财务与库管

第一篇：财务与库管

为完善公司的管理制度，特制订此规章管理办法用于规范财务与库管工作岗位的衔接工作。库管进货

库管根据库存明细账登记公司的各种产品。及时做好进货准备。当库管确认进货时，打印出进货单（包括进货产品的数量型号价格等信息）交总经理签字确认签字之后即可下进货单，进货单一式俩联，财务和库管各执一联，分别记录进货产品情况。

2库管出库单 发货流程

1）销售员根据《销售合同》填写〈产品领用单〉

2）由销售部经理审核《销售合同》及〈产品领用单〉

3）由销售内勤根据销售部经理审核的〈产品领用单〉开具《销售出库单》并将第二联交与库管

4）库管办理出库手续，库管根据销售部开具的产品领用单及销售出库单打印出出货单，出货单一式三联，分别由财务、库管、经办人各执一联做好相应的登记。5）将客户签字的《客户确认单》交销售内勤存档

财务收款管理

销售人员销售出公司的产品，款项可采用银行回款和现金回款的方式。

（1）有销售人员收款，必须于收款当日缴回公司财务。现金回款则提交现金给公司出纳出纳填制收款单给予销售人员同时登记库存明细账。银行回款的需交代财务知晓金额客户名称以及回款的确切日期等具体信息。

（2）销售人员应于规定收款日期，向客户收取货款。（3）所收货款如为支票，应及时交财务办理银行托收。（4）未按规定收回的货款或支票，除依据相关规定惩处负责的销售人员外，若产生坏帐时，销售人员须负赔偿之责任。回款流程 1）销售员催款

2）销售员填写收款申请单 3）销售部和财务部确认 4）反馈给客户 5）客户回款

6、开票流程

1）销售员填写开票申请单 2）销售部审核 3）财务部开票）交客户签收

第二篇：库管与出纳会计

库管

负责对买进物品的验收工作 , 并登记造册 , 进行妥善管理。1.仓库物品摆放整齐 , 物归其类 , 贴有标签 , 一目了然。2.每月统计一次各类物品和消耗情况。

3.经常主动与领导取得联系 , 以便做好易耗品的补充添置工作。4.对各类物品要勤检查 , 勤整理 , 防止压损、鼠害霉烂和虫蛀。定期清点仓库 , 经常掌握物品的数量与完好情况 , 并于期末向领导提出详细的报告 , 对过期、报废和不能使用的物品应及时办理销帐手续。

职责

1.严格执行入库手续，物料或成品进仓时，仓管人员要核实数量、规格、种类是否与货单一致。

2.入库的物料和成品应分堆放整齐，杜绝不安全因素;并设物料卡，标识清楚。.存货入库后应及时入账，准确登记。.领用物料部门应开具领料单，若需配套领料时，应配套领用；仓管人员应按审核无误的领料单和先进先出的原则发料。

5.成品库须按发货单发货，手续不全不与发货；如遇特殊情况，则须获得公司经理同意后方可发货，事后应补方可发货。6.领用物料或成品发货后应及时登记有关账卡。

7.仓管人员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，按时上交报表，做到账、物、卡一致。

8.为使仓库存货账实相符，必须做好日常盘点和月末盘点工作。

9.随时了解仓库的储备情况，有无储备不足或超储积压、呆滞和不需要现象的发生，并即时上报。.定期上报不合格存货资料，并根据有关规定即时处理。

11.做好防火、防盗、防爆工作并保持库内清洁、整齐、空气流通；定期检查存货、防止存货变质。

12.严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。13.上下班前应做好门、窗、电、水的开关工作。

14.仓管人员要按时上下班，遵守公司各项规章制度，如遇工作忙，要延长工作时间，仓管人员要无条件服从。

15.仓管人员要立足本职，坚守岗位，熟练业务，具备高度责任感，要乐于听取他人意见或批评，服从领导、以礼待人、热情服务、自觉维护本公司的良好形象和声誉。

16.仓管人员要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件，要保守商业秘密，不得擅自将有关文件带出厂外。.仓管人员如不履行自己的职责，对公司的财产造成损失，公司有权追究其经济责任；情况严重的，应追究其法律责任。.仓管人员调动或离职前，首先办理账目移交手续，要求逐项核对点收；如有短缺，必须限期查清，方可移交，移交双方及上级主管人员必须签字确认。

出纳

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

工作内容

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。⑥复核收入凭证，办理销售结算。（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

具体流程

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1．员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2．员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。A、现金收付

1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额，由责任人负责。

3．把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B、银行账处理

1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。4．公司账务章平时由出纳保管。C、报销审核

1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3．正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6．报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7．支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

会计

会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法对各单位的经济活动进行完整、连续、系统的反映和监督，借以加强经济管理，提高经济效益，同时是一切商业、经济活动的语言、准则和根基。它既是经济管理的重要组成部分，又是经济管理的重要工具（信息系统）。会计的方法是指用来核算和监督会计方式、完成会计任务的手段。会计的方法包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法。会计核算方法是对经济活动进行全面、综合、连续、系统的记录和计算，为经营管理提供必要的信息所应用的方法，它是整个会计方法体系的基础。

会计核算方法主要包括以下几种：

（1）.设置账户，是对会计对象的具体内容进行归类核算和监督的一种方法。

（2）.复式记账，是对任何一笔经业务都以相等的金额，在两个或两个以上的相关账户中作相互联系的登记，从而能够全面、系统地核算经济业务对各会计要素的影响及其结果。

（3）.填制和审核会计凭证，会计凭证是用来记录经济业务、明确经济业务责任，并据以登记账簿的书面凭证。

（4）.登记账划成本，就是根据会计凭证，在账簿上连续、完整、系统地记录经济业务的一种专门方法。

（5）.成本计算，是按一定对象归集各个经营时期发生的费用，从而计算各个对象的总成本和单位成本的一种专门方法。

（6）.财产清查，是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或

核对，确定其实存数，查明帐存数与实存数是否相符的一种专门方法。

（7）.编制会计报表，是以书面报告的形式，顶起总括地反映企事业单位外务状况、经营成果和现金流量变动情况的一种专门方法。

基本职能

会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。会计核算职能是指主要运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报告，从数量上连续、系统和完整的反映各个单位的经济活动情况，为加强经济管理和提高经济效益提供会计信息。

会计监督职能是指对特定主体经济活动和相关会计核算的合法性、合理性进行审查。

具体目标

1.决策有用性

向会计信息使用者提供与企业财务状况、经营成果、现金流量等有助于决策的信息。

2.反映企业管理层受托责任的履行情况

反映企业管理层受托责任的履行情况，以助于评价企业的经营管理责任和资源使用的有效性。

3.满足会计信息使用者对会计信息的需求

会计信息使用者是指所有与企业存在利益关系的关系人，包括投资者（股东及其他形式的权益投资者）、企业的借贷者（银行及其它形式的债权人）、供应商及客户、企业内部员工及管理者、政府部门。

总结

会计要做账，一定要学习一定的财务知识，不同的企业对会计的要求不同，一般非工业企业要求会低一点，工业企业涉及成本核算问题，要求会相对较高，但如果是大公司或集团，涉及股权变动和资产重组之类的，做账很复杂，要专业人员才行。库管和收银员都不属于财务会计，因为会计是有管理范畴的，属于公司的管理层，库管是属于物资保管的，要会些凭证填写、账目登记、报表报送。

出纳是负责公司钱的出入并做好相关的登记，再与财务反馈。库管员之前是根据销售或是采购提供的单据将货品进行直接的出入库，两者没有很大的关联，出纳是与整体个公司，每个人员都有相关联系的，库管员主要负责货品的出入，除此外很少有接触。

会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料； 出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。会计则不得管钱管物。

第三篇：库管学习心得

库管学习心得

如果把企业比作一个人，那么库管这个职位就是人的心脏，他为维持企业正常运作起着非常重要作用，出库与入库就像心脏的一张一缩，货品就是血液，后台的流畅性会使企业更加的健康成长。

我学习库管也有一段时间了，学习之初经常很发生一些问题。库管学习重点是要细心，要特别留意一些细节上面的问题，不能马虎不能随便，一切要用数据说话，账目要清晰，不能乱。做库管不仅要是一个认真的人也是要求是个真诚的人，整天与游戏币和礼品打交道，有私心的人就会去触动公司的红线，所以做库管没有私心是最重要的。

作为库管我们需要做的是清洁后台，仓库归类摆放仓库物资；制作并更新仓库礼品标牌；管理仓库物资；码币及理票。在我们管培生学习的过程中大部分时间我们接触的是码币与理票，刚开始也会因为生疏，码币耗时多与错误产生，时间久了也能找到自己的方式，很快速的并且很正确的码好币。游戏币与礼品的出入库是工作的重点，出入库录入系统的时候要格外细心，不能马虎，录入系统的很难改掉，会给店面的正常运营带来麻烦。需要注意时间，数量，礼品种类，以及机台。出入库的时候要当面与领货人证实货物各方面的正确性，不能出现出的货别人没有拿走或者是没出的货别人拿走的情况，出现这种情况都要受到处罚的。要时刻做好双签，不能怕麻烦而不去双签，要时刻走规范化时刻走流程化，不能随意的改变操作流程，这样错误操作有时候会给公司带来很大的损失。我们也要做到经常对仓库里面的游戏币、礼品、彩票、饮料的盘点，不能产生缺货少货多货的现象。交接对于公司任何一个职位来说都很重要，库管同样如此，库管要与店面经理沟通，向售币机、取币机、兑奖台发放游戏币，并按照《后台系统操作流程》及《物资账簿管理要求》完成交接手续；同样，每天录入数据要仔细观察，我们不仅要防止录入的时候出现错误，也要观察那些数据背后的意义，数据可以反映很多情况，他可以让我们更加深刻的了解公司的运营情况以及公司的走向趋势。

这段时间内学习到很多东西，也有很多做的不够好的，通过后期的努力，不断的充实自己，不断的完善自己。不要让学习停止，生活才会一直精彩。

第四篇：库管选择题

二、选择题(请将正确答案的代号填入括号内,每题2分,共10题20分)1.职业道德与其他社会道德的关系是（B(B)相辅相成）的。2.适合大型仓库的仓储组织形式是(B(B)专业分工制)。

3.基本不受气候条件影响的货物应储存在(B(B)货场)内。

4.库房内物品储存要分类、分堆，堆垛与堆垛之间应留出必要的通道，主要通道的宽度一般不少于(C(C)2米)。

5.能反映仓库保管员收发货准确性的指标是（A（A）收发货差错率）。

6.定量订购控制法是指当库存量下降到预定的（A(A)最低库存量）时，按规定补充库存的方法。

7.车辆（B(B)不准）在库区、库房内停放和修理。8.(B(B)泡沫灭火机)是扑救油类火灾有效的灭火剂。

9.仓库保管员对所管的全部物资进行循环自点，每月自点率不低于((B)15%)。10.铁路运输的特点是（（A）货运能力大，运行速度快，不受气候条件影响，价格低。）。

一、单项选择题

1.仓储与物流的关系: A.仓储是物流的基础，是物流业务实施的重要环节 2.废弃物流中废弃物来源包括:A.生产，流通，消费中无利用价值的排放物和排泄物

3.确定仓库面积的主要依据是:A.最高物资储备量

4.下列属于孔家工具刀具的是: D.麻花钻

5.煤炭的养护工作主要应做好的“五防”是:A.防变质、防氧化自燃、防雨汛、防风耗、防丢失

6.柴油的牌号是依据（A.凝固点）来确定的。

7、运输费用的影响因素是:D．运价率、运输里程、计费质量

8、不合理的运输现象是:A．对流运输、倒流运输、过远运输、弃水走陆

9、“四就直拨”运输包括:A．就工厂直拨、就车站（码头）直拨、就仓库直拨、就车船过载

10包装押金没收款应属于:C营业外收入

11.分类配货的基本做法有两种，即: D.按地域配货和按门店配货

12.送货是配送中心的最后一道业务环节，其目标是把商品及时、准确、安全(C.经济)地运送到客户或各个门店。

13.共同集配是一种共同配送形式，是以大型（A A.运输）企业为主导的合作型共迥配送。

14．定量订购控制法是指当库存量下降到预定的（A A．最低库存量）时，按规定补充库存的方法。

15．目前仓库管理向更高级阶段发展的方向是（D D.智能化）

16．按商品数量计算的库存周转率等于销售数量与（C C．平均库存量）之比。

17、仓储生产的时间组织核心是（A A.实现仓储生产活动的连续性和均衡性）18、5S中的整理是区分（D D.需要使用和不需要使用的物品）

19、成件包装货物装卸作用设备应采用（A A.各种手推车、输送机、叉车带托盘作业）

20、长大及重体货物装卸作业设备应采用（B B.汽车式、龙门式、桥式起重机）

一、单项选择题

1.供应年物流包括（A A.购入原材料、零部件及物料仓储等环节）。

2.流通加工是指（A A.在流通阶段所进行的为保存而进行的加工或者同一机能形态转换而进行的加工）。

3.回收物流中的回收物来源包括（A A.生产、流通、消费中有行用价值的物资）。4.行政生活区包括（A A.办公楼、休息室、食堂等）。5.待处理区一般采用（D D.白色标识）。

6.合理安排装卸过程是指（A A.对整个装卸作业过程的搬运距离和作业的连续性进行合理安排）。

7.小王每天服用两片维他命，每次订货7天后就有人把药送到他家里。小王的再订货点是（D D.14）

8.对A类商品采用的安全库存量为（B B.少量）。9.天然橡胶的简称是（A A.NR）。

10.下列化工危险品中具有腐蚀性的是（B）。

A.（C２Ｈ２）２Ｏ

Ｂ．ＨＣＨＯ

Ｃ.CH３ＣＯＣＨ３

Ｄ．CH３COOC２H５ 11.下列树种中材质量最软的树种是（D D.杨木）。

12.由分馏石油所得的残渣制成的沥青叫做（B B.石油沥青）。13.汽油的牌号是依据（B B.辛烷值）来确定的。14.制单包括（A A.货物运单、运输交接单）。15.合理的运输现象是（A A.直线运输、直拨运输、就仓库直拨、就车船过载）。

16.共同配送的功能包括（C C.资源共享、提高应变能力、扩大运营规模、降低成本，提高服务水平）等功能。

17.分拣作业过程依次包括（D D.拣货信息的产生、搬运作业、拣取作业、分类集中）。18.表明流动资金周转速度的指标主要是：（C C.流动资金周转天数和流动资金周转次数）。19.商品损耗率指标主要是用于（B B.易干燥、挥发、易风化、失重、易破碎）商品的保管工作的考核。

20.固定资产必须同时符合的标准是（.使用期限在一年以上和单位价值在规定的限额以上）

二.多项选择题

1.经营效果评估系统包括（D）A.采购管理系统、经营管理系统、效果评估系统B.入库作业处理、库存控制、采购管理系统C.入库作业处理、配送资源计划、采购管理系统D.配送资源计划、经营管理系统、效果评估系统

2.生产作业区平面布置是指（AD）等设施的合理布局。A.库房，货棚，货场 B.专用线C.办公点D.装卸站台

3.库房，货棚，货场的布置关键是确定三者的（AB）A.数量比例 B.相对位置C.规模大小 D.现代化程度

4.仓库设计过程中应考虑的三个因素是（ACD）Ａ.设施中的楼层数Ｂ．使用面积Ｃ利用高度Ｄ．产品流程

5、灌装货物装卸作业设备应采用（ABC）A.电动离心式油泵 B.油泵管路系统C.叉车带桶叉 D.汽车吊

6、对入库货物要进行（ABC）等项工作。A.单货核对

B.数量点收C.质量检验

D.保管

7．定量订购和定期订购控制库存法的主要区别是（ABCD）。A．提出订购请求时点的标准不同

B．请求订购的商品的批量不同 C．库存管理控制的程度不同

D．适用的商品范围不同 8.水泥是建筑上广泛应用的一种具有（ABCD）的粘结材料。A.水硬性

B.耐火性

C.耐久性

D.较高强度

9.玻璃具有良好的性能是指（ABC）。A.透明性

B.保温性

C.隔声

D.韧性 10.自动化仓库按货物存取形式可以分（ABC）

A.单元货架式

B.移动货架式

C.拣选货架式

D.整体货架式 11.拣货信息来源于（CD）

A.企业内部的计划

B.配送中心的运输单

C.客户的订单

D.配送中心的送货单

12.造成退货的原因有很多，一般包括（ABCD）。

A.商品质量已经发生变化

B.商品规格不符要求

C.商品互串、数量损溢

D.商品标兵不符要求

13、组合运输的商品接运形式包括（AB）.A．集装箱运输接运

B。联合运输接运

C．公路接运

D。航空接运 14二氧化碳用于灭火，最适宜灭火类型是（BC）。

A．家用电器

B．B类火灾

C．电气火灾

D．易燃液体火灾 15.收入利润率指标主要受（ABC）因素的影响

A储存商品的费率

B储存商品的结构

C储存商品单位成本

D职工人数

16.考核仓库职工工作量的指标中，较为重要的是（AB）

A保管员平均每人工作量

B全员平均工作量

C保管员人数

D储存保管商品的总量

17.目前仓库管理向更高级阶段发展的方向是（D）A.自动化

B.科学化

C.电子化

D.智能化 18.自动化仓库按货架构造形式分为（D）

A.单元货格式、移动货架式、水平循环货架和垂直循环货架仓库 B．单元货格式、重力式货架、移动货架和垂直循环货架仓库 C.单元货格式、重力式货架、水平循环货架和移动货架仓库 D.单元货格式、重力式货架、水平循环货架和垂直循环货架仓库 19.自动化仓库周围出入搬运系统包括（B）A．控制装置、管理装置、输送装置、分拣道口 B．控制装置、分类装置、输送装置、分拣道口 C.控制装置、分类装置、分拣装置、管理道口 D.控制装置、分类装置、管理装置、分拣道口、20.自动化立体仓库按建筑结构不同可分为（A）A.整体式货架、分离式货架 B.重力式货架、固定式货架 C.重力式货架、分离式货架D.整体式货架、重力式货架

二、多项选择题 1.Ａ.Ｂ.质量完好 Ｃ.Ｄ.满足客户的个性化需求 2..Ｂ.动态参数.Ｄ.可变参数

3.库存管理的目标就是通过综合分析，使（ＢＣＤ）之总和最小。Ａ.Ｂ.库存如Ｃ.Ｄ.缺货损失 4..Ｂ.Ｃ.Ｄ.硝化作用 5..Ｂ.树脂胶合剂 Ｃ.橡胶胶Ｄ.水泥胶合剂 6.绝缘材料按其物态可分为（ＡＢＣ）。Ａ.Ｂ.液体绝缘材料 Ｃ.固体绝缘Ｄ.晶体绝缘材料 7..Ｂ.变色、腐朽及虫害 Ｃ.Ｄ.裂纹

8.下列构成煤的可燃部分是（ＣＤ）。Ａ.水分.Ｃ.挥发分.固定碳 9..Ｂ.Ｃ.集装箱运输.航空运输

10.航空运输的特点是（ＢＣＤ）。Ａ.Ｂ.运载量小.Ｄ.速度最快

第五篇：库管责任制

仓管员岗位责任制

1、仓管人员验收实物必须亲自过目，物品名称、规格一定要核对无误，数量一定要点清（包括点数、称斤、计量等）精确，对不符合规格、质量低劣的物品，不得验收入库。遇有争议提交有关部门研究处理。（非定量包装和大宗材料验收）。

2、生产部门领用物品必须先填写领料单（一式三份），一份自存、一份生产部门存、一份交财会记帐，内容（领料部门、领料人、数量等）必须清楚、完整和准确无误。

3、仓库管理要保持清洁卫生，物品堆放合理，出库要采用先进先出、后进后出的原则，对易燃、易爆、易潮、易腐、易损物品或贵重物品要特殊保管，保证做到不霉、不烂。严防失火、爆炸、失窃等事故发生。

4、仓管员对所保管的物品，平时做到勤抽查、勤核对，保证做到帐物相符、帐帐相符。如有盘盈，要提出书面材料，说明原因。属于正常耗损、经主管负责人批准转财会部门核销出帐；属于非常亏损、追究保管人员责任。

5，厂区、库内物品，应按区域，整齐摆放，合理有序、方便生产；每发生一次进、出事项，应立即按进、出单具，据实填存放卡片，登记记账。

6，所有物资出、入库必须凭有效单据（入库单、出库单、发货通知单、领用单、报废单），方可办理。

7，认真把好入库关，切实做到三不收： 无入库单手续不收；

实物件号、名称、数量与入库单件号、名称、数量不符不收； 件号名称数量零部件外观质量不符合要求不收； 8，认真把好出库关，切实做到三不发：

无发货通知单或出库单不发；

成品外观质量不符合要求不发；

外包装不牢固不发；

9，车间、库房要保持整洁，业务无关人员不准进入，认真做好“三防”工作（防火、防盗、防破坏）。

10，建立健全各类物资台帐和报表制度：

A：原材料收、发、存台帐、月末库存报表。

B：车间在制品收、入、存台帐、月末在制品库存报表。

C：成品库收、发、存台帐、月末库存报表。

D：综合库收、发、存台帐、月末库存报表。

E：复核当日操作者工票数量，每天登帐、月末汇总报表。11，原材料、辅料、工具、备件入库：

A：

原材料、辅料、工具、备件入库，库管员应对照送货单清点核对物资的名称、规格、型号、数量等是否一致，核对无误后方可在送货单上签字。

B： 库房收货后应将来料放置在待检区，通知检验人员员检验，检验合格后出具检验报告。

C： 库管员依据送货单及合格检验报告单，填写入库单，办理入库手续与单据传递，并即时报告相关人员。12： 入库后将合格品按规格、型号、品名分区、分类、分批堆放，做到标识目视清楚。在存料卡上标明材料规格、型号、批号及数量。不合格材料应隔离存放和做出明显标识，并通知采购人员联系退货事宜。

入库单一式三联，分别由经办人、库房、和财务部存查 13，原材料出库：

A：

每月末当日车间根据生产合格数量，填写出料单补办领用手续。库管员依据出库单上的材料名称、规格、数量，下原材料库存帐，上车间在制台帐。出库单一式三联，分别由经办人、库房、和财务部存查（下同）。14，半成品、成品入库：

A： 半成品应经检验合格后由业务人员办理入库手续，被判定为不合格或未经检验的半成品，应堆放在不合格区域或待检区域，并做出醒目标识。B：成品必须经检验合格后，由车间填写成品入库单。

C：成品入库后，应按产品规格型号分区、分类、分批存放，并即时填制存放卡。

入库单一式三联，分别由经办人、库房、和财务部存查 15，成品出库：

A；库管员按发货通知单组织货源，安排包装，填制出库单，发货时须当面与送货人员交点清楚（核对品种、规格、数量、外包装可靠性），送货人在出库单上签字验收。

B：库管员发货后即时填写存放卡，清理现场做好清洁。

发货通知单一式两份，经厂长批准（或经理）。分别由经办人、库管员存查，出库单一式三联，分别由经办人、库房、和财务部存查 16，工具、辅料、备件的入库：

A： 采购物资入库时，由采购人填写入库单，库管员接收签字。对质量要求高的或价值大的物品应由相关人员进行检验认可，对于未经同意，擅自采购的物品不予入库和报销。

B：

入库物资应按类别、型号分别存放，设存料卡、标识牌，登记入帐。C： 日常工作中，物资库房人员应对入库物资的发放情况进行统计，关注生产必需和消耗量大的物资、及时上报使用情况，以便即时采购，确保生产。17，工具、辅料、备件的出库：

A：由使用部门开具领料出库单领出，经主管签字后，凭单发放。

B： 工具、电器、备件类物品执行交旧领新的原则。生产中损坏的工具设备等，经生产管理签字批准，交回库房，重新领取新设备。

C：

对不适合生产要求或有质量问题的工具、配件、辅料，领用人员可以退回库房，库管员通知采购人退货更换或重新采购。

出库单一式三联，分别由经办人、库房、和财务部存查 18，盘存：

A： 每月末，由库管员对管理范围内的物品自行盘存一次，发现库存产品的盈亏、损坏、品种、规格串混等情况，要分析原因，提出预防和纠正措施，并及时汇报。

B：

每年底，由公司办拟订盘存计划，对公司内所有材料、半成品、成品进行清点；年末盘存应由以下人员参加：董事会委派的人员、车间主任、财会人员、库管员和辅助工。