XX县国库支付中心主任党风廉政建设工作汇报（★）

第一篇：XX县国库支付中心主任党风廉政建设工作汇报

临泉县国库支付中心主任党风廉政建设工作汇报

按照x纪发[200x]24号文件的安排，现就一年来我在党风廉政建设和反腐败斗争方面的工作情况汇报如下。

一年来，在县委、县政府的正确领导下，在纪检部门的重视和支持下，在财政局的直接领导下，自己认真履行党风廉政建设第一责任人职责，深入贯彻十六大精神，切实实践三个代表，紧紧围绕县委、县政府对全县经济工作的总体部署，积极推进财政体制改革，把服务服从全县经济发展大局与反腐败工作紧密结合起来，严格依法行政，切实落实党风廉政建设目标责任制，健全制度，加强监督，积极从源头上预防和治理腐败问题，确保了全县行政事业单位的正常运转和各项工作的顺利进展以及全县大局的稳定。主要工作是：

一、提高认识，加强领导，把党风廉政建设责任制落到实处 我们核算中心是政府财政建立的专职会计核算机构，集中办理各单位的会计核算和监督业务。工作量大面宽，热点多、难点多。我们的工作既牵动着各核算单位的利益，又牵动全县大局的稳定。所以能否下势抓好干部队伍的思想作风建设，把党风廉政建设责任制落到实处，则成为我们整体工作能否顺利推进的关键。同时，也是对自己能否站在讲学习、讲政治、讲正气和“三个代表”的高度，充分认识加强党风廉政建设的重大意义，从而做到思想、工作、制度措施统一到位的有效检验。自核算中心成立以来，我始终坚持把党风廉政建设责任制工作和部门年度目标责任制一起安排，一同检查，一并考核。制定下发本单位党风廉政建设工作安排意见，坚持每季度对单位党风廉政建设工作进行一次安排部署，对分管范围内的党员讲一次廉政教育课，听一次主管部门领导的情况汇报，同新任职干部和群众反映有意见的干部谈一次话，并按照各级的工作安排，组织开展多种形式的学习教育活动和评廉树优活动。每年纪委全委会召开后自己积极组织全体人员认真学习会议文件，加强对分管范围内群众反映突出问题的调查研究，同时结合本单位工作实际研究制定出具体的贯彻整改意见。今年以来，我们除组织全体干部职工学习《廉政准则》和“厉行节约制止奢侈浪费”八条规定外，还从报刊上选学有关先进经验和重点案例，使干部职工真正从思想上认识到切实加强党风廉政建设的重要性和紧迫性，从而大大增强了大家搞好廉政自律工作的自觉性和主动性，努力做到自重、自醒、自警、自励。

二、围绕廉洁勤政，健全制度，强化监督约束机制 按照200x年会计集中核算工作指导思想，结合工作特点，我狠抓了制度建设，注重用制度规范约束干部职工的言行，坚决从制度上堵塞腐败现象的发生，做到转变作风，增强机关活力，从而推进了各项工作的顺利进展。一是自己按县财政局安排签定了《领导干部家庭成员廉洁承诺书》，严格要求配偶、子女、亲朋不得参政，不得以权谋私；二是先后建立健全了《廉政建设十要十不准》，设计制订了《拒付票据理由书》，规范了《单位会议、文印结算清单》和《超现支出登记》等制度，规范了办事程序，增强了各项工作的透明度；三是结合工作实际，同各柜组签订了《党风廉政建设目标任务书》，层层落实责任，实行责任追究制，做到谁主管、谁负责；四是积极参加有关方面组织的培训和知识竞赛。通过各项廉政制度的建立和完善，增强了干部职工的廉政意识。

三、转变作风，塑造财政窗口新形象 今年我们把争创青年文明号与纠正行业不正之风结合起来，这也是党风廉政建设工作的一项重要内容。我要求全体干部职工在强化会计监督和服务管理过程中，一是内强素质，外树形象，制订下发了本系统《行风建设规定十不准》，要求树立好自身形象，塑造财政窗口新形象。中心第一核算大厅正在积极创建县级青年文明号；二是实施“阳光工程”。我们奔着公开、公正、公平、透明的原则，对各单位办理业务一视同仁，统一标准，统一口径。三是坚持民主集中制原则，每月召开一次民主生活会，认真开展批评与自我批评，揭摆问题，查找根源，倾听大家的意见，努力维护团结，坚持重大事项集体决策，从不搞一言堂，同时我们还积极推行政务公开，设立了政务公开栏和诚信建设公开承诺牌，把会计集中核算工作置于全社会监督之下。有效地促进了核算中心廉洁勤政和各项工作的全面发展。

四、强化服务职能，促进县城经济发展 今年以来在努力转变观念，强化服务职能上，我始终把是否促进县域经济发展作为检验我们工作质量效益的主要标尺。上半年，我单位认真组织学习两个《条例》，以转变观念、改进作风、严明纪律、廉洁勤政和增强服务意识为重点，结合工作实际，深入开展“三比一树”竞赛活动，切实转变工作作风，把会计监督工作寓于全方位服务之中。我们坚持首问负责制和责任追究制，提出“零障碍，高效率”的服务理念，简化程序，降低门槛，限时办结，大大提高了办事效率。据统计，半年来，共累计核算金额9655.8万元，纠正和完善不规范票据 3524张，金额达 万元；拒绝不合理支出票据248 张，共涉及金额 43.2万元；拒付应列入政府采购而擅自办理的业务 9 笔，金额 12.8万元；拒绝向不符合财政拨款规定的单位拨款 8 次，金额 34万元。通过我们全体干部职工的辛勤努力，赢得了各级组织及社会各界的好评，为促进县域经济发展做出了应有贡献。

五、以身作则，做廉洁自律的表率 在日常工作中，我能够不断加强自身党性建设，洁身自好、严以律已、警钟长鸣，时刻注意发挥表率带头作用，严格执行领导干部廉洁自律规定，要求别人做到的，自己首先做到；要求别人不做的，自己坚决不做。从自身做起，从点滴做起，自觉维护集体团结，对单位的经费支出，严格审查，决不胡支乱花；出差轻车从简，下乡与工作人员一起吃工作餐，不大吃大喝、铺张浪费，在来客接待上，认真执行《来客接待管理制度》，严格按标准执行；在通讯工具上，按规定办事，公私分明；在生活上，严格厉行艰苦朴素的作风；在个人住房上，不搞特殊化，没有多占多住房屋，不为家属及子女谋私利，也不为个人小团体谋利益，没有违反规定超标准配备、更换小汽车；没有收受核算单位和他人的财物，对家属及身边的工作人员，从严要求，严格管理，随时用典型案例对他们进行提醒教育，遵纪守法。虽然在我的努力和全体同志共同协作下，各项工作取得了较好的成绩，得到了上级部门的认可，但我们的工作仍存在一些不足之处。一是党风廉政和反腐败工作的认识，特别是对新形势下党风廉政建设和反腐败工作的复杂性和艰巨性认识不够；党员干部廉政教育的一些规定执行不到位，从机制、制度和管理方面预防和解决腐败问题的力度和措施亟待加强完善；二是部分干部职工思想作风方面还存在一定问题，表现在对工作不负责任或把关不严；三是创新廉政建设教育机制不够，廉政防线没有有效延伸，教育载体、内容不新、不全面。四是在日常业务处理中，存在一些监督尺度不一，难以实施监督的问题，这些迫切需要县政府及县纪委的大力支持与协助。今年我深深感到，全局财政工作压力大、困难多。我决心在县委、县政府的正确领导下，在纪检、监察部门的大力支持下，在财政局的直接领导下，和全体同志围绕促进全县经济和社会跨越式发展的总体目标，进一步落实第一责任人的党风廉政建设目标责任制，探索并抓好廉政建设与会计集中管理工作的关系，推进党风廉政建设顺利进展，继续在干部队伍建设方面狠下功夫，全面提高人员的工作素质。认真落实党风廉政建设目标责任制，把国家赋予的职能履行好，把党和人民交给的各项任务完成好。以上汇报妥否，敬请批评指正！

第二篇：财政局国库支付中心主任思想工作情况汇报

文章标题：财政局国库支付中心主任思想工作情况汇报

同志入党以来，尤其是XX年X月担任国库收付中心主任以来，带领中心同志们共同努力，积极进取，取得了一定的成绩，现将有关情况报告如下：

一、思想方面

作为一名共产党员，该同志以身作则，率先垂范，从思想上牢固树立全心全意为人民服务的思想，坚持四项基本原则，认真学习马列主义毛泽东思想、邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想。坚定共产主义的远大理想和建设有中国特色社会主义必胜的信心，树立正确的世界观、人生观、价值观，时刻保持思想上的坚定性和道德上的纯洁性，努力掌握现代化的科学技术，不断提高自身的各项本领和会计专业技术能力，以适应社会主义市场经济的需要。

党的十六大及十六届三中、四中全会胜利召开以来，该同志深入学习贯彻十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会精神，在思想上与党中央保持高度一致，抓住重点，把握灵魂，围绕主题，掌握精髓，在深入领会和准确把握精神实质上下功夫，牢牢把握“三个代表”重要思想这个十六大的灵魂，紧紧抓住学习贯彻“三个代表”重要思想这个中心环节，全面深入地领会“三个代表”重要思想的科学内涵和精神实质，把思想和行动统一到“三个代表”重要思想上来。

作为党员领导干部，XXX同志时刻牢记我国的基本国情和党的庄严使命，新形势下坚持做到“两个务必”，保持共产党员先进性，是全面贯彻“三个代表”重要思想的具体体现，是坚持党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的生动实践。在当前全国掀起共产党员先进性教育活动学习新高潮的时候，努力保持共产党员先进性，使“三个代表”真正贯彻到工作中，真正做到权为民所用，情为民所系，利为民所谋，以艰苦奋斗的精神做好各项工作，不断与时俱进，开拓创新，在全面建设小康社会的奋斗中，不断为人民建立新的功绩，为党增添新的光彩。

二、廉洁自律方面

该同志担任中心主任以来，发扬脚踏实地、真抓实干和艰苦朴素的工作作风，在实践中不断加强自身修养，牢固树立艰苦奋斗的思想，磨练艰苦奋斗的意志，使艰苦奋斗的精神在思想上真正扎根、在行动上自觉体现，增强忧患意识，居安思危，深刻认识坚持艰苦奋斗的重要性，牢固树立为党和人民长期艰苦奋斗的思想。自觉抵御各种腐朽思想的侵蚀，没有行贿受贿等违纪违规的情况发生，始终坚持讲学习、讲政治、讲正气，始终做到自重、自省、自警、自励，始终保持共产党人的蓬勃朝气、昂扬锐气、浩然正气，踏踏实实地搞好工作。

三、工作方面

该同志工作中身体力行、模范带头、敬业爱岗、踏实肯干、兢兢业业，刻苦钻研业务，勤思考，抓重点，始终以朱熔基同志“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假账”的指示为指导思想，以《会计法》以及相关法律法规为准绳，带领中心同志们坚持“廉洁、高效”的服务宗旨，取得了一系列的成绩，促进了效益财政建设，增强了政府宏观调控以及依法理财水平的提高，强化了财政部门管理监督职能，促进了勤政廉政建设，取得了良好的社会效益，并进一步加强了会计基础工作的规范化，提高了会计信息质量，真正做到了在监督的基础上核算的目的。

任职以来主要抓了以下工作：

（一）将全县专项资金全面纳入集中统一核算

按照“积极稳妥、循序渐进、分类实施、逐步到位”原则，于2002年下半年在全市率先将专项资金全面纳入中心集中统一核算，设立专项资金会计部，根据项目资金的性质归口设立专户，“专户储存、专户管理、专款专用”，根据财政专项资金报账制的有关规定，对扶贫资金、农发资金、生态资金等实行县级报账制。专项资金的纳入，对于建立健全财政专项资金管理制度，规范财政专项资金管理，提高资金使用效率，确保专款专用起到了积极的作用，得到了上级业务管理部门的肯定，在2003由国家审计署委托省审计厅、市审计局组织的对扶贫资金审计中，我县扶贫资金违纪资金金额在全市最低，且违纪资金是未纳入中心集中核算前所发生，专项资金全部纳入集中核算有力加强了监督，提高了专项资金的使用效率。

（二）完善内部各项规章制度及内部牵制制度

中心是一个新组建的单位，为了使其工作有章可行，XXX担任主任后进一步完善和规范各种规章制度。制度的建设和落实，是完成工作任务、切实搞好作风建设的重要保证。带领中心全体职工认真学习，狠抓落实，使制度真正起到约束作用，发挥好制度的监督效应，使各项工作有章可循、按章办事，推动中心工作向科学化、系统化、规范化管理的方向发展。

根据有关会计法律法规关于内部牵制制度的规定，健全完善了内部制约机制，在中心人员紧缺的情况下，负责保管支票及银行印鉴的结算部及支付部各安排了二到三位同志，银行预留的三个印鉴及支票分别分别保管，从根本上保证了财政资金的安全性，杜绝了弊端的发生。

（三）建立健全内设机构

为加强中心内部管理，建立健全内设机构，明确了部室和部室负责人编制和职责，明确其职责权限，使权利和义务统一起来，为中心工作的顺利开展奠定了坚实有力的基础。

（四）加强对乡镇会计业务指导

针对乡镇会计业务工作存在部分会计人员会计业务水平、计算机

操作能力不高，工作进展不平衡，部分乡镇工作不很彻底，部分单位会计核算游离于财政零户监管之外，少数乡镇还在使用手工记账，未实现财务会计电算化，且会计基础工作欠规范等问题，按照县局分工，中心进一步加强了对各乡镇零户统管的业务指导工作，XXX同志多次带领中心同志对XX个乡镇零户统管工作进行检查调研，并组织中心人员对乡镇会计人员进行业务培训，提高了乡镇会计人员业务素质，促进和加快乡镇财务会计电算化进程，进一步规范了乡镇会计基础工作。

（五）积极推进国库集中收付制度改革。

为推进我县财政国库管理制度改革，按照上级部门要求，该同志组织筹建XX县国库收付中心，按上级要求于XX年X月X日保证国库收付中心正式挂牌成立，整个业务流程运行情况正常。

国库收付中心正式运行以来，我县国库集中收付工作在会计集中核算的坚实基础上，加大了从源头上管好财政资金、防治腐败的工作力度，对于财政资金在各个环节的运行起到了更强的监督管理作用，促进了财政工作全面、协调和可持续发展。

XXX同志担任中心主任以来，各方面均取得较大成就，中心的工作在原来基础上有了长足进步，中心两次被评为“市级文明单位”。该同志在思想、工作、廉洁自律方面均符合优秀共产党员的标准，经中心党支部XX年X月X日全体党员会议研究评选，同意推荐XXX同志为优秀共产党员。

中共XX县XX单位党支部

二00X年X月XX日

《财政局国库支付中心主任思想工作情况汇报》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读财政局国库支付中心主任思想工作情况汇报。

第三篇：财政局国库支付中心主任思想工作情况汇报

文章标题：财政局国库支付中心主任思想情况汇报

同志入党以来，尤其是XX年X月担任国库收付中心主任以来，带领中心同志们共同努力，积极进取，取得了一定的成绩，现将有关情况报告如下：

一、思想方面

作为一名共产党员，该同志以身作则，率先垂范，从思想上牢固树立全心全意为人民服务的思想，坚持四项基本原则，认真学习马列主义毛泽东思想、邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想。坚定共产主义的远大理想和建设有中国特色社会主义必胜的信心，树立正确的世界观、人生观、价值观，时刻保持思想上的坚定性和道德上的纯洁性，努力掌握现代化的科学技术，不断提高自身的各项本领和会计专业技术能力，以适应社会主义市场经济的需要。

党的十六大及十六届三中、四中全会胜利召开以来，该同志深入学习贯彻十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会精神，在思想上与党中央保持高度一致，抓住重点，把握灵魂，围绕主题，掌握精髓，在深入领会和准确把握精神实质上下功夫，牢牢把握“三个代表”重要思想这个十六大的灵魂，紧紧抓住学习贯彻“三个代表”重要思想这个中心环节，全面深入地领会“三个代表”重要思想的科学内涵和精神实质，把思想和行动统一到“三个代表”重要思想上来。

作为党员领导干部，XXX同志时刻牢记我国的基本国情和党的庄严使命，新形势下坚持做到“两个务必”，保持共产党员先进性，是全面贯彻“三个代表”重要思想的具体体现，是坚持党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的生动实践。在当前全国掀起共产党员先进性教育活动学习新高潮的时候，努力保持共产党员先进性，使“三个代表”真正贯彻到中，真正做到权为民所用，情为民所系，利为民所谋，以艰苦奋斗的精神做好各项，不断与时俱进，开拓创新，在全面建设小康社会的奋斗中，不断为人民建立新的功绩，为党增添新的光彩。

二、廉洁自律方面

该同志担任中心主任以来，发扬脚踏实地、真抓实干和艰苦朴素的作风，在实践中不断加强自身修养，牢固树立艰苦奋斗的思想，磨练艰苦奋斗的意志，使艰苦奋斗的精神在思想上真正扎根、在行动上自觉体现，增强忧患意识，居安思危，深刻认识坚持艰苦奋斗的重要性，牢固树立为党和人民长期艰苦奋斗的思想。自觉抵御各种腐朽思想的侵蚀，没有行贿受贿等违纪违规的情况发生，始终坚持讲学习、讲政治、讲正气，始终做到自重、自省、自警、自励，始终保持共产党人的蓬勃朝气、昂扬锐气、浩然正气，踏踏实实地搞好。

三、方面

该同志中身体力行、模范带头、敬业爱岗、踏实肯干、兢兢业业，刻苦钻研业务，勤思考，抓重点，始终以朱熔基同志“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假账”的指示为指导思想，以《会计法》以及相关法律法规为准绳，带领中心同志们坚持“廉洁、高效”的服务宗旨，取得了一系列的成绩，促进了效益财政建设，增强了政府宏观调控以及依法理财水平的提高，强化了财政部门管理监督职能，促进了勤政廉政建设，取得了良好的社会效益，并进一步加强了会计基础的规范化，提高了会计信息质量，真正做到了在监督的基础上核算的目的。

任职以来主要抓了以下：

（一）将全县专项资金全面纳入集中统一核算

按照“积极稳妥、循序渐进、分类实施、逐步到位”原则，于2002年下半年在全市率先将专项资金全面纳入中心集中统一核算，设立专项资金会计部，根据项目资金的性质归口设立专户，“专户储存、专户管理、专款专用”，根据财政专项资金报账制的有关规定，对扶贫资金、农发资金、生态资金等实行县级报账制。专项资金的纳入，对于建立健全财政专项资金管理制度，规范财政专项资金管理，提高资金使用效率，确保专款专用起到了积极的作用，得到了上级业务管理部门的肯定，在2003由国家审计署委托省审计厅、市审计局组织的对扶贫资金审计中，我县扶贫资金违纪资金金额在全市最低，且违纪资金是未纳入中心集中核算前所发生，专项资金全部纳入集中核算有力加强了监督，提高了专项资金的使用效率。

（二）完善内部各项规章制度及内部牵制制度

中心是一个新组建的单位，为了使其有章可行，XXX担任主任后进一步完善和规范各种规章制度。制度的建设和落实，是完成任务、切实搞好作风建设的重要保证。带领中心全体职工认真学习，狠抓落实，使制度真正起到约束作用，发挥好制度的监督效应，使各项有章可循、按章办事，推动中心向科学化、系统化、规范化管理的方向发展。

根据有关会计法律法规关于内部牵制制度的规定，健全完善了内部制约机制，在中心人员紧缺的情况下，负责保管支票及银行印鉴的结算部及支付部各安排了二到三位同志，银行预留的三个印鉴及支票分别分别保管，从根本上保证了财政资金的安全性

，杜绝了弊端的发生。

（三）建立健全内设机构

为加强中心内部管理，建立健全内设机构，明确了部室和部室负责人编制和职责，明确其职责权限，使权利和义务统一起来，为中心的顺利开展奠定了坚实有力的基础。

（四）加强对乡镇会计业务指导

针对乡镇会计业务存在部分会计人员会计业务水平、计算机操作能力不高，进展不平衡，部分乡镇不很彻底，部分单位会计核算游离于财政零户监管之外，少数乡镇还在使用手工记账，未实现财务会计电算化，且会计基础欠规范等问题，按照县局分工，中心进一步加强了对各乡镇零户统管的业务指导，XXX同志多次带领中心同志对XX个乡镇零户统管进行检查调研，并组织中心人员对乡镇会计人员进行业务培训，提高了乡镇会计人员业务素质，促进和加快乡镇财务会计电算化进程，进一步规范了乡镇会计基础。

（五）积极推进国库集中收付制度改革。

为推进我县财政国库管理制度改革，按照上级部门要求，该同志组织筹建XX县国库收付中心，按上级要求于XX年X月X日保证国库收付中心正式挂牌成立，整个业务流程运行情况正常。

国库收付中心正式运行以来，我县国库集中收付在会计集中核算的坚实基础上，加大了从源头上管好财政资金、防治腐败的力度，对于财政资金在各个环节的运行起到了更强的监督管理作用，促进了财政全面、协调和可持续发展。

XXX同志担任中心主任以来，各方面均取得较大成就，中心的在原来基础上有了长足进步，中心两次被评为“市级文明单位”。该同志在思想、、廉洁自律方面均符合优秀共产党员的标准，经中心党支部XX年X月X日全体党员会议研究评选，同意推荐XXX同志为优秀共产党员。

中国共产党XX县XX单位党支部

二00X年X月XX日

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第四篇：国库集中支付业务流程

国库集中支付业务流程

国库集中支付业务流程包括四个部分：预算指标管理、分月用款计划管理、资金支付管理、资金清算管理。预算指标控制用款计划，用款计划控制资金支付，资金支付后再与国库清算。也就是说，首先必须要有预算指标才能申请用款计划，有了用款计划才能办理资金支付，办理支付后由代理银行申请划拨资金。

一、指标管理

1、预算控制数下达

部门预算正式批准下达前，为了保证县级各预算单位资金正常需要，由支出股室在11月10日前根据各预算单位当年部门预算安排情况提出下1—5月份部门预算控制数，预算股审核并于11月30日前录入“国库集中支付系统”（又称“金财网”），下达给各相关部门和单位（国库股、支付核算局、各支出股室和预算单位，下同）。

2、预算指标录入

部门预算正式批准下达后10日内，由预算股明确专人根据批复的单位部门预算，在“金财网”中录入预算单位指标，指标的录入按照指标来源和指标类型分资金性质、预算科目、预算项目和用途分别录入。

3、预算指标审核下达

在指标录入完成以后，由预算股负责人进行指标审核，审核的内容包括指标来源、指标类型、单位名称、预算科目、预算项目及用途；审核后对指标进行终审确认并下达给预算单位。

4、预算指标调整数下达

在预算执行过程中，预算股按照预算调整程序将追加、追减的预算指标于收到预算调整文件后2个工作日内录入“国库集中支付系统”并审核后下达相关部门和单位。

5、预算外资金、特设专户资金和其他资金指标比照预算指标管理办法实时录入。

二、计划管理

预算单位根据县财政局下达的部门预算控制数、部门预算数、部门预算调整数、非税收入缴存进度，按月编制预算单位的预算内资金、预算外资金和其他资金用款计划。基本支出经费原则上按照总额分月均衡拨付的原则编制；项目支出经费按项目用款进度编制。

1、用款计划申请

预算单位根据部门预算（部门预算下达前为部门预算控制数，下同）和非税收入缴存进度申请分月用款计划。基本支出用款计划第年报两次，每年12月1日前报送下一基本支付1-5月分月用款计划，5月1日前报送当年其他支出6-12月分月用款计划；项目支出用款计划按季分月编报，每年12月1日前报送下一年第一季度用款计划；3月1日、6月1日、9月1日前分别报送当年第二、三、四季度项目支出分月用款计划。

2、用款计划初审

支出股室负责人根据部门预算和非税收入缴存进度在每月25日前完成初审，分资金性质（预算内资金、预算外资金、其他资金，下同）提出财政直接支付、授权支付建议数，股室负责人审核确认后，系统自动进入下一程序。

3、采购资金计划审核（冻结）

采购办负责人根据《政府采购法》在28日前完成采购资金（包括预算内、预算外及相配套的单位自筹资金）用款计划审核（冻结）。根据采购合同约定分期解冻采购资金。

4、用款计划终审下达

国库股负责人复审后报局长最后审定后，于每月30日前通过“金财网”下达分月用款计划。即：①将《预算单位分月用款计划批复表》传送给预算单位和支付核算局，并打印加盖国库股印章后让其留存；②将《财政授权支付额度通知单》分资金性质打印并加盖印鉴后送代理银行；③将《财政授权支付汇总清算额度通知单》分资金性质打印加盖印鉴后，分别送人民银行、预算外资金清算银行。

5、用款计划接收

代理银行在接收到财政发来的授权支付额度后，打印《财政授权支付额度到账通知书》，通知预算单位此额度已经到账，预算单位据此可以进行此额度范围内授权支付凭证录入。

月度用款计划下达后，一般不作调整，特殊情况需调整的按上述流程办理。其他资金比照预算资金管理办法执行。

三、支付管理

1、财政直接支付

（1）财政直接支付范围

①纳入工资统发的工资性支出；

②预算单位基本建设投资中财政投资超过5万元（含5万元）人民币的工程采购支出，包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务和建设单位管理费等支出；

③列入湖南省政府集中采购目录中的商品、服务采购支出或虽未列入湖南省政府集中采购目录但单件（单批）货物或服务购买总额超过1万元（含1万元）的支出。

④其他具有特定用途的支出项目。（如财政安排的医疗保险金、住房公积金等）

（2）财政直接支付流程

①预算单位提出申请

预算单位经办人依据批复的本单位分月用款计划，按预算内、预算外和其他资金通过“金财网”分别填写《财政资金直接支付申请书》，并打印支付申请书送单位负责人或财务负责人审核签字并加盖公章后，连同相关原始凭证送支付核算局。

属于货物、服务采购的支出，预算单位除按规定填写《财政资金直接支付申请书》外，还应附供货发票、验收单据、政府采购办备案的采购合同等相关凭证；属于其他直接支付的项目，在申请直接支付时，应附发票或有关支付依据。

②支付核算局审核并开具支付凭证

支付核算局受理预算单位的直接支付申请并按规定程序审核后开具《财政直接支付凭证》，传送财政零余额账户代理银行，并将《财政资金直接支付申请书》相应联次随同加盖“财政已支付”印章的发票以及相关票据退给预算单位。

有下列情形的，支付核算局将拒绝受理预算单位的直接支付申请：无预算、超预算申请使用资金；自行扩大预算支出范围申请使用资金；申请手续及提供的文件不完备；未按规定程序申请使用资金；预算执行中发现重大违规违纪问题；工程建设出现重大问题；出现其他需要拒付情形。

③代理银行付款

代理银行收到支付核算局签发的《财政直接支付凭证》，经审核无误后，在当日及时将资金直接支付到收款人或用款单位，代理银行付款后，将《财政直接支付凭证》第二联盖章后退给支付核算局，并开具《财政直接支付入账通知书》送达预算单位。

实行财政直接支付的工资支出，代理银行根据支付核算局支付指令，将工资分解到个人工资账户，并将代扣款项划入财政部门确定的相关账户，同时开具《财政直接支付入账通知书》及时送达预算单位。

2、财政授权支付

（1）财政授权支付范围

①未纳入工资统发的工资性支出；②未纳入直接支付的工程、货物采购支出；③零星支出；④特别紧急支出；⑤经财政部门批准的其他支出。

（2）财政授权支付流程

①预算单位签发支付凭证

预算单位在县财政局批准的财政授权支付用款额度内，通过“金财网”按预算内、预算外资金分别开具《财政授权支付凭证》，经复核后打印并加盖银行印鉴，于营业日规定时间之前提交代理银行办理支付。

②代理银行付款

代理银行在收到预算单位签发的《财政授权支付凭证》经审核无误后，通过预算单位零余额账户及时办理资金支付，并将支付凭证第二联盖章后退给预算单位。

③代理银行按日向国库股、支付核算局传送《财政授权支付日报表》。

四、清算管理、财政直接支付清算

（1）支付核算局开出《财政直接支付汇总清算通知单》送国库股审核盖章后，预算内资金送人民银行，预算外资金、其他资金送预算外资金、其他资金清算银行。

（2）代理银行向清算银行提交《××银行××支付申请划款凭证》，申请划款。

（3）清算银行审核后将资金划往代理银行，将《××银行××支付申请划款凭证》第一联作记账凭证，办理记账手续；将第二联加盖转讫章后退给代理银行作收入凭证；将《××银行××支付申请划款凭证》第三、四联盖章后传送支付核算局、县财政局国库股作付款回单。

2、财政授权支付清算

（1）代理银行向清算银行提交《××银行××支付申请划款凭证》及日报表，申请划款。

（2）清算银行审核后将资金划往代理银行，将《××银行××支付申请划款凭证》第一联作记账凭证，办理记账手续；将第二联加盖转讫章后退给代理行作收入凭证；将《××银行××支付申请划款凭证》第三、四联盖章后传送支付核算局、县财政局国库股作付款回单。

五、退票业务的处理

1、退票三种情况

因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，由支付核算局核实原因后办理更正手续；代理银行支付后但未清算前，因收款单位的账户名称或账号错误等原因而发生资金退回财政零余额账户的，代理银行应区别资金性质（预算内或预算外）及时通知支付核算局；清算后，因上述原因而发生资金退回财政零余额账户的，代理银行应区别资金性质（预算内或预算外资金），在当日（超过清算时间的在第二个工作日）将资金退回县人民银行国库存款账户或财政专户。对需要支付的资金，支付核算局与有关单位核实后及时向国库股申请恢复相应的财政直接支付额度。

2、代理银行退款业务流程

关于退款业务，有两种情况：一种情况是，银行还没有支付之前，单位或银行发现问题采取措施，称退回。办理退回业务，不仅要退回凭证，而且要在系统中先取消“确认支付”（已作此操作的情况）。另一种情况是，银行已支付款项，对方退单，需要办理退款手续。具体来讲：

(一)退款流程有四个步骤

1、代理银行将支付未成功的款退到相应的清算账户上

2、代理银行在已支付管理中办理退款或者部分退款

3、代理银行打印退款凭证

4、财政进行退款确认并还原单位的用款额度，并打印退款入账通知书

(二)退款业务应注意事项

关于退款业务的凭证使用。代理银行应完备手续，发生退款要及时将相关记账凭证送单位。

第五篇：国库集中支付实施细则

**县国库集中支付实施细则（试行）

第一章 总

则

第一条

为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据有关法律法规和《**县财政国库集中支付制度改革实施方案》，制定本细则。

第二条

本办法适用于下列财政性资金的支付管理：

(一)公共财政预算资金。

(二)纳入财政预算管理的政府性基金。

(三)纳入财政专户管理的预算外资金。

(四)其它财政性资金。

第三条 所有财政性资金都要通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条

国库单一账户体系由下列银行账户构成：

(一)财政部门在人民银行开设的国库单一账户(简称国库单一账户)。

(二)财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政零余额账户)。

(三)财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户(简称预算单位零余额账户)。

(四)财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算外资金专户)。

(五)经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设的特设专户。

第五条 财政部门负责管理国库单一账户体系，其它任何部门和单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的账户。人民银行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。

第六条

财政性资金的支付原则上包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政直接支付是指财政部门向人民银行和代理财政支付业务的商业银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过与国库单一账户清算的办法将资金直接支付到收款人，即商品供应商、劳务提供者等。

财政授权支付是指预算单位按照财政部门批准的授权支付额度，向代理财政支付业务的商业银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的用款额度内，通过与国库单一账户清算的办法将资金支付到收款人。

第七条 代理银行与国库单一账户的资金清算，按照《**县财政国库集中支付银行清算办法》的规定办理。

第八条

部门预算批复后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。

第九条 预算单位分为一级预算单位、二级预算单位和

基层预算单位。只有本单位开支，无下属单位的预算单位，为基层预算单位，基层预算单位一般为一个独立核算单位。一级、二级预算单位的本级视为基层预算单位。

第十条

预算单位按照本办法规定编制分月用款计划，并根据批复的分月用款计划使用财政性资金。

第十一条

财政性资金应按照部门预算、用款计划、项目进度和规定程序的原则进行支付。

第十二条

代理银行按规定及时向财政部门报送财政直接支付和授权支付支出日报、退款日报，并向财政部门和人民银行报送财政支出月报。对代理银行提供的日报，财政部门审核无误后，及时列报财政支出。

第二章 国库单一账户体系的设立、使用和管理

第十三条

财政部门在人民银行开设的国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。

第十四条

预算单位使用财政性资金，应当按照本办法规定和要求，向财政部门提出设立预算单位零余额账户、特设专户等银行账户的申请，经财政部门审核同意后通知代理银行。

第十五条

代理银行根据财政部门批准预算单位开设零余额账户的通知文件，为预算单位开设零余额账户，并接受财政部门和人民银行的监督管理。

第十六条 一个基层预算单位只能开设一个零余额账户。预算单位变更、合并、撤销零余额账户，按照有关规定办理。

第十七条

预算单位开设特设专户，按照国务院、省级人民政府或财政部、财政厅的规定予以设立的，依据财政相关规定办理。特设账户资金不得与其他账户资金相互划转。

第十八条

财政零余额账户和预算单位零余额账户按计划和用款额度办理财政直接和授权支付业务，由代理银行与国库单一账户按日进行清算。

第十九条

预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；除按规定向本单位基本存款账户划拨特殊款项外，一律不得违反规定向本单位其他账户以及上级主管单位和所属下级单位账户划拨资金。

第二十条

各基层预算单位要切实加强对现金支出的管理，不得违反《现金管理暂行条例》等规定提取和使用现金；代理银行按照财政部门批准的用款额度和《现金管理暂行条例》等规定受理预算单位的现金结算业务。

第二十一条

财政部门负责管理预算外资金专户。代理银行根据财政部门的要求和支付指令，办理预算外资金专户的收入和直接支付业务。预算内资金不得违反规定进入预算外资金财政专户。

第二十二条

各种财政专户应统一归口财政国库部门，按照特设专户进行管理。

第三章 用款计划

第二十三条

预算单位根据批准的部门预算分别按财政直接支付和财政授权支付编制分月用款计划。分月用款计划是办理财政性资金支付的重要依据。

第二十四条 财政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位应及时调整用款计划，并按规定程序报财政部门。

第二十五条 预算单位依据财政部门批复的用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。

第四章 财政直接支付

第二十六条 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资和离退休费支出、工程采购支出、物品和服务采购支出及其它具有特定用途的支出。

第二十七条

为确保财政资金安全，预算单位向财政部门报送“直接支付申请书”的同时须提供相关原始凭证，由财政部门负责对原始凭证基础会计信息的真实性进行核对。然后开具《财政直接支付凭证》和《财政直接支付汇总清算额度通知单》，通知代理银行和人民银行。代理银行通过财政零余额账户将资金支付到收款人，并及时将支付信息反馈财政部门。

第二十八条

代理银行在直接支付汇总清算额度内，按

实际支出数额，每日与国库单一账户进行资金清算。

第二十九条

办理支付后，预算单位根据相关的凭证单据做好会计核算工作。

第三十条

工资和离退休费支出实行财政直接支付方式，财政部门向代理银行签发支付指令，代理银行根据财政部门支付指令，通过财政零余额账户将工资和离退休费由代理银行直接支付到个人工资账户。

第三十一条 代理银行将工资和离退休费直接支付到个人工资账户的同时，根据国家政策规定，分别将个人所得税、住房公积金等代扣款项划入财政部门指定的账户，并及时向个人所属单位传送工资和离退休费支付信息。

第三十二条

实行财政直接支付的工程采购支出适用于建设单位(建设单位是指负责工程项目建设和管理的基层预算单位)基本建设投资支出，包括建筑安装工程、设备采购、工程监理和设计服务等支出。实行财政直接支付的物品、服务采购支出，适用于财政部门规定的物品和服务采购支出。

第三十三条

工程采购支出和物品、服务采购支出实行财政直接支付时，建设单位依据预算、分月用款计划和有关支付凭证，向财政部门提出项目支付申请，并附相关资料。

第五章 财政授权支付

第三十四条 财政授权支付适用于工程采购支出、物品

或服务采购支出中的零星支出。预算单位年授权支付总额不得超过本单位公用经费（不含人员经费及专项经费）总额的20%，单次授权支付额度不得超过2万元，特殊情形可根据工作实际进行报批。

第三十五条

财政部门根据批准的预算单位用款计划，按月分别向人民银行和代理银行签发《财政授权支付汇总清算额度通知单》和《财政授权支付额度通知单》。

第三十六条 代理银行收到财政部门下达的财政授权支付额度通知后，将额度通知预算单位。

第三十七条

预算单位依照通知的授权支付额度支用资金；代理银行依照通知受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位的支付金额，并按实际支付金额与国库单一账户进行资金清算。

第三十八条

终了，代理银行将基层预算单位零余额账户财政授权支付额度余额全部注销。

第三十九条

预算单位支用财政授权支付额度时，将《财政授权支付凭证》与支付结算凭证送交代理银行，代理银行通过预算单位零余额账户及时办理资金支付。预算单位提供凭证无误的，代理银行不得作退票处理；预算单位超出财政授权支付额度签发的支付指令，代理银行不予受理。

第四十条 预算单位支用财政授权支付额度可通过转账或现金等方式结算；代理银行根据预算单位确定的结算方式

办理资金支付。

第四十一条 人民银行在财政部门确定的累计额度内，根据代理银行每日实际发生的财政性资金支付金额与代理银行进行资金清算。

第六章 管理与监督

第四十二条 除县政府批准的特殊事项外，发生下列情形之一的，财政部门有权拒绝受理支付申请：

(一)无预算、超预算申请使用资金。

(二)自行扩大预算支出范围申请使用资金。

(三)申请手续及提供的资料不完备，有关审核单位或人员没有按规定签署意见或加盖印章。

(四)未按规定程序申请使用资金。

(五)预算执行中发现重大违规违纪问题。

(六)其它需要拒付的情况。

第四十三条

财政部门、人民银行、预算单位、代理银行要各司其职，密切配合，按照财政国库管理制度改革会计核算办法的有关规定及时对账。

第七章 罚

则

第四十四条 违反本办法规定的行为，应当按照相关的法律、法规、规章的规定给予行政处分、行政处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十五条

代理银行的有关工作人员违反财政部门或

预算单位支付指令，将财政性资金支付给支付指令以外的单位、个人，给财政部门造成损失的，财政部门在追回资金后，进行通报批评，情节严重的取消其代理资格。

第八章 附

则

第四十六条 有下列情形之一的，可以依据本办法另行做出规定：

(一)因战争、自然灾害等不可抗力因素，需要紧急支出的。

(二)人民生命财产遭受危险，需要紧急支出的。

(三)涉及国家安全或机密的支出。

(四)财政部门认定的其他情况。

第四十七条

本办法由县财政局负责解释。

第四十八条 本办法自发布之日起施行。