾期、欠息以及表外业务垫款等违约情况的，我行应立即停止对其承兑的商业汇票办理贴现。

第三十一条 建立违约客户“黑名单”，对不按期足额兑付商业承兑汇票的承兑企业，由总行定期向全行通报，对其实行制裁。

第六章 部门职责

第三十二条 为加强商业承兑汇票贴现业务管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。(一)计划财务部门的职责：核定、控制和调整商业承兑汇票贴现规模指标。

(二)信贷部门(或票据贴现部门)的职责：(1)受理承兑企业建立票据合作关系申请并进行审查；(2)根据有权人审批意见，与承兑企业签订票据合作协议；(3)受理客户的贴现申请；(4)审查贴现申请人的资格和汇票的商品交易背景；(5)根据有权审批人意见，与贴现申请人签订贴现协议；(6)汇票逾期办理追索；(7)建立并管理贴现台账；(8)建立并管理贴现业务档案。

(三)会计结算部门的职责：(1)审查汇票的票面要素、背书及签章；(2)汇票的查询、查复和贴现后通知；(3)办理贴现的会计核算手续；(4)保管商业承兑汇票和贴现凭证；(5)汇票到期办理委托收 4 款；(6)汇票逾期及时通知信贷部门进行追索。

第七章 责任追究

第三十三条 对越权、违规办理商业承兑汇票贴现业务的分支机构，视情节给予警告、限期整改、暂停直至停办商业承兑汇票贴现业务等处罚，对直接责任人和主要负责人，根据总行有关规定给予经济处罚或行政处分，触犯刑律的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

第三十四条 对辖内承兑企业一年内发生3次以上不按期支付汇票款项的一级(直属)分行，总行责令其限期整改；对辖内承兑企业一年内发生5次以上不按期支付票款的一级(直属)分行，取消下一年度该分行辖内企业的承兑资格。各一级(直属)分行也应对辖内机构采取相应责任追究措施。

第三十五条 对不按规定进行汇票查询和不及时将贴现办理情况通知承兑人开户行的贴现行，取消其办理商业承兑汇票贴现业务的资格。对不履行查复义务的承兑人开户行，追究直接责任人及其主管领导的责任。

第八章 附则

第三十六条 对记载“不得转让”或“质押”及其他影响票据权利转让事项的商业承兑汇票不得办理贴现。

第三十七条 对已贴现的商业承兑汇票，各分支机构之间可以办理转贴现，也可向人民银行办理再贴现。转贴现和再贴现的有关手续按照人民银行有关规定执行。

第三十八条 本规定由中国工商银行总行负责解释和修订。

第三十九条 本规定自印发之日起执行。以往有关规定与本规定相抵触的，以本规定为准。

第二篇：商业承兑汇票贴现协议

商业承兑汇票贴现协议

持票方（甲方）： 贴现方（乙方）：

就一年期商业承兑汇票（电票）贴现事宜，经甲乙双方协商的完成如下协议： 双方网签（商业承兑汇票贴现协议）前，甲方确定了商业承兑汇票的样张及银行的跟单保函，提供企业的基本资料。

甲方负责乙方及中间人员机车票及食宿所有费用，资方人员到大出示资金证明，验证后，支付保证金10万元，并另支付工作返程费每人5000元。出票方

公司，接票方

公司。

本业务需要出票

公司拥有有效的银行授信，具体以企业提供为准，贴现时不占用相关银行给公司的综合授信额度，按照《商业承兑汇票操作协议流程》核实后贴现。

出票金额

亿元，首单

万元，有

银行

支行出具跟担保函。

乙方负责贴现，一次性贴现年息

%，中介费另行承诺，商票在银行即开即核。核行条件：只核实行长和经办人的身份证、工号、任命书当面出具保函签字盖章。

商业承兑汇票核实全部资料无误后，乙方将资金按照甲方指定的账户汇入。违约责任:

1、如果甲方按签订协议开出电子商业承兑汇票及银行跟担保函，视为甲方违约，所收取费用不退还。

2、如果甲方开出商票及银行跟担保函核实无误后，乙方无资金汇入甲方指定的账户，视为一方违约，乙方赔偿甲方的一切经济损失。

3、不管哪一方违约，将承担法律责任及经济赔偿，出现争议双方协商解决。如未能达成一致认同，可在管辖地法院诉讼解决。不管哪一方违约中介不承担经济及法律责任。

九、本协议甲乙双方签字盖章后生效，具有同等法律效益，希望双方自觉遵守。

甲方：

签订日期：年

月

乙方：

日

第三篇：商业承兑汇票贴现协议书

商业承兑汇票贴现协议书

甲方：

（出票方）

乙方：

（出资方）

甲方为了开发

项目，由甲方自找接票企业开出商业承兑汇票并附中国

银行

市

分行跟单保函交给乙方办理贴现，经甲乙双方友好协商，现达成以下协议：

一、总金额：

万元，首笔

万元；

二、贴现费用：一次性综合费用的16%（含半年利息）；

三、贴现期限：三年（每半年换票一次，收取4.5％-6.5%）；

四、操作程序：

1、双方签订（E-mail有效）本协议书；

2、签约后，甲方支付费用，乙方及其银行人员一起到中国

银行

市支行（以下称“保兑行”）核实开具跟单保函的真实性及相关出票手续

核实无误后，双方确定操作日期；

3、在操作日，甲方提供3%的保证金（现金）和其他账面贴息水单，经验实后，双方即在该“保兑行”开始操作，甲方在当日开出“商业承兑汇票”同时由“保兑行” 开出银行跟单保函并办理核保手续。在乙方银行官方核保完结后，将此商票背书给乙方，同时甲方分单开出支付好贴息款及中介人佣金的银行汇票交给乙方及有关受益人，乙方即将贴现资金划入甲方指定的银行账户，双方交割完毕。

4、在本项业务操作期间的交通、食宿费用全部由甲方负担。

五、双方商定核保步骤：

1、甲方先填好商业承兑汇票，连同贸易合同、增值税发票交给乙方。

2、乙方收到甲方的商票后，到行长办公室当面看着行长开出跟单保函并签字盖章，同时在商业承兑汇票左上角盖上银行业务章，行长并在商业承兑汇票上面签字。

六、违约责任：

1、在资金显帐后，甲方在当日内不能安排其余贴息款交割、不能给予开出银行跟单保函或该跟单保函不能核保时，属甲方违约，乙方有权终止本协议，撤走资金，并不予退还甲方已付给乙方的所有款项。否则由此引起的一切法律纠纷由甲方全部承担。

2、在甲方支付完贴息后，乙方在当日不能按本协议书条款规定给予办理贴现时，属乙方违约，须赔偿甲方所有的经济损失。

3、本协议书以签字双方为最终责任人，如有违约，违约方须赔偿守约方的经济损失，绝对不涉及任何中介人。

七、本协议书一式三份，经双方代表签字盖章后即具法律效力。

甲方（公章）：

乙方（公章）：

法人代表签字：

法人代表签字：

××××年

月

日

××××年

月

第四篇：承兑汇票贴现业务管理办法

宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司 银行承兑汇票贴现业务管理办法

第一章 总则

第一条 为加强宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票业务管理，实现资产多元化，规范业务操作流程，有效控制风险，促进票据贴现业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及《支付结算办法》等规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称银行承兑汇票贴现（以下简称贴现）是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。

第三条 贴现的银行承兑汇票，应具有真实的交易关系和债权债务关系。

第四条 选择贴现的银行承兑汇票时，应当遵循安全性、效益性和流动性的原则，贴现资金投向应当符合国家的产业政策和信贷政策。

第二章 贴现业务审批权限

第五条 单日单户办理银行承兑汇票额度在300万元（含）以下的，由经办部门（或单位）负责人审批；额度在300-500万元（含）之间的，由主管行长审批；额度在500万元以上（不含）的，由行长审批。

第三章 贴现申请人条件

第六条 申请办理贴现业务的持票人，必须具备下列条件：

（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；

（二）与出票人、直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；

（三）在本行开立存款账户；

（四）贴现申请人财务管理规范，经营状况及资信状况良好。

第四章 贴现期限、金额、利率

第七条

贴现期限从银行承兑汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。

贴现期限应按实有天数（算头不算尾）计算，到期日为法定节假日的顺延。承兑行在异地的，贴现期限应另加3天的划款期。

第八条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

第九条 本行根据市场变化情况，可不定期发布指导性贴现利率。

第五章 贴现操作流程

第十条

客户向本行提出贴现申请时，应提供以下资料：

（一）未到期的银行承兑汇票；

（二）贴现申请书；

（三）法人资格证明文件及有关基础资料：

1、经年审合格的企业法人营业执照、税务登记证、企业机构代码证、贷款卡的复印件，并提交原件以核对；

2、基本账户的开户许可证复印件，并提交原件以核对；

3、公司章程复印件，并提交原件以核对；

4、企业法人代表证明书和经办人员授权委托书；

5、近期的财务报表。

（四）贴现申请人与其直接前手之间的商品交易合同及合同项下根据税收制度开局的增值税专用发票或普通发票复印件（并提交原件以核对）；

（五）其他需要提供的材料。

第十一条 票据业务经办人员在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关资料后，首先对银行承兑汇票和有关资料进行审核：

（一）向承兑行查询汇票是否真实有效并取得承兑行的书面确认； 银行承兑汇票查询方式包括实地查询和非实地查询。

1、实地查询：应坚持双人实查，同时要求出票行提供票据底卡,并核对票据底卡及笔迹。必要时，实地查询后可进行非实地查询复查核实。

2、非实地查询：应通过人民银行大额实时支付系统或传真方式查询。

（二）汇票所记载的内容是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；

经办人员应对银行承兑汇票进行严格审查，主要内容有：

1、银行承兑汇票是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否齐全、真实；

2、收付款单位的户名、账号及其开户行、行号是否清楚、完整、准确，有无涂改；

3、汇票大小写金额是否一致，签发及支付日期大写是否符合要求；

4、出票人及其承兑银行的签章是否完整、清晰；

5、是否注有“不得转让”、“质押”字样；

6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章；

7、其他依照有关法律、法规规定应审查的内容。

（三）承兑汇票背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章）；

（四）贴现申请人与其直接前手之间的贸易背景是否真实；

（五）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与承兑汇票上所记载的要素是否相符；

（六）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；

（七）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好；

（八）客户填写贴现凭证，并由经办人员计算贴现利息和实付金额： 计算公式：贴现利息＝票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付金额＝票面金额-贴现利息

第十二条 对初审内容审查合格后，由经办人员在贴现申请审批书上签字，并将初审后的银行承兑汇票和有关资料交复核人员复审。

（一）复核人员应对贴现资料、银行承兑汇票、查询情况和贴现利率、利息、实付金额及经办人员签署意见等进行审查，必要时可建议进行复查；

（二）复查合格后，由复核人员在贴现申请审批书上签字。第十三条 按贴现业务审批权限，由有权审批人进行审查审批并签

字。

第十四条 经有权审批人签字后，由票据业务经办人员与贴现申请人签署银行承兑汇票贴现协议，并交复核人员审核。

第十五条 会计部门接到签字完整并经审批同意的贴现业务资料、贴现申请审批书和银行承兑汇票后，按有关规定办理会计转账、划拨资金和票据入库手续。贴现凭证第四联加盖转讫章作为收账通知交持票人。第五联按到期日顺序排列，专夹保管，作为贴现到期的贴现贷方传票。

第六章 贴现管理

第十六条 票据经办部门在办理贴现业务时，必须建立台账并及时登记。

第十七条 对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票，必须由专人负责保管，票据专管员应及时将票据入箱、入柜、入库保管。

第十八条 票据经办部门应根据本行资金调拨要求及经营需要，办理转贴现、回购、再贴现，并与票据专管员办理出入库交接手续。

第十九条 银行承兑汇票到期前，会计部门应采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款手续。

第二十条 银行承兑汇票如果遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款有关规定处理。同时立即将拒付款证明或退票理由书移交票据经办部门。票据经办部门应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的

承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同票据经办部门解决处理。

第二十一条 票据经办部门应按户建立银行承兑汇票贴现档案，并严格按照信贷档案管理有关规定执行。

第二十二条 票据经办部门要不断优化贴现业务存量结构，实现期限、利率、票面金额的合理搭配，密切关注贴现市场的利率变化和资金来源市场的利率变化，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。

第二十三条 本行任何部门不得在账外核算票据贴现业务及其收入。

第七章 附则

第二十四条 本办法未尽事宜按有关法律规定执行。第二十五条 本办法由本行负责解释和修定。第二十六条 本办法自印发之日起实施。

第五篇：银行银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了加强我行对商业汇票贴现业务（以下简称贴现业务）的管理，规范贴现业务的操作程序，控制商业汇票贴现业务的风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于中国银行国内行办理人民币商业汇票的贴现业务。

第三条 贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第四条 中国银行原则上只办理银行承兑汇票的贴现业务，如确需办理商业承兑汇票贴现业务，应要求持票人提供足额、可靠的担保。

第二章 申请人的条件

第五条 商业汇票的持票人（贴现申请人）向我行申请办理贴现必须具备下列条件：

（一）持票人必须是在我行开立存款账户的企业法人或其他组织。

（二）持票人与出票人（或直接前手）之间具有真实的商品交易关系。

（三）持票人必须提供与出票人（或直接前手）之间的增值税专用发票和商品发运单据复印件。

（四）持票人持有的商业汇票，是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票。

（五）持票人必须填制贴现凭证（代贴现申请书），将汇票背书转让给我行，并按照我行的要求提供文件和材料。

第三章 期限、金额和贴现利率

第六条 贴现的期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

第七条 贴现利率按照人民银行的规定执行。

第四章 审批权限

第八条 一级分行和直属分行贴现业务的审批权限，参照总行下达的短期人民币质押贷款审批权限。

第九条 一级分行和直属分行可根据总行有关贷款授权管理的规定对二级分行转授权，但转授权的最高额不得超过总行对其的授权。

第十条 一级分行和直属分行可根据转授权的有关规定对县级支行进行贴现业务的转授权；无转受权的县级支行，没有贴现业务的审批权，如需办理一律按程序报上级行审批。

第十一条 对实行授信额度管理的客户，贴现余额原则上不得超过对该申请人授信额度中承兑汇票贴现的分项额度，如需超过，可依照授信额度管理的有关规定执行。

第十二条 凡超过一级分行和直属分行审批权限的贴现业务，一律上报总行风险管理部审批（除文字报告外，还须上报本办法中的附件一复印件、附件二复印件）。

第五章 部门分工与审批程序

第十三条 公司业务部门是各级行接受贴现业务申请的部门；营业部门（柜台）是各行贴现业务的操作部门；风险管理部门是各行对贴现业务进行审批和风险监控的部门。

第十四条 公司业务部门在收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料后，必须先将承兑汇票、贴现凭证等有关材料交由营业部门（柜台）向承兑行查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑行的书面确认。同时，营业部门（柜台）还应审核：

（一）承兑汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；

（二）承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备。

第十五条 营业部门（柜台）审核的承兑汇票后，应在《银行承兑汇票贴现审批表》（参见附件一）上签署意见，连同其他有关材料移交公司业务部门，公司业务部门对以下内容进行审查：

（一）贴现申请人与直接前手（或出票人）之间是否有真实的贸易背景；

（二）商品交易合同、贴现凭证、增值税专用发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符；

（三）贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策；

（四）贴现申请人的法人资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性；

（五）贴现申请人的财务状况和资信状况。

第十六条 经审查符合条件的，由公司业务部门在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他文件资料报送同级风险管理部门审批（对实行授信额度管理客户的贴现业务，公司业务部门可按授信额度管理办法的有关规定办理）。

第十七条 风险管理部门审批同意后，在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，并将材料退回公司业务部门。公司业务部门在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章。同时，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现协议》（参见附件二）一式三份，一份留公司业务部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交营业部门（柜台）。营业部门（柜台）根据审批文件等材料办理贴现手续并进行账务处理。

第十八条 风险管理部门负责按权限规定审批或报批承兑汇票贴现业务；审批或报批业务部门及分行报送的承兑汇票贴现业务。

第十九条 由于票据本身的操作性和技术性引起的问题和纠纷可向上级结算业务部门请示。

第二十条 贴现业务的审批过程中必备的文件资料：

（一）贴现凭证（第一联代贴现申请书）；

（二）未到期的承兑汇票；

（三）贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件：

1.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；

2.企业法人代表证明书或授权委托书。

（四）贴现申请人与出票人（若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件（并提交原件以核对）；

（五）贴现申请人的近期财务报表；

（六）其他需要提交的材料。

第六章 贴现业务的管理

第二十一条 公司业务部门在办理贴现业务时必须建立台账。营业部门（柜台）应按照重要单证来保管承兑汇票。

第二十二条 承兑汇票到期，营业部门（柜台）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。

第二十三条 承兑汇票如果遭到拒付，营业部门（柜台）应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒绝付款证明或退票理由书移交公司业务部门，公司业务部门应立即将被拒绝事由书面通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索权。

第二十四条 档案管理

（一）公司业务部门应按户建立承兑汇票档案；

（二）档案存放管理应严格按照《中国银行信贷档案管理办法》规定办理。

第二十五条 一级分行和直属分行应按期向总行填报有关统计报表。

第七章 罚则

第二十六条 违反本暂行办法办理贴现业务并且给中国银行造成损失的，有关责任人应当根据具体情况承担赔偿损失等民事、行政或者刑事责任。

第二十七条 对违反本暂行办法的机构和部门，将视情节轻重，采取如下措施：

（一）限期纠正；

（二）通报批评；

（三）降低或取消其办理贴现业务的权限；

（四）其他措施。

第八章 附则第二十八条 我行在本暂行办法之前制定的贴现业务管理的各种规章制度，与本暂行办法有抵触的，以本暂行办法为准。

第二十九条 本暂行办法由中国银行总行制定，中国银行风险管理部负责解释和修改。

第三十条 本暂行办法自颁布之日起在国内行范围内实施。

附件一：银行承兑汇票贴现审批表

银行承兑汇票贴现审批表申请日期 年 月 日