信用社高管人员考试复习题

第一篇：信用社高管人员考试复习题

高管人员考试复习题

**市银行业金融机构高级管理人员考试复习题（农村信用社复习题）

1、制定《中华人民共和国银行业监督管理法》的意义：为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。

2、《中华人民共和国银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指：在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

3、银行业金融机构的审慎经营规则内容包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、银行业金融机构根据审慎监管的要求，可以采取的下列措施进行现场检查：(1)进入银行业金融机构进行现场检查；(2)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

5、根据《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业金融机构有下列情形之一的，由国务院银行业管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）未经批准设立分支机构的；（2）未经批准变更、终止的；（3）违反规定从事未经批准或备案的业务活动的；（4）违反规定提高或者降低存款利率的。

6、银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十三条至第四十六条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：（1）责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分；（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予警告，处五万元以上罚款；（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

7、商业银行的经营原则：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

8、商业银行有以下变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额百分之五十以上的股东；（6）修改章程；（7）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

9、商业银行贷款，应当遵守的资产负债比例规定：（1）资本充足率不得低于百分之八；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分七十五；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分二十五；（4）对同借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

10、商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

11、商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布。

12、根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行有下列情形之一的，由国务院银行监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1、拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；

2、提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表的；

3、未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。

13、中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

14、货币政策的目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。

15、中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（1）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；（2）确定中央银行基准利率；（3）为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理贴现；（4）向商业银行提供贷款；（5）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；（6）国务院确定的其他货币政策工具。

16、中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。

17、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。

18、《中中华人民共和国担保法》规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

19、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。20、保证的方式为一般保证和连带责任保证。

21、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

22、下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的财产。

23、权利质押包括：（1）汇票、支票、本票、存款单、仓单、提单；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中财产权；（4）依法可以质押的其他权利。

24、《担保法》规定，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

25、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

26、《中华人民共和国票据法》所称票据是指：汇票、本票和支票。

27、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

28、金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守的，对违反《中华人民共和国票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的依法追究刑事责任。

29、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票，拖延支付的，由金融行政管理部门处以罚款，对直接责任人员给予处分。30、《会计法》规定，会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。

31、《会计法》规定，下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；

（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；

（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

32、《会计法》规定，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

33、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

34、《合同法》规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。

35、《合同法》规定，合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：（1）当事人的名称或者姓名和住所；（2）标的；（3）数量；（4）质量；

（5）价款或者报酬；

（6）履行期限、地点和方式；（7）违约责任；

（8）解决争议的方法。

当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。

36、《合同法》规定，有下列情形之一的，合同无效：（1）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（2）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（3）以合法形式掩盖非法目的；（4）损害社会公共利益；

（5）违反法律、行政法规的强制性规定。

37、借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息合同。借款合同采用书面形式，但自然人之间可借款另有约定的除外。借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

38、根据《金融违法行为处罚办法》，未经银行业监督管理机构批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的：给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高管人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

39、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。40、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构有更换高级管理人员，未经中国银行业监督管理机构批准的：给予警告，并处l万元以上10万元以下的罚款；有前款第(四)项所列情形的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

41、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构从事账外经营行为的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得l倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

42、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构违反票据法规定的票据，未予以承兑、贴现、付款或者保证的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得 l倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分；造成资金损失的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分；构成对违法票据承兑、付款、保证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

43、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》所称金融机构高级管理人员的范围是指：金融机构法定代表人和对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。

44、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，金融机构高级管理人员应满足以下条件：（1）能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；（2）熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；（3）具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；（4）具备与担任职务相称的组织管理能力和业务能力；（5）具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。

45、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，担任国有商业银行一级分行营业部总经理、副总经理（主任、副主任），二级分行行长、副行长，应具备大专以上（包括大专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业4年以上）；担任国有商业银行支行行长，应具备高中、中专以上（包括高中、中专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业3年以上）。

46、金融机构及其分支机构临时主持工作超过三个月的副职，应按正职任职资格审核程序和条件报银行业监督管理机构备案。

47、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，离任审计报告至少包括以下内容：（1）分管业务经营状况，包括资产质量、赢利水平等；（2）分管业务合规合法情况；（3）分管业务内控建设和风险管理情况；（4）职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任；（5）审计结论。

48、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的目标：（1）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（2）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）确保风险管理体系的有效性；（4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

49、商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。50、商业银行内部控制应当包括以下要素：（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（6）监督评价与纠正。

51、商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求：（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

52、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督：会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。

53、《贷款风险分类指导原则》所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：(1)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；(2)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；(3)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

54、《贷款风险分类指导原则》五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

55、重组贷款是指：银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出让步的贷款。

56、分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：(1)借款人的还款能力；(2)借款人的还款记录；(3)借款人的还款意愿；(4)贷款的担保；(5)贷款偿还的法律责任；(6)银行的信贷管理。借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

58、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各银行对已获准开的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。各银行分支机构经上级行授权即可开办新业务，仅须在开办后10个工作日内向当地银监局、直属分局或银监分局书面报告。

59、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各中资银行、外国独资银行和中外合资银行在本机构内作同级职责平行调动的高级管理人员，若已经经过任职资格审核，原任职资格仍然有效，无须重新进行核准。可在离任后一个月内向所在银监机构报送离任审计报告及有关任职材料。60、金融许可证应当载明哪些内容？（1）机构编码；（2）机构名称；

（3）依据的法律法规；（4）机构批准成立日期；（5）营业地址；

（6）颁发许可证日期；

（7）银监会或其派出机构的公章。

61、金融许可证的颁发、更换、扣押、吊销等由银监会依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。

62、在何种情形下，金融机构应当向银监会及其派出机构申请换发金融许可证？（1）机构更名；（2）营业地址变更；（3）许可证破损；（4）许可证遗失；

（5）银监会或其派出机构认为其他需要更换许可证的情形。

63、金融许可证颁发、更换、吊销或注销时，应在指定的报纸上进行公告，公告的具体内容包括哪些？

公告的具体内容应当包括：机构名称、营业地址、金融机构编码、邮政编码、联系电话。64、机构领取或换领金融许可证应向银监会或其派出机构报送哪些材料？（1）监会或其派出机构的批准文件；（2）金融机构介绍信；

（3）领取许可证人员的合法有效身份证明；（4）银监会或其派出机构要求的其他资料。

65、金融机构在营业场所的显著位置进行公示的主要内容？

金融机构应当在营业场所的显著位置以适当方式公示其业务范围、主要负责人。66、商业银行对集团客户授信应遵循的原则有哪些？

统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

67、商业银行在给集团客户授信时，要求集团客户提供的信息资料的主要内容有哪些？ 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。68、集团客户是指具有哪些特征的商业银行的企事业法人授信对象？

在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 共同被第三方企事业法人所控制的； 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。69、《商业银行法》对贷款关系人是如何界定的?

《商业银行法》第四十条规定，关系人贷款中的关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。70、《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》对关联企业是如何界定的？

财政部下发的《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》规定，关联方关系主要指直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；合营企业；联营企业；主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。71、金融机构衍生产品的基本种类有哪些? 衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资料或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。

72、金融机构衍生产品交易业务可分为哪两大类？ 金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。

金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

73、商业银行资本构成包括哪些项目？

（1）商业银行资本包括核心资本和附属资本。

（2）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。（3）附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。74、商业银行资本应抵御的风险有哪些？ 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。

75、新旧《资本充足率管理办法》在资本充足率计算方面的主要差异在哪里？

新《资本充足率管理办法》在计算资本充足率时把市场风险考虑进去，并对表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改。

76、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除那些项目？（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

77、商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除那些项目？（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。78、资本充足率的信息披露主要包括哪些内容？

主要包括以下五个方面的主要内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。79、商业银行关联交易包括哪些事项？

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：（1）授信；（2）资产转移；（3）提供服务；

（4）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。80、商业银行对关联方的授信余额应如何控制？

（1）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。（2）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额50%。

（3）计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金融。

81、商业银行应当制定的关联交易管理制度的主要内容有哪些？ 商业银行应当制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成，关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策，审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容。

商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案。82、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？（1）全面性原则；（2）统一性原则；（3）独立性原则；（4）公正性原则；（5）重要性原则；（6）及时性原则。

83、商业银行内部控制评价应从哪几个方面进行：

内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：（1）过程和风险是否已被充分识别。

（2）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。（3）控制措施是否有效。（4）控制措施是否适宜。

84、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？

过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

85、商业银行的主要风险有哪些？ 商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。商业银行内部控制措施包括哪些？（1）高层检查；（2）行为控制；（3）实物控制；

（4）风险暴露限制的审查；（5）审批与授权；（6）验证与核实；

（7）不兼容岗位的适当分离。

86、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括哪些？（1）内部控制目标实现程度；

（2）法律、法规及监管要求的遵循程度；

（3）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。87、商业银行内部控制的结果评价包括哪些指标？ 结果评价主要包括十项指标：资本利润率、资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指标、流动性指标、案件指标。

88、内部控制评价程序包括哪几个步骤？

内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。89、商业银行市场风险主要分为那几类？

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。90、商业银行市场风险管理体系包括的基本要素有哪些？（1）董事会和高级管理层的有效监控；（2）完善的市场风险管理政策和程序；

（3）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程度；（4）完善的内部控制和独立的外部审计；（5）适当的市场风险资本分配机制。

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紫薇

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发表: 2005-09-20 11:04:46 沙发

91、商业银行对非自然人客户的表内外授信分别包括哪些内容？

（1）表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；（2）表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。92、商业银行不得对哪几类用途的业务进行授信？（1）国家明令禁止的产品或项目；

（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；（4）其他违反国家法律法规和政策的项目。

93、商业银行实施有条件授信时应遵循什么原则？

商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

94、商业银行授信实施后，应重点监测客户的主要内容有哪些？（1）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同；（2）授信项目是否正常进行；

（3）客户的法律地位是否发生变化；（4）客户的财务状况是否发生变化；（5）授信的偿还情况；

（6）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。

95、商业银行发放房地产开发贷款要求项目必须具备的“四证”是什么？

商业银行对未取得国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证的项目不得发放任何形式的贷款。96、商业银行房地产贷款主要包括哪几类?

房地产贷款主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。97、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例为多少？ 商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。98、如何加强已核销贷款档案管理?

贷款核销后必须坚持账销案存的管理原则，即核销后的贷款虽不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量，但银行与借款人之间的借贷关系仍然存续（法律法规规定债权与债务关系完全终结的除外）。各行应按规定对贷款核销过程和结果进行详细记录，建立和健全贷款核销档案，包括核销申报材料、逐户建立的台账、相关责任人名单等，作为银行信贷档案的重要组成部分。在贷款没有最终收回之前，应当一直作为未结交易档案指定专人妥善保管，不得随意丢失或自选销毁。贷款收回之后，银行再按照档案管理办法的有关规定进行处理。99、如何对已核销贷款进行会计核算？

应根据财政部制定的《金融企业会计制度》对已核销贷款进行会计核算。对于已核销后又收回的贷款，作转回贷款损失准备处理，超过原贷款本金的部分，包括收回的应收利息，计入当期利息收入。对于取得非现金资产抵偿已核销贷款的，按实际抵偿部分作为抵债资产的入账价值，同时转回贷款损失准备；抵债资产处置时取得的抵债收入与抵债资产账面价值的差额，调整贷款损失准备。

100、国务院关于固定资产投资项目资本金比例是如何调整的？（1）钢铁项目资本金比例由25%及以上提高到40%以上；

（2）水泥、电解铝、房地产开发项目资本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加强信贷风险控制？

各银行业金融机构要认真贯彻国家宏观调控和产业政策，关注行业发展，结合自身经营情况，尽快调整信贷投向，认真组织对《当前部分行业制止低水平重复建设目录》涉及的贷款进行清理，采取有效措施，保全信贷资产；要加强市场信心预测，根据市场供求关系和产业变化趋势，实现科学决策，合理配置资金，规避信贷风险；对风险较大的行业，要采取切实有效的方式，加强风险控制。

102、怎样才能切实加强和完善票据业务管理？

（1）统一思想，进一步提高规范票据业务经营行为的认识；（2）改进票据服务，促进票据业务进一步健康发展；（3）严禁承兑、贴现不具有真实贸易背景的商业汇票；（4）加大内控制度建设和执行力度；（5）严格管理，提高风险管理水平；（6）加强商业汇票交易背景的审查；

（7）加强票据从业人员的政治思想工作和业务培训工作，严防操作风险和道德风险。103、人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的哪些资产？

人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权。

104、什么是支付结算办法？ 为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。105、何谓支付结算？

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。106、票据和结算凭证上的那些项目不能更改？

票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。

107、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？（1）恪守信用，履约付款；

（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。

108、银行如何维护单位、个人在银行开立的存款账户？

银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的存款保密，维护其资金的自主支配权。对单位、个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。109、票据是否可以背书转让？

票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。

110、票据债务人对那种情况的持票人可以拒绝付款？ 票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：

⑴对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； ⑵以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

⑶对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

⑷明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人； ⑸因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人； ⑹对取得背书不连续票据的持票人； ⑺符合《票据法》规定的其他抗辩事由。111、什么是银行汇票？

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

112、签发银行汇票必须记载哪些事项？ ⑴表明“银行汇票”的字样； ⑵无条件支付的承诺； ⑶出票金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。

113、收款人受理银行汇票时，应审查哪些事项？

⑴银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致； ⑵收款人是否确为本单位或本人； ⑶银行汇票是否在提示付款期限内； ⑷必须记载的事项是否齐全；

⑸出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致； ⑹出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。114、什么是商业汇票？ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

115、商业汇票分为几种？由谁承兑？

⑴商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票； ⑵商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑； ⑶银行承兑汇票由银行承兑； ⑷商业汇票的付款人为承兑人。

116、银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？ ⑴在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； ⑵与承兑银行具有真实的委托付款关系；

⑶资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。117、签发商业汇票必须记载哪些事项？

⑴表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样； ⑵无条件支付的委托； ⑶确定的金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。

118、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行如何办理？ 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。

119、贴现、转贴现和再贴现的期限如何计算？实付贴现金额如何计算？ 贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。120、承付货款分为几种？承付期如何规定？

承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。⑴验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）。

⑵验货付款。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。121、单位和个人办理支付结算“四不准”？

单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。122、银行办理支付结算“九不准”？

银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。123、金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担哪些责任？

金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担行政责任或刑事责任。124、企业占用贷款买卖股票任何处理？

银行不得贷款给企业买卖股票，若发现企业占用贷款买卖股票（包括认购新股），银行要立即收回贷款，并在一定期限内对违规企业停止贷款，由企业的行政主管部门追究企业领导人的责任。

125、金融机构高级管理人员任职期间发生哪些重大事项应及时向银行业监督管理派出机构报告？

出现下列情况之一的金融机构及其分支机构，应及时向银行业监督管理派出机构报告； ⑴金融机构高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况，或因司法、纪检监察机关依法行使职能，造成岗位空缺。

⑵金融机构高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开工作岗位3个工作日以上。

⑶金融机构高级管理人员任职期间因辞职、撤职等原因造成岗位空缺，或因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上。

126、商业银行对其业务职能部门和分支机构授权遵循那些原则？

⑴应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。

⑵应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

⑶应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。⑷业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。要实现权责一致。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。

127、商业银行授权、授信分为那两种方式？其权限如何？

商业银行授权、授信分为基本授权、授信和特别授权、授信两种方式。（1）基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。

（2）特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。

（3）基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。

（4）特别授信是指商业银行根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊融资项目及超过基本授信额度所给予的授信。

128、商业银行授权和授信的有效期为几年？ 商业银行授权和授信的有效期为1年。

129、对受权人超越授权范围从事业务经营的行为，视越权行为的性质和造成的经济损失，对其主要负责人和直接责任人予以哪些处分？ ⑴警告； ⑵通报批评；

⑶限期纠正或补救； ⑷停办或部分停办业务； ⑸调整或取消授权； ⑹取消其主要负责人和直接责任人1年至终生在金融机构的任职资格。130、如何防范银行业金融机构操作风险？（论述题）

答案见《关于进行银行业金融机构高级管理人员法律法规及业务理论考试的通知》（宛银监通[2005]49号）附件《关于加大防范操作风险工作力度的通知》。131、如何做好农村信用社信贷支农工作？

⑴进一步端正经营思想，积极做好信贷支农工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生产； ⑶严格贷款管理，确保支农重点；

⑷进一步完善贷款方式，改善金融服务；

⑸坚持贷款公开和利率优惠政策，接受群众监督； ⑹健全信贷岗位责任制，防范和化解金融风险； ⑺加强监督管理，确保信贷支农工作的顺利进行。132、向农村合作金融机构入股应坚持哪些原则？

向农村合作金融机构入股应坚持入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则？ 133、以县联社为单位统一法人募集的股金中，持股比例如何规定？

单个自然人社员（职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的5‰，单个法人持股（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%；自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中，职工持股总额不得超过股本总额的25%。134、农村合作金融机构的社员(股东)享有哪些权利？ 农村合作金融机构的社员(股东)享有以下权利：

⑴参加或委派代理人参加社员(股东)代表大会，行使表决权； ⑵选举理（董）事、监事和被选举为理（董）事和监事；

⑶对农村合作金融机构的经营行为进行监督，提出建议和质询； ⑷获得农村合作金融机构金融服务的优先权和优惠权； ⑸享有股金分红和参与其他形式利益分配；

⑹依照国家有关法律法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金； ⑺农村合作金融机构终止或清算后依法参加剩余财产分配；

⑻国家有关法律、法规和行政规章以及农村合作金融机构章程规定的其他权利。135、农户联保贷款实行哪些管理办法？

农户联保贷款实行个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款的管理办法 136、具备哪些条件的借款人可以自愿组成联保小组？ ⑴具有完全民事行为能力；

⑵单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所； ⑶具有贷款资金需求； ⑷具有合法、稳定的收入； ⑸在贷款人处开立存款账户。

137、关于规范农村信用社组织资金行为的要求？

农村信用社要认真贯彻执行国家法律、法规和监管规章，切实依法合规经营。农村信用社不得向储户、单位存款的经办人和关系人支付除利息以外任何名目的费用或馈赠物品，不得违反国家有关规定提高或变相提高利率。农村信用社不得要求贷款客户先满足一定存款额度等以贷引存的做法，不得许诺储户的部分存款以股金形式分配高额股息，不得采取以搭售金融产品进行优惠的方式吸收存款。农村信用社不得利用票据滚动承兑贴现增加存款、发放历史性贷款派生存款、其他资产抵押回购协议获取存款等方式以增加时点性存款。138、农村信用社大额贷款监测、审核的主要内容？ ⑴辖内各农村信用社执行大额贷款报告制度情况，是否存在漏报、瞒报等问题，上报内容是否真实；

⑵联社是否建立了大额贷款控制和风险管理措施，有关措施的有效性及执行情况；

⑶发放大额贷款，是否按规定经过上级管理部门的审批或咨询，上级行业管理部门审批、认可依据的科学性、真实性；

⑷发放贷款是否严格执行以“三查”为基础的审贷分离制度； ⑸对同一借款人发放多笔贷款的，是否按要求进行合并计算；

⑹大额贷款是否有违反《农村合作金融机构资产负债比例管理试行办法》规定的情况； ⑺是否存在“化整为零”等不正当手段，故意超限额放款情况； ⑻有无向已超比例的借款企业增加贷款，形成“垒大户”； ⑼贷款抵押、担保是否足额、有效；

⑽辖内农村信用社及其联社对出现风险或存在潜在风险的大额贷款是否及时采取有效保全措施。

⑾需要进一步检查核实的情况和问题。

139、农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为几个阶段和环节？ 农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为筹建申报审批和开业申报审批两个阶段。

筹建申报审批阶段分为筹建准备、筹建预审、筹建初审、筹建审批四个环节进行； 开业申报审核分为开业准备、开业预审、开业初审、开业审批四个环节进行。140、以县（市）联社为单位统一法人的具体条件是？ ⑴全辖农村信用社统算，账面资能抵债； ⑵基层信用社自愿；

⑶县（市）联社有较强的管理能力；

⑷统一法人后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。140、申请兑付专项票据的信用社应符合哪些条件？ 申请兑付专项票据的信用社应符合下列条件：

⑴资本充足率和不良贷款比例降幅真实并达到兑付条件；经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强。

⑵完善法人治理结构有实质进展；内部管理明显改善；外部约束明显增加；建立了权利机构、决策机构、监督机构和高级管理层独立运作、有效制衡的组织架构，初步形成了激励和约束机制。

141、实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到多少？实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到多少？

实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到4%。

二○○五年八月三十一日

第二篇：信用社高管任职考试

2011金融机构高级管理人员任职资格考试题库最新版4175道题目，分为单选题、多选题、判断题三种类型，先上传部分题目，有需要的请联系：QQ:616353637

0208'根据《反不正当竞争法》，下列各项不属于经营者的是（）。A．商场B．理发店C．公立学校D．美容院', 标准答案 'C');

0209'商业银行可以选择适当的方法对操作风险进行管理。具体的方法可包括：()A.评估操作风险和内部控制B.损失事件的报告和数据收集C.关键风险指标的监测D.新产品和新业务的风险评估E.内部控制的测试和审查以及操作风险的报告', 标准答案 'ABCDE');0210'下列属于正常竞争行为的是（）。A．季节性降价B．擅自使用他人的企业名称C．对商品质量作引人误解的虚假表示D．在商品上伪造认证标志', 标准答案 'A');

0211'____是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期或本票进行无追索权的贴现。A 信用证 B 押汇 C 保理 D 福费廷', 标准答案 'D');

0212'根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告（）。A.风险检查B.操作风险状况C.重大损失情况D.风险特征', 标准答案 'BC');0213'甲酒店向该市出租车司机承诺，为酒店每介绍一位客人，酒店向其支付该客人房费的20％作为奖励，与其相邻的乙酒店向有关部门举报了这一行为。有关部门调查发现甲酒店给付的奖励在公司的账面上皆有明确详细的记录。甲酒店的行为属于（）。A．正当的竞争行为B．商业贿赂行为C．限制竞争行为D．低价倾销行为 ', 标准答案 'A');

0214'商业银行重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向（）报告。

A.董事会B.高级管理层C.相关管理人员D.司法机关', 标准答案 'ABC');

0215'某省于2008年元旦开通有线电视公共频道，该有线电视台为了提高收视率，每月抽取2万元的大奖1名。关于该行为下列说法正确的是()。A.违反了反不正当竞争法B.有利于电视事业的发展，应该提倡C.是有线电视台正当的竞争手段D.属于不正当竞争行为，因为奖金额超过了国家规定的3000元的限制', 标准答案 'A');

0216'中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的，期限一般在三年以内的中短期债券叫做____A 央行票据 B 专项票据 C 国债 D 国库券', 标准答案 'A');

0217'商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括()A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；

B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况；C.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；E.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；', 标准答案 'ABCDE');

0218'债券投资的收益率有多种概念和计算方法，其中，债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格间的比率是：A 名义收益率 B 即期收益率C 持有期收益率 D 到期收益率', 标准答案 'C ');

0219'甲商场与乙公司因为货款问题产生纠纷，甲商场拒绝出售乙公司生产的产品，并对外宣称乙公司产品中含有有害身体健康的物质，所以拒绝销售，乙公司的经营因此受到严重打击。关于这一事件下列说法正确的是()。A.商场的行为属于限定他人购买其指定的经营者的商品的不正当竞争行为B.商场的行为属于侵犯他人商业秘密的不正当竞争行为C.商场有权决定是否销售某件产品，但低毁了该企业的商业信誉、商品声誉D.商场有权决定是否销售某件产品，因此商场的行为属于正当的经营行为', 标准答案 'C');

0220'为有效地识别、评估、监测、控制和报告操作风险，商业银行应当建立并逐步完善操作风险管理信息系统。管理信息系统至少应当()A.记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息；B.支持操作风险和控制措施的自我评估；C.监测关键风险指标；

D.可提供操作风险报告的有关内容；', 标准答案 'ABCD');

0221'债券投资的收益率有多种概念和计算方法，其中，收回金额与购买价格之间的差价加

上利息收入后与购买价格之间的比例是：A 到期收益率B 即期收益率C 持有期收益率 D名义收益率', 标准答案 'A');

0222'乙工厂为了增加自己产品销量，模仿某著名厂家甲生产的同类产品的包装，足以使消费者认为该产品是甲工厂生产的。关于这一事件下列表述正确的是()。A.两种产品的包装类似，足以使消费者产生混淆，故乙工厂行为属不正当行为B.尽管包装类似，如果消费者经过仔细判断仍然能够区分出来属于乙工厂生产，就不属于不正当竞争行为C.乙工厂的产品如果表明了自己的商标和厂址，就不构成侵权D.如果甲工厂没有就该包装申请专利权，则乙工厂的行为就是正当行为', 标准答案 'A');

0223'根据《商业银行操作风险管理指引》，为确保在出现灾难和业务严重中断时各项应急方案和机制的正常执行，商业银行应当（）A.制定与其业务规模和复杂性相适应的应急和业务连续方案；B.建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制；C.定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制；D．定期对交易和账户进行复核和对账。', 标准答案 'ABC');0224'某商场在电视上做广告，声称其新进一批法国巴黎时尚服装，现正进行打折优惠，消费者纷纷前往购买，后来消费者发现服装并非产自法国，而是由国内厂家生产的，则该商场的行为是()。A.假冒他人注册商标行为B.虚假宣传行为C.伪造产地的行为D.正当广告宣传行为 ', 标准答案 'B');

0225'交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量标的物的合约是：A 期货

B 远期 C 互换D 期权', 标准答案 'B');

0226'经营者的不正当竞争行为给被侵害的经营者造成损失的，如果被害人的损失难以计算的，赔偿额为()。A.侵权人在侵权期间全部所得B.按照曾经发生的相同或者相近的案例的赔偿额计算C.侵权人在侵权期间所获得的利润及受害人为此支付的有关合理费用D.侵权人在侵权期间所获得的利润的二倍 ', 标准答案 'C');

0227'一般情况下，金融合约的持有者在拥有一定权利的同时，必须承担一定的义务。下列金融工具的持有者只有权利，而不需承担相应义务的是：A 远期B 互换 C 期货 D 期权', 标准答案 'D');

0228'商业银行可以（）并将其作为缓释操作风险的一种方法。A.购买保险B.购买国债

C.与第三方签订合同D.制定适当的奖惩制度E.为操作风险管理配备适当的资源', 标准答案 'AC');

0229'某市技术监督局在抽查本市市场上的饮料时发现，除三种名牌饮料外，其余饮料均不合格，该局在当地新闻媒体上对检查结果进行了详细介绍，导致一些厂家生产的饮料销量急剧下降。下列说法中不正确的是()。A.市技术监督局的抽查行为是履行职责的正常管理行为，但在新闻媒体上公布抽查结果是限制其他经营者的不正当竞争行为B.市技术监督局抽查行为的背后是以排挤其他经营者为动机，故抽查行为与公布行为均构成不正当竞争C.市技术监督局的行为不构成不正当竞争 ', 标准答案 'AB');

0230'商业银行的操作风险管理()应报银监会备案。A.政策B.程序C.方法D.方式E.措施', 标准答案 'AB');

0231'由出票人签发，委托付款人见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是：A 本票 B 汇票 C 现金支票 D转账支票 ', 标准答案 'B');

0232'经营者假冒他人的注册商标，擅自使用他人的企业名称或者姓名，伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示的，依照（）的规定处罚。A、《中华人民共和国商标法》B、《中华人民共和国消费者权益保护法》C、《中华人民共和国产品质量法》D、《中华人民共和国公司法》', 标准答案 'AC');

0233'由出票人签发，委托出票人账户所在的银行在交票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据是：A 本票 B 银行汇票 C支票 D商业汇票', 标准答案 'C');

0234'商业银行应及时向银监会或其派出机构报告下列重大操作风险事件：()。A.抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件；B.盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件；C.高管人员严重违规；D.发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故、自然灾害；E.其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1%的操作风险事件', 标准答案 'ABCD');

0235'政府及其所属部门不得滥用行政权力进行以下行为（）。A、限定他人购买其指定的经营者的商品B、限制其他经营者正当的经营活动C、限制外地商品进入本地市场D、限制本地商品流向外地市场', 标准答案 'ABCD');

0236'由政府部门、企事业单位及个人等提供资金，由贷款人根据资金提供者确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款属于：A 对公贷款 B 银团贷款 C 委托贷款D 过桥贷款', 标准答案 'C');

0237'银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。主要内容包括：（）A.商业银行操作风险管理程序的有效性；B.商业银行监测和报告操作风险的方法，包括关键操作风险指标和操作风险损失数据；C.商业银行及时有效处理操作风险事件和薄弱环节的措施；D.商业银行操作风险管理程序中的内控、检查和内审程序；E．商业银行灾难恢复和业务连续方案的质量和全面性；', 标准答案 'ABCDE');

0238'经营者不得采用下列哪些手段侵犯商业秘密（）。A、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密B、披露、使用以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取的权利人的商业秘密C、允许他人使用以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取的权利人的商业秘密D、违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密', 标准答案 'ABCD');

0239'银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的书面索赔履行担保支付或赔偿责任，这种业务是：A 银行保函业务B 备用信用证业务 C 承诺业务D 托管业务', 标准答案 'A');

0240'对于银监会在监管中发现的有关操作风险管理的问题，商业银行应当在规定的时限内，()A.提交整改方案B.制定整改方法C.提高整改效果D.采取整改措施', 标准答案 'AD');0241'经营者不得以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售商品。但有下列情形之一的，不属于不正当竞争行为（）：A、销售鲜活商品B、处理有效期限即将到期的商品或者其他积压的商品C、季节性降价D、因清偿债务、转产、歇业降价销售商品', 标准答案 'ABCD');

0242'依照《中华人民共和国企业破产法》法规定涉及债务人财产的下列行为无效（）。A、无偿转让财产的B、为逃避债务而隐匿、转移财产的C、对没有财产担保的债务提供财产担保的D、虚构债务或者承认不真实的债务的', 标准答案 'BD');

0243'经营者利用广告或者其他方法，对商品作引人误解的虚假宣传的，监督检查部门应当（）。A、责令停止违法行为B、责令消除影响C、登报道歉D、根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款', 标准答案 'ABD');

0244'从银行的发展历程来看，银行的风险管理经历了哪几个阶段？A 负债风险管理资产风险管理 资产负债风险管理全面风险管理B 资产风险管理负债风险管理全面风险管理资产负债风险管理C 资产负债风险管理 资产风险管理 负债风险管理全面风险管理D资产负债风险管理 负债风险管理资产风险管理全面风险管理', 标准答案 'B');

0245'根据《商业银行操作风险管理指引》,在中华人民共和国境内设立的外国银行分行，应当（）A.遵循其总行制定的操作风险管理政策和程序B.按照规定向银监会或其派出机构报告重大操作风险事件并接受银监会的监管C.可以不遵循《商业银行操作风险管理指引》

D.其总行未制定操作风险管理政策和程序的，按照指引的有关要求执行', 标准答案 'ABD');

0246'县级以上监督检查部门对不正当竞争行为，可以进行监督检查。', 标准答案 'Y');0247'监督检查部门工作人员监督检查不正当竞争行为时，应当出示检查证件。', 标准答案 'Y');

0248'银行风险管理流程主要包括：A 风险识别 风险计量 风险监测 风险控制B 风险预警 风险识别 风险计量 风险控制C 风险预警 风险计量 风险监测 风险控制D 风险识别 风险计量 风险预警 风险防控', 标准答案 'A');

0249'依照《中华人民共和国企业破产法》法规定债权人委员会行使的职权有（）。A、监督债务人财产的管理和处分B、监督破产财产分配C、提议召开债权人会议D、债权人会议委托的其他职权', 标准答案 'ABCD');

0250'在中华人民共和国境内设立的外商独资银行不适用《商业银行操作风险管理指引》。', 标准答案 'N');

0251'《商业银行操作风险管理指引》定义所指的操作风险包括法律风险、策略风险、声誉风险。', 标准答案 'N');

0252'依照《中华人民共和国企业破产法》法规定在重整期间，有下列情形之一的，经管理人或者利害关系人请求，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产（）。A、债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能性B、债务人有欺诈、恶意减少债务人财产或者其他显著不利于债权人的行为C、由于债务人的行为致使管理人无法执行职务D、债权人要求其破产的', 标准答案 'ABC');

0253'中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查。', 标准答案 'Y');

0254'依照《中华人民共和国企业破产法》法规定破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，属于第一偿还序列的是（）。A、所欠职工的工资和医疗费用B、所欠职工的伤残补助费用C、所欠职工的抚恤费用D、普通破产债权', 标准答案 'ABC');

0255'商业银行高级管理层承担监控操作风险管理有效性的最终责任。', 标准答案 'N');0256'依照《中华人民共和国企业破产法》法规定破产宣告前，有下列情形之一的，人民法院应当裁定终结破产程序，并予以公告（）。A、第三人为债务人提供足额担保或者为债务人清偿全部到期债务的B、股东的剩余所有者权益C、银行债权D、债务人已清偿全部到期债务的', 标准答案 'AD');

0257'商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。', 标准答案 'Y');

0258'____是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。A 风险识别 B 风险计量 C 风险监测 D 风险控制', 标准答案 'B');

0259'操作风险管理部门在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任。', 标准答案 'N');

0260'商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施。', 标准答案 'Y');

0261'《巴塞尔新资本协议》规定，银行资本充足率不得低于____,核心资本充足率不得低于____。A 8% 4% B 10% 5% C 8% 6% D 10% 8% ', 标准答案 'A');

0262'高级管理层要建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理。', 标准答案 'N');

0263'根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程。', 标准答案 'Y');

0264'商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任。', 标准答案 'Y');

0265'依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的____,计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的____。A 8% 4% B 100% 50% C 80% 60% D 10% 8%', 标准答案 'B');

0266'商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理。', 标准答案 'N');0267'商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限最长不得超过____年。A 1B 2C 3D 4', 标准答案 'B');

0268'商业银行不得委托社会中介机构对其操作风险管理体系定期进行审计和评价。', 标准答案 'N');

0269'商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策。', 标准答案 'Y');

0270'____是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的发洗钱工作进行监督管理。A 银监会 B 证监会 C 财政部 D 人民银行', 标准答案 'D');

0271'资产质量较低的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对性地进行管理。', 标准答案 'N');

0272'贷款人应及时审议借款人的借口申请，并及时答复贷与不贷，其中，短期贷款答复时间不得超过____个月，中长期贷款答复时间不得超过____个月，国家另有规定的除外。A 1、6B 2、8C 1、5D 2、6', 标准答案 'A');

0273'根据《商业银行操作风险管理指引》，一切操作风险事件都应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。', 标准答案 'N');

0274'《商业银行法》第39条规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过____.A 10%B 8%C 4%D 25%', 标准答案 'A');

0275'根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行要建立基层员工匿名揭发违法违规问题的激励和保护制度。', 标准答案 'N');

0276'我国《担保法》规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起__个月。A3B6C9D 12', 标准答案 'B');

0277'商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，对接触和使用银行资产的记录进行安全监控。', 标准答案 'Y');

0278'为充分保护债权人的权益，债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起，最短不得少于__日,最长不得超过__个月。A20、1B10、3C 20、2D 30、3', 标准答案 'D');

0279'商业银行要建立对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。', 标准答案 'Y');0280'公示催告是指人民法院根据票据权利人的申请，以向社会公示的方法，将丧失的票据加以公示，催促不明利害关系的有关当事人在一定的期间内向法院申报票据权利。公示催告应向______的基层人民法院申请。A 票据持有者所在地B 出票人所在地C 票据支付地

D 背书人所在地', 标准答案 'C');

第三篇：四川省信用社稽核人员上岗考试复习题

四川省信用社稽核人员上岗考试复习题 ：：：

一、稽核的组织构架?

省联社成立稽核总队，市办事处成立稽核支队，县级联社成立稽核大队；对稽核人员实行准入制，纪律上实行准军事化管理；管理体系实行“垂直管理，上挂下查”。

二、稽核的基本职能?

经济监督职能，经济评价职能，经济鉴证职能。

三、稽核人员的基本条件?

1.必须有较高的政治思想觉悟。（1）坚持四项基本原则，热爱稽核工作，刻苦学习，努力工作；（2）坚持真理，坚持原则，敢于向各种不良倾向及经济犯罪行为作斗争，不徇私舞弊；（3）遵纪守法，无不良记录，廉洁奉公，谦虚谨慎，不谋私利。

2.必须有较高的业务素质。（1）熟悉党和国家有关经济政策、金融法律法规和各项财经规章制度，并能熟练掌握运用；（2）熟悉稽核专业基础理论和实务知识，并有一定的实践经验和查账技术；（3）熟悉掌握本单位的财务会计、信贷、计算机业务操作等业务知识；（4）具备分析判断和综合能力，具有一定的写作水平和社会活动能力。

3.必须有严谨的工作作风（1）深入、细致、扎实的工作态度；（2）实事求是的工作作风；（3）严格保守秘密。

.四、稽核种类？

1、范围分类：全部与部分：

2、实施时间分类：事前、事中、事后；

3、职权分类：责任、上级；

4、地点划分：现场与非现场；

5、实施主体划分：独立、会同、委托；

6、内容分类：账务管理、财务管理、资产及负债、结算及联行往来业务、基本建设、计算机业务、经济责任、档案管理、其他业务；

五、稽核程序？

1、立项阶段：确定稽核项目、确定稽核方式、确定稽核人员；

2、准备阶段：收集稽核资料、制定稽核方案、审定稽核方案、下发稽核通知书；

3、实施阶段：进入现场、听取汇报、调阅资料、稽核检查、调查取证、稽核质量控制、填写工作底稿；

4、报告阶段：起草报告、征求意见、提交报告；

5、处理阶段：下发《稽核结论和处理决定》、监督稽核结论和处理决定的执行、受理稽核复查、稽核结论和执行情况的回复；

6、建档阶段：立卷建档、建立档案目录、制作立档

六、稽核风险及其控制?

1.固有风险

2.控制风险

3.察觉风险

七、稽核依据和稽核证据的关系及概念?

概念：稽核依据是稽核人员借以查明被稽核单位经济活动的真相、判明功过是非、评价其审核、检查结果的依据；稽核证据是稽核人员在执行稽核业务过程中，为形成稽核意见而获取的证据；

1.两者具有共同的相关性,即两者都必须与特定的稽核事项相关

2稽核依据是取得稽核证据的前提,稽核证据是根据稽核依据进行稽核的结果,两者贯穿于稽核的全过程;

3.稽核依据是进行稽核时所遵循判别是非的依据,稽核证据则是证明稽核依据所判明别是非的客观事实。根据稽核依据判别出是非之后，还必须用客观事实对其加以证明。

八、查账的基本技术方法?

审阅法、核对法、查询法、比较分析法、顺查和逆查法、详查法和抽查法、因素分析法、盘存法、鉴定法。

九、错账冲正方法?

划线更正法、红蓝字冲正法、蓝字反方向冲正法。

十、贷款种类?

信用贷款、担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现贷款。

十一、贷款期限管理规定?

贷款期限应根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供应能力由借款双方共同协商确定。短期贷款期限为一年；中长期贷款为1—5年；长期贷款为5年以上；自营贷款期限一般最长不超过10年，超过10年应报人行备案；票据贴现的贴现期最长不超过6个月。

十二、担保贷款的条件?

十三、银监部门对贷款相关比例管理的规定?

抵押贷款本息是否控制在抵押物品作价金额的70%之内；质押贷款本息是否控制在质押物品作价金额的80%之内；存贷比例不得超过80%；最大一户贷款余额不得超过资本总额的30%；最大十户贷款余客不得超过资本总额的150%；资本充足率不得低于8%；核心资本充足率不得低于4%。

十六、抵债资产取得的渠道?

1、由贷款人、借款人、担保人三方协商并签定具有法律效力的协义书；

2、经仲裁机构仲裁决定：

3、人民法院判决或裁定。

十七、取得抵债资产处置变现相关规定及时间规定?

1.应尽收处置变现;

2.应坚持公开透明原则;

3.原则上不能对外出租;

4.不动产和股权应自取得日起2年内处置；动产应自取得日起1年内处置变现。

二十、固定资产折旧的种类?

平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。

二十一、固定资产折旧的相关规定?

1.新投入固定资产,按投入使用月份的次月开始按月(季)计提折旧;停用的固定资产从停用月份停止计提折旧；

2.折旧年限:房屋、建筑物为20年；机器、机械及其他设备为10年；电子设备、运输工具、器具、家具等为5年；

3.固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定，净残值率一般按固定资产原值的3%—5%确定；

4.应提折旧的固定资产:房屋;在用的各类设备;季节性停用、维修停用的设备；以经营租赁方式租出的固定资产；以融资租赁方式租入的固定资产。

不提折旧的固定资产：已估价单独入账的土地；房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；建设工程交付使用前的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产；提前报废和淘汰的固定资产；国家规定其他不提折旧的固定资产。

二十二、固定资产修理费和折旧费的账务处理?

二十三、营业外支出列支范围?

包括：固定资产盘亏和毁损报废的净损失、出纳短款、结算赔款、证券交易差错损失、各类干部院校、培训中心以及职工子弟学校经费支出、非常损失、罚没赔偿支出、公益救济性捐赠支出以及其他营业外支出。

二十四、手续费支出范围、比例？

支付范围?代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励；支出代办收贷手续费：支付比例：代办储蓄手续费按代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用；代办收贷手续费按实收利息的10%以内计提。

二十五、比例计提费用、限额控制的费用有哪些?

比例管理的费用：业务宣传费、业务招待费、职工福利费、职工教育经费、工会经费

二十六、抵债资产的确定原则？

1、借贷双方协商议定的价值；

2、借款双方共同认可的权威部门评估确认的价值；

3、法院裁决确定的价值；

二十七、稽核的职能？

1、经济监督（监察和督促）；

2、经济评价（评定和建议）；

3、经济鉴证（鉴定和证明）

二十八、稽核的作用？

揭露、制约、促进作用。

二十九、会计凭证要素？

1、年、月、日（以特定凭证代替记账凭证时，必须注明记账日期）；

2、收付单位的名称和账号；

3、收付款单位开户行、社的名称和信用社开户行的名称和行号；

4、人民币符号及大小金额；

5、款项来源、用途或摘要及附件的张数；

6、会计分录和凭证编号；

7、按照有关规定加盖的单位预留印章；

8、信用社及有关人员的印章；

三

十、账务组织分为？

明细核算（由分户账、登记簿、余额表组成，按账户核算）、综合核算（由科目日结单、总账、日计表组成，按科目核算）；

三

十一、会计报表？

1、按报表不同分为：日计表、月计表、季度报表、半年报表、报表；

2、按内容不同分类：资产负债表（财务状况）、损益表（经营成果）、现金流量表（财务状况变动）、利润分配表、其他附表（包含应收应付明细表、固定资产明细表、资金成本计算表）；

3、编制要求：真实反映、编报及时、内容完整；会计基本制度上要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清楚、签章齐全、按时报送；

三

十二、股权设置？

1、信用社：单个自然人股不小于100元（股），不得超过股本总额2%；法人股1000元（股），不得超过股本总额5%；

2、县联社：单个自然人股不小于1000元（股），不得超过股本总额5‰，法人股10000元（股），不得超过股本总额5%；自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中职工股不得超过股本总额的25%；

3、合作银行：单个自然人股不得超过股本总额5‰，职工股不得超过股本总额的25%，职工之外的自然人持股总额不得少于总股本的30%，法人股不得超过股本总额10%

三

十三、信用社注册资本和实收资本的概念？

注册资本是登记注册时经工商行政管理部门批准的资金数额；实收资本是指信用社实际收到的投资者投入的资金总额；

三

十四、自然人入股条件？

1、具有完全民事行为能力；

2、具有良好的社会声誉和诚信记录；

3、具有良好的资本补充能力；

4、入股资金是自有资金且来源真实合法，并以货币资金入股；

5、为信用社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住满一年以上；

6、银监会规定的其他审慎性条件；

三

十五、退股条件？

1、社员（股东）提出退股申请；

2、信用社当年不亏损；

3、信用社资本达到规定要求或退股后达到规定要求；

4、持满三年并转让所持全部投资股；

5、经理（董）事会同意；

6、投资股原则上应当在当年年底财务决算后办理。

三

十六、信用社资本公积主要来源？

1、投资者实际缴付出资额超出资本金的总额（包括发行股票溢价净收入）；

2、资产评估确认的价值或合同、协议约定价值与原账面净值的差额；

3、资本汇率折算差额；

4、接受捐赠的财产等计入资本公积；

三

十七、盈余公积的计提和公益金的使用范围？

盈余公积从税后利润中按10%的比例计提，当法定盈余公积达到注册资本金的50%时，不再提取；公益金主要用于信用社食堂、浴室、幼儿园等集体福利设施支出。

三

十八、账户开立条件？

1、填制开户申请书；

2、存款人印鉴；

3、营业执照、法人身份证、组织机构代码证，上级主管部门基本存款账户开户许可证等复印件，人民银行同意开户的许可证。

三

十九、账户的使用规定？

1.基本账户用于日常转账结算和资金收付；

2、一般存款账户只办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取业务；

3、临时账户按照规定办理转账结算和现金收付；

4、专用账户按特定用途开立和使用。

四

十、存款支取的审查？

1、审查凭证；

2、审查用途；

3、账折见面；

4、无透支行为，5、大额现金支取合符现金管理规定。

四

十一、储蓄政策、原则？

政策：国家保护公民的合法收入、储蓄、房屋和其他合法财产。

原则：存款由愿、取款自由、存款有息、为储户保密。

四

十二、拆（调）剂资金的相关规定？

1、原则：自主自愿、平等互利、恪守信用；

2、掌握额度：以量定出、以需定入、量力而行；

3、拆入资金不超过各项存款总额的4%，拆出资金不超过各项存款总额的8%，调剂资金期限一般为17天，最长不超过4个月；

四

十三、哪些财产不能抵押？

1、土地所有权；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但《担保法》第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；

3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

4、所有权、使用权不明或者有争议的财产；

5、依法被查封、扣押、监管的财产；

6、依法不得抵押的其他财产；

四

十四、资产负债比例管理相关规定？

1、资本充足率8%；核心资本充足率4%；

2、存贷比例80%；

3、资产流动性比例不低于60%；

4、最大一户贷款比例不超过资本总额的30%；最大十户贷款比例不超过资本总额的150%；

四

十五、贷款种类有哪些？

信用贷款、担保贷款（又分为：保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现；

四

十六、抵债资产处置变现的账务处理？

当即变现的账务处理：

1、净收入低于贷款本金，净收入与贷款本金的差额作为呆账，批

准后冲减呆账准备金，应收利息冲减当期利息收入；

2、净收入等于贷款本金，作为贷款本金收回，应收利息冲减当期利息收入；

3、净收入高于贷款本金，低于本息之和，一是作为贷款本金收回，二是余下的作为应收利息收回，不足部分冲减当期利息收入；

4、净收入等于本息之和，作为收回贷款本金和应收利息处理；

5、净收入高于本利和，一是作为收回贷款本金和应收利息处理，二是高于部分作当期收入或退还借款人（有协议或合同中注明才能退还）；

不能当即变现的抵债资产按规定变现后的账务处理：

1、净收入低于计价价值，但等于或高于贷款本金，其净收入与计价价值的差额冲减当期利息收入；

2、净收入低于计价价值，贷款本金低于计价价值，其净收入与贷款本金的差额视为呆账，作冲减呆账准备金处理；

3、净收入高于计价价值及贷款本金，贷款本金等于或低于计价价值，其净收入与计价价值的差额作增加当期利息收入处理；

4、净收入低于计价价值和贷款本金，计价价值低于贷款本金，其计价价值与净收入的差额视为呆账，作冲减呆账准备金处理；

5、净收入高于计价价值和贷款本金，贷款本金高于计价价值，净收入与贷款本金的差额作增加当期利息收入处理，贷款本金与计价价值的差额作增加呆账准备金处理；

6、净收入高于计价价值但低于贷款本金，其净收入与计价价值的差额，作增加呆账准备金处理。

四

十七、支付结算种类？

票据（银行汇票、商业汇票、银行本票、支票）；信用卡，结算方式（汇兑、托收承付、委托收款）；同城结算：支票、银行本票、商业汇票、委托收款；异地结算：银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、定额支票；

四

十八、联行业务查询查复原则？

有疑必查、查必彻底、更改有据，有查必复、复必详尽、查复有据、切实处理。

四

十九、结算原则、纪律？

原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。

结算纪律：不出租出借账户；不准签发空头支票和远期支票（票面金额的5%不低于1000元罚款）；不准套取信用社信用；

五

十、票据填制的基本规定？

(一)银行汇票的签发日期、收款人、金额不得更改；

(二)记载内容：

1、表明“银行汇票”的字样；

2、无条件支付的承诺；

3、出票金额；

4、付款人名称；

5、收款人名称；

6、出票日期；

7、出票人签章；

五

十一、其他应收款：

1、待处理出纳短款；

2、待查错账；

3、待处理结算事故损失；

4、待处理贪污盗窃款；其他应付款：

1、待处理出纳长款的处理；

2、待查错账的处理。

五

十二、基建的审计方法？

逐项审查法、经济指标对比法、筛选法、重点审查法、内外结合法5种。

五

十三、利润分配的顺序？

1、弥补以前亏损；

2、提取盈余公积10%；

3、提取公益金；

4、向社员分配利润；

五

十四、亏损的处理？

信用社发生亏损，可用下一的利润在税前弥补，利润弥补不足的可在5年内用税前利润弥补；

五

十五、贷款中容易出现的错弊？

1、违反贷款程序发放贷款；

2、违规放款，弄虚作假，以贷还贷、以贷还息、以息转贷，明知借款不具备贷款条件，借用他人户名发放冒名、人情贷款，编造假地址、假身份证、假名发放贷款；保证人超过其自身担保能力为多个借款提供担保；抵押物的价值明显高于市场价值，发放抵押贷款；

3、挪用、贪污贷款本息。贷款或利息收入凭证金额“内小外大”，借款合同之外加收利息据为己有或开设“小金库”，利用权利索取非法报酬或向借款人借款；

五

十六、呆账贷款核销程序？

1、经信用社主任及信贷员、会计等人员集中审查认定，审批手续齐全；

2、填制贷款呆账核销审批表、书面报告及相关证明材料真实、详细；

3按照规定的程序、权限申报与审批；

呆账贷款的核销账务处理：

1、按规定的方法进行处理；

2、部分核销的呆账填写详细的核销记录，未核销的账料相符；

3、已核销的贷款呆账列入表外科目作“账销案存”核算；

4、已核销的呆账贷款金额与呆账准备的借方发生额一致；收回已核销的呆账贷款金额与呆账准备金的贷方发生额及表外科目“账销案存：销账金额一致。

五

十七、应收利息的相关规定？

各种结计90天后仍未收回的应收未收利息，与“利息收入“科目相关利息收入对减，对对减后的应收未收利息额全部进入表外”应收未收利息“科目，历年表内”应收未收利息“逐年冲销并在5年内冲完；

五

十八、应付利息计提？

先计算出一年及一年以上定期存款的平均余额，乘以计算出的各档次存款的加权平均利率，除以4或12，得出当季或当月的应付利息总额；

五

十九、票据贴现的审查?

1、办理贴现的商业汇票必须是由中国人民银行总行监印的商业汇票或银行汇票，其格式、联次、颜色、规格及防伪标志是否符合规定；办理时是否取得承竞行（社）确认其票据真实性的书面证明；

2、贴现票据的基本要素：

（1）、收付款单位名称（户名）、账号是否相符；

（2）、收付单位开户行（社）名、行（社）号是否一致；

（3）、承兑汇票金额大小写是否一致，是否合符规定，有无涂改；

（4）、签发日期和支付日期是否合符规定；

（5）、银行承兑现汇票签章是否合符规定；

（6）、承兑申请人和承兑人印章是否齐全；

（7）、压数机压印的承兑汇票金额与大写金额是否一致；

（8）、商品购销合同号、承兑协议号是否填制；

3、对象是否合规：一是检查是否符合国家产业政策和信贷管理规定；二是商品交易关系是否真实；三是有无利用商业汇票骗取信用社和其他票据当事人资金。

六

十、存款中出现的舞弊：

1、搞虚假存款；2，挪用单位存款，3、贪污存款；

4、贪污存款利息；

六

十一、同城结算分为：提出票据和提入票据

六

十二、比例管理、限额控制的费用？

1、代办储蓄手续费：按代办储蓄存款年平均余额的8‰之内使用；

2、代办收贷手续：按实收利息10%以内计付；

3、职工福利费：按工资总额的14%计提；

4、职工教育经费：按工资总额的1.5%计提；

5、工会经费：按工资总额的2%计提；

6、劳动保险费：

7、待业保险费：

8、上缴管理费：

业务宣传费、业务招待费属限额控制使用的费用。

六

十三、贷款五级分类及核心定义？

1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

2.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损。

4.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5.损失：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程仍然无法收回。

六十四：稽核的概念：

稽核是一种重要的经济监督手段，是稽核机构的稽核人员进行稽核证据的收集和评价工作，以判断被稽核单位提供的会计核算资料和其他有关资料是否真实、准确、完整，业务经营行为是否合规、合法，预定的经营目标是否已经实现，据以向有关方面报告稽核结果的全过程。

第四篇：信用社高管约见谈话

答：我就认信用社主任后，会严格要求自己，遵纪守法，诚实守信，严格执行廉洁自律的各项制度和规定，大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，树立起高标准的信用社形象。

目前信用社存在的风险主要是市场风险，操作风险。目前全国经济衰退，各行业经营乏力，企业资金匮乏，民间借贷猖獗，对信用社贷款带来一定风险。在这种情况下在发放贷款时，信贷及管理人员对三查制度执行不到位，资产保全不及时都会贷款带来极大风险。

我任职后，要对本社所以贷款按行业分类汇总，逐步做好贷后调查，及时发现风险，采取保全措施，降低贷款风险，在发放贷款时要认真履行三查制度，按规章制度做好各项手续，有效控制风险。建立立贷款责任追究机制，加大对违规违纪案件的责任追究力度，确保信贷人员能够严格地按照信贷管理程序和信贷管理要求去发放和管理贷款。

答：针对信用社现状，我在业务上及时掌握各项存款和各项贷款变化情况，加强调查研究，认真搞好信息的收集，开拓存款工作的新领域，更好地完成各项任务。内部管理上每月必须做好网点的内控检查，搞好本社内控制度管理，努力提高员工的政治、业务素质，搞好人防、案防和技防工作，确保信用社大安全。人员素质上要每月组织职工学习，抓好职工思想教育和业务培训工作，提高职工素质，优化人力资源。

答：我将教育员工，牢固树立合规意识，自觉按照监管部门和上级行的制度和规定办事，严格坚持在授权范围内进行各种业务经营活动；加强自律监管，做到用制度来约束人；加强考核，对员工的业务差错进行相应的处罚，坚决防范案件的发生。

答：我要首先做好学习的表率，研究制定学习贯彻<<银监法>>的具体实施意见，组织推动本社学习宣传工作，结合监管工作实际，结合银行业监管的各项法律、行政法规，深刻理解各条款，提高学法、用法、守法和依法监管的意识和水平；指引员工积极学习监管法规，接受系统金融法律知识教育，从而更好地为监管工作提供支持、保障和服务。还要学以致用，比对现行各项规章制度及本职工作，开展自查自纠，有问题的及时整改处理，从而完善各项内控制度，规范自身经营行为，促进各项业务健康发展

第五篇：关于支行高管人员

关于支行高管人员防范合规风险和提高执行力的总结

近年来，除信用风险、市场风险和操作风险外，合规风险已成为银行经营面临的重要风险，合规风险管理是商业银行一项核心的风险管理活动。合规作为一门独特的银行风险管理技术，如今已日益渗透到银行全面风险管理框架之中。如何大力倡导邮储银行自身的合规文化建设，建立一个有效的合规风险管理组织体系，已摆在邮储银行管理者面前的重大课题，需要管理者去构思和探索。

一、加强合规风险管理的重要性。

加强合规风险管理是邮储银行主动适应金融业务发展和外部监管新要求的需要。随着银行业务日益多元化、复杂化合国际化，监管机构要持续跟踪单个机构风险变得日益困难。银行业与监管当局都清醒地认识到加强银行合规管理的重要性。商业银行的健康发展，必须以规范化经营与科学化管理为基础。大量地实践表明，具有良好合规风险管理的银行必须具有持续竞争力，而这种竞争力恰恰是能给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。加强合规风险管理是邮储银行实现持续稳健经营的内在要求，是完善全面风险管理、健全有效内控体系的重要基础。

二、当前合规风险存在的主要问题。

合规风险管理意识淡薄，合规文化缺失。由于管理体制、经营机制和人员素质等方面原因，邮储银行还处于过去传统的经营和管理模式中，从高级管理层的高管人员到分支机构的一般操作柜员，对合规风险的理解还存在模糊，没有自觉地把合规风险当做一项重要风险源去管控，合规风险管理工作的主动性和积极性不高。

最近，邵阳一起网银事件，给我们敲醒了防范合规风险的警钟。

三、关于合规风险管理的几点建议。

1、营造合规文化建设氛围。加强合规文化建设是促进合规经营的基础性工作，邮储银行合规文化重在教育，重在培养、重在行为养成。结合“合规文化建设年活动”，邮储银行要对高管人员和员工进行法纪法规教育，让每一个高管人员都理解合规必须从高层做起的真正涵义，牢固树立“合规增效”的理念，使之成为合规建设的倡导者、策划者和推动者。让每一个岗位的员工处理每一笔业务都自觉把合规作为行为准则和自觉行动，把合规能力当作自己的基本要求、自己的品牌。同时，要加强对员工的职业道德教育，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，培养和塑造每一位员工优秀的品格与职业道德修养，培养员工忠诚敬业、恪尽职守、自觉合规的工作态度。要建立合规经营文化、职业道德操守、风险管理意识等方面的教育培训制度。以此形成一种人人主动合规、人人参与合规建设的良好氛围。

2、健全合规制度文化体系。邮储银行合规文化建设关键要抓好制度和制度执行力的建设。因此，要根据流程银行建设的目标不断完善内部组织体系，要借鉴和总结金融业合规机制建设的有益经验，推行合规制度建设，总行设立合规岗位职责，配备合规人员，各支行要配备兼职合规员，并赋予各自明确的职责。在制度建设上，各职能部门出台的制度必须经过合规部门审核、报行领导核准，以确保制度的合规性；合规部门要将合规风险管理与操作风险管理有机结合起来，形成横向覆盖到各专业、纵向延伸到基层网点的合规及操作风险控制体系。只有当邮储银行的文化注重强调全行上下都严格遵守规章制度和道德行为准则时，邮储银行的合规风险管理才是有效的，合规文化建设才能收到预期效果。

3、积极排查合规风险隐患。合规文化建设要坚持“统筹兼顾、合理安排”的原则，要与案件专项治理和正在深入开展的治理商业贿赂专项工作结合起来，注重排查风险隐患。一方面要有的放矢地开展案件专项治理工作，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，依法查处商业贿赂案件，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，共同推动合规建设工作的深入开展。另一方面要从本单位实际情况出发，对易发案件的印章、密押、重要空白凭证、有价凭证等加强管理、相互制约，对现金的出库、押运、入库等环节制定严格的程序和制度；加强对基层操作人员在办理业务的合规性检查，加强制度执行情况的检查，发现员工不合规的操作应及时督促其整改、并作出相应处罚；为有效防范员工道德及业务风险，对敏感岗位和重点人员进行监控管理，落实内部员工的交流和轮岗调动，消除内部人员犯案和内外勾结作案的隐患。还要经常开展有针对性的专项检查行动，发现问题立即整改落实，将所有业务流程和工作环节纳入到规章制度的约束之中，不断推进邮储银行合规文化建设。

4、强化员工合规文化培训。邮储银行要通过组织开展持续有效的合规风险培训，积极打造和创建“学习型组织”和“知识型员工”，将邮储银行所适用的法律法规、合规政策、合规意识和合规职责等贯穿到本行业务政策、行为守册和操作程序中去；按照全员参与的原则，开展教育和培训，并注重系统性、针对性和专业性，开展多形式、多层次、多渠道的员工培训，使全体员工真正掌握合规知识，提高合规水平。同时，要通过案例宣传和培训，在全行形成管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序的观念和机制。

5、建立有效合规考核机制。在考核时，要把定性考核与定量考核结合起来，注重对合规操作方面的考核，将合规风险考核指标设为重要指标，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，并与绩效薪酬挂钩，以此增强员工的合规意识。

四、强化管理措施，提高执行力。

1、认真学习，深刻体会，加强员工思想作风建设，提高执行意识。

2、通过明晰的工作目标，增强员工的履行岗位职责的积极主动性，提升责任意识。

3、以依法合规经营为前提，提高执行各项规章制度的自觉性。根据部门实际，分析排查风险点，确定防控工作措施。

当前形势下，邮储银行合规建设任重道远，只有结合邮储银行的体制改革和经营机制的完善，进一步加强合规风险管理工作，才能适应新形势下业务发展和风险管控的需要，实现农村合作金融机构的可持续发展。