外汇总量核查综述

第一篇：外汇总量核查综述

外汇总量核查综述

2011.08.20 第一部门：背景 外汇核查制度分为三个阶段： 2010.12.01 之前的进出口付汇核销制度建立于1994 年。主要是为了适应外汇短缺的国内背景。1996 年国家外汇管理局着手推进进出口核销制度改革。构建适应市场经济运行要求的贸易外汇真实性审核制度。2010.12.01 新制度试行开始。新制度的主要思路是：由逐笔核销逐渐转变为总量核查，由现场核销转变为非现场核查，由行为审核向主体监管转变。其内核还是对异常资金流动进行审查。第二部分 总量核查分环节介绍 1.外管局总量核查监测范围 所有企业涉及国际外汇收支的业务。2.现场核查单位的确定  核查期内进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或者大于120%，且多付汇/到货绝对金额大于等于100 万美元的企业；  核查期内转口贸易、境外承包工程收回金额与付汇金额比率小于 90%或者大于110%，且多付汇/到货绝对金额大于等于等值100 万美元的企业；  单月进口退汇频次大于5 次货单笔退汇金额大于等值50 万美元的企业。3.总量核查规则 进口企业：核查对象包括企业所有的进口日期与进口付汇核查凭证上“最迟装运期+30 天”在同一季度内的进口报关金额与付汇金额业务，然后外管局对其进行总额比对。出口企业：以收汇日期与付汇日期在同一季度内的进口项下收汇金额（转口贸易和境外承包工程收汇数据）与付汇金额（转口贸易和境外承包工程付汇数据）进 行总金额对比。4.风险预警 4.1 概述 风险预警分为货物核查预警和收汇核查预警。货物核查预警主要分为：一级正常—一级关注—二级正常—二级关注—三级正常—三级关注。收汇核查预警分为：收汇正常和收汇关注。4.2 货物核查预警分类  一级正常：定期货物总量核查率大于80%，小于120%的企业，其余为一级关注；  二级正常：在一级关注企业的范围内，（定期货物总量核查率大于90%小于 110%）U（累计核查差额小于100 万美元），其余为二级关注；  三级正常：总量核查率偏离度大于-50% 小于50%。 其余为三级关注 4.3 收汇核查预警分类 分为收汇正常和收汇关注，满足下列条件之一的列入核查关注企业，以下情况之外的则属于收汇正常。 转口贸易总量核查率或境外承包工程总量核查率小于 90%且多付汇金额大于等值100 万美元；  转口贸易总量核查率或境外承包工程总量核查率大于 110%且多收汇金额大于等值100 万美元；  单月进口退汇频次大于5 次，或者单笔退汇金额大于等值50 万美元。5.风险预警核查结果 进口单位报告 约见进口单位法人代表或者其法人代表授权人 现场调查 其他惩罚性方式 6.现场核查实施 收到现场核查通知书 15 日内向外汇局提交法人代表签字并加盖单位公章的书面报告以及相关资料。外汇局根据非现场核查及监测预警的结果，对于总量核查指标超过规定范围或者存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施约见法人现场核查办法。对现场核查中发现涉嫌违反外汇管理规定的进口单位，移交外汇检查部门。7.考核分类管理措施 依据核查结果对进口单位分 ABC 三个档次，实施分类管理。对违规业务和相关进口单位进行处罚。外管局每半年公布一次考核结果，每年4 月和10 月公布考核分类结果。若发现违规行为，随时会被列入BC 类。 对A 类进口单位：进口付汇业务实施便利化管理，该类进口单位可按规定正常办理进口付汇业务。九三目前是三级关注企业，但是比较配合外管局核查，情况都得到了说明。目前在名录里是A 类进口单位。 对 B 类进口单位：1.进口付汇业务应在进口货物报关单进行日期或者收汇日期后30 日内向外管局逐笔报告；2.单笔预付货款金额超过等值5 万美元的，需提供银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函；3.约见进口单位法定代表人进行风险警示谈话。 对 C 类进口单位：不得办理信用证、托收、预付货款等结算方式的付汇登记；对所有进口付汇业务实施事前登记管理；外汇局规定的其他管理措施 分类期限：自公布之日起半年，截至日期以外汇局公布最新名单日期为准。第三部分：对进出口企业的利弊 3.1 新制度对企业的利  正常的日常业务无需再办理现场核销手续。贸易项下对外支付得到便利。 对企业实习名录管理，进口付汇名录信息在全国范围内实行共享，企业异地付汇无需再提前备案。 银行无需再为企业办理进口付汇业务的联网核查手续，缩减了企业付汇流 程。3.2 新制度对企业的弊端 坏处则是显而易见的，若没有通过外汇局的总量核查，我们的进口付汇将会受到管制，这是任何一家进出口企业都不愿意遇到的情况。

外贸部：999 2011.08.20

第二篇：外业底图核查工作总结

测绘外业底图检查工作总结

一、出发前准备

1.把需要的工程数据备份到作业员的电脑中，并检点数据有没有短缺，能不能正常打开，是不是最新的数据，尤其要确定跨县界数据是否已被修改。2.把相应图幅的航片和卫片也备份到作业员的电脑中

3.最好能在出外业之前分好六个外业小组各自核查的范围，这样就能保证每个小组在走之前各自检点好自己的纸质底图和流程表，避免图、表太多，管理混乱，遗漏丢失 4.最好能再准备几个狗

5.相机最好是给每个外业小组都配备一个

6.带上最新版本的软件，方案，最新电子版的内容与指标，u盘，7、打印接图表

二、检查外业底图 1.工作流程

1)收取外业底图数据，外业纸图和流程表。

2)打开内业工程，加载外业底图核查方案“国情质检图层方案2014-0919.sch”。

3)加载外业底图数据，核查外业底图数据，并把发现的问题记录在“外业问题及处理意见”层，并对核查到的图斑进行修改。如果有的核查到的图斑综合过大，修改比较麻烦，可以做好记录，留给作业员自己修改。4)针对有问题的地方，与外业组沟通：确定是错误的，做好记录，并直接修改外业底图；不确定的，在外业纸图上标记出来，用于补调。5)打开属性表，核查TAG还是否有2值；把TAG为2的图斑作为漏掉的疑问图斑标注在纸图上，用于补调。6)将纸图交给外业补调

7)根据外业补调数据修改内业数据和外业底图数据，再把外业底图数据另外备份在一个文件夹中；填写“外业底图检查情况统计表”。

8)改好的数据进行“图形检查”和“拓扑检查”（注意拓扑检查不包括面分割检查和面面积检查），并查看属性表CC值和TAG值。

9)核查员填写流程表：“内业编辑整理”一栏，“作业员”写上核查员自己的名字，“开始日期”如实填写，“结束日期”不填，“编辑整理情况”如实填写，但要给内业人员留出填写空间。

10)回来后，将修改后的数据，流程表和纸图交给作业员。作业员根据核查记录和外业底图，对数据再进行修改。

11)作业员填写流程表：“内业编辑整理”一栏，“作业员”加上作业员自己的名字，“结束日期”如实填写，“编辑整理情况”如实填写。

12)元数据要按照流程表如实填写（“作业员”包括核查员和作业员两个名字）2.外业底图经常出现的错误总结：

 漏掉疑问图斑：漏掉的疑问图斑可在检查中全部查出，然后安排补调  核查点没有落在相应图斑范围内：无法避免，但希望能交流经验，减少错误

 一条范围线内有两个核查点  范围线内没有核查点

 核查点位置不合适（尽量标在图斑中心，不要标在边上）

 两幅图接边处,核查到的同一地物的CC码不一致(外业核查员需要多拍些照片,如果内业能根据照片讨论解决,就不需要再补调) 外业标注的示意线和确定线难以区分（示意线需参照影像画，而确定线是平板定的可以直接用）：是否可以考虑用不同的线型（直线和虚线）或不同颜色的线区分表示,或放在不同层里

 对采集的内容与指标掌握不准确,要主动与内业及时交流  小图斑不需要外业核实

第三篇：营业外收入核查工作要求

营业外收入核查工作要求

一、核查目标

1、核查营业外收入的内容、记录是否规范、完整。

2、核查营业外收入的发生额是否真实、准确。

3、核查营业外收入是否依照税法如实申报。

二、核查步骤及要点：

（一）规范性核查

1、核查营业外收入的记录、核算范围、内容与会计准则规定是否相符。

2、根据纳税人提供的财务管理制度、业务流程及对应的财务核算流程，检查营业外收入的确认原则和方法是否符合会计准则，前后期是否一致。同时与税法规定的收入确认原则进行对比，分析其差异的原因。

3、核查营业外收入是否按税法的规定正确申报纳税。

4、核查人员根据需要自行确定其他规范性核查。

（二）完整性核查

1、核查营业外收入记录是否完整。

2、核查人员根据需要自行确定其他完整性核查。

（三）真实性核查

1、获取《营业外收入明细表》（附表二十八），核查与总账合计数、明细账合计数、财务报表是否相符。

2、将本期的营业外收入与基期的进行比较，波动是否正常。

3、抽查营业外收入发生额前3位，核查业务合同、原始凭证、记账凭证及明细账，检查是否相符。

4、核查人员根据需要自行确定其他真实性核查。

第四篇：职业性外照射个人监测剂量核查登记表2016

职业性外照射个人监测剂量核查登记表

用人单位（盖章）编号：

人员姓名： 职业类别： 本次测量剂量值：mSv 剂量计佩带起止日期：至

个人剂量计佩带位置：□胸部□头部□手部 □其他部位 请确定在佩带个人剂量计期间，是否发生过以下情况： □1.个人剂量计曾经被打开 □2.个人剂量计曾经被水浸泡

□3.个人剂量计曾经被留置于放射工作场所内 □4.曾经佩带个人剂量计接受放射性检查

□5.曾经佩带个人剂量计扶持接受放射性检查的受检者/患者 □6.曾经维修含源装置

□7.铅围裙内、外剂量计混淆佩带 如果是正常佩带，是否发生过以下情况： □8.佩带期间工作量较前期明显增加 □9.其他原因：

本人（签字）： 负责人（签字）：

年 月 日 年 月 日处理意见（检测单位填写）：

签字：

年 月

日

第五篇：核查通知

对2007-2012年城镇污水处理设施配套管网建设项目资金进行专项核查的通知

有关省(自治区、直辖市、计划单列市)财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局:

为进一步加强对城镇污水处理设施配套管网建设项目资金的监督管理，及时查找问题，总结经验，完善政策，财政部、住房城乡建设部决定委托有关财政投资评审中心对2007—2012年城镇污水处理设施配套管网建设项目资金进行专项核查。

一、核查依据

1.《城镇污水处理设施配套管网以奖代补资金管理暂行办法》（财建[2007]730号）。2.《城镇污水处理设施配套管网以奖代补专项资金管理办法》（财建[2009]501号）。

3．《财政部 住房城乡建设部关于印发<“十二五”期间城镇污水处理设施配套管网建设项目资金管理办法>的通知》（财建[2011]266号）。

4．2007—2012年各城镇污水处理设施配套管网专项资金预算通知。5.国家有关设计、施工和质量验收标准规定、工程建设有关规章制度等。6.各地城镇排水与污水处理专项规划及有关文件。7.其他国家有关规定。

二、核查内容

2007—2012年城镇污水处理设施配套管网专项资金安排使用和项目实施情况。具体包括： 1.专项资金按批复的专项规划落实到具体项目情况。

2.安排专项资金项目经有权机关立项审批情况，以及履行项目建设程序、项目建设进展情况等。3.专项资金预算执行进度及使用情况等。

三、核查步骤

1.自查阶段：9月5日—10日，各省（区、市）自查，填报城镇污水处理设施配套管网专项资金自查表。

2.抽查阶段：9月12日—17日，财政部、住房城乡建设部组织有关财政投资评审中心进行实地抽查，抽查名单由财政部、住房城乡建设部根据各省（区、市）自查情况随机选取确定。3.总结阶段：9月18日—9月20日，有关财政投资评审中心汇总抽查结果，进行总结分析。

四、具体要求

请高度重视本次专项核查工作。一是认真开展自查，省级财政部门要对专项资金预算执行情况严格审核把关，并确保与各中央下达专项资金预算口径一致，会同省级住房城乡建设部门于9月11日前将审核无误后的自查表（附后）报送财政部、住房城乡建设部；二是积极配合有关财政投资评审中心开展实地核查，并确保提供资料及时、全面、准确、真实。

本次核查费用全部由财政部承担。

为保证专项核查工作的正常进行，请你单位对有关财政投资评审中心的工作予以支持，并通知有关单位积极配合，及时提供专项核查所需资料。

附件：城镇污水处理设施配套管网专项资金自查表

2012年9月4日

附件:城镇污水处理设施配套管网专项资金自查表_201294153127.xls