第一篇：合规管理活动互查验收实施方案
石家庄市农村信用合作社联合社 合规管理和风险防控活动互查验收方案
为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效，杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式，根据合规管理活动安排，市联社决定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。
一、检查对象
辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部（室、中心）、营业网点、分部。
二、检查时间及安排
此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监事长或副主任担任组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检查小组，负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收，务求活动的实施取得实效。
三、检查内容
检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深入到位；是否建立健全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订；基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。
（一）组织领导和实施方面
1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组，职责是否明确；
2.是否明确单位负责人是第一责任人，亲自安排部署排查活动；
3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体现“一把手“负责制；
4.是否制定案件防控具体实施意见，并认真组织实施； 5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书； 6.是否贯彻落实银监会“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和重要业务岗位；
7.是否制定学习的文件材料清单或文件目录，是否制定岗位明白卡；
8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容；
9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签订整改责任书；
10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试，是否展开形式多样的警示教育。
（二）梳理完善制度方面
1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估； 2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数；
3.是否执行亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和员工行为排查制度；
4.是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个办法”。
（三）稽核监督体系建设方面
1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，认真做好稽核监督工作；
2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查； 3.是否完善了稽核检查问责机制。
（四）有无瞒报、迟报、漏报案件。
（五）信贷业务方面检查
1.入户核对情况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一进行见面并签字盖章确认。
2．信贷授权执行情况。检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否实行了差别授权。
3．贷前调查情况。贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容翔实的调查报告。是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实；贷前调查、核保是否双人会同实地进行。
4．贷款审查、审批及发放情况。①审查人员是否全面分 析了贷款后的各种风险可能，对是否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的意见。②县级农信联社、基层信用社是否按照有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。③是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；发放贷款有无存在逆向操作；贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实；贷款发放是否能够按照贷款新规来操作。
5．贷后检查及管理情况。是否对贷款使用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省农信联社办法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全措施以降低风险。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为；贷款档案资料是否按规定管理。
6．贷款担保情况。
①保证人是否具有担保资格及实力；检查时要注意借款人、保证人之间的关系，对关联企业担保情况要尤其核实保证人的担保能力。②担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作；担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议；做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实；贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳；当借款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否及时；担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10%。
③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付；抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管；有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。
7．银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资格要求；办理票据业务时是否按相关规定操作，特别是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票；在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码；未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件，并留存复印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象；是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现象；是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象（即对支付能力差、无力支付到 期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款）；是否存在垫款的现象；是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务；保证金是否专户管理；有无保证金不足的现象，是否有挪用保证金的现象；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况；贷款（贴现）资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况；是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。
8．票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求；贴现业务申请人的营业范围与其提供的贸易合同是否相符；贴现申请人开立账户未经人行核准；是否存在使用虚假贸易合同、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆的现象；是否存在未查询查复即办理贴现的现象；是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”的现象；贴现资金的去向和用途是否合法合规；票据保管是否符合相关规定；转贴现业务是否及时建立了台账等。
9．小额贷款信息化执行情况。办理个人类贷款是否严格按照相关制度执行，10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，所有增量贷款是否按《流程》办理。从2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否按照《操 作规程》将指纹、影像等基础信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明原因，明确责任人。对应入未入系统的贷款，要逐笔核对 “借款人”和“担保人”的真实性，是否存在顶、冒名现象。分别按类型和客户经理统计存在的问题。
10．对业务集中管理情况的排查。个人总部及各分部、公司部是否按时间要求将档案集中向业务集中管理中心移交，移交程序是否合规。业务集中管理中心对档案要素、要件、合规合法性等是否进行了专职交叉审查，档案的入库、保管、调阅、抽撤以及后续档案资料的补充是否按规定进行。已归档管理的档案资料存在缺少要素要件、不合规不合法问题的，要找出是哪些环节、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成的，是如何处罚的。
（六）风险资产管理方面检查
1.隐性不良贷款情况。一是对河北银监局检查发现、暂未调实形态的隐性不良贷款是否逐笔进行梳理和分析，准确划分贷款类别；是否建立台账；是否进行了责任认定并进行追究；清收是否真实； 2011年内确实不能清收的，是否制定了调账方案。二是对自查发现的隐性不良贷款，是否逐笔建账；是否进行了责任认定和追究；是否制定了清收措施和考核、问责办法，是否落实到位。
2.是否制定了抵债资产管理制度；是否明确了管理岗位 职责；是否按照《河北省农村信用社抵债资产管理办法》建立各类管理台账；接收、处臵抵债资产是否按照审批流程进行操作；接收、处臵抵债资产是否进行公示；是否存在高估、贱卖行为，损害信用社利益的行为；是否对抵债资产接收、管理、处臵等环节进行了责任认定和追究，追究结果是否上报和公示；是否制定了可行的处臵预案。
3．是否按照财政、税务和省市联社的规定进行核销；呆账核销贷款手续是否齐备；是否对呆账核销抵顶的不良贷款进行了责任认定和追究。
4.是否存在不经风险管理委员会审议，人为上迁、下迁贷款形态问题；是否存在不按人民银行借新还旧“四项条件”，搞虚假盘活的问题；是否存在以其他清收方式虚报现金清收的行为；是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再贷等虚假清收问题。
5.是否对所有不良资产（包括账面、隐性不良贷款）进行了责任认定和追究；是否按照“阳光工程”的要求进行认定；是否按照要求进行了公示；是否对拒不签字的责任人进行复审；是否明确了责任清收时限；是否与责任人签订了责任状；对期限内不能收回（或收回）责任不良贷款的人员，加重（或减免）追究。
6.风险代理、打折清收和债权转让是否按照省联社规定进行操作；是否按照审批流程逐级上报；是否对各类环节建 立了有效的监督机制；是否对造成损失的责任人进行了追究；是否在内部进行公示；是否按规定严格审核中介机构；是否按照公开招标、邀标的要求选择中介机构；是否向社会进行公开；是否建立了对中介结构管理的制度；是否存在违法清收引发社会负面影响的事件；是否违规提高代理手续费或坐支、垫支、截留手续费的问题。
7.提取不良贷款手续费是否制定了不良贷款清收绩效考核办法和流程，是否上报市联社备案；是否明确了绩效、奖励考核部门；万元含量是否合理；奖励标准是否符合《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》的规定；是否按月、季、年度进行考核；绩效、奖励是否及时兑现。
8.风险资产管理中需要排查的其他问题。
（七）财务管理方面检查 1．现金管理方面。
（1）是否严格执行库存限额管理规定，重点关注是否存在长期异常超库存限额现象及其原因，是否存在盗用或挪用库款问题。
(2)大额现金支付是否经有权人审批，大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定;大额现金支取是否按规定进行登记；对大额可疑资金支付是否及时上报。
(3)柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符，是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金（含分红）抵库问题，重点检查股金顶库的真实性，是否存在账外保管现金问题。检查时要将大额现金异常增减与出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。
(4)营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内，营业终了 柜员尾箱是否加锁入库保管；柜员是否坚持“一日三碰库”制度，是否做到账款、账实相符；县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按规定落实查库制度。
2.重要空白凭证（含银行卡）、印章管理方面。（1）表外科目、登记簿和重要空白凭证是否账账、账簿、账实相符。
（2）县级农信联社对重要空白凭证是否实行专人负责、集中保管；重要空白凭证在出库、领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个环节是否符合制度规定，是否登记清楚、手续严密；重要空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续；作废凭证是否按规定进行处理，尤其是改版作废凭证是否及时进行销毁；对于外勤人员领用重要空白凭证是否设立专人管理；对于重要空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象，要逐笔逐号深入检查。
（3）调阅《业务印章保管使用及印模登记簿》及监控录像，查看业务印章管理、使用、交接情况是否合规。
3．股金管理方面。
（1）以前年度待规范股金（老股金）清理工作是否彻底，不再使用的老股金证是否填制清单及时上交县级联社并按规定进行集中销毁。
（2）检查股金的真实性，是否存在股金抵库现象，是否存在存款化股金。
（3）股金入股、退股、转让、股金分红情况是否规范。重点检查股金转让是否严格按照操作程序执行，未及时转让的股金如何管理，是否有决算前退股却参与当年分红情况，对于此类情况应详细记录分红金额和去向。
4．柜员管理方面。
（1）网点柜员及岗位设臵是否科学合理、相互制约，基层网点设臵3、4级柜员的数量是否合理，柜员可受理业务的权限设臵是否严格符合相关规定。
（2）柜员卡是否由本人保管，要注意查看节假日期间的录像，检查是否存在一人多卡现象，授权卡是否由授权人本人保管；柜员卡密码是否严格保密并定期进行更换。
（3）是否严格执行授权管理，授权人员授权时是否认真检查业务真实合规性，授权操作是否规范；异地授权操作前是否履行审核或审批程序，重点关注内部账户汇款和超过网点授权额度的大额汇款业务的授权管理及审批。
5．财务收支方面。
（1）基本规定落实情况。检查各项收入及支出的真实性，合理性。（2）贷款利息收入真实性检查。检查是否存在以贷收息、以息抵库等问题，要重点关注大额收息及年末收息情况，核实其资金来源的真实性、合规性。
（3）手续费支出检查。检查各项手续费支出是否按照规定执行，要检查有无虚列手续费、超比例超标准列支手续费及其他违规列支等问题。
（4）公用费用检查。检查费用开支的真实性，有无真实的交易对象；是否建立大额开支审批制度，是否按制度进行审批；费用开支是否超过规定的比例。
（八）电子银行和科技管理方面检查 1．电子银行管理方面。
（1）银行卡业务管理：是否建立对信通卡各项业务制度执行情况的定期或不定期检查制度；对信通卡的领用、作废、回收及吞没卡管理是否合规，并严格履行登记手续；是否对信通卡申领资格严格审查，开卡申请书要素是否填写完整，是否进行专夹保管；信通卡账户约定转存、ATM转账功能的开通手续是否齐全，是否对客户进行身份核查，申请书要素是否完整；银行卡跨行业务差错处理流程是否正确，手续是否齐全，处理是否及时。
（2）自助银行及ATM业务管理：是否制定涵盖自助银行建设、业务管理、运行管理、设备维护管理、安全管理、营销管理等方面的相关管理办法；ATM机的钥匙、密码是否执行 双人管理，垂直交接制度；是否定期盘点ATM机的库存现金，有无建立查库记录；ATM交易流水、日志是否按规定进行保存；ATM相关登记簿是否设臵，登记是否完整、准确；是否定期对ATM机进行巡检，并登记巡检情况。
（3）特约商户收单业务管理：特约商户“三证一表”、协议等发展资料是否齐全；是否建立特约商户及POS管理相关登记薄，登记是否完整、准确；商户发展、POS设备程序灌装、密钥灌装是否实现岗位分离；是否按规定与商户进行对账，对账后发现的差错处理是否及时、正确；是否按规定对特约商户进行日常检查，检查记录是否完整；是否按规定对特约商户进行业务培训，培训记录是否完整；对疑似风险商户的调查、核实、及反馈情况。
（4）网上银行业务管理：是否按要求设臵专人负责网上银行风险管理；是否按内控要求实现关键岗位分离；网银U-key、动态令牌等安全设备是否纳入重空管理，领用、使用是否符合规定；客户个人网上银行、企业网上银行业务手续是否齐全，是否严格执行授权审核制度；客户开通业务时，是否尽到风险提示义务。
（5）其他业务管理：电话银行开通、转账功能开通、客服密码解冻、客服密码重臵等业务手续是否齐全；短信服务业务开通手续是否齐全，申请书要素是否完整。
2．科技管理方面。（1）机房管理：是否建立机房安全管理制度，出入机房的非运行人员、外单位人员是否经过严格的审批登记，对进入机房的人员、所进行的操作是否进行登记；机房值班人员是否严格履行交接班手续，是否及时填写机房运行日志；机房日常工作区是否与系统运行环境隔离；是否设立消防专管员，监督消防管理规定的具体实施，是否有符合消防部门要求的机房专用消防系统，是否有消防部门的验收、检查报告，是否有消防系统的定期维护记录，是否有人员紧急疏散通道；是否制定了供电、空调、消防等系统的维护计划及紧急情况应急方案，并严格执行；机房是否有监控设施，监控是否有效，值班人员是否按要求进行监控；机房是否为双回路供电，有无发电机，是否配有双UPS机组，是否定期进行电池的充/放电等保养，有无日常监控记录及维护保养记录，机房电源空气开关、插座是否满足负载功率并留有余量；机房是否安装可靠的防雷系统，是否进行了年检；机房是否有防水设施及手段，是否有防鼠措施；机房有无空调，机房温湿度是否符合要求，有无巡检和维护保养记录。
（2）网络管理：是否按规定成立了有关计算机网络安全的组织机构；机构人员构成是否合理，有关岗位人员职责和权限是否有效、明晰；是否制定了有关计算机网络的管理制度；是否制定了网络维护计划、定期备份网络配臵参数、及时更新网络运行档案；主备网络设备的系统配臵是否保持一 致，能否及时进行切换；是否定期检查网络设备的运行情况，运行记录是否完整，网络设备参数变更时，是否有变更流程和记录，暂时不用的网络设备端口是否关闭；业务网、办公网、互联网是否进行了严格物理隔离；是否存在未经审批私自将计算机设备（PC机或终端）接入生产网，是否将存放涉密信息的计算机设备连接互联网；用于生产网和其他网的存储介质（U盘、软盘、光盘、移动硬盘等）是否混用；网络设备中是否存在缺省密码的情况，网络设备密码是否按规定进行双人管理或专人管理，是否进行了定期变更。
（3）设备管理：计算机设备的选型、购买是否符合省农信联社的规定，是否报省联社信息科技(网络)中心备案；是否建立了设备管理制度，是否对计算机、相关设备的更新、购臵情况进行监督管理；是否留足了充分的备用设备，是否对备用设备进行定期检查；是否有专人进行设备管理，并建立相应的设备管理台帐，对设备的入库、领用、报废等情况是否按照制度进行登记并处理；设备出现故障时，各级部门是否按流程进行上报，是否按流程进行；设备报废时，对其中的涉密数据是否进行备份并物理删除存储器中的所有信息。
（4）系统运行及应急管理：是否定期对各类生产问题进行收集、分类、汇总、存档和分析；是否有专人负责辖内生产运行问题的受理；生产变更是否严格履行变更手续并经省 农信联社信息科技（网络）中心审批；生产变更是否制定详细的变更方案和操作流程并经过严格的测试和验证；计算机管理员的各种操作是否严格按照操作说明或手册执行；是否建立了应急处理指挥体系，是否制定了应急预案；是否定期进行应急处理技能的培训和应急预案的演练。
（九）资金营运业务方面检查 1.账户管理方面
(1)单位存款账户的开立和使用是否符合规定，账户性质是否规范。是否存在为存款人多头开立基本存款账户的情况；
(2)综合系统单位存款账户是否与人民银行账户管理系统保持一致；账号户名是否一致。
(3)是否建立审批制度及操作流程，并指定专人（A/B角）负责辖内账户资料的审查及异地授权。
(4)开户网点是否将开户业务屏显（两屏）、开户资料及开户申请书提交至结算管理部门进行审查并申请异地授权。
(5)账户专管人员是否监督网点账户操作人员及时登录人行账户系统进行待核准或备案类账户信息的录入、变更、撤销、设臵久悬或激活。
(6)账户专管人员是否及时将存款人开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户提请人民银行核准且在核准后及时将审核结果通知网点。
(7)单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需支取现金的，是否在开户时报经人民银行批准。
(8)社会保障基金、党团工会的组织机构经费是否纳入专用存款账户管理。
(10)一般存款账户、不可提现专户有无提取现金的现象。(11)因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，是否使用隶属单位的名称；收入汇缴账户是否除向其基本存款账户或预算外资金财政专户划缴款项外，只收不付；业务支出账户是否除从其基本存款账户拨入资金，只付不收。
(12)临时存款账户到期后是否按规定办理展期或销户手续，临时存款账户最长有效期是否超过2年；临时存款账户需要延长期限的，是否报经人行批准，有无为逾期临时存款账户办理结算业务。
(13)单位银行结算账户，是否在正式开立之日起三个工作日后才办理付款业务（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）。
(14)是否按规定条件、手续和程序办理银行结算账户的变更和撤销。
(15)开户申请书填写内容及所需印章或签名是否齐全。(16)是否留存客户身份证明复印件或影印件且加盖网点业务章和原件与复印件相符章、经办人手章。
(17)客户身份是否经联网核查并留存核查结果。(18)是否与客户签订单位（个人）银行结算账户管理协议。
(19)代理人代理开户的是否有单位负责人授权书；是否存在同一代理人或非企业人员代为多家企业开户。
(20)开户资料是否按照《人民币结算账户管理办法》及省市联社有关要求留存。
(21)对满足久悬户条件的单位银行结算账户，是否在综合系统中进行设臵。
(22)是否继续为已设为久悬的账户办理开立或变更业务。
(23)网点对久悬账户进行激活时是否要求开户单位出具账户支配权的证明文件。
(24)一年未发生收付活动且未欠开户网点债务的久悬账户是否及时转入“262130久悬未取专户”。
(25)是否建立“262130久悬未取专户”明细台帐。(26)已在综合业务系统设臵久悬的账户是否在人民银行账户管理系统同时设臵。
(27)是否按规定实行银行结算账户年检制度，年检资料是否真实有效。
(28)单位存折账户是否按省市联社规定进行规范，是否留有预留印鉴，办理支现、转账业务时是否折角验印。
(29)单位存款账户预留印鉴卡片的使用、保管是否符合 规定，是否做到专人保管，专人核验；单位存款账户预留印鉴卡片变更时手续是否齐全，是否合规。
(30)开立个人结算账户是否符合规定，开户申请书、证明文件等资料及内容是否齐全完整。
2.客户身份识别方面
(1)开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户，是否按规定进行客户身份识别。
(2)办理提前支取、挂失业务是否按规定进行客户身份识别。
(3)客户先前提交的身份证件或身份证明文件已经过有效期限的，是否要求客户进行更新并重新进行客户身份识别。
(4)为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的业务，是否进行客户身份识别。
(5)为自然人客户办理人民币单笔5万元以上的现金存取业务，是否进行客户身份识别。
(6)对先前获得的相关个人公民身份信息真实性存在疑义的，是否进行客户身份识别。
(7)客户由他人代理办理业务的，在采取合理方式确认代理关系的存在后，是否同时对代理人和被代理人的有效身份证件或者身份证明文件进行客户身份识别。
3．资金清算方面(1)资金汇划手续是否齐全，是否按要求进行授权，重点关注超过汇款限额的大额资金汇划和内部账户资金汇划是否进行了异地授权。
(2)办理资金清算业务是否符合《河北省农村信用社资金清算业务管理办法》要求，是否制定了清算资金和同业资金汇划相关规定和流程并严格执行。
4.银企对账方面。
(1)基本规定落实情况。是否严格执行银企对账制度，账务核对程序是否符合规定；记账员与对账员是否严格分离；网点委派会计和联社有关部门是否按月（季）检查往来对账、银企对账等情况；是否对未达账项进行跟踪核对。
(2)银企对账、银银对账是否符合规定，是否按时签发“余额对账单”并限期收回，对账率是否达到90%以上，是否坚持记账与对账相分离制度，收回的对账回单是否齐全，是否认真进行要素查对，有效防范虚假对账。
5.报表情况
检查县级农信联社五日报表的数据是否与业务状况表中数据相符，一级备付、总备付是否达到监管要求；
检查县级农信联社资金营运月报表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，总备付是否达到监管要求；
检查县级农信联社经营情况统计表表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，流动性比例是否达到监管要求。6.投资情况
检查县级农信联社债券投资中，购买的债券是否在人民银行、银监局规定农信社可买债券的范围内，是否超出授权范围，是否超出购买额度管理规定，购买债券的审批手续与交易手续是否齐全；
检查县级农信联社在购买理财时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否上报省、市联社审批，是否存在市场风险。
7.同业存款情况
检查县级农信联社在他行存放同业存款时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否报市联社备案，价格是否达到省联社的规定。
(十)安全保卫方面检查
1.管理是否到位，责任落实到人。
(1)是否做好辖内安全防范工作，签订防范责任书。(2)对职工是否进行安全教育，对员工定期进行培训。(3)对重要岗位人员是否进行政审。(4)是否建立保卫档案和各种登记。
(5)对上级和公安部门查出的问题是否进行纠改。(6)枪支弹药、金库钥匙交接登记是否及时合规。(7)对辖内网点是否按要求定期进行检查。2.营业场所安全设施是否达标(1)窗户护栏，二层以下窗户安装护栏或其他安全设施护栏选用1.8厘米钢筋，纵向间距10厘米，横向加装横带。
(2)防护安全门，与外界相通出入口安装防盗安全门，现金业务区出入口安装防尾随用缓冲式电控联动门。
(3)围墙，营业场所外围围墙防护严密，围墙不低于250厘米，墙体厚度不小于24厘米，顶部设臵防攀越障碍物或周界报警装臵。
(4)卫生设施，营业场所、守库室应建卫生设施。(5)(消防器材，消防器材数量充足，性能良好，营业室在200 m以内的，配备干粉灭火器、二氧化碳灭火器各2只，放臵在便于取用处。
(6)自卫武器，达到每人一件，放臵在便于取用处。(7)监控设备，营业场所现金区、非现金区、自助机具区、运钞交接区全程进行实时监视、记录，录像资料保存达到30天以上。
(8)报警设备，安装与公安机关110联网的紧急报警装臵。3.运钞安全
(1)是否使用专用防弹运钞车运钞。
(2)防爆枪，防爆枪每车配备2支每支配备子弹5发，性能良好，执行押运任务时，枪弹结合，不上膛关保险。
(3)防护装具，防弹衣、头盔防护性能良好。(4)守押人员工作期间必须穿经警服装。2(5)持枪人员是否符合持枪条件（持枪证）。(6)枪、弹是否分存双人保管。4.金库安全
(1)墙体结构，墙体结构为墙、顶板、底板六面整体钢筋混凝土现浇结构，墙体厚度不小于25厘米，配直径1.4厘米以上螺纹钢筋，双层双向钢筋网状排列，钢筋间距≤150mm×150mm，通风孔应采用“S”或“Z”型，金库不临街或直接对外建筑。
(2)金库门，金库门达到JR/T0001-2000标准。(3)守库室，监控、报警系统齐全，运行状态良好，守库室与金库不在同一区域。
(4)守库室是否设臵卫生设施。
(5)金库、业务清点室、守库室是否符合要求。(6)报警设施，库区安装2种以上探测原理的入侵探测器，安装与110报警服务台相连的紧急报警装臵，守库室出入口安装防盗安全门和可视对讲装臵。
5.自助机具、自助银行安全
(1)自助机具，安装自动报警装臵，能够对撬窃事件进行探测报警，安装摄像机，能够实施24小时监控，能清晰辨别客户面部特征。
(2)自助银行，安装自动入侵报警装臵，对装填现金操作区发生的入侵事件进行探测，安装摄像机，能24小时清晰显 示装填操作区活动情况及进入自助银行人员进行监视，安装出入口控制设备，对装填现金操作区出入口实施控制。
6.枪支弹药安全
(1)报警设施，枪弹库出入口安装防盗门，与110报警联网报警装臵，能准确探测报警区域入侵事件。
(2)电视监控，枪支保管、交接、登记、保养必须在电视监控范围内进行。
(3)保管设施，枪弹使用专用枪柜，枪弹分开存放。(4)管理制度，严格落实双人管枪制度，严格枪支使用程序，枪证、持枪证齐全。
(5)对枪支保养是否及时。
四、检查要求
（一）本次检查网点数不低于50%，其中：营业部、联社财务必查，还至少检查4个含有信贷业务的网点。
（二）对于2010年5月至2011年5月期间发生10万元以上的自然人贷款和100万元（含）以上300万元（不含）以下的公司类贷款，每类贷款不低于15户进行检查；300万元以上的新发放贷款逐笔进行检查；入户核对表中存在疑问的贷款要入户进行核实。
（三）各检查组长是检查工作中的第一责任人，要高度重视此次检查工作，切实负责，按照检查方案内容逐项目进行检查，要客观真实反映被检查单位“合规管理活动”实施情 况。对于在检查工作中发现的异常情况，要集中力量彻底查清，对于重大问题，要及时向市联社汇报。检查人员要自觉遵守金融从业人员职业道德，对于检查工作中涉及的各类资料、数据、信息以及检查过程的相关情况要严格保密，不得随意扩散。
（四）检查人员要认真填写检查操作表，对操作表中不能说明的问题，要在操作底稿中写清楚，并在检查报告中显示出来。
（五）各检查组要对检查内容认真汇总，对检查的每一县联社写出详实检查报告，并于检查工作结束后3日内将报告与检查表报市联社。
附：1.石家庄市农村信用社合规管理和风险防控年活动检查表
2.合规管理补充报表
二0一一年九月二十三日
第二篇：合规管理活动互查验收实施方案
石家庄市农村信用合作社联合社
合规管理和风险防控活动互查验收方案 为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效，杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式，根据合规管理活动安排，市联社决定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。
一、检查对象
辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部（室、中心）、营业网点、分部。
二、检查时间及安排
此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监事长或副主任担任组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检查小组，负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收，务求活动的实施取得实效。
三、检查内容
检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深入到位；是否建立健全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订；基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。
（一）组织领导和实施方面
1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组，职责是否明确；
2.是否明确单位负责人是第一责任人，亲自安排部署排查活动；
3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体现“一把手“负责制；
4.是否制定案件防控具体实施意见，并认真组织实施； 5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书； 6.是否贯彻落实银监会“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和重要业务岗位；
7.是否制定学习的文件材料清单或文件目录，是否制定岗位明白卡； 8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容；
9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签订整改责任书；
10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试，是否展开形式多样的警示教育。
（二）梳理完善制度方面
1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估； 2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数；
3.是否执行亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和员工行为排查制度； 4.是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个办法”。
（三）稽核监督体系建设方面
1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，认真做好稽核监督工作； 2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查； 3.是否完善了稽核检查问责机制。
（四）有无瞒报、迟报、漏报案件。
（五）信贷业务方面检查
1.入户核对情况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一进行见面并签字盖章确认。
2．信贷授权执行情况。检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否实行了差别授权。3．贷前调查情况。贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容翔实的调查报告。是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实；贷前调查、核保是否双人会同实地进行。
4．贷款审查、审批及发放情况。①审查人员是否全面分析了贷款后的各种风险可能，对是否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的意见。②县级农信联社、基层信用社是否按照有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。③是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；发放贷款有无存在逆向操作；贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实；贷款发放是否能够按照贷款新规来操作。
5．贷后检查及管理情况。是否对贷款使用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省农信联社办法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全措施以降低风险。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为；贷款档案资料是否按规定管理。6．贷款担保情况。
①保证人是否具有担保资格及实力；检查时要注意借款人、保证人之间的关系，对关联企业担保情况要尤其核实保证人的担保能力。②担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作；担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议；做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实；贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳；当借款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否及时；担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10%。
③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付；抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管；有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。
7．银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资格要求；办理票据业务时是否按相关规定操作，特别是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票；在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码；未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件，并留存复印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象；是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现象；是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象（即对支付能力差、无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款）；是否存在垫款的现象；是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务；保证金是否专户管理；有无保证金不足的现象，是否有挪用保证金的现象；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况；贷款（贴现）资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况；是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。
8．票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求；贴现业务申请人的营业范围与其提供的贸易合同是否相符；贴现申请人开立账户未经人行核准；是否存在使用虚假贸易合同、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆的现象；是否存在未查询查复即办理贴现的现象；是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”的现象；贴现资金的去向和用途是否合法合规；票据保管是否符合相关规定；转贴现业务是否及时建立了台账等。
9．小额贷款信息化执行情况。办理个人类贷款是否严格按照相关制度执行，10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，所有增量贷款是否按《流程》办理。从2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否按照《操作规程》将指纹、影像等基础信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明原因，明确责任人。对应入未入系统的贷款，要逐笔核对“借款人”和“担保人”的真实性，是否存在顶、冒名现象。分别按类型和客户经理统计存在的问题。
10．对业务集中管理情况的排查。个人总部及各分部、公司部是否按时间要求将档案集中向业务集中管理中心移交，移交程序是否合规。业务集中管理中心对档案要素、要件、合规合法性等是否进行了专职交叉审查，档案的入库、保管、调阅、抽撤以及后续档案资料的补充是否按规定进行。已归档管理的档案资料存在缺少要素要件、不合规不合法问题的，要找出是哪些环节、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成的，是如何处罚的。
（六）风险资产管理方面检查
1.隐性不良贷款情况。一是对河北银监局检查发现、暂未调实形态的隐性不良贷款是否逐笔进行梳理和分析，准确划分贷款类别；是否建立台账；是否进行了责任认定并进行追究；清收是否真实； 2011年内确实不能清收的，是否制定了调账方案。二是对自查发现的隐性不良贷款，是否逐笔建账；是否进行了责任认定和追究；是否制定了清收措施和考核、问责办法，是否落实到位。
2.是否制定了抵债资产管理制度；是否明确了管理岗位职责；是否按照《河北省农村信用社抵债资产管理办法》建立各类管理台账；接收、处置抵债资产是否按照审批流程进行操作；接收、处置抵债资产是否进行公示；是否存在高估、贱卖行为，损害信用社利益的行为；是否对抵债资产接收、管理、处置等环节进行了责任认定和追究，追究结果是否上报和公示；是否制定了可行的处置预案。
3．是否按照财政、税务和省市联社的规定进行核销；呆账核销贷款手续是否齐备；是否对呆账核销抵顶的不良贷款进行了责任认定和追究。
4.是否存在不经风险管理委员会审议，人为上迁、下迁贷款形态问题；是否存在不按人民银行借新还旧“四项条件”，搞虚假盘活的问题；是否存在以其他清收方式虚报现金清收的行为；是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再贷等虚假清收问题。
5.是否对所有不良资产（包括账面、隐性不良贷款）进行了责任认定和追究；是否按照“阳光工程”的要求进行认定；是否按照要求进行了公示；是否对拒不签字的责任人进行复审；是否明确了责任清收时限；是否与责任人签订了责任状；对期限内不能收回（或收回）责任不良贷款的人员，加重（或减免）追究。
6.风险代理、打折清收和债权转让是否按照省联社规定进行操作；是否按照审批流程逐级上报；是否对各类环节建立了有效的监督机制；是否对造成损失的责任人进行了追究；是否在内部进行公示；是否按规定严格审核中介机构；是否按照公开招标、邀标的要求选择中介机构；是否向社会进行公开；是否建立了对中介结构管理的制度；是否存在违法清收引发社会负面影响的事件；是否违规提高代理手续费或坐支、垫支、截留手续费的问题。7.提取不良贷款手续费是否制定了不良贷款清收绩效考核办法和流程，是否上报市联社备案；是否明确了绩效、奖励考核部门；万元含量是否合理；奖励标准是否符合《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》的规定；是否按月、季、进行考核；绩效、奖励是否及时兑现。
8.风险资产管理中需要排查的其他问题。
（七）财务管理方面检查
1．现金管理方面。
（1）是否严格执行库存限额管理规定，重点关注是否存在长期异常超库存限额现象及其原因，是否存在盗用或挪用库款问题。(2)大额现金支付是否经有权人审批，大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定;大额现金支取是否按规定进行登记；对大额可疑资金支付是否及时上报。
(3)柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符，是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金（含分红）抵库问题，重点检查股金顶库的真实性，是否存在账外保管现金问题。检查时要将大额现金异常增减与出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。(4)营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内，营业终了 柜员尾箱是否加锁入库保管；柜员是否坚持“一日三碰库”制度，是否做到账款、账实相符；县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按规定落实查库制度。2.重要空白凭证（含银行卡）、印章管理方面。
（1）表外科目、登记簿和重要空白凭证是否账账、账簿、账实相符。
（2）县级农信联社对重要空白凭证是否实行专人负责、集中保管；重要空白凭证在出库、领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个环节是否符合制度规定，是否登记清楚、手续严密；重要空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续；作废凭证是否按规定进行处理，尤其是改版作废凭证是否及时进行销毁；对于外勤人员领用重要空白凭证是否设立专人管理；对于重要空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象，要逐笔逐号深入检查。
（3）调阅《业务印章保管使用及印模登记簿》及监控录像，查看业务印章管理、使用、交接情况是否合规。3．股金管理方面。
（1）以前待规范股金（老股金）清理工作是否彻底，不再使用的老股金证是否填制清单及时上交县级联社并按规定进行集中销毁。
（2）检查股金的真实性，是否存在股金抵库现象，是否存在存款化股金。
（3）股金入股、退股、转让、股金分红情况是否规范。重点检查股金转让是否严格按照操作程序执行，未及时转让的股金如何管理，是否有决算前退股却参与当年分红情况，对于此类情况应详细记录分红金额和去向。4．柜员管理方面。
（1）网点柜员及岗位设置是否科学合理、相互制约，基层网点设置3、4级柜员的数量是否合理，柜员可受理业务的权限设置是否严格符合相关规定。（2）柜员卡是否由本人保管，要注意查看节假日期间的录像，检查是否存在一人多卡现象，授权卡是否由授权人本人保管；柜员卡密码是否严格保密并定期进行更换。
（3）是否严格执行授权管理，授权人员授权时是否认真检查业务真实合规性，授权操作是否规范；异地授权操作前是否履行审核或审批程序，重点关注内部账户汇款和超过网点授权额度的大额汇款业务的授权管理及审批。5．财务收支方面。
（1）基本规定落实情况。检查各项收入及支出的真实性，合理性。
（2）贷款利息收入真实性检查。检查是否存在以贷收息、以息抵库等问题，要重点关注大额收息及年末收息情况，核实其资金来源的真实性、合规性。
（3）手续费支出检查。检查各项手续费支出是否按照规定执行，要检查有无虚列手续费、超比例超标准列支手续费及其他违规列支等问题。（4）公用费用检查。检查费用开支的真实性，有无真实的交易对象；是否建立大额开支审批制度，是否按制度进行审批；费用开支是否超过规定的比例。
（八）电子银行和科技管理方面检查
1．电子银行管理方面。（1）银行卡业务管理：是否建立对信通卡各项业务制度执行情况的定期或不定期检查制度；对信通卡的领用、作废、回收及吞没卡管理是否合规，并严格履行登记手续；是否对信通卡申领资格严格审查，开卡申请书要素是否填写完整，是否进行专夹保管；信通卡账户约定转存、ATM转账功能的开通手续是否齐全，是否对客户进行身份核查，申请书要素是否完整；银行卡跨行业务差错处理流程是否正确，手续是否齐全，处理是否及时。
（2）自助银行及ATM业务管理：是否制定涵盖自助银行建设、业务管理、运行管理、设备维护管理、安全管理、营销管理等方面的相关管理办法；ATM机的钥匙、密码是否执行双人管理，垂直交接制度；是否定期盘点ATM机的库存现金，有无建立查库记录；ATM交易流水、日志是否按规定进行保存；ATM相关登记簿是否设置，登记是否完整、准确；是否定期对ATM机进行巡检，并登记巡检情况。
（3）特约商户收单业务管理：特约商户“三证一表”、协议等发展资料是否齐全；是否建立特约商户及POS管理相关登记薄，登记是否完整、准确；商户发展、POS设备程序灌装、密钥灌装是否实现岗位分离；是否按规定与商户进行对账，对账后发现的差错处理是否及时、正确；是否按规定对特约商户进行日常检查，检查记录是否完整；是否按规定对特约商户进行业务培训，培训记录是否完整；对疑似风险商户的调查、核实、及反馈情况。
（4）网上银行业务管理：是否按要求设置专人负责网上银行风险管理；是否按内控要求实现关键岗位分离；网银U-key、动态令牌等安全设备是否纳入重空管理，领用、使用是否符合规定；客户个人网上银行、企业网上银行业务手续是否齐全，是否严格执行授权审核制度；客户开通业务时，是否尽到风险提示义务。
（5）其他业务管理：电话银行开通、转账功能开通、客服密码解冻、客服密码重置等业务手续是否齐全；短信服务业务开通手续是否齐全，申请书要素是否完整。2．科技管理方面。
（1）机房管理：是否建立机房安全管理制度，出入机房的非运行人员、外单位人员是否经过严格的审批登记，对进入机房的人员、所进行的操作是否进行登记；机房值班人员是否严格履行交接班手续，是否及时填写机房运行日志；机房日常工作区是否与系统运行环境隔离；是否设立消防专管员，监督消防管理规定的具体实施，是否有符合消防部门要求的机房专用消防系统，是否有消防部门的验收、检查报告，是否有消防系统的定期维护记录，是否有人员紧急疏散通道；是否制定了供电、空调、消防等系统的维护计划及紧急情况应急方案，并严格执行；机房是否有监控设施，监控是否有效，值班人员是否按要求进行监控；机房是否为双回路供电，有无发电机，是否配有双UPS机组，是否定期进行电池的充/放电等保养，有无日常监控记录及维护保养记录，机房电源空气开关、插座是否满足负载功率并留有余量；机房是否安装可靠的防雷系统，是否进行了年检；机房是否有防水设施及手段，是否有防鼠措施；机房有无空调，机房温湿度是否符合要求，有无巡检和维护保养记录。
（2）网络管理：是否按规定成立了有关计算机网络安全的组织机构；机构人员构成是否合理，有关岗位人员职责和权限是否有效、明晰；是否制定了有关计算机网络的管理制度；是否制定了网络维护计划、定期备份网络配置参数、及时更新网络运行档案；主备网络设备的系统配置是否保持一致，能否及时进行切换；是否定期检查网络设备的运行情况，运行记录是否完整，网络设备参数变更时，是否有变更流程和记录，暂时不用的网络设备端口是否关闭；业务网、办公网、互联网是否进行了严格物理隔离；是否存在未经审批私自将计算机设备（PC机或终端）接入生产网，是否将存放涉密信息的计算机设备连接互联网；用于生产网和其他网的存储介质（U盘、软盘、光盘、移动硬盘等）是否混用；网络设备中是否存在缺省密码的情况，网络设备密码是否按规定进行双人管理或专人管理，是否进行了定期变更。（3）设备管理：计算机设备的选型、购买是否符合省农信联社的规定，是否报省联社信息科技(网络)中心备案；是否建立了设备管理制度，是否对计算机、相关设备的更新、购置情况进行监督管理；是否留足了充分的备用设备，是否对备用设备进行定期检查；是否有专人进行设备管理，并建立相应的设备管理台帐，对设备的入库、领用、报废等情况是否按照制度进行登记并处理；设备出现故障时，各级部门是否按流程进行上报，是否按流程进行；设备报废时，对其中的涉密数据是否进行备份并物理删除存储器中的所有信息。（4）系统运行及应急管理：是否定期对各类生产问题进行收集、分类、汇总、存档和分析；是否有专人负责辖内生产运行问题的受理；生产变更是否严格履行变更手续并经省农信联社信息科技（网络）中心审批；生产变更是否制定详细的变更方案和操作流程并经过严格的测试和验证；计算机管理员的各种操作是否严格按照操作说明或手册执行；是否建立了应急处理指挥体系，是否制定了应急预案；是否定期进行应急处理技能的培训和应急预案的演练。
（九）资金营运业务方面检查 1.账户管理方面
(1)单位存款账户的开立和使用是否符合规定，账户性质是否规范。是否存在为存款人多头开立基本存款账户的情况；
(2)综合系统单位存款账户是否与人民银行账户管理系统保持一致；账号户名是否一致。(3)是否建立审批制度及操作流程，并指定专人（A/B角）负责辖内账户资料的审查及异地授权。
(4)开户网点是否将开户业务屏显（两屏）、开户资料及开户申请书提交至结算管理部门进行审查并申请异地授权。
(5)账户专管人员是否监督网点账户操作人员及时登录人行账户系统进行待核准或备案类账户信息的录入、变更、撤销、设置久悬或激活。
(6)账户专管人员是否及时将存款人开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户提请人民银行核准且在核准后及时将审核结果通知网点。
(7)单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需支取现金的，是否在开户时报经人民银行批准。
(8)社会保障基金、党团工会的组织机构经费是否纳入专用存款账户管理。(10)一般存款账户、不可提现专户有无提取现金的现象。
(11)因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，是否使用隶属单位的名称；收入汇缴账户是否除向其基本存款账户或预算外资金财政专户划缴款项外，只收不付；业务支出账户是否除从其基本存款账户拨入资金，只付不收。
(12)临时存款账户到期后是否按规定办理展期或销户手续，临时存款账户最长有效期是否超过2年；临时存款账户需要延长期限的，是否报经人行批准，有无为逾期临时存款账户办理结算业务。
(13)单位银行结算账户，是否在正式开立之日起三个工作日后才办理付款业务（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）。(14)是否按规定条件、手续和程序办理银行结算账户的变更和撤销。(15)开户申请书填写内容及所需印章或签名是否齐全。
(16)是否留存客户身份证明复印件或影印件且加盖网点业务章和原件与复印件相符章、经办人手章。
(17)客户身份是否经联网核查并留存核查结果。
(18)是否与客户签订单位（个人）银行结算账户管理协议。(19)代理人代理开户的是否有单位负责人授权书；是否存在同一代理人或非企业人员代为多家企业开户。
(20)开户资料是否按照《人民币结算账户管理办法》及省市联社有关要求留存。(21)对满足久悬户条件的单位银行结算账户，是否在综合系统中进行设置。(22)是否继续为已设为久悬的账户办理开立或变更业务。
(23)网点对久悬账户进行激活时是否要求开户单位出具账户支配权的证明文件。(24)一年未发生收付活动且未欠开户网点债务的久悬账户是否及时转入“262130久悬未取专户”。
(25)是否建立“262130久悬未取专户”明细台帐。
(26)已在综合业务系统设置久悬的账户是否在人民银行账户管理系统同时设置。(27)是否按规定实行银行结算账户年检制度，年检资料是否真实有效。
(28)单位存折账户是否按省市联社规定进行规范，是否留有预留印鉴，办理支现、转账业务时是否折角验印。
(29)单位存款账户预留印鉴卡片的使用、保管是否符合规定，是否做到专人保管，专人核验；单位存款账户预留印鉴卡片变更时手续是否齐全，是否合规。
(30)开立个人结算账户是否符合规定，开户申请书、证明文件等资料及内容是否齐全完整。2.客户身份识别方面
(1)开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户，是否按规定进行客户身份识别。
(2)办理提前支取、挂失业务是否按规定进行客户身份识别。
(3)客户先前提交的身份证件或身份证明文件已经过有效期限的，是否要求客户进行更新并重新进行客户身份识别。
(4)为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的业务，是否进行客户身份识别。
(5)为自然人客户办理人民币单笔5万元以上的现金存取业务，是否进行客户身份识别。(6)对先前获得的相关个人公民身份信息真实性存在疑义的，是否进行客户身份识别。
(7)客户由他人代理办理业务的，在采取合理方式确认代理关系的存在后，是否同时对代理人和被代理人的有效身份证件或者身份证明文件进行客户身份识别。3．资金清算方面
(1)资金汇划手续是否齐全，是否按要求进行授权，重点关注超过汇款限额的大额资金汇划和内部账户资金汇划是否进行了异地授权。
(2)办理资金清算业务是否符合《河北省农村信用社资金清算业务管理办法》要求，是否制定了清算资金和同业资金汇划相关规定和流程并严格执行。4.银企对账方面。
(1)基本规定落实情况。是否严格执行银企对账制度，账务核对程序是否符合规定；记账员与对账员是否严格分离；网点委派会计和联社有关部门是否按月（季）检查往来对账、银企对账等情况；是否对未达账项进行跟踪核对。
(2)银企对账、银银对账是否符合规定，是否按时签发“余额对账单”并限期收回，对账率是否达到90%以上，是否坚持记账与对账相分离制度，收回的对账回单是否齐全，是否认真进行要素查对，有效防范虚假对账。5.报表情况
检查县级农信联社五日报表的数据是否与业务状况表中数据相符，一级备付、总备付是否达到监管要求；
检查县级农信联社资金营运月报表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，总备付是否达到监管要求；
检查县级农信联社经营情况统计表表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，流动性比例是否达到监管要求。6.投资情况
检查县级农信联社债券投资中，购买的债券是否在人民银行、银监局规定农信社可买债券的范围内，是否超出授权范围，是否超出购买额度管理规定，购买债券的审批手续与交易手续是否齐全；
检查县级农信联社在购买理财时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否上报省、市联社审批，是否存在市场风险。7.同业存款情况
检查县级农信联社在他行存放同业存款时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否报市联社备案，价格是否达到省联社的规定。(十)安全保卫方面检查
1.管理是否到位，责任落实到人。
(1)是否做好辖内安全防范工作，签订防范责任书。(2)对职工是否进行安全教育，对员工定期进行培训。(3)对重要岗位人员是否进行政审。(4)是否建立保卫档案和各种登记。
(5)对上级和公安部门查出的问题是否进行纠改。(6)枪支弹药、金库钥匙交接登记是否及时合规。(7)对辖内网点是否按要求定期进行检查。2.营业场所安全设施是否达标
(1)窗户护栏，二层以下窗户安装护栏或其他安全设施护栏选用1.8厘米钢筋，纵向间距10厘米，横向加装横带。
(2)防护安全门，与外界相通出入口安装防盗安全门，现金业务区出入口安装防尾随用缓冲式电控联动门。
(3)围墙，营业场所外围围墙防护严密，围墙不低于250厘米，墙体厚度不小于24厘米，顶部设置防攀越障碍物或周界报警装置。
(4)卫生设施，营业场所、守库室应建卫生设施。
(5)(消防器材，消防器材数量充足，性能良好，营业室在200 m2以内的，配备干粉灭火器、二氧化碳灭火器各2只，放置在便于取用处。
(6)自卫武器，达到每人一件，放置在便于取用处。
(7)监控设备，营业场所现金区、非现金区、自助机具区、运钞交接区全程进行实时监视、记录，录像资料保存达到30天以上。
(8)报警设备，安装与公安机关110联网的紧急报警装置。3.运钞安全
(1)是否使用专用防弹运钞车运钞。
(2)防爆枪，防爆枪每车配备2支每支配备子弹5发，性能良好，执行押运任务时，枪弹结合，不上膛关保险。
(3)防护装具，防弹衣、头盔防护性能良好。(4)守押人员工作期间必须穿经警服装。(5)持枪人员是否符合持枪条件（持枪证）。(6)枪、弹是否分存双人保管。4.金库安全(1)墙体结构，墙体结构为墙、顶板、底板六面整体钢筋混凝土现浇结构，墙体厚度不小于25厘米，配直径1.4厘米以上螺纹钢筋，双层双向钢筋网状排列，钢筋间距≤150mm×150mm，通风孔应采用“S”或“Z”型，金库不临街或直接对外建筑。(2)金库门，金库门达到JR/T0001-2000标准。
(3)守库室，监控、报警系统齐全，运行状态良好，守库室与金库不在同一区域。(4)守库室是否设置卫生设施。
(5)金库、业务清点室、守库室是否符合要求。
(6)报警设施，库区安装2种以上探测原理的入侵探测器，安装与110报警服务台相连的紧急报警装置，守库室出入口安装防盗安全门和可视对讲装置。5.自助机具、自助银行安全
(1)自助机具，安装自动报警装置，能够对撬窃事件进行探测报警，安装摄像机，能够实施24小时监控，能清晰辨别客户面部特征。
(2)自助银行，安装自动入侵报警装置，对装填现金操作区发生的入侵事件进行探测，安装摄像机，能24小时清晰显示装填操作区活动情况及进入自助银行人员进行监视，安装出入口控制设备，对装填现金操作区出入口实施控制。6.枪支弹药安全
(1)报警设施，枪弹库出入口安装防盗门，与110报警联网报警装置，能准确探测报警区域入侵事件。
(2)电视监控，枪支保管、交接、登记、保养必须在电视监控范围内进行。(3)保管设施，枪弹使用专用枪柜，枪弹分开存放。
(4)管理制度，严格落实双人管枪制度，严格枪支使用程序，枪证、持枪证齐全。(5)对枪支保养是否及时。
四、检查要求
（一）本次检查网点数不低于50%，其中：营业部、联社财务必查，还至少检查4个含有信贷业务的网点。
（二）对于2010年5月至2011年5月期间发生10万元以上的自然人贷款和100万元（含）以上300万元（不含）以下的公司类贷款，每类贷款不低于15户进行检查；300万元以上的新发放贷款逐笔进行检查；入户核对表中存在疑问的贷款要入户进行核实。
（三）各检查组长是检查工作中的第一责任人，要高度重视此次检查工作，切实负责，按照检查方案内容逐项目进行检查，要客观真实反映被检查单位“合规管理活动”实施情况。对于在检查工作中发现的异常情况，要集中力量彻底查清，对于重大问题，要及时向市联社汇报。检查人员要自觉遵守金融从业人员职业道德，对于检查工作中涉及的各类资料、数据、信息以及检查过程的相关情况要严格保密，不得随意扩散。
（四）检查人员要认真填写检查操作表，对操作表中不能说明的问题，要在操作底稿中写清楚，并在检查报告中显示出来。
（五）各检查组要对检查内容认真汇总，对检查的每一县联社写出详实检查报告，并于检查工作结束后3日内将报告与检查表报市联社。
附：1.石家庄市农村信用社合规管理和风险防控年活动检查表
2.合规管理补充报表
第三篇：合规大行动活动实施方案
xxx市xxx金融2014年合规大行动
活动实施方案
为进一步加强合规管理，建立优良的合规文化，为各项业务稳健、可持续发展提供坚实保障，在总结2013年合规大讨论活动取得良好成效和经验的基础上，根据上级安排部署，市公司、市行决定在2014年四季度开展合规大行动活动。为使活动扎实有效开展，特制定本方案。
一、活动主题
2014年合规大行动活动以找问题、抓整改、促合规为主题。
二、指导思想
对照国家和监管部门法律法规及本行制度要求，以查找、整改违规问题为抓手，以提高执行力为核心，通过查找问题、认真整改，着重从制度执行方面整治各级机构存在的违规问题，不断提升全行合规经营管理水平，持续打造邮储银行合规文化品牌。
三、组织领导
市公司、市分行成立2014年合规大行动活动领导小组，负责本次活动各项工作的组织领导。
组 长：xxx 副组长：xxx、xxx、xxx 成 员：市分行各部门负责人、市公司代理业务局负责人。
领导小组下设办公室，由xxx副组长兼任主任；xxx、xxx任副主任。
各县支行应参照领导小组设置，邮银双方共同成立相应活动领导小组及办公室，负责本级机构合规大行动活动的组织领导及具体实施。
四、活动内容及步骤
（一）动员启动（10月13日前完成）
制定方案。共同制定活动实施方案，各单位要严格按照方案贯彻落实，并鼓励各单位、各部门在方案基础上，开展行之有效的特色学习、讨论工作。
动员大会。市公司、市行于10月13日以电视电话会议形式召开全市动员大会，统一安排部署各项活动。各单位要于10月16日前另行组织召开本机构动员大会，确保各项活动落到实处，并于10月20前将动员大会签到表分别传真至市分行法律与合规部和市公司代理业务局。
（二）学习宣讲（10月13日-10月31日）
1.合规学习
市分行各部门、各一级支行及市县两级xxx代理业务管理机构要以领导班子和内设部门为单位，各自营、代理网点要以网点为单位，分别制定学习计划（见附件2），认真组织学习活动。
（1）学习各岗位应知应会的制度。各级机构、部门应根据各自的岗位职责，对本岗位应知应会的制度进行深入学习。
（2）认真组织学习总行编发的《合规大行动学习手册》（以下简称《手册》）。
（3）学习《中国xxx银行员工违规行为处理办法（试行）》（见xxx号）。
（4）开展典型案例分析、法制讲座等，认真开展各种形式的警示教育，把对干部员工的思想道德、职业操守教育放在突出位置。各单位学习活动采取集中学习和自学相结合的方式，其中集中学习不少于三次，每次学习时间不少于90分钟。
2.合规宣讲
（1）开设一把手一堂课。市分行、市分行各部门及各一级支行的一把手及市县两级xxx机构主管风控的领导要带头宣讲，亲自备课、亲自讲课，要向本单位、本部门全体员工讲解合规理念、合规意识、合规执行、违规责任等方面的重点内容。
（2）开展合规巡讲活动。市分行将联合市公司组成3-5人的宣讲团，宣讲人员主要为发生过违规事实的当事人，以及对违规成因及处罚标准熟悉人员组成，宣讲内容着重分析违规行为的原因、后果和危害，以起到警示教育作用。宣讲团将采取巡回宣讲的方式，对辖内全体金融从业人员进行现场宣讲。
省分行将于学习宣讲阶段活动结束后，以学习内容为范围，组织全体干部员工参加总行组织的合规考试，具体要求另行通知。
（3）问题查找（11月1日-11月18日）
1.市分行各部门、各一级支行及市县两级xxx代理业务管理机构要以领导班子和内设部门为单位，各自营、代理网点要以网点为单位开展问题查找活动。一是对照2013年合规大讨论活动发现的问题，重点查找尚未整改的问题；二是以《手册》合规讨论要点和岗位制度要求为参照，查找制度执行不到位的问题；三是对照近两年内外部检查结果，查找屡查屡犯的问题，其中在负债类和中间业务方面，各单位要将《关于下发2013年重大风险隐患问题通报的通知》（xxx号），共计78条问题，按照本单位已经查找出的问题组织整改；四是结合重大风险隐患台账，逐条梳理各部门条线、各岗位存在的重大风险隐患。
各单位问题查找活动要采取本单位集中查找、上级单位点评、下级单位提意见的方式，对于一级支行、县级xxx企业查找出的不能整改的问题，要于11月15前上报市级领导小组办公室，由领导小组办公室分发给问题对口部门落实整改。其中本单位集中讨论查找问题不少于三次，每次讨论时间不少于90分钟。
2.组织开展资产业务合规操作大排查活动。市行将继续开展小额贷款业务操作合规性的彻底摸排，通过调阅信贷业务档案、人员谈话、现场走访等方式，对2014年新增小额贷款业务资料的真实性、主体的真实性、资金用途的真实性等内容进行重点检查，通过关注各相关岗位履职情况，摸清我行小额信贷资产状况。
3.邮银双方认真组织梳理市、县机构在人行和同业开户、存款、提款、对账等关键环节，严防资金风险。重点查找各交接环节是否合规特别是开户协议的签订、缴款、现金付出先记账后付款制度落实等情况，确保各个环节风险在掌控范围内。
4.市县两级xxx代理业务管理机构组织开展民间借贷及日常检查发现的风险隐患专项排查整治活动，有效防范和打击民间借贷违法活动，防范各类案件的发生。
一是开展邮储代办员（社会营销员）清理工作的回头看活动。对此，市县两级xxx代理业务管理机构要组织力量对代办员清理工作进行一次回头看，尤其是针对代办章戳未收回、取消代办员公示未留存影像资料、原代办员仍然正常、大量代客户办理业务，从而形成事实代办关系的问题。
二是开展民间借贷专项排查整治活动。利用各网点大额存、取款交易登记簿，筛选排查交易频繁的客户，从中发现员工及其近亲属参与民间借贷和非法集资的行为，努力从源头上防范非法集资等违法行为的发生；排查金融机构及员工是否充当资金掮客，组织或参与民间借贷及非法集资；利用员工账户或客户账户为他人过渡资金；排查金融机构及员工是否私制发放各类印章及印章交接、使用、封存情况，防范违规使用；排查是否存在民间合作商户（POS、商易通、助农取款站等）违反制度约束超范围办理xxx金融业务；是否悬挂不实的xxx金融标识；是否私制xxx业务印章；是否借助我行名义为非金融机构或不法机构揽收业务，是否存在收储不入账及其他不利于我行声誉、资金安全等风险事件。
三是对照代理网点风险等级评价和日常检查发现的风险隐患问题，重点包括违规办理助农取款业务、三碰库落实不到位流于形式、不能认真落实验视制度等问题进行专项排查工作。
（四）问题整改（12月4日前）
各单位要本着边查边改的原则,认真分析本单位违规问题成因，全面抓好违规问题整改。原则上，容易整改的违规问题要做到立查立改，对于2013年合规大讨论活动、监管机构、总行内控评价等各类内外部自查、检查中发现且尚未整改的问题要重点整改。由于需要更改系统或修订制度等原因未整改的问题，有关单位要制定整改计划，明确责任人和整改时间，报本级行活动领导小组审定后，按照效率和效果并重的原则实施整改。对于需要上级机构整改的问题，下级机构要及时上报，上级机构要及时研究解决。各单位要严抓整改，确保落实到位，市分行将对整改工作组织不力、整改不彻底的机构和责任人进行问责。
（五）全程督导（10月-12月）
市分行、市公司联合成立督导组，对各单位活动开展情况进行全程督导，督导内容以单位活动组织开展情况和违规问题的查找及整改落实情况为重点。督导组将在11月10日前对学习宣讲活动、12月20日前对问题查找及整改落实情况选择部分单位进行现场督导，并根据各阶段督导情况下发通报，对好的做法进行推广，对活动开展较差的单位进行通报批评。
（六）总结验收（12月31日前）
各单位、各部门对各阶段活动即时进行总结，并于12月4日前将活动总结报告报市级活动领导小组办公室。报告须包括但不限于以下内容：活动组织情况（活动的具体时间、组织领导、组织方式等）、学习宣讲情况、查找发现的问题及个数（含已整改和未整改）、未整改问题及原因分析、整改措施、本次活动取得的成效等内容。
市分行各部门、各一级支行、各级xxx公司代理业务管理部门要认真总结本次活动的经验和不足，建立违规行为治理的长效机制，不断提高合规管理水平。市公司、市分行将对各单位活动开展情况、问题查找与整改情况，纳入本案件防控评比内容，予以考核。对活动组织不到位、问题查找不充分、整改落实不彻底的机构将进行通报批评，并取消评先资格。
五、活动要求
（一）提高认识，领导带头
各单位要高度重视合规大行动活动，要将本次活动与全行党的群众路线教育实践活动有机结合起来，将持续合规经营作为一项重大战略。各单位一把手要亲自抓，带头参与，一是要带头学，即仔细研读、认真学透《手册》；二是带头查，即在带头深入讨论的基础上，深刻剖析自身不合规问题；三是带头改，即针对发现的违规问题，认真分析产生根源，带头做好问题的整改工作。
（二）周密组织，全员参与
各单位要认真研究合规大行动的活动内容和方式，结合本单位的实际，制定实施方案，明确任务分工，切实做好组织工作。全体员工要积极参与，统一安排开展学习、查找和整改活动，防止走过场，通过查找问题，认真整改，切实提高执行力。
（三）明确分工，落实责任
各级领导小组办公室要承担好活动牵头组织工作。各单位、市分行各部门要指定联系人，组织好本单位的活动，并于10月15前将联系人上报市分行法律与合规部与市公司代理业务局。各单位要严格按时间要求落实各个阶段活动安排，对活动组织和落实不到位的要追究相关人员责任。各单位要对活动过程中发现的违规问题，按照行内违规行为处理相关规定进行责任追究和处理，并将处理结果逐级汇总上报。
（四）协调联动，同步推进
本次合规大行动活动要与xxx代理业务机构一并开展，活动过程中，各一级支行要充分做好邮银协调沟通，同步推进本次活动的各项工作。对活动过程中的具体形式和时间安排，邮银要相互配合，确保活动取得实效。
（五）持续宣传，及时上报
全行各级机构要利用网上和网下两个载体，结合合规大行动各阶段活动安排，全程开展形式多样、行之有效的宣传活动，营造良好的活动氛围。各活动单位要及时将各阶段活动记录和成果上传至法律合规管理系统。其中，银行各活动单位要参照2013年合规大讨论活动有关要求，在每次学习、讨论结束后，将学习记录、宣讲课件、讨论记录、发现问题、整改情况上传至法律合规管理系统。xxx代理业务网点和管理机构要及时将上述材料报送上级xxx代理业务管理机构备案。
第四篇：合规管理
银行业合规管理
为健全银行内部控制体系框架，建立有效管理合规风险的运行机制，促进全面风险管理体系的建立，才能确保银行安全稳健运行，但要促进银行依法合规经营，银行业的合规风险管理体制建设刻不容缓。
合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
合规风险管理机制是指，银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环过程。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。随着监管环境的变化，银行内部合规经营与合规性监督检查的重要性日益突出，合规风险管理对于银行具有特别重要的意义。因此，必须建立健全合规风险管理机制建设。
一、倡导和培育良好的合规文化氛围，推行诚信和正直的道德观念。
（一）合规从高层做起，树立“合规人人有责”的观念。合规应从高层做起，通过不断完善治理强化合规风险管理，高层的言行应与银行的宗旨和价值观念相一致。由于合规文化体现在每一个银行职员对合规理念的认识及其日常的行为规范和准则之中，这不但需要董事会及高级管理层在全行推行诚实与正直和“合规创造价值”观念，还需要制定和执行清晰的员工行为准则和规范。只有当银行的员工恪守高标准的职业道德规范，人人都能有效履行自身合规职责，银行合规风险管理才会有效。
强化合规理念、意识和行为准则，合规是银行提高资产质量的基本保障，是减少案件的必要前提，是银行企业合规文化的核心要素，合规并不仅仅是合规部门或合规员的职责，更是银行所有员工的责任，树立“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”、等理念，只有合规成为银行每一员工的行为准则，成为各级各岗位员工每日的自觉行动，全行员工欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门的建议，才能共同保证有关法律、规则和标准及相关管理部门精神得到遵循和贯彻落实。
（二）倡导“主动合规”的文化氛围。
加强对员工的政治思想教育和法制教育，规范员工的职业道德行为，增强员工合规意识、法制观念和自觉遵守制度能力，增强主动合规和对风险识别能力的意识，能将合规理念贯穿到每一业务操作环节和所办理每笔业务中，加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要，是建立长效发展机制的需要，是提高经济效益的需要，使其能从“要我合规”向“我要合规”转变。在全行内倡导主动发现和主动暴露合规风险隐患或问题，主动改进相应的业务政策、行为手册和操作程序，主动避免任何类似违规事件的发生和主动纠正已发生的违规事件，营造“主动合规”的企业合规文化氛围。
二、成立专门的合规管理部门，构建合规风险管理机制
（一）建立合规责任体系，明确各级管理层的合规工作职责。建立健全合规责任体系，明确合规部门是专门协助银行高管层实施合规风险管理的职能部门，董事会和高管层对银行合规经营负最终责任，业务部门对合规风险负直接责任，每位员工对其业务活动的合规性负责，合规部门承担合规管理责任。对于合规风险及违规问题，要迅速作出处理。明确合规部门的职能定位，合规风险监控的介入时机，落实合规管理职能；业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估，合规部门应促进业务部门防控合规风险，业务部门应主动地进行动态合规自我评估，建立合规部门与其他部门在合规管理中的沟通与合作机制。
（二）设置合理的合规部门。
根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相一致的合规部门，设立独立或相对独立的合规风险管理部门，在支行及以下机构可设立合规岗位。还应配备足够的、素质较高的合规人员，负责合规工作具体组织实施，制定科学、合理的各级机构绩效考核办法等。合规部门应履行岗位职责，就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建议；协助高级管理层就合规问题对员工进行教育，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；通过政策、内部行为准则和各项操作指引等其他文件，为员工恰当执行合规法律、规则和准则提供书面指引；有效识别、量化、评估内部合规风险。
（三）创建科学的合规管理机制。
许多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个“规”在建立好后能够被大家持续地遵守，并且保证这个“规”自身还能够被及时加以修改和完善，必须有一套机制作保证。
首先，要切实建立合规风险管理机制，就必须从涉及银行整体的企业文化、组织构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，梳理、整合和优化银行的规章制度，建立专业化的合规风险管理队伍，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，真正在银行日常经营管理活动中体现合规风险管理在风险管理乃至整个银行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通过设立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动，对发现有违反法律、规则和标准的操作行为，银行管理层能够采取适当措施予以纠正，确保从业人员的行为自觉服从既定的“规”。
再次，要通过一定方式对所有新上任的部门和各级负责人进行上任前的合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的“规”了如指掌。而对那些经过培训不合格的，则不能让其上岗作业。
三、梳理合规风险点，提出控制风险的有效措施。密切跟踪银行适用的法律、规则和准则的最新发展，认真领会行业管理部门的管理意见，对照合规风险点，本单位的合规机制建设情况进行调查摸底，清理现有的规章制度，梳理各项业务流程和风险点，提出如何防范和控制风险的措施和办法。
（一）清理现行规章制度。对银行现行的规章制度全面进行清理，清理工作必须横向到边，纵向到底，从上至下，各级管理层负责对各自修订的制度进行清理，对每项制度、每条规定是否适应当前业务发展的需要逐一进行清理，对不适应当前业务发展和监管要求的制度，该废止的废止、该修改的修改，而且对没制度监督的业务要及时进行补充完善，确保不留真空。
（二）梳理业务流程风险点。
梳理各项业务流程，排查各项业务操作环节，对可能会导致发生操作风险的业务流程、环节，或存在的风险点一一记录在案，组织一线业务人员进行讨论，以业务环节和操作流程风险为主题进行讨论，收集和掌握一线业务人员对各业务环节操作风险了解的程度，管理层能更清晰地知道各业务流程所存在的风险点，并能促使员工熟悉相关业务操作流程，同时知道相关业务操作环节存在的风险，使其在业务操作过程中能加以防范，只有查找出各项业务操作环节的风险点并制定防范措施，才能有效防范和化解银行内部风险。
（三）制定完善适应当前业务的规章制度。根据清理结果和梳理、排查情况，结合内外审计发现的合规风险隐患和监管部门的合规风险提示等，开发完善能适应当前业务发展和监管要求的制度，完善相应的合规操作程序，建立有效防范和控制风险的合规机制。
银行合规工作只有通过以上各环节每一周而复始的循环并能持续下去，银行内部有效的合规机制才可能形成，合规风险才能得到有效的控制，其他金融机构出现过的违规事件才不会重现，操作风险才能从根本上得到有效遏制。
第五篇：浅谈合规管理
浅谈合规管理
一家美国本土上市公司，为了遵从萨班斯法案的要求投入了大量的人力、时间和财力，而结果却没有通过内控审计。对在美上市公司而言，萨班斯法案到底意味着什么？为什么会出现这样的情况呢？
2001年，在美国发生了安然事件等一系列财务丑闻，投资者对美国资本市场失去了信心，导致美国股市暴跌。为了恢复投资者的信心，美国最终于2002年7月30日，由布什正式签署并出台了萨班斯法案即《2002年萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。萨班斯法案对在美上市公司的内部控制提出了苛刻的要求，并强制要求所有上市公司遵从。然而，萨班斯法案并不那么可怕，关键看企业是否真正做到了有效的内部控制，而不是仅仅制定许多内部控制制度。而要做到这一点，不在于投入多少人力、财力，关键在于方法。要做到萨班斯法案遵从，就要做到对企业所处的宏观环境和整体风险的充分认识，更要结合所处行业的特点和企业自身特点切实做好内部控制。为了遵从萨班斯法案也就是达到合规的目标，企业需要一个从合规管理战略制定、合规管理组织建设到企业合规管理系统设计与实施的全面合规管理解决方案。
合规管理，是企业对各项法规、行业规定以及资本市场对上市公司信息披露和内部控制要求等的遵从工作的管理。萨班斯法案掀开了在美上市公司完善企业合规管理的变革序幕。由于萨班斯法案对在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不开展了以萨班斯法案遵从为主的合规管理工作。
很多公司选择了信息技术提供商来帮助他们进行合规管理。因为，如果没有IT系统的支撑，很难对大量内控文档进行有效管理和及时更新，测试工作也全部需要手工完成，效率很低。众多上市公司，如西门子、AXA、ING等纷纷采用了一种先进的解决方案（即集成内控管理平台和测试平台的合规管理解决方案）来支持内控文档的管理和内控审计测试工作。在国内，位列世界500强的一家中国公司也率先采用了这种解决方案，取得了很好的效果。
以前，在没有IT系统支持的情况下，这家在美上市公司的合规管理也遇到了很多挑战。如，由于内控文档覆盖面广，分散且难于管理，文档的更新与维护相当复杂；测试记录工作中有很多重复的手工工作等。这些工作不仅耗费了相关人员的大量时间和精力，而且加大了总体合规成本。通过应用了集成内控管理平台和测试平台的合规管理信息系统，这家公司的内控管理和测试工作变得更加高效，合规成本大幅降低。
首先，内控部门将所有内控要素集成在内控管理平台，将流程、风险、控制、测试建立关联，将内控要素和财务科目、组织结构、应用系统建立关联，使得流程、风险、控制和测试之间的对应关系更直观、更清晰，也为测试工作打下了良好的基础。同时，还制定了通过内控管理平台进行内部控制手册的版本变更、集中维护和统一发布的机制，这样公司总部可以很好地监控下属公司内部控制手册的修改工作，保证了内控体系的设计、执行和测试所依据的内部控制手册版本的一致性及测试结果的准确性。
这家公司对合规工作十分重视，注重结合所处行业的特点和企业自身特点真正做到有效的内部控制。随着合规工作的推进，内控部门也认识到，要做到有效的内控管理，必须对内控管理的主要对象--流程进行有效的管理。但由于原来公司总部和下属各级公司间的流程架构不
统一并且原有的流程描述还不够规范，使得风险的识别难度和工作量很大，也增加了测试工作的复杂度。这家公司重新统一了流程架构并建立了统一的流程规范，将内控文档管理和流程管理相结合，通过流程的统一规范增强了内控管理的效力。任何业务流程的变更或对合规相关问题的提出等都被集成在内控信息系统平台中，这样就确保了内控系统是一个动态更新的、及时反映企业业务变化的管理平台。
其次，在做好内控文档管理和流程管理之后，一项重要的工作就是内部控制测试，它是检查内控系统有效性和不断完善内控体系的重要一环。这家公司原来大量的测试组织、记录、报告工作都需要手工完成，非自动化的测试工作又造成了大量的重复工作甚至错漏现象的发生，内控部门一方面要忙于应对不断发现的控制缺陷，另一方面又要忙于纠正由于手工工作导致的错漏。公司将内控管理平台和测试平台集成在一起以后，相关测试数据能够从内控管理平台同步到测试平台，工作人员在测试平台就可以执行内控测试工作。数据同步减少了很多重复工作，极大地提高了测试工作的效率。
这种集成内控管理平台和测试平台的合规管理解决方案在文档管理、流程管理、信息共享、内控测试与报告等方面的优势能够很好地满足上市公司合规管理的需求。而且，这种方案是基于流程以风险管理为核心的，有很好的可扩展性，能够支持全面风险管理。集成各内控要素的信息系统可以满足包括国资委《中央企业全面风险管理指引》、上海证券交易所或深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、萨班斯法案、新巴塞尔协议等国内外多项合规要求。同时，这种基于流程的解决方案也能够支持企业ERP系统及其他IT应用系统，可以实现对企业IT应用系统流程的有效监控，保证蓝图与系统运行的一致性。与IT应用系统的集成可以让企业更好地强化内控管理。
企业合规管理不仅仅是为了满足外部监管机构的要求，更是企业完善公司治理，提高内部控制管理水平的重要手段。企业可以借助IT系统从深层次上真正完善内部控制体系，结合所处行业的特点和企业自身特点切实有效地提升公司的内部控制管理水平，真正做到持续有效的合规管理。
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