私募基金净值披露规定是什么？私募基金净值披露规则如何？

第一篇：私募基金净值披露规定是什么？私募基金净值披露规则如何？

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基金运作期间应按时向投资者披露基金信息运作期间，应作如下披露：(一)披露频度要求

1、至少每季度向投资者披露一次。单支规模达到5000万以上的私募证券投资基金，至少每月披露一次

2、季度报告应自每季度结束之日起10个工作内披露，内容包括基金净值、主要财务指标、投资组合情况等

3、年度报告应自每年结束之日起6个月内披露。(二)年度报告披露的内容

1、基金净值和基金份额总额

2、基金的财务情况

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3、基金投资运作情况和运用杠杆情况

4、投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额、报告期末持有基金份额总额等

(三)重大事项披露

以下重大事项变更，应向投资者披露：

1、基金名称、注册地址、组织形式发生变更

2、投资范围和投资策略发生重大变化

3、变更基金管理人或托管人

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第二篇：私募基金信息披露义务人如何披露信息

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私募基金信息披露义务人如何披露信息

实务中，在私募基金成立之后，为了保障投资人和其他利害关系人的知情权，法律规定私募基金应当定期进行信息披露。但是，很多朋友都不知道私募基金信息披露义务人如何披露信息。为了解决您的疑问，赢了网小编特意为您搜集了以下资料，希望对您有帮助。

一、私募基金信息披露义务人

上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。投资者和社会公众对上市公司信息的获取，主要是通过大众媒体阅读各类临时公告和定期报告。投资者和社会公众在获取这些信息后，可以作为投资抉择的主要依据。真实、全面、及时、充分地进行信息披露至关重要，只有这样，才能对那些持价值投资理念的投资者真正有帮助。

二、私募基金信息披露的内容

1、首次披露——招股说明书

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赢了网s.yingle.com(1)首次信息披露的途径主要有招股说明书(适用于公开发行股票)、债券募集说明书(适用于公司发行债券)和上市公告书(适用于证券上市交易)。

(2)在股票发行申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会的网站预先披露。预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。

(3)招股说明书中引用的财务报表在其近一期截止日后6个月内有效。

2、上市公告书

3、定期报告

包括报告、中期报告、季度报告

4、临时报告

三、私募基金信息披露义务人披露的主要途径

上市公司披露信息的平面媒体主要是中国证监会指定的一些专业报刊，如《中国证券报》、《上海证券报》、《中国改革报》、《证券时报》、法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 《证券日报》和《证券市场周刊——(红蓝)》等证券类报刊。1999 年起，上市公司的定期报告全文则在上海证券交易所网站和巨潮资讯网发布。当前，上市公司的临时报告也可以在这两个网站找到。投资者和社会公众可以通过指定报刊和网站，找到自己需要的信息。

公告审核：交易所对上市公司定期报告实行事后审核，对临时报告实行事前审核。

信息披露的完整性和充足度是形成股票市场有效性的必要和充分条件，这种信息披露的完整性和充足度不仅是对上市公司的客观要求，更是对市场监管的客观要求。

四、义务人违规披露信息的后果

信息披露的事务管理：

(一)上市公司信息披露的制度化管理

上市公司应当制定信息披露事务管理制度，经公司董事会审议通过后，报注册地证监局和证券交易所备案。

(二)上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责

1、上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 信息披露义务：

(1)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;

(2)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;

(3)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。这里说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。

2、在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：

(1)该重大事件难以保密;

(2)该重大事件已经泄露或者市场出现传闻;

(3)公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。

(三)上市公司董事、监事等高级管理人员负在信息披露工作中的职责

上市公司的董事、监事等高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 上市公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。

(四)上市公司的股东、实际控制人在信息披露中的义务

1、上市公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义务：

(1)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的;

(2)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任何一个股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权的;

(3)拟对上市公司进行重大资产或者业务重组的;

(4)中国证监会规定的其他情形。

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2、通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知上市公司，配合上市公司履行信息披露义务。

(五)保荐人、证券服务机构在信息披露中的义务

为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐人、证券服务机构，应当保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

(六)其他相关方的义务

五、私募基金义务人信息披露的相关法规

第四十六条 会员应当于每个交易日22：00前向本所报送当日各标的证券融资买入额、融资还款额、融资余额以及融券卖出量、融券偿还量和融券余量等数据。

会员应当保证所报送数据的真实、准确、完整。

第四十七条 本所在每个交易日开市前，根据会员报送数据，向市场公布以下信息：

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赢了网s.yingle.com(一)前一交易日单只标的证券融资融券交易信息，包括融资买入额、融资余额、融券卖出量、融券余量等信息;

(二)前一交易日市场融资融券交易总量信息。

第四十八条 会员应当在每一月份结束后7个工作日内向本所报告当月融资融券业务开展情况。

私募基金信息披露义务人如何披露信息呢?通过阅读上文，我们不难得出答案。按照法律规定，信息披露义务人应当在规定的时间内在银监会、证监会指定的媒体渠道上公布私募基金的运营情况和高层人员的聘用情况。另外，义务人若是违规披露是需要承担相应的责任的，因此，义务人应当对内容真实性负责。

来源：（私募基金信息披露义务人如何披露信息http://s.yingle.com/cm/307218.html）公司经营.相关法律知识

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第三篇：私募基金产品信息披露流程

私募基金产品信息披露流程

必须公开披露的基金信息包括：招募说明书；上市公告书；定期报告；临时报告；

1.基金发行前，发行协调人应协助基金发起人根据《暂行办法》及其实施准则第三号 《证券投资基金招募说明书的内容与格式》编制交公告招募说明书 2.基金上市公告书的内容与格式应当符合本准则《上市公告书的内容与格式的规定。上市公告书中载有财务会计资料的，其报告期间终止日距上市交易日不得超过30日。3.定期报告：①报告，每个基金会计结束后90日内编制完成报告，并

刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基金上 市的证券交易所备案。②中期报告：基金管理人应当于每个会计的前6个月结束后60日编制完成中期报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。

③季度报告：投资组合公告每季公布一次，应披露基金投资组合分类比例，及基金投资按市值计算的前十名投票明细。公告截止日后15个工作日内，基金管理人应编制完投资组合公告，经基金托管人复核后予以公告，同时分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。

4.封闭式基金资产净值至少每周公告一次。基金管理人应于每次公告截止日后

第1个工作日计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值，同时分别报送中国 证监会和上市的证券交易所备案。基金管理人在计算基金资产净值时，基金所持股票应当按照公告截止日当日平均价计算。开放式基金成立后，基金管理人应于每6个月结束后的30日内编制并公告公开说明书。公开说明书公告截止日期为每6个月最后一日。

5.封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，基金管理人应当编制基金上市公

告书，并由基金管理人与基金托管人在上市交易日前两个工作日内刊登在中国证监会 指定的全国性报刊上，同时一式二份分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案；

6.临时报告：基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当于第一时间报告中国证监会及基金上市的证券交易所，并编制临时报告书，经上市的证券交易所核准后予以公告，同时报 中国证监会。

7.包括：①基金持有人大会决议；②基金管理人或基金托管人变更；③基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动；④基金管理人的董事一年内变更超过50％；⑤基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过30％；⑥基金管理人或基金托管有受到重大处罚；⑦重大诉讼、仲裁事项；⑧基金提前终止；⑨其他重要事项。

注： 公开披露基金信息时不得有下列行为：

①就基金业绩进行预测；②保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益；③通过促销方式，劝诱、利诱投资人购买基金；④诋毁同行；⑤刊登任何虚假或欺诈内容；⑥中国证监会禁止的其他行为。

第四篇：私募信息披露月、季、报表汇总

信息披露月、季、报表模板汇总

月度报表

1、基金情况

2、净值报表

注：

份额净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。

份额累计净值=份额净值+基金成立后累计份额分红金额。

基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

季度报表

1、基金基本情况

2、基金净值表现

注：

净值增长率=（期末累计净值-期初累计净值）/期初累计净值。

当季净值增长率=（本季度末累计净值-上季度末累计净值）/上季度末累计净值。表中指标均已不带百分号数值形式表示，一般保留至小数点后2位。如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

3、主要财务指标

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

4、投资组合情况

4.1期末基金资产组合情况

4.2报告期末按行业分类的股票投资组合

4.3报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

5、基金份额变动情况

注：

如基金成立日晚于报告期期初，则以基金成立日的基金份额总额作为报告期期初基金份额总额。

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

6、管理人报告

如报告期内高管、基金经理及其关联基金经验、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况和运用杠杆情况、投资收益分配和损失承担情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项、对本基金持有人数或基金资产净值预警情形、可能存在的利益冲突等。

报表

1、基金产品概述 1.1基金基本情况 内容和季度报告一致。

1.2基金管理人和基金托管人

1.3信息披露方式

1.4其他相关资料

会计师事务所、注册登记机构、外包机构的名称和办公地址。

2、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 2.1主要会计数据和财务指标

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

2.2基金净值表现

内容与季度报告一致，结算周期按填写。

2.3过去三年基金的利润分配情况

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）

3、基金份额变动情况

内容与季度报告一致，结算周期按填写。

4、管理人说明的其他情况 内容与季度报告一致。

5、托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明；

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明；

5.3托管人对本报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见。

6、财务报表 6.1资产负债表

6.2利润表

6.3所有者权益变动表

7、投资组合情况 内容与季度报告一致。

第五篇：1.《私募基金公司信息披露管理办法》

XXX公司信息披露管理办法

本文本由国泰君安资产托管部撰写,仅供私募基金管理人在制订相关内控制度时参考。私募基金管理人应从自身实际出发,审慎、专业地进行自身内控体系的规范建设。

XXX公司内部制度办法

第一章 总则

第一条 为规范XXX公司（以下简称“公司”）的信息披露行为，确保信息披露真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人和公司的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》、《私募投资基金信息披露管理办法》、《AAA基金管理公司章程》以及法律、行政法规、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会(以下简称“基金业协会”)关于信息披露的其他有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称信息披露主要是指根据法律、行政法规、中国证监会和基金业协会的规定应予以披露的公司信息和基金信息。

第三条 根据信息披露的具体内容，公司指定专人为信息披露负责人，负责统筹信息披露制作、审核、报送等各环节的工作。公司在信息披露工作中所涉及的人员，均应遵守本制度规定的业务时间及业务流程。

第二章 信息披露的基本原则

第四条 健全性原则。公司应建立、健全信息披露管理制度，指定专人为信息披露负责人，负责管理信息披露事务。

第五条 真实、准确、完整原则。公司应按照法律、行政法规、中国证监会和基金业协会的规定披露公司信息和基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题。

第六条 及时性原则。公司应在基金业协会规定时间内，按照《私募投资基金信息披露管理办法》的规定，将应予披露的公司信息和基金信息通过基金业协会指定的私募基金信息披露备份平台报送信息。

第七条 保密性原则。公司应严格遵循保密性原则，对所获取的私募基金非公开披露的全部信息、商业秘密、投资者个人资料等信息负有保密义务。

第八条 一贯性原则。信息披露是公司的法定责任，公司应始终诚信守信地履行信息披露的义务，并对信息披露内容负责。

本文本由国泰君安资产托管部撰写,仅供私募基金管理人在制订相关内控制度时参考。私募基金管理人应从自身实际出发,审慎、专业地进行自身内控体系的规范建设。

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第三章 信息披露的内容与要求

第九条 公司编制信息披露文件时，应当符合法律、行政法规、中国证监会和基金业协会相关信息披露内容与格式准则的规定。

第十条 基金信息披露的内容包括基金募集信息披露、基金运作信息披露和基金重大事项信息披露。第十一条 公司应当向投资者披露的信息包括：基金合同、招募说明书等宣传推介文件、基金销售协议中的主要权利义务条款（如有）；基金的投资情况、基金的资产负债情况、基金的投资收益分配情况、基金承担的费用和业绩报酬安排、可能存在的利益冲突；涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁；中国证监会以及基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。公司应当在基金合同中明确公司向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等事项。第十二条 公司在披露基金信息时，不得存在以下行为：公开披露或者变相公开披露；虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞；法律、行政法规、中国证监会和基金业协会禁止的其他行为。第十三条 向境内投资者募集的基金信息披露文件应当采用中文文本，应当尽量采用简明、易懂的语言进行表述。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。第十四条 公司信息披露的内容包括经审计的财务报告、中国律师事务所出具的法律意见书和季度、和重大事项信息报送。第十五条 公司信息报送重大事项的内容包括：主体资格证明文件变更、重大违法违规情况、主要投资基金类型及相关业务变更、高管人员变更、基金经理

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变更、实际控制人变更、股东变更和公司依法解散、撤销、破产等事项。第十六条 公司信息更新的内容包括：上一年相关财务信息、公司基本资料变更、公司重大事项和违规失信情况表和公司基金从业人员情况报表等事项。第十七条 公司应当妥善保存公司信息和基金信息相关文件及资料，确保信息的完整、连续、准确和可追溯，基金信息保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年，公司信息保存期限自报送之日起不得少于10年。

第四章 基金信息披露的具体要求

第十八条 基金募集期间，基金的宣传推介材料（如招募说明书）内容应当如实披露基金产品的基本信息，与基金合同保持一致。如有不一致，应当向投资者特别说明。第十九条 基金募集期间，应当在宣传推介材料（如招募说明书）中向投资者披露如下信息：

（一）基金的基本信息：基金名称、基金架构（是否为母子基金、是否有平行基金）、基金类型、基金注册地（如有）、基金募集规模、最低认缴出资额、基金运作方式（封闭式、开放式或者其他方式）、基金的存续期限、基金联系人和联系信息、基金托管人（如有）；

（二）基金管理人基本信息：基金管理人名称、注册地/主要经营地址、成立时间、组织形式、基金管理人在中国基金业协会的登记备案情况；

（三）基金的投资信息：基金的投资目标、投资策略、投资方向、业绩比较基准（如有）、风险收益特征等；

（四）（如有）；

（五）（六）基金估值政策、程序和定价模式；

基金合同的主要条款：出资方式、收益分配和亏损分担方式、管基金的募集期限：应载明基金首轮交割日以及最后交割日事项理费标准及计提方式、基金费用承担方式、基金业务报告和财务报告提交制度等；

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（七）（八）

（九）第二十条 基金的申购与赎回安排；

基金管理人最近三年的诚信情况说明； 其他事项。

基金运作期间，公司对于单只私募证券投资基金管理规模金额达到5000万元以上的，应当持续在每月结束后5个工作日以内向投资者披露基金净值信息。第二十一条 基金运作期间，公司应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。第二十二条 基金运作期间，公司应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露以下信息：

(一)(二)(三)(四)报告期末基金净值和基金份额总额； 基金的财务情况；

基金投资运作情况和运用杠杆情况；

投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等；

(五)(六)投资收益分配和损失承担情况；

基金管理人取得的管理费和业绩报酬，包括计提基准、计提方式和支付方式；

(七)第二十三条 投资者披露：

(一)(二)(三)(四)基金名称、注册地址、组织形式发生变更的； 投资范围和投资策略发生重大变化的； 变更基金管理人或托管人的；

管理人的法定代表人、执行事务合伙人（委派代表）、实际控制人发生变更的；

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基金发生以下重大事项的，公司应当按照基金合同的约定及时向

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(五)(六)(七)(八)(九)(十)(十一)(十二)触及基金止损线或预警线的； 管理费率、托管费率发生变化的； 基金收益分配事项发生变更的； 基金触发巨额赎回的； 基金存续期变更或展期的； 基金发生清盘或清算的； 发生重大关联交易事项的；

基金管理人、实际控制人、高管人员涉嫌重大违法违规行为或正在接受监管部门或自律管理部门调查的；

(十三)涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁；

(十四)基金合同约定的影响投资者利益的其他重大事项。

第五章 公司信息报送的具体要求

第二十四条 公司应当通过私募基金登记备案系统及时履行私募基金管理人季度、和重大事项信息报送更新等信息报送义务。第二十五条 公司应当于每四月底之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的财务报告。第二十六条 公司申请变更控股股东、变更实际控制人、变更法定代表人执行事务合伙人等重大事项或中国基金业协会审慎认定的其他重大事项的，应提交《私募基金管理人重大事项变更专项法律意见书》。

第六章 信息披露事务管理

第二十七条 公司应根据法律、行政法规、中国证监会和基金业协会的规定，针对信息披露工作建立明确的制作、审核、报送、披露流程和备查方案，并严格落实执行。第二十八条 信息披露负责人为公司信息披露事项的总协调人，负责公司信息披露事项的总体规划和组织安排，并就信息披露事项接受监管部门和自律机构的监督指导，代表公司回复媒体或投资者针对信息披露工作的问题或质询。

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第二十九条 信息披露负责人对制作的信息披露事项的及时性、真实性、准确性、完整性负责，如有需要托管人复核的内容，信息披露负责人应及时提交托管人进行复核。第三十条 公司合规与风控负责人负责对信息披露文件进行审核，确保其形式、内容符合法定规范，并对相关工作流程的合规性以及员工在信息披露工作过程中履行职责、遵守法规制度的情况进行监督检查。第三十一条 经审核确定的信息披露文件应由信息披露负责人或者指定专人根据法规与基金合同的约定，按照规定的时间、方式及其他要求予以报送和披露。如在不同渠道披露，应确保文本的正确、统一、规范。第三十二条 信息披露负责人完成基金信息披露工作后，负责信息披露文本的归档和保管等工作。第三十三条 相关部门和人员应密切配合，认真负责地做好信息披露工作，切实防范和避免出现以下合规性问题：

(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)信息披露文件不符合法规规定的内容与格式要求或编报规则； 未按规定履行信息披露文件的报送义务；

信息披露文件存在欺诈、误导、重大遗漏或其他法规明令禁止； 未能及时履行法规规定的重大事项临时披露义务； 在不同渠道上披露的同一信息内容不一致； 未按本制度规定的要求进行审核即进行披露；

其他违反法律、行政法规、中国证监会和基金业协会及公司制度的行为。

如因相关部门或人员的失职或疏忽导致出现上述问题、并给公司造成不良影响的，应严肃追究相关人员的责任。

第七章 保密措施

第三十四条 在信息披露工作流程中，各相关部门应尽量控制因工作职责接触未公开披露信息的人员。

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第三十五条 信息披露经办人员及其他因工作关系接触到未公开披露信息的人员负有保密义务，严禁以此为自己或他人谋取不正当利益。第三十六条 当信息披露负责人发现或得知尚未披露的信息已经被泄漏并可能造成重大影响时，应当采取提前进行披露等必要措施，以降低可能带来的负面影响。其他人员发现尚未披露的信息已经被泄漏并可能造成重大影响时，应当及时报告信息披露负责人。第三十七条 由于有关人员的失职，导致信息泄漏，给公司造成严重影响或损失时，应对该责任人给予批评、警告等处分，涉及经济赔偿的应相应承担责任。

第八章 附则

第三十八条 相关法律法规变化而导致本制度规定与法律法规规定不一致的，以相关法律法规的规定为准。第三十九条 第四十条 本制度由公司负责解释及修订。本制度自发布之日起施行。

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