信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告(5篇)

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第一篇:信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告

信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告

xx 县信用合作联社: 为贯彻省联社[今年]60 号文件《关于开展财务专项检查工作的通 知》精神,根据县联社的安排,我社于今年6 月2 日,组织财务会计 人员,分别对我社上年1 月1 日至上年12 月30 日,今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况 报告于后: 一:上年1 月1 日至12 月30 日财务费用列支情况:

(一)、手续费支出 上年度,我社列支手续费 319046.82 元,经核查,我社二 00 五 年储蓄月平余额为4344.18 万元,共五人办理存款业务,其中二人为 代办员,应列支代办储蓄手续费139013.76 元,实际列支35549.40 元,少列支103464.34 元; 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元,其中,与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金 224047 元,收回贷款利息 76584.28 元,按综合付费?%计算,应给付手续费 12041.24 元,剔减借新还旧因素,实际支付 10000.00 元;员工收回 “双呆”贷款本金1684728 元,计费率3%;收回“双呆”贷款利息 1968566 元,计费率5%;两项应计付手续费148970.00 元,经联社审 查并报经国税局同意列支148970.00 元。二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元,其中因人少,业务量大,任务重,员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元,联社

不同意计发外,其余都符合列支规定并经联社审批。

(二)、营业费用支出

1、比例费用列支:二00 五年实现总收入2995464.07 元,其中贷 款利息收入2720455.56 元,应列支业务宣传费13602.28 元,实际列 支32806.00 元,超支19203.72 元经联社审批同意列支;广告费应列 支59909.28 元,实际列支13820.00 元;未超支、乱支;业务招待费 应列支14977.32 元,实际列支36938.00 元,超支21960.68 元。

2、比例费用计提:二 00 五年职工工资列支 188146.69 元,应计 提职工福利费 26340.54 元,职工教育经费 2822.20 元,工会经费 3762.93 元。经审查符合计提范围和标准,无超范围、超比例计提现 象。

3、低值易耗品摊销;二00 五年列支30713.00 元,系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品,且经联社审批,无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。

4、其他营业管理费用:均按《xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则》的相关规定列支,大额费用经联社审批后列支。并 严格控制额度和比例。

5、专项奖金:二00 五年列支57122.00 元,其中业务经营发展的 专项奖金列支29279.00 元,政府出具政策的奖金27843.00 元。都经 联社审查批准列支。

(三)、其他营业支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提,均按《xx 县农村信用社二00 五年都会 计决算工作指导意见》和相关精神执行;其他

营业支出124454.25 元 经联社审查列支。

(四)、营业外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常损失 33735.00 元系经批准处理历史遗留问题,其他营业外支出5415.00 元 均符合有关规定或经联社审批列支。

二、今年1 至3 月费用开支情况

(一)、手续费支出 26082.40 元,其中代办储蓄手续费列支 3484.00 元,系支付的二个代办员的基本生活保障费,一季度储蓄存款净增 870 万元,手续费半年考核计发;代办其他业务手续费列支22598.40 元,符合开支范围并经联社审查批准。

(二)、营业费用开支 164538.57 元,均按《xx 县农村信用社财务收 支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支,其中业务招待费应列支3764.20 元,实列支9718.00 元,多列支5923.80 元。(三)、其他营业支出 101044.50 元,其中固定资产折旧按规定计提 357.50 元,预提呆账准备60000.00 元,其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并经联社审批。

(四)、其他营业外支出 1900.00 元,经查符合开支范围,并经联社 审批。

三、存在的问题及原因 通过自查,我社费用列支存在以下问题:

1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费,其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应,与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。

2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定 不准。如在代办储蓄手续费中列支超

出勤工资11580.00 元.四、整改措施: 对过去费用开支中出现的问题,联社于二 00 五年十二月组织人 员,对全县二 00 五年度财务情况进了大检查,对检查中发现的问题 以《xx 信联发(2005)267 号文件通报全县:对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款200 元,对超支业务招待费,化杂费,水电费,邮电费等限额比例费用的社根据《xx 县农村信用社财务收支及成本 费用管理实施细则》的相关规定,由责任人(信用社三长)按比例进 行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿;公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔偿;责任人的赔偿比例是:主任为 50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、其它营业外支出中列支营业费用的,处主任、主办会计罚款各 300 元,以此引以为戒,警示信用社“三长”切实加强财务管理,严 格费用开支,真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外,对自查中存在的问题提出以下整改措施;

1、认真加强财务核算,努力开源节流,以增加收入来扩大正常费用 开支额度。保证业务正常发展。

2、认真加强财务管理,严格费用开支,特别是严格压缩非业务性开 支,降低经营成本。

3、认真加强财务制度和管理办法的学习,正确列支财务费用,真实 反映经营成果。

4、对未经批准开支计提的超任务工资,转入资本公积科目,增加资 本实力。通过自查,我社在费用管理

上,能按照《农村信用社财务管理制 度》和《xx 县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规 定列支费用,按照“勤俭办社,厉行节约”的方针管理财务收支,大 额费用按规定报批列支,各项提留按规定标准或指导意见计提。我社 将在今后的业务经营中,继续严格财务费用的管理,认真执行财务核 算制度,依法合规列支费用,努力提高经营效益,促进业务健康快速 发展。

第二篇:信用社(银行)案件专项治理自查报告

信用社(银行)案件专项治理自查报告

根据省联社《XX省农村信用社案件专项治理大检查工作方案》,XX县农村信用联社高度重视此项工作,成立了以理事长XXX为组长、监事长XXX为副组长、稽核部门的工作人员为成员的检查机构,下发了专门文件,自7月5日起,组成两个检查组,对XX、XX、XXX等10个信用社进行了自我检查,现将自查情况报告于下。

一、自查工作开展情况

接省联社通知后,联社党委进行了专题学习,对此项工作进行了具体研究和安排部署,成立了案件专项治理检查领导小组,在7月1日的社主任及机关工作人员会议上,对案防大检查的工作人员、检查方式、组织领导、检查内容和依据进行全面安排部署和明确。各信用社按照上级要求进行了文件学习和自清自查,上报了自查表格和自查报告。7月上旬以来,以联社稽核部为主体,组成两个组对10个信用社进行了检查。

二、案件专项治理主要工作及成效

(一)案防机制进一步健全。联社按上级要求成立了案防专项治理工作领导小组和办公室,并进行动态调整。针对XX县联社案件多发的实情,从分析案件产生的原因入手,提出了强化管理责任、严格规章制度、突出工作重点、加强教育培训、采取重点措施的案防思路;采取了落实案防责任、完善基础管理、强化稽核检查、加强责任追究等案防措施。连续几年都实行了案防责任制,联社主任与各社(部)负责人签订了案防责任书,制定了严格的奖惩措施。通过以上措施,实现了一把手负总体责任、分管领导负具体责任、职能部门负专门责任、社主任负全面责任、操作人员负直接责任、监管人员负监督责任、保证人负担保责任的案防体系。

(二)案防教育进一步深入

一是狠抓政治教育。联社党委结合“三个代表”重要思想教育、保持共产党员先进性教育和践行胡总书记提出的“八荣八耻”的荣辱观教育,强调树立正确理想和宗旨,有正确的政治立场,明辨是非,自觉执行党的方针政策。结合保持共产党员先进性活动,要求各单位制定学习制度、明确学习内容、落实学习措施,每月至少组织员工学习两次,举行讨论交流和批评与自我批评,撰写学习心得,揭摆查思想问题,提高思想觉悟。二是狠抓道德品格教育。坚持引导员工切实增强员工职业道德意识,培养职业道德情感,锻炼职业道德意志,树立职业道德观念,养成职业道德习惯。三是狠抓法制纪律教育。强调组织员工学习和掌握《刑法》、《商业银行法》、《经济合同法》、《金融违法行为处罚办法》、《商业银行内部控制指引》等法规和内部规章制度,增强法规水平,学法、懂法、守法、用法。四是狠抓业务文化教育。根据员工的德能勤绩,实行等级管理,激励员工提高文化水平和学历层次,学习市场经济、合作金融理论和会计、信贷、储蓄、出纳、交帐、审计、统计等知识,苦练珠算、点钞、核算、电脑操作等业务技能,通过业务水平和操作技能提高来控制偏差、防范案件。

(二)制度建设进一步完善

一是建立健全业务管理制度。##年以来联社共制定各项规章制

度138个。其中转发上级20个、自制规章制度46个、操作规程54个,岗位责任制18个。特别是联社将今年作为规范化、标准化年,组织力量对一些规章制度进行清理,对一些经营管理工作规程进行了统一与细化,明确管理责任人及责任,组织制定各岗位的操作规程和考核暂行办法,已出台了《贷款受理调查工作指引》、《会计档案管理办法》、《贷款贷后管理工作指引》、《费用管理办法》、《员工业务行为规范积分管理办法》、《稽核操作规程》、《联络员管理暂行办法》等一系列规章制度,还将制定一些制度,基本实现了各项工作、各个环节、各个时点均有制度控制。二是落实廉政建设制度。与各信用社主任和部门负责人签订了“廉政建设责任书”,严格督导落实加强党风廉政建设的“五条规定”,努力推进干部职工的廉洁自律工作。落实信用社主任反腐倡廉建设责任制,明确反腐职责,层层签订责任书。

(三)案防责任进一步落实落实管理责任。一是落实理事会的责任。以实施充分而有效的内部控制体系和业务经营运转体系,实现整体战略和重大决策的科学化、法制化、民主化,确保联社在法律和政策的框架内审慎经营。二是落实监事会的责任。监事会负责监督理事会、高级管理层和业务操作层的经营行为,督促其依法合规经营,纠正其损害联社利益的行为,并加强自身建设,切实履行职责。三是落实社主任的责任。督促其负责执行理事会决策,保证内部控制和业务经营指标的全面完成,各社主任与联社签订了案防责任书,明确了责任目标、突出了责任重点、规定了奖惩措施,并要求各社与每位员工(含 农贷员)签订案防责任书。

落实监督责任。一是抓点。联社领导包片:联社理事长XXX同志负责XX社等5 社的案防工作;联社主任XXX负责太XX社等5社的案防工作;监事长XXX负责XX社等5 的案防工作;副主任XXX负责XX社等5社的案防工作。各部室办点:各部室均有1-3个联系点,明确监管责任人负责对口社的案防工作。二是抓线。信贷、储蓄存款、财务财产、电脑结算、安全保卫、稽核监察等专业部门分线对全辖的经营进行专业监控。三是抓面。联社组建稽核队,负责对全辖网点的存款业务、贷款业务、结算业务、中间业务、往来帐务、代办业务、计算机业务、财务收支、印押证管理、会出基本制度、安全保卫工作、固定资产、抵贷资产、其他非生息资产及经营成果进行全面稽核。

落实操作责任。为落实操作层面的规范化、标准化,联社出台了《员工业务行为规范积分管理办法》,对七类岗位的操作规范进行了明确,对违反规定又不够党纪、政纪处分者,参照交警对驾驶员扣分管理办法,进行扣分管理,扣分达到一定数额的给予相应处理处罚,彻底根治大错不犯、小错不断的现象。

(四)监督查处工作进一步加强

一是组织开展决算真实性检查。对##、##年全县20个独立核算的信用社进行财务、业务经营成果真实性稽核,纠正差错160多处,提出稽核建议70多条。强化了经营管理,规范了业务财务行为,有效地防化了风险。二是组织开展离任离职审计。依据内部审计制度,对去、今两年异动工作岗位的14名信用社(部)负责人任期内的德、能、勤、绩及执行金融法规政策、贷款发放质量、费用管理等情况进行全面、认真的稽核,特别突出业绩评价,重点是看资产是否完整、法规制度是否坚持、经营目标是否实现、经营效益是否提高、管理制度是否健全,对其中1名有违规行为的已提请联社党委进行处理。三是加快了代办业务的清整撤并工作步伐。我县联社调整了以联社主任负总责、监事长具体负责的代办业务规范清整工作机构,成立了4个清整工作队,由联社领导带队,负责对各社代办站的清整撤并,通过半年多的工作,在6月底前已全部撤并,较##年初减少代办站298个,全社结束了单人办理业务的代办体制,减少了风险点。四是加大了案件查处力度。##年来,共查处涉案人员23人(含代办员),处分正式工13人,其中开除1人,撤职1人,行政记大过2人,行政记过3人,行政警告6人;处理信用站代办员10人,对涉案的13人全部解聘,其中移送司法机关4人(公安立案、嫌疑人在逃2人)。对案防工作负有领导、管理、监督责任的14人进行了处理处罚,其中信用社主任记大过1人(并解聘)、警告处分3人,员工记大过处分 1人、警告处分2人、经济处罚8人。今年发现的2起代办站案件有近10人需追究责任(正在立案查处)。

三、存在的主要问题及原因

年案件情况(略)

案件发生的原因是多方面的,经过剖析,主要原因是:

一是思想失防。少数领导与员工,忙于存贷业务、忽视内控内管,业务经营抓得多、抓得细、抓得实,案防工作抓得少、抓得粗、抓得

虚,且认为有了制度就可以抓好案防,还有部分员工和高管认为低头不见抬头见,你好我好大家都好,拉起架势搞监督似乎特别难为情,制约监督流于形式,订了制度束之高阁,在实际操作中,依然是凭经验、凭感情,我行我素,违规乱套。金子富案件发现令几乎所有信用社员工惊诧:这个“老实人”怎么也出问题?

二是制度失灵。联社虽然根据上级有关规定制定了严格的管理制度,各社也按联社规定与有关责任人签订了责任书,但实际上,少数社对制度执行没有落实到行动上,我行我素,违规乱套,主要体现在:一是核算上。部分社在印章使用管理、重要空白凭证、业务移接交、帐户、挂失止付、帐簿设置等方面存在不规范现象,出现总分不符、帐据不符、帐折不符、现金短款等问题。在代办业务清整中就发现全辖26个站帐款不符、22个站帐折不符,##年8月24日XX社XX站代办员XXX潜逃时,现金短少7万余元。二是信贷上:(1)不按规定发放管理质押贷款,经对10个社的检查,发现违规质押贷款41笔,金额117.76万元,主要是超比例、股金证质押、权利期限不一致、到期不处理等。三是管理上:(1)少数社主任对会计出纳工作、安全保卫工作、代办业务、信贷管理、资金汇划等的监管流于形式,有的没有进行检查,有的查了也没有记录和整改。(2)少数交帐员工作敷衍塞责、违规操作。XX信用社XX站XXX从1997年开始作案,累计涂改定期存单170余笔,几届交帐员不认真审核凭证,对于涂改明显的凭证都没有发现。(3)管理责任人失职。我们在检查中发现少数社有丢失金融许可证、营业执照、税务登记证、房屋产权证、土地

使用证、机构代码证等现象。四是在计算机管理上:存在运行日志记载不真实、不规范现象,操作员不按规定更换密码、营业员暂离不退屏等现象。五是在人员管理上:(1)对少数人无法监控。原劳动服务公司负责人周伯雄、顾飘扬早就应该除名,可由于种种原因一直挂名; 2003年原XX信用社主任XXX停职收贷,今年前3个月收了7000多元交帐后,至今无法与其联系,对这样的人联社无法对其监控。(2),全县联社将原来近300个代办站整合成32个分社(联站),留用联络员158人,其中一部分被安排在信用社、分社上班临柜乃至守库,对这部分的人的管理有待规范。(3)分社(联站)负责人确定困难。(4)岗位轮换和强制休假制度未能完全执行。按规定未进行轮岗的45人,其中超期1年以上的14人,超2年以上的7人,超3年以上的12人,超5年以上的12人。六是在安全防范上:全联社14个网点没有解决联动门的问题,除营业部外所有网点均未解决电视监控问题。XX信用社XXX分社房子的2-3层被乡政府占用,乡政府又不准将通往政府院子的通道堵上,导致分社围墙形同虚设。

三是监督失效。一是领导责任不到位。部分信用社主任没有严格履行对案防工作的领导责任,没有按联社规定每月对辖内内部工作和代办业务进行一次全面检查,对信贷、会计、交帐、专管员的工作没有实行有效的事后监督管理。二是监督责任不到位。XX信用社XXX代办员XXX2002年开始作案,累计涂改定期存单数百笔,几届交帐员不认真审核凭证,对于涂改明显的凭证都没有发现。

四、整改措施及努力方向

(一)严格责任追究。联社主任与分管负责人、信用社主任、联社部室负责人签订案防责任状,明确负责人为案防第一责任人,履行教育职责、管理职责、监督职责、检查职责、奖惩职责,经济上风险抵押、管理上一票否决。

(二)强化规章制度。联社将2006年定为规范化、标准化年,组织力量对一些规章制度进行清理,对经营管理工作规程进行统一与细化,明确管理责任人及责任,组织制定各岗位的操作规程和考核暂行办法,使每项工作、每个时点均有规可依。

(三)突出案防重点。一是管员工,控制风险源。对员工管理做到严把聘用关、管理关、教育关、奖惩关,构筑起案防长城,对重点人物进行重点盯防,进行风险预警,严控风险源。二是管机构,控制风险点。为根治代办站风险,我县联社成立了4个清整工作队,由联社领导带队,负责对各社的代办站的清整撤并工作,此项工作在6月底前全部结束,对其后续管理仍不能放松。三是管法人,控制风险体。针对我社两级法人的实际,我们把管法人作为工作重点,采取联社领导和部室包片的办法进行管理。联社领导和各部室均有具体的监管责任点,明确监管责任人负责对口社的案防工作并进行风险抵押;对全辖的费用开支、基建维修、资产物业统一管理,基层社的费用采用审核报帐制,加强费用开支的控制;对贷款实行严格授权授信管理,明确了各级的审批权限和工作程序,除小额农贷以外,在贷款发放上全面实行了抵押担保,今年对小额农贷进行全面的年检,规范操作行为,杜绝冒名贷款。

(四)加强教育培训。在全辖开展了学政治、学业务、学文化、学法纪、学英模、练技术的“五学一练”活动。首先,狠抓思想教育。思想是行为的先导,我们要践行胡锦涛总书记提出的“八个为荣、八个为耻”的社会主义荣辱观,在全辖开展职业道德教育,提高了员工队伍的思想水平,在思想上筑起一道案防长城。其次,狠抓法纪教育。结合“三铁”教育,进行案件分析,进行警示教育,把法规制度灌输到每个员工的头脑中,使员工学法、懂法、用法、守法。再次,加强业务知识操作技能培训,特别是加强了现金流量、电脑、票据、银行卡等新业务知识的培训。最后,加强技能训练。举办计算机操作、信贷管理、会计等培训班,提高员工的操作水平,降低了业务差错率。

(五)加大监管力度。为将案防工作落到实处,我们将在稽核监管上下功夫。一是强化稽核监督力量。联社增设了信贷管理部,实行审贷分离,加强信贷监督检查;充实稽核队伍,增加了3名专职稽核员,使稽核监察部门的人员达到7人,组建联社稽核队,并赋予其相应的权力,明确相应的职责,以代办站帐外经营、信贷财务违规、结算网络安全和抢、盗案件为重点,进行序时检查和专项稽核,推动合规工作和案防工作。二是认真开展检查稽核工作。根据我县农信的案件情况,根据省银监局的安排,认真开展“四查、五清、八控”活动,今年开展或拟开展决算真实性检查、离任审计、内控检查、资金专项检查等专项稽核和常规稽核。

第三篇:村级财务专项检查自查报告

村级财务专项检查自查报告

根据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文《民基字【】206 号》文件要求,我镇及时对全镇 5 个村民委员会的财务情况进行了全面检查,现将自查情况报告如下:

二、财务状况:根据安排,结合实际工作具体要求,我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查:

2、各种债权、债务情况:因各村集体经济相当薄弱,除年以前镇政府借用村集体资金 12.118161 元外,没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额 4417 元,其中包括原贵源村委会办公楼欠账 42300 元;原贵川村委会办公楼欠账 170000 元;村办公楼欠账 85000 元;原小溪村委会办公楼欠账 838 元;西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000 元。

4、财务公开情况:充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由 3 人组成,每季度至少召开一次民主理财会,对财务收支进行审核监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,做到了至少每季度公开一次财务,按照“一票据一公开”,使村级财务公开的内容完整,程序规范,格式明了清晰。

三、存在的问题:

2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织,但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开,在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有一定差距。个别村只单纯强调财务公开,而不注重资产资源处置上的公开,对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。

4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订,合同签订随意性大;个别的不按照民主程序,不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议讨论决定;有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面;有的甚至没有书面合同。

1、加强村干部廉洁自律和财经法规。组织村两委和村监委成员认真学_《蓝田镇农村集体三资管理制度》及其他关于村集体财务管理等文件,提高村干部法律和财经管理意识。

3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账,盘查固定资产,并要与财务账簿中固定资产相一致。二是按照“三资”管理的规定,做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作,及时将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报,严禁私存、挪用,设账外账、小金库。

5、规范工程建设项目报批手续。严格按照县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求,做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续,5 万元以上项目必须报镇招投标中心组织招投标,5 万元以下可由村级安排组织简易招投标。

7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用 1-2 年时间使村级财务经办人员全部取得会计证,使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理,经常性地进行检查和督促,对确实不能胜任工作的村级财务经办员应及时撤换。

第四篇:信用社财务会计工作自查报告

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信用社财务会计工作自查报告 class=““>我社根据《xx农村信用社财务会计工作现场检查实施方案》的文件精神,本着实事求是的原则,对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

一、关于会计内控制度的执行情况 我社在工作中严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位职责,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊。做到钱帐分管,双人临柜,交接手续完备。

二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况

我社一直以来加强对现金的管理,实施内部监督,无账款不符现象;把重要空白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理,并设有手工登记簿,做到帐实相符。

三、关于会计的核算情况------------------------精选公文,范文,管理类,财经类,论文类文档,欢迎下载-----在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,保证会计数据正确合法。但是在对帐工作方面有欠缺的地方,有些对公支票户的对帐单不能及时收回,对对帐工作带来一定的影响。

四、关于存、贷款业务的核算情况 对于存款业务能够按照《会计法》的有关规定操作。贷款业务明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,贷款手续合规,使用利率正确。

五、关于支付结算、联行往来方面 本社在这一方面无随意压票现象,联行往来按规定对帐,结算业务岗位的设置相互分离,相互制约。

六、关于挂失业务管理

本社的挂失业务一般只有凭证和密码的挂失,挂失手续齐全,无虚拟挂失现象。

七、关于财务管理

在财务管理工作过程中,本社严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据实际发生的业------------------------精选公文,范文,管理类,财经类,论文类文档,欢迎下载-----务事项进行会计核算、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。

在营业费用方面,我社明确费用的支出和开支标准,遵守费用支出的审批程序,杜绝浪费现象的发生。为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照联社规定的程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度。递延资产按规定分期摊销。

八、关于会计档案管理

我社按规定整理、装订会计核算资料,归案装订及时、完整、合规。

九、关于股金管理

我社股金的账务管理不规范,有总分不合的现象。分户帐的余额小于总帐的余额。

通过自查,我社在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。严格管理是做------------------------精选公文,范文,管理类,财经类,论文类文档,欢迎下载-----好财务工作的重要保障,今后的工作中我社一定要加强财务会计管理力度,严格执行各项管理制度,从而进一步提高工作质量,完善财务会计制度,规范财务管理行为。通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性,今后我们要依托信息化,规范基础管理,强化经费监督,深化服务内涵,扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。

第五篇:信用社(银行)案件专项治理会计自查报告

信用社(银行)案件专项治理会计自查报告

为了深入加强防范操作风险,落实案件专项治理的有关文件精神,结合我自身的实际情况,我制定了具体案件专项治理工作自查方案,通过学习,我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机,加强制度建设,强化监督检查,增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性,有效遏制案件高发的势头,确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。根据实施的方案,在社领导的组织下,我利用工余时间,再次认真地学习了一系列的规章制度和操作规程。通过学习,加深了对各项规章制度和操作规程的印象,我对照相关的条例,对自己的工作、学习和生活一一进行了回顾,目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节,以便于及时补缺补漏,及时整改,逐步完善。下面,我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。

1、本人担任会计一职,在社主任的领导下,负责本单位的会计、出纳工作,协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好,不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范,能够随着业务的发展,按照新的业务操作流程和规范,结合本社的实际情况,及时制定适宜的、统一的操作规范,以加强内部管理。

2、作为信用社的主办会计,我在抓好各项内控制度的落实的同时,能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题,做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查,及时发现工作中存在的问题与薄弱环节,及时提出整改意见,督促当事人积极采取措施加以防范与整改,并及时向主任汇报发现的问题,取得领导的支持,以使各项制度的执行更加到位。

3、作为主办会计,我能认真核算各项财务收入,严格成本管理,认真组织会计核算,正确反映和评价经营成果,为主任的经营决策提供数据。

4、认真做好全辖重要空白凭证的管理。能严格按照重要空白凭证的领用手续,做好网点重要空白凭证的领用登记、出库。合理安排各网点和存量。每月坚持不少于三次的帐实检查,确保凭证的使用、销号有序、正规,避免出现遗失。

5、能按照制度规定做好以下日常工作:一是正确提取各项费用;二是做好各网点的传票、会计档案的收集、登记、保管工作;三是结息日做好各网点结息的辅导和事后监督工作;四是及时核对内部帐,督促会计做好内外帐户、总分帐、往来帐、帐户余额的核对工作;五是能及时、准确地完成各种会计报表的编制。六是每季度对财务收支情况进行详细的分析,便于主任的经营决策。

7、能加强内部资金和固定资产、零星小额资产的管理。根据实际情况,合理制定各网点的库存限额,在保证资金安全的同时,最大限度地压缩现金资产的占用。按照有关规定,能加强固定资产购建项目的管理,做到有计划、有审议、有报批。定期对固定资产盘查,严格控制固定资产的规模。但是对闲置的固定资产不能及时做到盘活或处理,比如位于**新圩的商住土地,已闲置多年未加以妥善的处理。对于微机、终端设备、各类机具以及其他零星的低值易耗品,能够参照固定资产的管理,建立帐、簿、卡,但是这些物品因实际需要在网点之间或领用人之间进行调剂后,不能做到及时登记,有些物品损坏后,也未能及时进行处理。

8、能够严格遵守财经纪律及财务制度,一切开支按照标准实行,需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支;报销费用严格执行经办、证明、确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行,保证会计处理正确、清楚,对违反财务制度的人和事,能坚持原则,敢于抵制,并及时反映和汇报,自觉维护财经纪律。

9、随着信用社业务不断的发展,各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计,一定要有熟悉的业务知识,才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时,注重对新业务知识的学习,不断提高自己的业务水平;熟悉各项会计、出纳等制度;适时学习相关的电脑知识,掌握电脑操作、运用和管理的技能。

10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责,及时登记并草拟执行意见,按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档,便于日后的查阅。

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