对超标准要求审核的认识

第一篇：对超标准要求审核的认识

对超标准要求审核的认识

——从两份不符合项报告谈起

前年，某认证机构来本公司监督审核，开出了两个一般不符合项，公司整改后上报审核组长，通过了验证认可。然后和审核组长沟通，认为这两项不符合均超过标准范围要求。对被审核单位，确实存在这两个问题，进行整改无可非议。对审核员，超出审核准则要求的事情，审核员不能做，因为审核所依据的标准没有这样的要求。审核组长问我，碰到这样的事怎么处理？我说：“口头提出不符合，请他们整改。”下面就这两项不符合，谈一点看法，供讨论。

第一项不符合项事实描述：“查序号08-09-02《汽车轮面跳动测量检具》型号规格90530740设计和开发，其中的设计和开发输入内容中没有提供评审记录，不符合标准GB/T19001—2008 7.3.2设计和开发输入：应对这些输入的充分性和适宜性进行评审，也不符合《质量手册》7.3.2要求”。

对照标准7.3.2设计和开发输入“应确定与产品要求有关的输入，并保持记录（见4.2.4）”。这一点很清楚。标准有记录要求，没有输入要求记录没办法设计和开发。标准后面又说：“应对这些输入的充分性和适宜性进行评审。要求应完整、清楚，并且不能自相矛盾。”此处标准没有要求记录。是否需要两份记录：输入记录和评审记录，或合二为一的记录。笔者在另一家单位搞咨询时，也曾碰到类似的问题，该单位的记录表名称为“设计和开发输入记录表”，审核员提出怎么没有评审记录表。后我建议该组织将表的名称改为“设计和开发输入评审记录表”完事。由全国质量管理和质量保证标准化技术委员会、中国合格评定国家认可委员会、中国认证认可协会三家合编的2008版《质量管理体系国家标准理解与实施》一书中也未对设计和开发输入的充分性和适宜性进行评审后是否要记录作出定论。笔者曾把此不符合项提交到新标准转换培训班，数百人在上课老师引导下集体讨论答题。老师一开始认为不符合项开得没错，应有评审记录，后对照标准觉得不妥，觉得应放到7.3.4设计和开发评审为宜。有学员认为7.3.4设计和开发评审与7.3.2设计和开发输入评审是两码事，内容不对。尽管讨论很热烈，但没有得出令人信服的答案。我到同意宋治民老师编著的《审核员认证审核解疑释惑150题》中国标准出版社2005年10月版，第61页，第56道题“组织没有保存对设计输入进行评审的记录，是否应判为不符合？”的观点。“在组织实际运作中，只要能够证实设计人员参与了合同评审活动，即可认为已经对设计和开发输入进行了评审，无需要再专门建立对设计和开发输入进行评审的记录”。可惜上课老师不同意设计人员参与合同评审就认可设计和开发输入评审。但实际运行中，宋治民老师观点是对的。本公司承接世界500强之一的上海爱德夏机械有限公司为上海通用汽车公司、上海大众汽车公司配套设计、制造的汽车零件检具，并出口到日本、德国等。都是由本公司技术科科长，高级工程师1人和客户洽谈技术问题和签订合同，产品设计和工艺编制都由他1人承担，有时候拉锯战，洽谈几个月才签合同，不存在设计和开发输入不评审的问题，审核员曾要我提供输入评审过的证据，我将合同评审、输出评审、顾客试用报告，来反证设计和开发输入是经过评审的。

不符合项报告中提到“也不符合《质量手册》7.3.2要求”如果质量手册或程序文件上规定了“设计和开发输入评审后要有记录”，那么本公司未按自己制订的体系文件要求实施，这个不符合项就开得对。但查阅本公司质量管理体系文件，对设计和开发输入评审记录未作规定，所以此不符合项超标准要求了。

是否体系文件上规定了，实际没有做，一定可以开不符合项，也不一定，这涉及到颇受争议的“受审核方所编写的质量管理体系文件是否可以作为第三方认证审核的依据（审核准则）”，国内普遍将“受审核方质量管理体系文件的有效版本”作为审核依据之一。宋治民老师的观点是“不可以”。（见上述书第22页，第11题）本人同意宋治民老师的观点。因为体系文件是审核的对象。另标准4.1总要求“组织应按本标准的要求建立质量管理体系，将其形成文件，加以实施和保持，并持续改进其有效性”。此处“提到持续改进其有效性”本人从自己公司实践、咨询和审核过程中均发现过体系文件与标准不符之处，怎么能作为第三方审核依据呢？标准5.4.2质量管理体系策划“b)在对质量管理体系的变更进行策划和实施时，保持质量管理体系的完整性”。标准5.6管理评审5.6.1总则“评审应包括评价改进的机会和质量管理体系变更的需求。。。”。“完整性和变更的需求”都说明是动态的，有不符合标准要求的可能。所有认证证书上都只写符合XXXX标准，没有写符合XXX组织体系文件。

第二个不符合项就是对体系文件能否作为第三方认证审核的审核准则的一个佐证。

第二个不符合项事实描述“在检查生产科设备管理时，生产科未能提供XXXX年度设备一、二级保养的计划，且XX年尚未有设备实施二级保养的记录，不符合GB/T19001—2008标准6.3关于“组织应确定并维护为达到符合产品要求所需的基础设施”的规定，也不符合公司质量手册6.3.3的规定”。标准没有要求建立和保持维护基础设施记录的要求。宋治民老师在上述书中第55页第49题作了明确回答：“审核员在审核此条款的要求时，不能强制要求受审核方提供何种有关“维护”的记录，比如维修保养计划，设备点检、保养记录、设备检查验收记录等。应根据组织所能提供的记录、口头介绍、现场观察等获得信息，对基础设施维护的有效性做出综合性的判断”。

体系文件是企业标准，企业标准高于行业标准，行业标准高于国家标准；审核员不能将标准上没有要求，体系文件上有要求，组织没有做到，一定开不符合项。但内审时可以开不符合项，标准8.2.2内部审核要求“组织应按策划的时间间隔进行内部审核，以确定质量管理体系是否a）符合策划的时间安排（见7.1），本标准的要求以及组织所确定质量管理体系的要求；b）得到有效实施与保持。”内审时发现不符合体系要求，实施不到位，效果欠佳，没有保持，都可以开不符合项。但此处第三方认证不可以开不符合项。ISO/TC176对ISO9001：2008标准部分条款的解释：8.关于ISO9001：2008标准条款问：6.3条款是否要求有维护基础设施的记录？答：否。“2008版《质量管理体系国家标准理解与实施》一书”（附录七 ISO/TC76关于ISO901：2008标准常见问题的解答”没有纳入。也许和中国国情有关，但宋治民先生的《与内部审核员培训解疑GB/T 19001—2008释惑250题》一书及中国国际标准信息管理研究院都将其译成中文版。除了ISO/TC176（国际标准化组织质量管理体系和质量保证技术委员会）有权对ISO9001—2008进行解释外，其他任何资料仅是表达作者本人的观点或看法，仅能起到参考作用，不能被视为等同于该标准的要求。中文版标准和英文版标准有疑虑时，以英文版标准为准。因此，此不符合项，毫无疑问超过了标准要求。之所以被审核单位和审核机构没有对簿公堂，一是被审核组织对标准理解没有那么深，那么透，包括审核员之间对某些问题的看法不一致，各执己见。二是多一事不如少一事，审核总要开不符合项，不是这个不符合，就是那个不符合，总是要整改，体系运行存在很多不足，和审核员搞僵了，下次日子难过，所以不是很熟，不会提出来。但问题是客观存在，对审核员来说要提高认识。实际运行和要求存在很大差距。就设备运行来说，笔者1965年参加工作，对机床设备一天一小扫0.15H，一周一中扫0.30H，一月一大扫1H，要求丝杆、杠杆、导轨没有油污、脱黄袍，每周一检查，用白的擦布擦，没有黑油污，厂里有专职设备管理员，上级领导有设备管理协会，每年组织大检查。螺纹磨床、坐标镗床、精密磨床等属部管设备，操作要培训、持证上岗。维修有精修队，部里统管。一直保持到上世纪90年代初。后来不行了，搞承包、拼设备。笔者单位每月给设备维护费，操作者100元，每月不定期检查二次，到后来也只能保持导轨清洁加油，黄袍等每台都有，而且积重难返。这已不是靠标准审核能解决的了。

由于审核员经历、知识面、能力、水平等所限，超标准要求的审核时会发生，对被审核单位可能是件好事，对审核工作本身来说超标准要求是不允许的。

第二篇：各级对撰写审核对照检查材料相关要求

各级对撰写审核对照检查材料相关要求汇总

一、要按照“四段式”进行总体内容安排

一、遵守党的政治纪律和落实中央八项规定精神方面的情况。

二、“四风”方面存在的突出问题。

三、问题根源分析。

四、今后努力方向和整改措施。

二、要直面问题，不要绕弯子

1、标题、内容上都要直接从问题谈起，不能先摆成绩、后谈问题。

2、对存在的问题，要有自己的思想认识、用自己的话说，不要想办法掩盖，不要过多的文字加工。

3、对班子查摆的问题都要能落到班子成员身上，不能班子问题摆了一大堆、成员无人认领。

4、对照检查材料中查找问题的篇幅要占50%以上。

5、班子及个人问题条数不少于15条。

三、几个具体问题要在材料中体现

1、材料开头对谈心交心情况要作简要说明，包括谈心的时间、谈心人数、提了多少意见等。

2、材料第一部分中，要对用车、住房和办公用房、人情消费、职务消费、“三公”经费开支、配备秘书、家属子女姓名从业职务等问题作详细具体说明，不要漏项。如住房（多少面积？

资金来源？通过什么方式购买？有几套？在谁名下？），用车（哪年买的？排量多少？是否超标？用了几年？），人情消费（朋友、亲属、同学来了，是否请了吃了？），职务消费（利用职务之便提高消费标准）。有无问题都要说明。

3、要对出入私人会所问题作对照检查，在整改措施中作出“不出入私人会所”的承诺。

4、要对是否有邪教入侵情况进行对照检查。

5、遵守政治纪律部分开头要先用两三行进行政治表态（就是说几句正面的话），然后再检查问题。

四、行文要直接了当

不能出现“有所、不够、欠缺、有时、偏弱、虽然…但是…”等语言。

五、要写得实、画像准

1、重点写清“四风”突出问题，列举具体表现和典型事例，对群众提出的意见和上级党组织、督导组点明的问题要明确作出回应。列举问题，一定要与督导组反馈的问题、自己的问题清单要对应，材料要有体现，不能脱钩。

2、查摆问题要深要透，要体现个人特点，要有“辣味”，不能避重就轻、回避问题。学习、调研等共性小问题就不要再说了。要结合自己岗位特点撰写，一看就知道是某位领导的材料。要体现出见人见事见思想，每一风、每一条都要有事例支撑。具体到事，何时、何地发生什么事。来龙去脉是什么？哪个环节不正确，— 2 —

违反了什么政策规定。例子不能大而化之地用几句话表述，要分析透，站位就是我，立足于我(班子除外)，具体为什么没办好？群众为什么有意见？对什么有意见？本人应该承担什么责任？上面交代什么事了，你为什么没办好，从中发映出我自己在“四风”方面存在的问题。

3、问题原因分析，不能再以列举问题分析原因，要从理想信念、宗旨意识、党性修养、政治纪律和组织纪律、财经纪律以及“三严三实”要求等方面去分析。

4、整改措施要体现针对性和可操作性。要具体实在，要与前面提的问题一一对应。不要描远景、绘蓝图。要拿出具体、针对性和可操作性强的思路和对策办法。

第三篇：浅谈对清洁生产审核的认识

浅谈对清洁生产审核的认识

一、概念的理解........................11、清洁生产.......................12、清洁生产审核................错误！未定义书签。

二、审核过程的认识.................错误！未定义书签。

三、清洁生产的发展现状...............2

四、清洁生产审核技术服务内容.................2

五．清洁生产技术服务行业现状和市场开拓...........2

六、学习和努力方向.......................3

一、概念的理解

1、清洁生产

清洁生产是对产品的生产的整个生命周期进行分析和研究，包括原料选取、产品设计、生产技术和工艺流程、成品的服务期、产品报废后的最终处置或者回收利用等整个过程，借助于科技进步和人类文明的发展成果，去寻求更有利于资源、能源节约和提高其利用效率、更有利于环境和生态保护、有利于人类健康和发展的可行性较高的方法和措施，并将其落实和执行，且实现显著的经济效益、环境和生态效益和社会效益的行为活动。

对生产过程而言，要求节约原材料和能源，淘汰落后的生产工艺和有毒原材料，减少或降低所有废弃物的数量和毒性；对产品而言，要求减少从原材料获取到产品最终处置的全生命周期的不利影响；对服务而言，要求将环境因素纳入设计和所提供的服务之中。

清洁生产是一种技术，包括源削减技术，再循环技术，无害化技术等；清洁生产也是一种战略，包括制定战略目标，战略规划，战略步骤等；清洁生产更是一种哲学，体现了社会与自然的和谐共存，经济和环境的协调发展，精神与物质的需求平衡。

清洁生产具有2个特性：源头削减，持续改进；3个内涵：清洁的能源与原

材料、清洁的生产过程和技术、清洁的产品；4个效果：节能、降耗、减污、增效（减量化、再利用、无害化、资源化）。

同时，实现清洁生产，不是单纯从技术、经济角度出发来改进生产活动，而是从生态经济的角度出发，根据合理利用资源，保护生态环境的这样一个原则，考察工业产品从研究、设计、生产到消费的全过程，以期协调社会和自然的相互关系。

其核心工作在于生产过程的评价、清洁生产机会的识别和清洁生产方案的制定和实施大致三个过程。目的在于提高资源能源利用效率，改善整体环境质量和员工操作环境，减少废弃物排放，以达到提高企业节能、降耗、减排、增效水平的目的。

二、清洁生产的发展现状

目前，国家先后颁布了《中华人民共和国清洁生产促进法》、《清洁生产审核暂行办法》、《重点企业清洁生产审核程序的规定》、《关于加快推行清洁生产的意见》、《关于印发重点企业清洁生产审核程序的规定的通知》、《国家重点行业清洁生产技术导向目录》、《浙江省清洁生产审核验收暂行办法 》、《关于全面推行清洁生产促进工业结构调整升级的实施意见 》等法律和政策，依照国家政策和法律，国家鼓励企业自愿主动进行清洁生产自主审核，对于重点行业和企业定期公布强制清洁生产审核名单，依照法律强制审核。对于清洁生产审核通过的企业给予一定额度的经济补偿和奖励。

在全球能源资源环境压力日益突出的背景下，促进绿色发展、建设生态文明已成为时代的主题。当前，我国正处在工业化、城市化快速发展时期，产业经济技术水平不高，污染排放特别是工业污染排放量大，节能减排形势依然严峻。推进清洁生产是从源头上实现防污减排的有效手段，也是实施绿色发展战略，推进“十二五”节能减排目标任务全面完成的重要举措。

三、清洁生产技术服务行业现状和市场开拓

在清洁生产业务开拓方面我个人觉得应该从以下几个方面去争取机会：

1、密切关注国家政策和环保法规，关注最新公布的强审企业，并积极做好业务

沟通；定期回访已经审核过的企业，做好归档，并保持联系，以备后期类似业务的持续开展。

2、做好网络推广。做好网站建设和优化，适当在百度等网站上做相关关键词广

告；做好网络咨询对话模式的建设（如在网站上设置可以对话的QQ、MSN、等实时对话咨询工具）。

3、在业务空闲时给未曾自愿开展清洁生产的也没有列入强审的企业做适当宣

传，以宣传资料的电子邮件形式或者纸质快递的方式，或者适当尝试电话销售。

4、拜访有意向的企业。进行当面讲解和洽谈、派送相关的宣传资料（彩页折页或者DV视频等电子宣传品）。

5、每做完一次清洁生产审核，可以对企业领导做一次相关服务的满意度调查，类似的填写相关表格，了解我们服务的不足之处加以改进。

六、学习和努力方向

清洁生产是针对各个行业的企业实施，对于不同行业有不同的清洁生产方案；针对同一行业的不同企业有着不同的状况需要用不同的措施和方案去应对。

做好清洁生产审核我认为应该从以下几个方面去努力：(1).积极向上，互相配合，保证正常业务状况的情况下，不断开拓新业务；(2).在技术服务方面，关注行业先进技术工艺的发展，与专家保持交流沟通，学习各行业先进的技术工艺和管理模式，以便于服务客户时实际应用；(3).潜心学习，积累经验，认真做好审核报告的编写，按照政策法规严格要求，不断的提升自我的服务意识和技术水平。

相信在国家政策支持下，在我们的努力和奋斗下，服务企业的同时，把

自身的技术服务水平提高到一定高度，把国家的清洁生产审核工作推向一个新的高潮，为国家的节能环保工作贡献更多的力量。

王彬

2011年1月10日

第四篇：审核报账要求

近期总部对各利润中心开票、报账等事项严格要求（基于成本报账管理办法通知的基础上）现将注意事项总结如下: 1 以往订单是11%税率，现需总部开总包发票(开给甲方的发票)仍是11%税率的专票，需要各分公司负责领导与财务孙总沟通后，财务小傅才给开票。报账时各种类型发票只要超过1000元的，需上网打印真伪查询结果。代开发票的，一定不能拿国脉和网联员工的身份证去开发票。

4报账发票，发票上的公司印章要与合同中公司名称一致，即发票报账3流合一(开票、报账、支付)，并要附带协作或战略合同。协作方开的施工费报账发票（3%的工程税票）右下角备注中必须打印工程名和工程地点，否则发票无效，总部不给报账审批!分公司自主项目的成本报账票可以是手机话费(一张不超过200元)、燃油费(公司全称台头和纳税人识别号)、道桥费、办公用品、打车票或公交充值票、停车票、火车/飞机/客车票、住宿发票。分包方预缴时，如总包票开的11%税率的，请按10%税率预缴，如按11%预缴会少缴纳税金，总部会扣费用到分公司。8 预缴完，一定要有外经证反馈表(税务盖章)，尤其对新合作的公司。3%的工程不可以抵扣任何进项税金。增值税专用发票可以按照普通发票报销。

10报账不可以用前一年的发票。譬如今年是2018年报账的时候不可以用2018年以前的发票。报账时烟酒、食品、手机、旅游、参观、服装（劳保用品除外）首饰、奢侈用品等发票不可以报账。

12人工费（劳务费、工程款、技术服务费等）、材料费、车辆租赁费、发票的真伪、后边是否附上完税证明，是否有大额的燃油费或者电话费等发票。

13新平台的报账注意看平台上填写的费用明细、费用名称、发票类型等是否正确。

14有抵扣联的，是否报新平台进增值税工程（3%税率的工程除外），可抵扣税金是否与发票一致。

15新合作的公司需要提供营业执照和一个月的纳税申报表。16新合作的劳务公司要向公司综合管理部进行报备。17预缴税金时滞纳金及个人所得税一律不给报帐。18税点不相同的工程，报账时最好分开，尽量不要做到一张单子上。

第五篇：合同审核要求

合同审核要求

1.合同负责同事需将供应商或服务提供商的营业执照、组织机构代码证、税务登记证给财务部审核其经营范围是否与合同内容相符、证件是否在有效期内，如有需要，财务部还要查核该等公司的背景资料，是否合适作为公司的合作伙伴。如有不符合或不适合的，财务部有责任通知合同负责同事另寻供货商或服务提供商。该等证件，除非财务部有疑问，或审计部要求，是无需发给审计部。

2.如是建设工程合同（包括设计、土建、监理、装修、消防、强弱电等），必需提供该等承建商的公司安全生产许可证、资质及所涉人员的个人资质。合同条款必需有该等公司保证及承诺该公司及人员均有符合本工程的资质及经营范围，具体条款可参考以前给您们的合同。如在审查时资质不符合，请实时转换承建商。

3.土建、内装及其他工程，如厂家有指定，或希望与有建设店经验的承建商合同作，基本上没异议，但必需办妥挂靠手续，并直接与挂靠公司签合同，及与承建商、挂靠公司签三方协议。如厂家无指定或无须找有建店经验的，建议找当地承建商。

4.其他如监理、强电、消防、环保及厂家没有指定的，建议使用当地承建商。

5.所有建设工程的承建商，无论是否当地，或挂靠，均必需有合格资质。

6.建设工合同、设备购买、需有质保条款及质保金，中采的零部件合同则必需有质保条款。

7.如属广告合同的，需有流量监察统计结果，或出具第三方的独立监察告报告。并需有漏发、错发、延发等补偿条款。

8.如合同是需对方人员到我公司场地工作，必需有：“对方必需为其员工购买保险，对方员工在我方场地工作发生的一切人身伤亡，与我方无关。”的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。

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9.如合同是需对方人员到我公司场地工作，必需有：“如因对方及／或对方人员原因。导致我方及／或我方人员、第三者人身伤亡及／或财物损失，由对方承担经济赔偿及法律责任，与我方无关。”的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。

10.对于有涉及知识产权、商标的合同，如软件采购、网站、零部件、精品等采购等，必需要求对方提供知识产权、商标持有人的授权证明，作为合同附件（并必需连同合同提供给审计部），并有侵犯知识产权的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。11.合同内所有空白位置必需填妥，不要留空，如没内容，也需填上“／”符号。因不知经审计部审核后，空白位置会填什么内容。如必需留空的，请在电邮或合同内以备注形式说明原因。每页页底必需有页码，并以“页 1/10”方式显示。

12.合同内用语或用词，必需一致性，如确定使用“甲方”代表公司后，不要又使用“发包人”、“购买人”等不同用词代表公司。也不要一时用“合同”，一时又用“协议”等不统一的用语。

13.必需有支付条款、发票条款。

14.所有金额大写前必需君加上币种（如人民币），小写金额前需加上代表该币种的符号（如¥），小写金额需加上竖线（¥1,234,567.00），不要写成（¥1234567）。除数字用的标点用半形外，所有标点均用全形。

15.签署页必需写上签约各方全称及有关资料。

16.对方一切的承诺文件、如报价单、质量承诺书等，必需盖有对方的公章。

17.如有附件的，所有附件台头名称，必需与合同内所述附件名称一致。如合同内有说明附件编号的，则所有附件也需加上对应编号。

18.合同负责同事在收到对方合同时，需先详细阅审阅合同条款，内容是否符合采购或服务提供要求，文字有否错误，及是否符合本电邮提出的各项要求或注意

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事项，切勿不审阅及修正错误而直接将对方合同发给审计部。

19.合同给审计部前，请连同第1项资料交公司财务部，公司财务部负责审核合同是否在预算内，合同价款是否合理，有否进行货比三家，复核合同内所有金额计算是否正确（包括附件的报价金额等）。如超出预算或该公司的审批权限，请按既定程序申报。并对合同内的付款条款（如付款次数、每次支付%、及需否有质量保修金等）、发票条款（在合同内明确发票种类及税率，收取发票时间等）进行确定及修正，并将修正的合同由财务部发给审计部及合同负责同事。

20.不能以压缩档案发出合同及任何文档。文字版的，请使用Word格式，价格表使用Excel，如确实不能使用Word格式，也必需将合同扫描（切勿拍照），以PDF格式发出，且一份合同一个档案，切勿一页纸一个档案。扫描时，请注意PDF档案大小，不要一页纸便要1M，正常黑白的只需数十K，彩色的百多K。

21.图文或证件也必需扫描，不要拍照，并请以PDF格式发出。

22.处理Word文档时，切勿使用可追踪修改的模式。此种模式会大大增加审计部修改合同时间。

23.一般审核后建议增加的内容，会标上黄色，建议删除的会将原文变为红色字体，并加上双删线，以兹识别，对条款有意见的，会在合同内加上备注或在电邮内说明。

24.收到审计部回复后，请与对方商讨是否接受，再将讨论结果返回给审计部。如同意审计部删除建议的，请将红色双删线文字直接在合同内删除，如不同意删除的，则将该段文字还原为黑色字体，去除双删线，并将该段文字标上绿色。如同意审计部增加建议的，请将标黄文字保留即可，如不同意增加，则将标黄字体的黄色除去，并以红色双删线代替。对于与对方商讨后增加或减少的文字，请标上绿色。

25.请勿将审计部回复的电邮，直接转发给对方，因审计部回复的内容，不一定适合给对方知悉。切记亦切忌。

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26.如审计部同意，会将文档转交律师审阅，收到律师意见后，审计部会使用PDF作为最终稿，发给该公司财务部经理及该合同负责同事。如有不同意的，审计部会直接与合同负责同事联系。

27.一般行政采购，网站合同、或厂家银行固定格式的合同，审计部会按情况直接转交律师审核，律师审阅并修改后，无需再通过审计部（审计部提出异议除外），可直接安排签署。

28.无论审计部有否参与审核合同，请律师在审核合同时，如有合同条款对我司不公平，违犯合同会替我司带来重大及不合理的商业风险，及金钱损失的。请律师在回复的电邮内明碓说明。

29.经审计部及／或律师同意后，合同负责同事按正常程序办理批签流程。

30.完成批签流程后，财务部经理负责将审计部发来的最终稿PDF合同打印，盖上骑缝章（暂不签署及盖章），交合同负责同事转交对方签字盖章，对方完成后再由合同负责同事交回财务部安排签字及盖章。

31.合同签署日期必需填上，一般为签署当天，但要注意，合同签署或生效日期不要和付款日期有冲突，即合同签署日期必需早于付款条款中的付款日期。否则合同一签约即过了付款日期，我公司即违约及要支付滞纳金。

32.合同签署后，以PDF格式扫描给审计部备查。

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