江苏省风险管理审计操作指南

第一篇：江苏省风险管理审计操作指南

江苏省风险管理审计操作指南

江苏省风险管理审计操作指南

第一章 总 则

第一条 为了规范内部审计人员对组织活动中的风险管理状况进行审查与评价，提高内部风险管理审计质量，根据《内部审计具体准则第16号——风险管理审计》，制定本操作指南。

第二条 本指南所称风险管理，是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。

第三条 本指南所称风险管理审计，是指内部审计机构和人员依据国家法律、法规、政策和标准，独立、客观地对本组织风险管理进行监督、评价，提出改进和加强风险管理的意见或建议的行为。

第四条 内部审计机构和人员应当充分了解组织的风险管理过程，审查和评价风险识别的合理性、已有风险衡量的恰当性和风险防范措施的充分性、适当性，并提出改进措施。

第五条 风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。内部审计人员既可对组织整体风险管理进行审查与评价，也可对职能部门风险管理进行审查与评价。

第六条 本指南适用于各类组织内部审计机构和人员及其从事的内部审计活动。

第二章 一般原则

第七条 风险管理审计应当坚持独立客观的原则，内部审计机构和人员对风险管理的监督评价应当客观公正，审计人员不得直接参与风险管理，审计活动应当不受干扰，内部风险审计意见可直接向决策层报告。

第八条 风险管理审计应当坚持职业审慎的原则，充分考虑风险管理审计的复杂性、艰巨性，不具备足够专业力量的内部审计机构不应开展风险管理审计，工作需要时，可采取委托其他具备相应能力的审计中介机构代为开展本单位的风险管理审计。第九条 风险管理审计应当坚持科学有序的原则，遵循适当程序，采用先进方法和手段。

第十条 风险管理审计应当坚持风险优先的原则，着重关注审计对象的风险管理，同时应对审计本身的风险进行科学评估，并制定系统的应对策略和措施，对不确定因素，应在审计报告中进行披露。

第十一条 风险管理审计应当坚持保守秘密的原则，不得泄露国家秘密、商业秘密以及与此相关的风险管理审计资料和信息。第三章 审计内容

第十二条 内部风险管理审计范围包括控制环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息及沟通、监督等。

（一）内部环境审计

1.审计单位是否建立分工合理、职责明确、相互制衡、运作有效的架构体系。

2.审计单位是否建立负责内部控制或监督的领导机构和专（兼）职的风险管理机构，明确各组织对内部控制所应承担的责任。3.审计单位是否制定科学合理的岗位职责，并依据岗位职责配备相应的、具有一定素质的管理人员和经办人员。4.审计单位是否实行了有效的分级授权制度，责任是否明确；是否有明确的人事管理、用人机制。

5.审计单位是否建立科学、有效的激励约束机制，培育良好内控文化，积极创造全体员工依法履职的环境和氛围。6.审计单位是否培育有利于高效履行职责的良好法律环境和制度环境。

（二）目标设定风险审计

1.审计单位战略目标的制定是否充分考虑本单位内外部风险因素。

2.审计对各类风险的防范,是否建立了行之有效的风险预警体系,能及时有效对出现的风险苗头发出警示。3.审计是否建立了风险识别评估和确认机制，对风险的识别和评估是否充分准确。4.审计单位承担的风险是否在可容忍的限度之内。

5.审计管理层采取的规避、降低和控制风险的举措是否恰当，是否合乎成本效益原则。6.审计风险监控措施、报告制度是否行之有效和及时。

（三）风险识别

1.审计各类规章制度是否合理、完善，内部控制设计是否存在缺陷，是否存在制度约束的真空点。2.审计各部门或岗位的职能是否都进行了详尽的描述并明确了主要风险环节和相应的责任。3.审计对所识别的风险是否提出控制措施及落实相应的控制责任。4.审计各类制度是否随各项业务的发展或人员的调整及时修订和完善。

（四）风险评估

1.审计决策层建立识别、计量、评估和监控各类风险的机制和程序是否运转有效，能否全面、及时、准确地识别和评价可能对本单位经营与管理目标的实现产生不利影响的内、外部因素。

2.审计决策层是否了解并能够有效地处置本单位所面临的可能产生的自然风险、社会风险、经济风险、技术风险、政治风险、法律风险等。

3.审计决策层对影响本单位实施监管策略和实现管理目标的风险是否进行连续评价；对内部控制制度是否加以不断改进，是否有效地控制任何新的或以前未加以控制的风险。

（五）风险对策

1.审计在业务运行和管理活动中是否通过适当的方式方法或措施避免风险的发生。

2.审计是否制定风险发生时的紧急处理预案，采取适当的措施和方法将风险概率降到最小、风险程度降到最低。3.审计是否采取保险等方式将风险转移给专门的机构或部门。

4.审计是否建立了重大事件紧急报告制度和责任追究责任，能否充分考虑风险应对策略实施可能产生新的风险，并有相关提示及处理措施，使之达到预定的控制目标，及时向上级部门报告。

（六）控制活动审计

1．审计制度规程是否覆盖风险和关键的控制环节，是否体现业务运行和管理活动的特点、目标、要求、处理程序。2．审计岗位设置是否划分明确，重要岗位是否按内部控制的要求分离及相互制约，人员配备是否胜任工作需求。

3．审计业务审批或事务决定权是否通过书面形式进行划分和体现，是否对具体的事项、金额标准以及时效等作出明确规定。4．审计控制要求是否紧随事物的发展不断进行修订完善。5．各行业可根据各行业的特点确定控制活动审计内容。

（七）信息及沟通审计

1.审计信息系统控制流程是否合理有效；

2.审计获取及处理信息的能力、信息传递渠道是否便捷畅通、有序运行； 3.审计信息处理是否及时和适当，信息系统是否安全可靠，是否存在失控现象。4.审计信息是否在本单位内部所有部门和岗位进行有效沟通。

5.审计信息的筛选、知悉范围、使用、传递和保存是否有完善的制度和相应的配套措施作后盾，在国家法律、法规许可的范围内，是否有助于保障单位权益和实现单位利益最大化。

（八）监督审计

1.审计单位是否通过适时持续监测和专项监督评价等途径及时掌握内部风险及控制状况；

2.审计单位对风险控制的适时持续监测是否贯穿于日常业务运行和管理活动中，监测的结果及所采取的应对措施是否形成文字记录并妥善保存。

3.审计单位根据适时持续监测的结果是否确定专项监督评价的范围和频率，监督评价的结果应向提出监督评价要求的管理层报告。4.审计单位是否建立对监控结果的整改和处理机制。第四章 风险管理审计步骤和方法

第十三条 对风险管理进行专项审计，应当编制审计计划，成立审计组、制订审计方案、发送审计通知，实施现场审计，作出审计评价，提出审计报告；开展后续审计。

第十四条 根据上级内部审计机构下达的工作任务、本单位实际工作需要以及风险评估的结果，确定将风险管理专项审计是否列入到当年的内部审计工作计划中。列入计划并有能力自行组织审计，则进入下一程序（列入计划自己无能力开展审计的，可通过委托有能力的中介机构实施审计）。第十五条 审前准备

（一）成立审计组

根据审计任务和对象，确定审计范围、内容、重点和审计期限，根据风险管理原则，并考虑审计人员的执业能力和知识结构，选定审计组成员，必要时可外聘专家，组成审计组。

确定审计组组长和主审人，必要时可确定副组长。审计组中根据需要分成若干分项目小组，确定分项目小组长。

（二）开展审前调查。了解被审计对象的性质、管理体制、经营战略、经营目标、人员结构、风险事件的发生等。

收集与本次审计有关的资料。主要包括：被审计对象及其下属机构的各种文件，外部审计部门出具的关于被审对象的审计结论和处理决定以及执行情况等，有关职能部门掌握的被审对象的情况，群众举报、反映情况的材料等。

（三）制定审计方案

审计组应根据审计任务和风险调查的结果，拟定审计方案。审计方案可以根据需要报领导审批后执行。审计组应组织关于审计方案的学习，明确任务、分工和工作要求。

（四）下发审计通知书

主审负责起草《审计通知书》。《审计通知书》的内容可提前以电话、传真等方式通知被审计单位，同时要求被审计单位及其各部门分别准备自查报告，安排必要的工作条件，领导班子成员及各部门负责人不得出差等。第十六条 审计实施

（一）与被审计对象领导、各层面的管理人员、技术人员、内部职工进行座谈，全面了解被审计对象的管理情况。

（二）现场察看并查阅被审计对象相关业务管理以及各种经济活动事项的审核、批准、指令等资料，并深入了解其各项经济业务的处理程序等。

（三）根据了解到的被审计对象的管理情况，绘制被审计对象 “业务处理流程图”等，为进一步检查了解被审计对象各项管理处理程序及其存在的漏洞或弊端作准备。

（四）流程分析

1.通过流程图等形式对流程形成清晰的认识； 2.识别和记录将风险控制在预期水平的关键控制点；

3.评估这些关键控制点是否能够有效地将风险控制在预期水平；

4.如果这些关键控制点不足以将风险控制在预期水平，则进一步识别差距在哪里并确定缩小这种差距的措施。

（五）编制并向被审计对象员工发放“管理问题调查表”，调查被审计对象在计划管理、决策管理、内部控制管理等方面是否存在问题；同时要对被审计对象各项管理进行分析，确定审计重点，做到有的放矢。

（六）设计和执行审计测试

1.证实流程的实际运行是否如设计的那样能够确保预期目标的实现；

2.当没有相应的流程或流程运行不畅时确定潜在的影响有多大。一是实施符合性测试，验证流程是否如设计的那样在有效运行；二是执行实质性测试(量化测试)，当流程的一部分设计不完善或未能如设计那样顺畅运行时，实施实质性测试，以推算或预测潜在的影响； 3.根据测试结果，评估流程的有效性；

4.对设计不完善的流程或运行不畅的流程，应进一步分析其原因，找出可能的解决方案。

（七）对风险识别的审计。被审计对象的风险识别是否按照重要性、可能性以及容忍度等进行排序，是否制定风险管理审计计划，包括制订自然风险管理、社会风险管理、经济风险管理、技术风险管理、政治风险管理、法律风险管理等审计计划，确定风险管理审计的位置和背景。

（八）对风险评估的审计。审计人员按照通用风险模型、结合被审计对象实际补充例外风险，以建立一个特定的风险模型，确保影响企业成功的所有风险都能被识别、定义和理解。并与被审计对象评定的风险及风险级别进行对照，查找差异，保证主要风险得到有效管理和控制。

（九）对风险监控的审计。对可能发生的风险和损失是否进行跟踪检查或后续评估。跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个项目生命周期内，风险产生的条件和导致的后果变化，作出减缓风险的方案，调整风险管理计划。

（十）对风险处置的审计。对损失大、概率大的灾难性风险是否制定可操作性强的具体应急措施；损失小、概率大的风险，是否采取措施来降低风险程度；对损失大、概率小的风险，是否通过保险或合同条款转移风险；对损失小，概率小的风险，是否采取积极手段予以控制。

第十七条 风险管理审计的主要技术方法

（一）审计抽样方法：审计抽样是风险管理审计的主要手段，内部审计应当在与经营目标息息相关的风险管理范围内选取样本，审计抽样的过程包括样本设计、样本选择、样本结果评价三个阶段。

（二）定量分析方法：是指运用数量方法评估并描述风险发生的可能性及其影响程度。

1.比率与差异分析法。内部审计师利用经济比率可以搜寻到范围更广、内涵更深及实质性的审计发现，并归纳出风险管理审计的分析结论。差异分析则可以帮助内部审计师了解实际情况与风险控制制度的差距，以及风险管理过程中可修正、可挖潜、可创新的能力。2.静态和趋势分析法。计算“现金流”，并编制现金流量表进行现金流量分析是一种有效防范各种经济风险的有力举措。另外，结合动态数据分析则能更有效预测、组织各项风险，并全面、综合、系统评估企业实际经营态势。

3.建立分析模型和计算机数据库。通过建立控制风险模型，可以帮助内部审计师审查和评价风险控制制度。建立模型是指把所有可以定量测试的因素集合在一起，分层、分步地综合各种因素，并依照其重要性程度大小，测试出每种因素对测试目标的影响程度和影响数值大小。通过建立计算机数据库，为内部审计师提供了优越的运算条件。

（三）定性分析方法：是指运用定性术语评估描述风险发生的可能性及其影响程度。在风险管理审计过程中，对一些不能采用定量分析的审计项目可以采用定性分析法。例如，采用流程图法可以清楚地反映被审计对象风险管理的内部控制情况，以便内部审计人员发现内部控制的不足；采用专家调查法可以对一些特殊的项目进行有效的分析，以便帮助内部审计师做出正确的审计结论。第十八条 审计评价

（一）评价的内容。一是被审计对象计划管理、财务管理、决策管理的科学性、可行性、效益性；二是被审计对象内部控制制度的合规性、完整性、有效性、经济性。

（二）评价的原则

1.客观性原则：依据被审计对象管理方面的可靠数据和客观事实，采取写实、量化的方法，实事求是地评价被审计对象的管理情况。2.全面性原则：一是评价被审计对象的管理情况要全面，既有财务管理、计划管理、决策管理，又要有内部控制制度管理； 既有本部的管理，又要有下属机构及其各环节的管理。二是既充分肯定成绩，又要如实指出不足。

3.针对性原则：根据被审计对象管理方面存在的实际问题，有针对性地进行分析评价，以引起被审计对象的重视，促进被审计对象整改。

4.准确性原则：评价要以实定论，做到观点鲜明、用词准确。

5.谨慎性原则：一是采取写实的方法，不随意定性；二是审计未涉及或证据不足的事项不评价；三是超出管理审计范围的事项不评价。

（三）评估风险管理能力。风险管理的综合能力体现在五个方面：战略、流程、人力资源、技术、信息，这些能力可以根据水平的高低相应划分为几个阶段。

1.审计组基于流程分析和审计测试的结果，描述每一项能力的具体特征，确定其当前所处的阶段； 2.综合考虑管理层对风险的容忍限度与公司治理的相关要求，确定每种能力的期望水平；

3.针对各项风险管理能力当前所处阶段与期望阶段之间的差距，考虑各种改进技术方法和政策措施。

（四）提出改进建议。按照针对性、可测量性、能达到、责任到人、及时性，结合前述各步骤中的审计发现及风险管理活动的实际情况，提出完善风险管理行动计划的建议，并及时与管理层进行沟通，落实风险管理改进的责任人，设定建议落实时限，以确保实现风险管理审计最终的增值功能。第五章 审计报告

第十九条 风险管理审计报告是内部审计人员在实施必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，就被审计单位内部风险管理状况的适当性、合规性和有效性出具的书面文书。其基本要素应包括：标题、收件人、正文、附件、签章、报告日期。

第二十条 风险管理审计报告的正文内容是实施风险管理审计结果的综合反映，其主要内容应包括：审计概况、审计情况、审计评价和审计建议。

（一）审计概况：主要描述本次风险管理审计的依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准、主要实施程序等内容。

（二）被审计单位风险管理基本情况： 1.主要反映审计期内被审计单位:（1）风险管理基本流程运转情况，即：是否收集风险管理初始信息，是否组织进行风险评估，是否制定相应的风险管理策略，是否提出和实施风险管理解决方案等。

（2）风险管理监督与改进情况，即：是否能以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点对风险管理基本运转情况进行监督，是否采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，是否根据风险变化情况和存在的缺陷及时进行整改等。

（3）风险管理组织体系建设情况，即：是否建立健全了规范的公司法人治理结构，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制；董事会是否履行了在风险管理方面的职责，风险管理委员会的召集人是否符合规定要求，下设的风险管理委员会是否履行了相应的职责任务；各个层级的管理人员是否指导、制定、实施风险管理工作要求。（4）风险管理信息系统建设情况，即：是否建立了涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各个环节的风险管理信息系统；输入系统的信息是否准确、及时、可用和完整，是否设置了对数据信息更改的控制与管理措施。（5）风险管理文化建立情况等被审计单位的风险管理情况。

2.问题与成因：主要反映审计期内被审计单位在风险管理中存在的问题，针对问题产生的主观和客观情况进行剖析。

（三）审计评价：主要反映通过审计得出的对审计期内被审计单位在风险管理方面的结论性评价，主要包括以下五个等级：（1）风险管理与控制有效。（2）风险管理与控制基本有效。（3）风险管理与控制有缺陷。（4）风险管理与控制有重大缺陷。（5）风险管理与控制失责。

（四）审计建议：主要描述针对已查明审计事实和审计评价结果提出改进和完善内部风险管理的建议。风险管理审计的建议应主要包括以下四个方面：

1.建议风险回避，即建议管理层应主动放弃或拒绝实施那些可能引起风险损失的事项。

2.建议风险转移，即建议管理层将自己面临的风险采取保险、利用法律规定保护或其他有效方式转移给其他单位。

3.建议风险控制，即针对不同的风险点，建议管理层采取预防性、指导性、检查性和纠正性等控制措施，设法降低风险损失的概率和损失的幅度。

4.建议风险承担，即在处置风险成本高于承担风险所付出的代价时，建议管理层可以不采取任何措施。

第二十一条 风险管理审计报告由内部审计人员撰写，征求被审计单位意见后提交本单位董事会或管理层审核和应用。

第二十二条 内部审计机构和人员实施常规审计，其审计报告应运用风险管理审计的成果，体现风险管理审计报告的相关内容。第二十三条 审计项目结束后，应按照谁审计谁立卷的原则进行档案的收集、整理和立卷归档工作。审计案卷内文件资料应以结论性、证明性、立项性等文件材料为序进行排列。其中，结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度的方法进行排序；证明性文件材料，按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序进行排序；立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序进行排列。同时，审计案卷内每份或每组文件材料之间应按照正件在前、附件在后，审定稿在前、修改稿在后，批复在前、请示在后，批示在前、报告在后，重要文件在前、次要文件在后，汇总性文件在前、原始性文件在后的要求进行整理。审计档案应按规定及时向档案保管部门进行移交，并完善相应移交手续。第六章 后续审计

第二十四条 内部审计机构负责人应根据重要性原则以及审计结果，确定是否需要开展后续审计。需要开展后续审计的，应确定后续审计时间和人员安排，编制审计方案，组织实施现场审计，出具后续审计报告，通常后续审计应在前次审计结束后一年内实施完毕。第二十五条 编制后续审计方案应考虑以下基本因素：审计决定和建议的重要性；纠正措施的复杂性；落实纠正措施所需要的期限和成本；纠正措施失败可能产生的影响；被审计单位的业务安排和时间要求。

第二十六条 在确定后续审计范围时，内部审计人员应分析原有审计决定和建议是否仍然可行。如果被审计单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有审计决定和建议不再适用时，应对其进行必要的修订。

第二十七条 对于已采取纠正措施的事项，内部审计人员应判断是否需要深入检查，必要时可提出应在下次审计中予以关注的事项。第二十八条 内部审计人员应根据后续审计的执行过程和结果，向被审计单位及组织适当管理层提交后续审计报告。第七章 附则

第二十九条 本操作指南未尽事宜，按国家法律、法规、内部审计准则和其他有关规定执行。第三十条 本操作指南由江苏省内部审计协会发布并负责解释。第三十一条 本操作指南自2008年6月1日起施行。

第二篇：江苏省学校食堂食品安全管理操作指南

江苏省学校食堂食品安全管理操作指南

为加强学校（含托幼机构）食堂食品安全管理，建立食品安全标准化、规范化管理体系，根据《食品安全法》、《食品安全法实施条例》、《餐饮服务许可管理办法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》、《餐饮服务食品安全操作规范》等规定，特制定本操作指南。

一、组织管理

（一）依法取得餐饮服务资质。应以学校校长为法定代表人（或负责人）申请办理并取得有效的餐饮服务许可证。餐饮服务许可证应悬挂在食堂醒目位置，不得超许可范围经营。职业学校、普通中等学校、小学、特殊教育学校、托幼机构的学生食堂不得制售凉菜。

（二）建立学校食品安全责任体系。学校校长是食品安全第一责任人，对学校食堂管理工作负总责。学校应设置食品安全管理机构，配备专职食品安全管理人员，明确相关工作职责并公示。每周应至少开展一次学校食堂食品安全自查，及时排除食品安全隐患。

（三）建立学校食堂日常管理制度。包括从业人员健康管理制度和培训管理制度；加工经营场所及设施设备清洁、消毒和维修保养制度；食品、食品添加剂、食品相关产品采购索证索票、进货查验和台账记录制度；关键环节食品加工操作规程；餐厨废弃物处置管理制度；餐饮服务食品安全突发事件应急处置方案；投诉受理制度等。

（四）学校统一为学生订购学生餐的，应选择取得餐饮服务许可证，且餐饮监督量化评级较高的集体用餐配送单位送餐，并向餐饮安全监管部门备案。对供餐单位的食品安全状况、供餐能力、运输车辆等进行实地考察。学校应提供符合食品安全要求的分餐和就餐场所。

二、设施及布局

学校食堂应按照生进熟出的单一食品加工处理流程，设置标准齐全的功能间。清洁操作区、准清洁操作区、一般操作区宜通过地面瓷砖颜色进行区分。各功能间基础设施要达到以下标准：

（一）粗加工间

粗加工间应有固定的场所，与餐厅、备餐间、烹饪间等分开。墙裙应贴有浅色瓷砖到墙顶，防尘防蝇设施齐全。排水沟有一定坡度，下水道通畅，出口和排气口应有网眼孔径小于 6mm的金属隔栅或隔离网。应有足够供水，所供水质应符合国家生活饮用水卫生标准。应设有三个以上水池，分别标示动物性食品清洗池（红色）、植物性食品清洗池（绿色）、水产品清洗池（黄色），提供水果的学校食堂，应设水果专用清洗池（蓝色）和浸泡池（白色）。

（二）切配间 切配间应有专用区域（或专用隔间）。地面应用不透水材料铺砌，墙裙应贴有浅色瓷砖到墙顶，并无污迹和食物残渣。墙壁、天花板的涂料无脱落、无霉斑。排水沟有一定坡度，下水道通畅，出口应有网眼孔径小于6mm的金属隔栅或隔离网。切配台应用色标分隔成三个区域，分别为荤菜切配区（红色）、素菜切配区（绿色）、水产切配区（黄色），宜配备三个切配台并用色标区分。三个切配区分别设置专用刀具及砧板，以相同色标标示。

（三）烹调间

地面应用防水材料铺砌，易清洗、防滑，墙裙应贴有浅色瓷砖到墙顶。操作台宜采用不锈钢台面，灶台有一定坡度的排水沟，保持下水道通畅，灶台上方应有排烟罩。灶面及灶台墙壁应无油污、无积灰、无食物残渣、排烟罩不滴油，烹调加工结束做好地面、灶台、操作台和用具的清洗、洗刷。

（四）备餐间

入口处应设置通过式预进间，设有洗手、消毒、更衣等设施。洗手池水龙头应为非手动式，墙壁贴“六步洗手法”图示，备有洗手（液）、消毒液及干手设施。

备餐间的门应能自动关闭，若不能双向开闭，则宜开向备餐间内。备餐间与烹调间之间应设专用供菜通道，大小宜以可通过传递食品的容器为准，通道口设门。售菜口为可开闭式传递窗。备餐间内不得有明沟。备餐间内应设置不锈钢配餐台，成品容器带盖，宜设置水浴保温箱等保温设施。紫外线灯（波长200～275nm）应按功率不小于1.5W／m3设置，紫外线灯应安装反光罩，强度大于70μW/cm2），居中悬挂，离地不超过2米的高度。紫外线消毒灯开关设于室外，并加贴标识。配备独立空调，功率与室内面积相匹配。配备专用留样冰箱（柜）及数量足够的、易清洗消毒的密闭留样盒。废弃物箱（桶）盖子应为脚踏式，并保持内外壁清洁。

（五）消毒间

餐用具消毒应以热力消毒为主，化学消毒仅限用于不耐高温餐用具。采用物理消毒法的，应在蒸箱附近墙壁加贴蒸汽消毒时间要求，或在热力消毒柜附近墙壁加贴消毒温度、时间要求。采用化学消毒的，至少设有3个专用水池，宜设置4个专用水池，分别用于为餐用具初洗、清洗、浸泡消毒和消毒液残留冲洗，各类水池应标明其用途，消毒池上方加贴消毒方法说明，根据消毒池实际容积及所使用消毒液的品牌要求，注明所配制消毒液的实际配比，配制方法以便于操作为原则。专人负责餐用具消毒记录。

洗净消毒后的餐用具应倒置存放于洁净、密闭的专用保洁柜内，保洁柜数量应符合实际需要。如就餐时统一到桌上分餐具，每桌需配备一只可密闭整理箱，作为餐具保洁箱，每餐后与餐具同清洗、消毒，餐具倒置存放。如在教室内分餐并清洗餐具的幼儿园，教室内应设餐具清洗专用水池和专用消毒保洁设施，不得设在厕所内，盛装食品及分餐的工具宜在食堂清洗消毒。

（六）原料仓库

食品和非食品（不会导致食品污染的食品容器、包装材料、工具等物品除外）库房应分开设置。食品主食、副食、调味品等应分架存放，宜分库存放。洗涤剂、消毒剂、杀虫剂、灭鼠药、灭蟑药等有毒有害物品不得进入食品仓库。

食品原料仓库内应设货架，离墙离地超过10厘米。所有物品上架，按品种分区存放，货架上加贴标签，标注品名、生产日期、保质期等相关信息，使用卡片插袋式，随原料的更新而更新。大包装原料（白糖、面粉、大米等）拆袋后，封口处所附标签应取下插于标签插袋内。食品添加剂应设专柜，柜子加锁并标识“食品添加剂”字样。

（七）更衣间

每名员工一只更衣柜，更衣柜和鞋柜宜分开，配备洗手水池，加贴洗手方法标示。

三、过程控制

（一）从业人员管理：从业人员应持有效的健康证明和食品安全知识培训合格证明上岗。学校应建立从业人员基础档案，定期开展食品安全知识培训，做好培训记录。从业人员应保持良好的个人卫生，坚持做到“四勤”，即勤洗手和剪指甲、勤洗澡、勤理发、勤洗工作衣帽；操作时穿戴清洁的工作衣帽，不吸烟、不吃零食、不佩戴饰物；进入备餐间前应二次更衣；不穿戴工作衣帽上厕所。坚持每日晨检制度并做好记录，凡有发热、腹泻、皮肤伤口或感染、咽部炎症等症状的人员，不得参加直接接触食品的工作。

（二）原料采购管理：采购食品及原料时，必须与供货单位签订含食品安全内容的供货协议，索取并保管好有效的营业执照、相关许可证、产品合格证明文件、动物产品检疫合格证明等。在商场、超市等采购食品原料的，保存好每日供货票据；在农贸市场采购的，在采购单据上由供货方、采购人员、验货员三方签字后妥善保管。不得采购无票证或票证不符的食品，做好食品原料采购验收登记。

严禁采购加工以下食品：亚硝酸盐；变质、霉变、生虫、混有异物或被有毒、有害物质污染的食品；未经兽医卫生检验或检验不合格的禽、畜肉类及其制品；超过保质期限或不符合食品标签规定的（预）包装食品；食品安全风险较高的食品及食品原料；其他不符合食品安全标准和要求的食品。

食品原料的使用应遵循先进先出的原则，及时清理销毁变质和过期食品原料。

（三）加工过程管理：按照各功能（区）间用途和加工程序进行食品加工操作，不随意变更，不交叉使用。食品原料在使用前认真检查感官性状是否正常；动物性、植物性、水产品食品原料应分池清洗；各切配区不同色标的刀具、砧板不得混用，砧板立式存放；生熟食品的加工工具及容器应分开使用并有明显标志；原料、半成品、成品应分开存放，并根据性质分类存放；已盛装食品的容器不得直接置于地上。

食物烧熟煮透，中心温度不低于70℃，烹调后至食用前存放时间不超过2小时；不得将回收后的食品（包括剩饭、剩菜及辅料）经加工后再次供应。

留样冷藏冰箱应专用，标志明显；每个品种留样量不少于200g，每餐留样时间不少于48小时。食品添加剂应专人采购、专人保管、专人领用、专人登记、专柜保存，使用应符合GB2760《食品添加剂使用标准》的规定，采用精确计量工具称量，并有详细记录。

（四）餐用具消毒管理：应严格执行餐用具清洗消毒程序。热力消毒应按除渣、洗涤、清洗、消毒的程序进行，保持100度10分钟以上；化学方法消毒应按除渣、洗涤、消毒、清洗的程序进行，使用消毒液应含有效氯浓度250mg/L以上，餐用具全部浸泡入液体中，作用5分钟以上，消毒后应用流动洁净水清洗；消毒后的餐用具应立即倒置贮存在专用保洁柜内备用，保洁柜有明显标记。

（五）室内环境卫生管理：制定室内卫生管理制度，将各功能区及功能区内的水池、操作台、冰柜（箱）、灶台、货架等硬件设施卫生保洁工作分解落实到人，确保每区域、每个工具、设施都有责任人，并在责任区域内或硬件设施上加贴责任人姓名，制定定期检查制度，按标准要求检查，检查结果与（员工）利益挂钩，确保卫生保洁制度真正落实到位。

四、台帐资料

（一）档案资料管理：学校食堂应建立食品安全管理档案，及时收集相关资料，每年汇总整理并装订成册，有关记录至少应保存2年。主要内容：学校食品安全管理机构名单及上级有关文件；学校食品安全工作制度；学校食堂人员组成及分工情况；学校食堂餐饮服务许可证、从业人员健康证、食品安全知识培训合格证复印件；食品安全知识培训教材、资料，人员学习记录；学校食堂食品安全工作计划、总结；监督意见书；各类台账资料等。

（二）台账资料管理：具体内容包括：供应商资格审核记录、食品原料采购索证索票进货查验和采购记录、过程控制记录、餐用具消毒情况记录、从业人员管理记录、食品安全检查记录、食品留样记录、投诉处理记录、不合格食品及废弃油脂处理记录、食品添加剂采购及使用记录等。鼓励建立电子记录。

五、应急处置

（一）建立食品安全事故应急处置方案。学校应结合本食堂实际制定食品安全事故处置方案，并将其列入从业人员培训计划开展培训，应每学期至少组织从业人员进行事故处置演练一次，使从业人员熟练掌握应急处置程序。凡在本学校食堂就餐后发生的食品安全事故或疑似食品安全事故，对人体健康已产生危害或者可能产生危害时应启动处置方案。

（二）明确食品安全事故应急处置程序。当就餐者反映就餐后出现恶心、呕吐等不适症状以及疑似其他食品安全事故时，有关人员应立即报告第一责任人和食品安全管理员，迅速采取以下行动：组织对伤病人员进行救助，及时联络医疗机构进行救治；保护现场，包括可疑食品、呕吐物，封存导致或者可能导致食品安全事故的食品及其原料、工具及用具、设备设施和现场；在两小时之内向所在地食品药品监督管理部门和卫生行政部门报告；配合有关部门进行食品安全事故调查处理，按照要求提供相关资料和样品，不得隐瞒、拒绝。食品安全事故处理结束后，在相关部门指导下对可疑中毒食物和接触过可疑的食品及其原料、工具及用具、设备设施和现场进行清洗、消毒等处理，针对不同污染物使用不同的处理方法。

（三）落实食品安全事故相应职责。成立学校食堂食品安全事故应急处置领导小组与相应处理工作小组，如协调报告组、救治组、现场保护组、后勤保障组等，并明确各组负责人与各组人员在食品安全事故应急处置中的相应职责。食品安全事故应急处置领导小组组长应为学校校长，食品安全管理员协助做好事故应急处置工作，其他人员在职责范围内做好相应的应急处置工作。

第三篇：操作风险管理-2011

操作风险管理

一、操作风险管理的基本框架

操作风险的定义

因不完善或有问题的程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。即这种风险与人为错误因素、系统失败、程序控制不当以及对外事件应对不力有关。

虽然操作风险从开始就存在，但是对操作风险的研究却是近十余年的事情。

操作风险控制的基本策略

对高频率、高损失的操作风险采取撤出或避免进入的策略；

对高频率、地损失的操作风险采取强化内部控制、优化组织、加强教育培训、完善和升级IT系统等策略；

对于可预期但不可控制的操作风险通过保险转移；

对可控制的操作风险与其损失，采取计提拨备予以抵补； 对可控操作风险非预期损失，采取计提经济资本予以覆盖。

1.操作风险管理的背景概述(1)操作风险管理及其意义

A．有效避免不可预见的巨额损失

操作风险管理强调优化业务流程和管理流程，增强业务操作和业务管理规范性，增强内部透明度，急躁消除隐患，降低非预见的损失。B.有效降低频繁发生的小额损失，大大提高运营效益

操作风险管理要求对各部门、各条线、各岗位的责任明晰化，责任到人，严格问责，就会增强责任感，投稿风险意识，就可以有效降低频繁发生的小额损失，提高运营效益。C． 降低收益的波动性

操作风险管理避免频率较低的巨额孙思，大大降低收益的波动性，使收益增长曲线保持平滑态势，确保按照既定的战略开展业务。D． 优化资本配置，节约资本，提高资本回报率

采取先进风险识别和计量手段，急躁识别发生频率低损失大事件，对其突入较多资源，采取正对性防范和化解措施，将资本在最佳时段配置到最佳风险控制和管理环节，从总量上节约资本，提高资本回报率。E． 提高客户满意度

银行操作风险可能出现在经营活动的任何地点和任何环节，尤其在业务前台，向客户提供近距离金融服务，操作风险管理，优化操作程序，简化操作环节，提高操作速度和准确性，就会提高金融服务质量，提高客户服务满意度。F． 增强对管理中操作风险的预警

通过设置关键风险指标以及其变化阈值，一旦超过阈值，就会自动发出风险预警信号，这将提高操作风险的感知能力，增强能动性。

G．提高金融机构技术和智力直奔管理水平，使高管层和股东确信有效控制操作风险。

(2)银行业操作风险管理发展历程 始于20世纪90年代初

1991年美国没付银行成立一个小组对风险评估、操作风险资本、风险缓释等相互联系的几个问题进行研究，被人们成为操作风险领域的一大突破。

1996年，大宗严重损失事件频繁爆发，引起监管机构的高度关注，并大力推动操作风险研究与应对，操作风险管理蔡受到行业协会、金融机构以及金融研讨会议广泛关注。

五个阶段

传统方法阶段

操作风险管理主要依靠内部控制，管理操作风险还是管理者或专家个人责任，依靠强化内部审计；以来个险环市计划以及提高操作人员素质。具备操作风险意识

具备操作风险意识为基本特征，任命专职风险经理，建立操作风险治理机构，明确操作风险定义，制定操作风险管理政策和自我评估流程，确立一些早期操作风险指标；手机数据并评估操作风险价值，建立自上而下的经济资本配置模型。监控操作风险

操作风险管理以监控操作风险为基本特征，具有明确的管理操作风险观点以及清晰目标，并设置了一些关键综合指标，建立操作风险升级触发机制，确立操作风险统一报告，建立业务员工尽职制度，注重业务操作培训。量化操作风险

建立操作风险委员会，以量化操作风险为基本特征，建立操作综合损失数据库，具备跨业务、跨风险类型充足信息，深入分析操作风险原因，建立操作风险预测模型。要求运用更多工具确定操作风险对银行的影响，提供数据对操作风险原因以及缓释手段进行实证分析，设置量化改进目标，进行预测分析，建立基于风险经济模型。操作风险管理一体化

操作风险管理一体化，具有集成性相互关联工具体系，实施跨部门操作风险分析，确立指标与损失间的相关性，建立与风险分析相关的保险以及资本金制度，管理层关注流程和解决方案的一体性，对业务和公司价值、定性预定量分析、不同管理层的需求进行权衡，风险量化已经整合到经济资本管理流程以及薪酬管理中，建立与补偿相关的风险调整收益考核制度。操作风险量化技术运用到投资以及保险项目的成本收益科学决策。在所属领先的公司，操作风险管理与公司稀罕略计划和质量目标相联系。一旦这种关系建立起来，操作风险管理与股东价值的关系就显而易见了。

(3)操作风险管理过程中关键角色

实施有效操作风险管理需要关键参与者共同发挥作用 内部看

巴塞尔II认为：

董事会、高管层、内部审计官

高管层包括首席执行官(CEO)、首席风险官(CRO)、资深风险分析师(SRA)、首席信息官(CIO)、首席运营官(COO)、首席安全官(CSO)、业务持续官(BCO)、质量保障总裁(FMC)、人力资源管理总裁(HRM)外部看

外币监管者、外部审计官、外部供应商

(4)有效操作风险管理关键点

操作风险管理框架包括五个关键成分：

适当的政策和程序

努力识别和衡量操作风险 有效监控和报告操作风险 良好的内部控制系统

对操作风险管理矿建的独立测试和验证 保障成功的前提条件：

建立有效机制

建立适当的管理结构和流程

选用适当业务环境，手机损失事件、原因和影响的数据 有效计量操作风险的发生概率、暴露程度和暴露大小 审慎计量和控制操作风险 增加管理的透明性，注重问责 强化日常监控

实施前瞻性内控和相应的跟进措施 明确相应的风险缓释策略

计量操作风险的在险价值，配置相应的资本

2.操作风险管理的基本要件(1)操作风险管理的基本战略

2003年巴塞尔委员会明确10项基本原则：

董事会应了解操作风险类别，核准并定期审核操作风险管理的框架 董事会要确保操作风险管理框架受到内部审计部门全面有效监督 高管层应负责执行经董事会批准的操作风险管理框架

银行应识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中的操作风险 银行应制定一套程序来定期监测操作风险状况和重大损失风险 银行应制定控制或缓释重大操作风险政策、程序和步骤 银行应制定应急计划和持续经营方案

银行应制定有效制度来识别、评估、监测和控制(缓释)重大操作风险 监管者应定期评估直接或间接对银行操作风险政策、程序和做法

监管者监督银行信息披露充分，允许市场参与者评估银行操作风险管理方法

确定操作风险管理过程指导原则，应在明确界定审计部、信息科技部、业务部门以及风险只能部门的职责分工基础上，强化业务部门职责仙界和有效协作，将操作风险评估结果以及整改措施和绩效考核挂钩，将操作风险指标纳入业绩管理和资本分配核算。

按照客观性、一致性、相关性、整体性、完备性和驱动型原则，有效识别、衡量、监控操作风险。

(2)操作风险管理政策制度

建立操作风险管理政策，为所有关键业务以及其支持过程确定操作风险管理目标、方法和标准。

银行操作风险管理政策通常始于实现操作风险管理目标，包括提高风险意识、降低操作损失、计算经济资本与提供高质量服务等；

应包括银行操作风险管理流程和对操作风险定义等。政策还将涉及银行风险智力模式以及其作用和责任。

操作风险管理政策程序包括：

董事会和高管层的操作风险管理职责

独立的操作风险管理职能部门以及业务线条的各自职能 操作风险定义，包括要监控操作风险损失事件类型

搜集和运用内外部操作风险损失数据，包括较大潜在事件

操作风险管理政策一般分为三个层次：

政策、指引和标准 操作手册

部门操作风险管理标准

(3)操作风险管理信息系统

操作风险管理信息系统提供可定义的业务流程结构、操作风险管理方法和工具集，可与项目连接、与生产系统和风险计量系统连接，对风险调整绩效管理、股东价值分析、资本管理、定期报告和管理仪表盘提供支持。

(4)操作风险管理的基本工具

操作风险管理基本工具有三个：

风险控制自我评估、关键风险指标、事件与损失管理(操作风险损失数据库)

风险与控制自我评估是一种自发的对风险、控制、风险防范手段的分析和评价，公开地讨论操作风险管理中的成效与不足。这一工具是银行识别、衡量、分析操作风险的一种有效手段，被国际主流银行广泛采用。

风险与控制自我评估一般通过以下方式：

通过结构化问卷，在考虑专家意见基础上获得操作风险管理的相关知识；

参与风险控制评估工作的单位或个人按问卷要求评估主要风险事件，并对控制中的弱点进行分析；

通过研讨会方式，在问卷基础上识别并评估因缺少内部安全机制而产生的风险，以及风险发生的可能性和影响；

将评估结果进行汇总分析，形成不同层次风险特征信息。

设置操作风险关键指标是银行自我发起并设定一系列参数，用来预测整个银行一般操作风险情况变化，或特定业务单元、流程和系统(特定)变化，关键指标可用于监测可能造成损失事件各项风险以及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标。银行可以通过

A.识别和定义备选关键指标

B.关键指标所用的数据收集和验证 C.关键指标阈值设置 D.关键指标评估和选取 E.关键指标报告和监控

F.关键指标行动方案和实施等 关键指标设置基础和重要依据：

操作风险事件(包括风险事件、风险原因和风险影响)以及控制(预防性控制、监控和缓

释性控制)的描述和评估结果、风险缓释措施执行情况和结果等。

损失与事件管理

是银行在操作风险损失事件发生后，收集事件相关的信息和数据，包括事件具体信息，导致的实际损失等。

为有效管理各类损失事件，银行应建立一套适合自身状况的损失事件分类体系 从损失数据特征

公开事件、自身内部损失事件、银行同业内部损失事件 从来源

内部损失事件、外部损失事件

(5)操作风险管理的文化基础

操作风险管理内部环境主要由风险管理文化、内部控制体制和风险管理组织三大要素有机构成。操作风险与人的行为密切相关，要从根本上控制和减少操作风险，形成操作风险方法长效机制，必须全力抓住制度、文化和人三个关键要素，引导和强化对操作风险管理文化由精神、指示和制度三个层面有机构成。惊声层面是风险管理基本理念，知识层面是风险管理技术方法，制度层面是风险管理制度、程序和规定。

操作风险管理是一个识别、计量、监控和控制的持续改进过程，因此操作风险管理文化形成也是一个持续培育的过程。

(6)操作风险管理的环境

操作风险管理成功的关键是在业务、基础设施、内部审计和风险管理之间建立一个良好关系。

构建方法：

集团层面操作风险管理主要在于提供指导方针，包括行动标准、防线以及各角色和责任如何进行沟通等内容。

3.操作风险管理的组织架构(1)操作风险管理组织设计原则 三项基本原则：

A.建立操作风险方法的三道防线 B.要确保风险管理条线的垂直独立性 C.要建立平行作业的管理模式

(2)操作风险管理组织模式 组织模式：

集权式、分权式、内部稽核功能引导式

(3)操作风险管理网络结构

操作风险管理更多依靠的是操作风险管理职能部门与业务部门的合作努力，以确保业

务部门意识到资深正在面临的风险，并采取措施降低风险。

(4)操作风险管理中部门合作

董事会负责建立风险管理环境和内控文化，确定银行风险偏好和可接受操作风险水平，批准各项重大政策、制度和程序，任命高管层和稽核总局负责人，对内部控制进行监督。高管层负责执行董事会批准的各项战略、政策和制度，建立识别、计量和管理操作风险程序。

内控委员会负责统一的协调和管理银行各项内控值得的建立、修订和完善，避免政出多门引起的不一致或矛盾，并负责各种应急方法的讨论和确定。稽核部门也负责对银行经营管理活动实行监督的内部审计监督部门，其主要只能是对银行经营管理活动以及各项业务进行监督检查，对银行内部控制系统的健全性、有效性实行独立。客观、公正的评价，对银行所有业务部门的操作风险进行责任认定和责任追究，并提供整改建议。稽核监督体系实行垂直领导，向董事会负责，不受被监督人员和部门所管制。

操作风险只能部门负责利用各种定量和定性方法对银行操作风险的整体水平进行测算、评价、计算和评估操作风险损失以及相应的资本配置，使董事会和高管层随时掌握银行操作风险整体状况和变动趋势，并以此评价银行内控的有效性。

4.操作风险管理的基本流程

整个操作风险管理流程包括风险识别、制作业务流程、操作风险评估、操作风险控制、操作风险监测、分配经济资本、提交风险评估报告。(1)操作风险政策制定

政策包括战略目标、风险衡量标准以及指引、降低操作风险指引等，以及在接受、规避或缓释操作风险时的风险偏好，用来反映银行战略定位，还包括操作风险界定的范围、操作风险管理者的角色、职责以及问责制度。

(2)操作风险的识别

操作风险识别从产品、流程、活动或系统中确定潜在损失或操作风险关键环节，通常以当前和未来潜在操作风险为重点，主要包括：

潜在操作风险的总体情况 内外运营环境 战略目标

提供的产品和服务 独特环境因素

内外部变化以及其速度

操作风险识别的主要手段：

操作风险指标分析、升级触发指标分析、损失事件数据分析、流程图分析。

关键指标

关键业绩指标(KPI)用于监控奥作效率

一旦指标超出范围，操作风险可能产生

关键控制指标(KCI)表明控制有效性和审计发现不符合次数等

指标超出范围说明操作风险未得到有效控制。

主要包括：

协议和文件时效、审计风险得分、补偿失误直接成本、外部错误和

失败、IT系统瘫痪时间、业务流失数量和价值、员工跳槽率、交易量、错配确认或失败等

实施关键操作风险指标，需要明确

目标水平

可以衡量变量(成本/收益或风险或回报)表示是的特定风险容忍程度 阈值水平

部门负责人关注并采取行动的水平

汇报触发水平

首席运营官觉得不可接受，需要上报的风险水平

实施关键操作风险指标的四个步骤

确认KRI/KCI 评估和选择KRI 建立KRI数据

运用KRI/KCI，通过评分卡对操作风险价值进行调整

升级触发指标分析

通过当前交易或时间与预先定义标准比较，引起管理层对潜在领域的关注，一旦被触发，事件就需要进一步评估或立即做出反应。损失事件数据分析用以往单个操作风险损失事件数据记录等信息，识别操作风险及其诱因，并进行评估和处理。

制作业务流程图

应考虑输入、任务、责任和输出。

(3)操作风险的度量方法

操作风险的衡量是根据损失经验、假设分析逐一评测所有被识别的内部或者外部操作风险因素的影响程度，来决定哪些风险可接受，哪些风险不可接受应加以控制或转移。

衡量操作风险时考虑的重点：

发生频率 影响程度 风险等级

风险可接受能力 风险控制有效性

衡量操作风险的三种定量方法：

收益波动法、资本资产定价模型法、参数衡量

操作风险衡量是以保险行业所常用的衡量操作失误的财务影响的分析为基础。

(4)操作风险的评估与分析

操作风险评估的四步骤：

收集操作风险信息，结合业务经验判断，估计每一种关键风险造成的损失

建立风险评估框架，对不同操作风险按照操作风险的人员、流程、技术和外部事件的要素分类识别和度量风险；

风险管理职能部门按照规定方式合适业务部门评估报告 确定和提交操作风险评估报告

(5)操作风险的资本管理

(6)操作风险管理报告

5.操作风险管理的基本方法(1)分析操作风险分布结构状况

操作风险管理的主要任务

识别操作风险暴露分布的区域及重要性，设法将其限制在最低水平，将他们推移到或分布到可接受的区域。

分类

低频率、低损失区域 高频率、低损失区域 高频率、高损失区域 低频率、高损失区域

(2)强化操作风险管理成本预算

(3)运用操作风险高级优化法

(4)确定操作风险控制基本方式

根据频率和严重程度，采取四种处理方式

A.对高频率、低损失的操作风险，采取风险监控方式

B.对中等频率、中等损失，或低频率、低损失的操作风险，采取承担方式控制 C.对高频率、严重损失，或中等频率、严重损失的操作风险采取风险规避方式控制 D.对低频率、严重损失的操作风险采取转移或缓释方式控制。

三种手段

A． 规避方式

规避哪些不能承担的操作风险的业务或操作环境 B.转移方式

转移没有消除的相关操作风险，将这类风险保持原样，但是将处理这类风险的责任转移出去 C.缓释方式

采用资本的风险缓释产品，降低操作风险的暴露。

二、操作风险驱动因素分析 操作风险的特点

机构所特有的

与市场风险、信用风险比较，不易识别和分散

1.操作风险分类(1)操作风险的界定 巴塞尔II认为

操作风险是由不完善的或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成的风险，其中包括法律风险、但是不包括战略风险和声誉风险。

中国银行业实际情况

操作风险可定义为：由于银行内部人员行为不当或管理不当、业务流程不合理、系统缺陷以及失败和外部事件造成的直接或间接损失的风险。

(2)操作风险的主要分类

理论上，从原因、时间和后果三和角度分类

目前，以操作风险事件为主线进行分类

按照业务类别

公司融资、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付与清算、代理服务与销售、资产管理和零售经纪

按照操作风险损失事件类型：

内补欺诈、外部欺诈、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件 客户、产品以及商业行为引起的风险事件 有形资产的损坏 经营中断和系统出错

涉及交易、交割以及交易过程管理的风险事件

按照操作风险驱动因素分类：

组织风险 政策程序风险 系统与技术风险 人员风险 外部事件风险

巴塞尔委员会将银行业务划分为

公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人银行、咨询银行)交易和销售(销售、做市、自营头寸、资金业务)零售银行业务(零售银行业务、私人银行业务、银行卡业务)

商业银行业务

支付结算(外部客户)代理业务(托管、公司代理、公司信托)资产管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售经纪(零售经纪业务)

2002年6月巴塞尔委员会关于操作风险问题的调查

A.操作风险事件在不同银行之间的分布差别很大

B.操作风险损失事件在八大业务线中的占比最高的是零售银行业务。

C.操作风险损失事件在不同操作风险分布看，发生操作风险次数最多的是外部欺诈、执行交割以及流程管理，分别占42.39%、35.07%；其次是就业政策以及工作场所安全性、客户产品以及业务操作，分别占8.53%和7.17%。

D.损失金额在零售银行业务和商业银行业务两个业务条线中占比较高。

E.损失金额在执行交割以及流程管理、实体资产损坏两种类型操作风险中占比高。

(3)操作风险的基本特征

与市场风险和信用风险相比，操作风险的内涵更丰富，风险触发时间更为复杂，从而使商业银行很难把握其特点，这恰恰是操作风险的关键所在；另一方面，由于不同操作事件爱你属于低概率事件，一些事件发生后的透明性很差，使得对操作风险事件的历史记录非常匮乏。要准确把握银行操作风险特征，仅靠某家商业银行资深历史数据的积累是不够的，银行监管当局应该收集、整理和储存国外银行风险事件，建立国家级操作风险事件数据库，以便商业银行对银行内、外部历史操作风险事件进行收集、整理和分析，以全面掌握操作风险的特征。

特征：

A.内生性 B.复杂性 C.分散性 D.不对称性 E.差异性 F.厚尾性

(4)国内外银行业操作风险的严重性

国外操作风险事件的违规内容大多与欺诈或衍生金融工具违规交易有关

中国银行业操作风险的违规内容主要体现在资产业务的诈骗案，尤其以内外勾结的骗局作案最为突出。

2.内部人员风险(1)内部欺诈风险

典型案例：

法国兴业银行

(2)人员错配风险

(3)关键人员离开

(4)违反用工法

3.操作流程风险

流程

是一系列行动和决策的组合，是参与者、资源、目标、信息和组织规则等要素的有机集合体，是为生成一种产品或服务的方法和程序。

内部操作流程风险

是银行业务流程或程序设计不合理或流程没有严格执行流程。

主要表现

组织变化造成内部流程不健全 模型开发应用缺陷

产品流程及制度设计存在缺陷 交易流程缺陷

(1)组织变化风险

(2)模型风险

分析模型风险很重要

由模型风险呢而产生的损失令人震惊

模型风险主要包括

定价模型风险 计量模型风险

模型风险产生的原因

A.开发模型过程中对模型主要影响因素考虑不全 B.对于模型过分简化的假设

C.建模时自变量和因变量之间的传导关系假设是错误的，或者建模时吃那个李的关系随时间的推移，关系不再成立。D.建模时选取的模型参数是错误的 E.建模时所用的样本数据是不正确的

F.模型风险产生的最后根源就是模型运用中容易出现的问题，例如在模型输入数据方面等。

(3)产品设计风险

主要表现

A.金融产品创新存在结构失衡，各类创新存在联动性不强 B.创新产品的市场化进程缓慢，产品创新以产品销售脱节 C.产品复杂性引起的操作风险

(4)交易执行不当

交易执行不当风险主要源于

过程监控薄弱

(5)支付/结算错误

主要原因

A.银行内部控制力度不够 B.银企对账不及时

C.内部岗位职责划分不清

4.技术系统风险

2006年年底中国银监会发布实施《银行业金融机构信息系统风险管理指引》，明确IT风险的重点管控对象包括总体风险、研发风险、运行维护风险和外包风险，从管理角度概括IT风险特征。

对IT风险的属性区分

安全性风险、系统失败风险、信息传递风险、系统差错风险

(1)安全性风险

主要原因

A.安全管理制度不健全，执行不严格 B.中心机房人员严重失控

C.电脑员日结算不按照规定进行 D.远程登录、安全技术措施不完善 E.对数据备份重视程度不够

(2)系统失败风险

技术系统操作风险包括

数据破坏、数据输入错误、不完全的变化控制、不完全的项目控制、编程错误、以来“黑箱”技术、服务中断、未试用新技术的应用、系统失灵或崩溃、系统漏洞、系统操作失误、违规越权操作、故意非法入侵等风险

理论上

银行技术系统的灾难性失败将很可能导致银行破产

主要原因

(3)信息传递风险

(4)系统差错风险

5.外部事件风险

(1)外部欺诈风险

(2)洗钱案风险

(3)合规风险

(4)法律风险

三、操作风险建模的基本技术

衡量操作风险一般从银行的四个方面进行考察：

操作风险的规模、严重性或强度 操作风险发生的频率

操作风险对事件前后关系的依赖性 与其他事件的相互影响

建立操作风险模型的唯一目的

帮助管理者做出更明智的决策

操作风险模型化的目的

是风险—收益的权衡关系明晰、明显和一致。

计量模型分类

基本指标法、标准法、高级计量法

高级计量法

内部衡量法、损失恩步伐、计分卡法、情景分析法、因果模型法、极值理论

1.操作风险建模的方法

(1)操作风险量化的基本问题

量化操作风险需要回答三个基本问题

操作风险量化的目标、原因和方法

(2)操作风险计量的关键任务

关键任务

A.确定一种方法，以清晰地描述操作风险暴露、风险因素以及潜在损失 B.在风险、风险因素以及潜在损失之间建立联系 C.对高频率低影响事件和低频率高影响事件区别对待

D.将判定操作风险损失的模型和报告纳入企业的核心业务运营和管理环节

(3)操作风险建模的方法论

2.巴塞尔II操作风险计量框架

(1)基本指标法（Basic Indication Approach, BIA）

定义

该方法用总收入作为银行计量操作风险的基础指标，以总收入乘上一个比例指标来表示一家银行机构整体操作风险水平

公式

KBLAGI*

其中，KBLA是基本指标法下的资本配置要求；GI表示前三年总收入的平均值，总收入为净利息、非利息收入、交易净收入和其他收入的总和。

净利息收入

= 应收利息

+ 准收入

-应付利息

-准费用 非利息收入

= 应收手续费

-应付手续费 净交易收入

= 交易的净收入

-交易净损失 其他收入

= 证券收入

+ 其他营运收入

(2)标准法(Standardized Approach，SA)

银行将全部业务分成业务线，衡量每个业务线操作风险，再加总。如果业务线是按照巴塞尔II标准划分的，就称为标准法。

前提条件

A.有效风险管理和控制 B.计量与验证

公式

KTSAEIiii18

i0.12*MRC*SiEIi

其中，KTSA为标准法计算的操作风险资本要求

EIi为8个业务种类过去三年的年均总收入或业务量

i表示特定业务种类下银行操作风险的损失经验与该类业务情况并按监管标准修正的基本财务指标间的关系

Si为银行分配给业务的操作风险的风险资本份额

MRC为银行的最低监管资本要求，按风险加权资产的8%计算

EIi是银行业务种类i的指标值

0.12是给定的调整系数

2006年巴塞尔II中

总收入

= 净利息收入

+ 非利息收入

(3)高级计量法(Advanced Measurement Approach, AMA)

基于高级计量法计算操作风险资本是相对应于1年内99.9%置信水平下个损失分布中非预期损失额

标准

巴塞尔新资本协议的一般标准、定性标准、定量标准、内部数据要求、外部数据要求、情景分析要求

所使用缓释工具的条件

A.保险人的理赔支付能力评级最低为A B.保单的初始期限必须不低于1年

C.对撤销保险合同或合同不予续保情况，保单上须规定最少多长时间提前通知

D.无论是监管当局对银行采取措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，保单都不规定除外条款或限制条件

E.保险覆盖的项目与银行的实际操作风险损失敞口之间对应关系明确

F.在涉及银行的专属保险公司或附属保险公司的情况下，风险暴露应滑到符合标准的独立的第三方实体

3.操作风险高级计量模型

(1)内部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)内部度量法在标准法的基础上进一步对每一个业务类别划分为7个损失事件类型，对每个业务类别/损失事件类型组合(共56个组合)，银行可使用自己的数据来计算组合预期损失值(EL)。与标准法相同，巴塞尔委员会把金融机构的业务分为不同的类型并对组合类型规定一个风险暴露的规模或数量。金融机构通过内部损失数据计算出给定损失时间下的发生概率(PE)以及改时间的损失程度(LGD)。然后监管者根据全行业的损失分布，为每个业务类型组合确定一个将预期损失转换为资本要求的转换因子，利用该因子计算每个业务单位的资本要求。用内部度量法计算的总资本要求为：

操作风险资本要求的计算步骤为：

第一步，按业务线和操作风险类型划分为操作风险损失事件；

第二步，对每一个业务线/损失类型组合(i,j)制定一个操作风险暴露指标EI，如财务指标、业务量指标，根据内部损失数据计算PE、LGD，确定一个换算因子； 第三步，对每一个业务线/损失类型组合P(i,j)计算预期损失；

第四步，由换算因子将预期损失换算成组合的操作风险资本要求；

第五步，对所有业务线/损失类型组合的资本加总，得到总操作风险的资本要求。

内部衡量法的优势

与基本指标法和标准法相比，内部衡量法的优势在于：银行可使用自身损失数据计算监管资本要求，监管资本大小能随 银行操作管理和损失特征不同而有所差异。这更加真实地反映了银行所承受的操作风险，银行可因此做出及时有效风险管理措施，防范和化解操作风险。

内部衡量法的不足

内部衡量法下的监管资本的计算时通过非预期损失与预期损失之间具有稳定关系(线性或非线性)得出的，这不同于前两种方法直接使用风险暴露指标(总收入)作为损失数据代替，并且假设风险暴露指标与最大损失之间存在线性关系，这横容易造成与银行内部业务单位和损失类型不匹配，与实际损失分布有出入。

(2)损失分布法(Loss Distribution Approach)

在损失分步法下，银行针对每个业务类别/损失事件估计操作风险在一定期间(通常为1年)内的概率分布。同内部衡量发按不同，它需要分别估计操作风险事件发生频率和损失的概率分布。这通常需要使用蒙特卡洛模拟等方法或事先假定具体的概率分布。操作风险监管资本通常就是每个业务类别/事故类型组合VaR的简单加总。

损失分布法的基本思路：

以 VaR方法为基础，给定置信区间和持有期，银行根据内部历史数据估计 出每一业务种类/损失事件类型的两种可能性分布；单一事件的影响，次年事件发生的频率。然后银行在这两项估计基础上计算出累计损失分布概率，所有业务类型和事故类型的风险值总和，就是银行最终的操作风险资本配置要求。

(3)评分卡法(Scorecard Approach, SCA)

(4)情景高级计量法(Scenario-based AMA)

(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)

(6)Delta法

4.操作风险模型应用于量化趋势(1)逐步推进操作风险模型的应用(2)短期内应用模型计量操作风险价值(3)中期应用操作风险价值模型

(4)长期内运用模型计量操作风险价值

四、操作风险控制基本策略 环式操作风险的一般措施：

外部监管环境 内部控制

沟通协调和变革管理 信息系统管理

人力资源与责任界定 保险

业务连续性计划

内部审计和风险管理部门的责任

基本策略：

内部控制

1.建立银行全面内部控制机制(1)内控与操作风险管理关系(2)建立商业银行内部控制框架(3)银行实现内部控制的主要方法(4)重点领域风险点的内部控制(5)银行业务关键风险点的控制

2.操作风险管理教育培训机制(1)推进操作风险控制知识的积累(2)加强操作风险管理系统化教育(3)设计与实施操作风险控制培训(4)培养操作风险全面控制意识

3.建立模型风险控制长效机制(1)明确衡量模型风险基本标准

(2)强化数据管理确保数据质量(3)规范模型开发验证使用程序(4)确保完整理解和使用合适模型(5)明确模型风险控制职责分工

4.外部保险对操作风险的缓释

5.制定和完善业务持续性计划

(1)制定和完善业务持续性计划的意义(2)建立完整业务持续性计划(3)有效实施业务持续性计划(4)持续性技术中对人员的安排

第四篇：江苏省工程招标代理操作指南

关于转发《江苏省工程招标代理操作指南》的通知

各招标代理机构：

《江苏省工程招标代理操作指南》经有关部门批准实施，现通知各有关单位，请遵照执行。

附件：

江苏省工程招标代理操作指南

第一节 代理活动基本准则

1.招标代理机构行为基本要求

1.1 代理活动中，招标代理机构应当充分了解工程的性质、规模、特点、现场环境和招标人的期望，向招标人提供必要的法律法规和政策咨询服务，按照公开、公平、公正和诚实信用的原则,依法开展招标代理服务工作，在法律法规允许的范围内保证招标人权益的实现。

1.2 招标代理机构应建立内部质量管理体系，招标代理活动中的文件和成果经分级审核后方可向招标人、投标人及监督管理机构提交、发出。1.3 招标代理机构应制定代理工作方案，经招标人批准后，按照方案实施代理工作。

1.4 招标代理活动中的主要文件和成果，招标代理机构应按合同约定及时报送招标人，需批准的经招标人审查批准后方可发出。1.5 招标代理过程文件以及成果文件应妥善保存。

1.6 项目组成员应当按照委托代理合同规定的工作范围和工作分配，正确履行职责。

2.招标代理委托合同签订和人员配备

2.1 代理委托合同签订，应当使用建设行政主管部门制订的招标代理委托合同示范文本，其中主要内容（代理事项、范围、收费标准、项目组人员组成及分工、授权委托书等）必须齐全。2.2 项目组应由二个及以上专职人员组成，所有项目组人员必须持证上岗，并按照委托合同中的人员分工开展代理业务。项目组人员到招投标监管部门或交易中心进行项目代理操作时应当佩戴如胸牌等身份标识，非项目组人员不得从事该项目的代理工作。2.3 代理项目组长必须具有工程建设类注册资格，并负责编制资格预审文件、招标文件和组织开标活动。项目组长不能同时从事（从发布招标公告到发出中标通知书止）三个以上（不含三个）工程项目的招标代理活动。

2.4 代理委托合同实行电子备案的，应当按照合同内容，在系统中正确选择代理组成员，完整填写全部内容，上传完整的招标代理委托合同电子文本附件。

第二节 发包准备

3.发包初步方案编制及提交

3.1 编制发包初步方案，应收集项目可行性研究报告或项目申请报告、立项文件等材料，与招标人进行必要的沟通，踏勘项目现场，全面掌握项目的实际情况。其标段应按照国家规律、法规和项目可行性研究报告或项目申请报告的内容合理划分，完整地编写本项目的所有标段内容（包含本次招标标段及未招标标段和可能招标的标段）。群体工程或住宅小区工程，须在标段名称中详细列明幢号，暂估价达到国家规定规模标准的，应当单独设立标段。

3.2发包初步方案拟定后，应登录电子招投标系统按要求一次性填写，并上传相关附件提交备案。

3.3 发包初步方案需要变更的，应编制发包方案变更文件，经招标人书面确认后登录电子招投标系统办理变更备案。4.资格审查文件编制

4.1资格预审文件应当按照国家、省有关规定编制。国家、省市有标准文本的应当采用。其中必要合格条件的设置在送招标人审定时应当做专门说明。

4.2资格预审文件设定的合格条件或者无效标条件应当清晰、明确，并集中单列。其中，无效标条件应当按照规定编写。特殊情况招标人需要另行规定无效标条件的，应当将调整的无效标条件及其说明事先征求招投标监管机构意见后写入资格预审文件。4.3 实行电子招标的，已下载资格预审文件的潜在投标人获取招标人对资格预审文件的澄清或者修改的网络地址和方法应当在资格预审文件中载明。

4.4 资格预审文件应随同招标公告提交备案。备案时招标代理机构人员可以对该资格预审文件中的要点做出必要的说明。5.招标文件编制

5.1招标文件（含招标文件、工程量清单及其他必要的组成附件）应当按照有关法律、法规及相关规范性文件的规定编制，充分体现公平公正、平等竞争的原则。

5.2 招标文件编制后应按规定提交备案，备案时可以对招标文件要点作必要的说明。

5.3 招标文件编制应当注意以下内容：

5.3.1 招标文件中设定的合格条件或者无效标条件应当清晰、明确，并集中单列。其中，无效标条件应当按照规定编写。特殊情况招标人需要另行规定无效标条件的，应当将调整的无效标条件及其说明事先征求招投标监管机构意见后写入招标文件。5.3.2 工期要求应当以定额工期为依据，结合实际，科学、客观合理制定。

5.3.3 甲供材、暂估价的设定应符合有关规定，工程量清单中须附甲供材、暂估价一览表。5.3.4 不得以任何方式或附加条件要求投标人带资承包。

5.3.5 如为资格预审方式，类似工程认定应与资格预审文件中的要求一致。

5.3.6 采用资格后审的，对合格投标人资格应当有专门、详细的条款。

5.3.7 评标细则应按照国家、省有关规定编制；针对项目特征制定的有关专用条款的设立应有法律法规依据。

5.3.8 拟签订合同主要条款应当详细、完整。对工程实施中可能发生的变更、市场风险及由此带来的价格调整、核定和决算审核等影响合同签订和履行的因素应当作事前约定。

5.3.9 实行电子招标的，已下载招标文件的潜在投标人获取招标人对招标文件的澄清或者修改的网络地址和方法应当在招标文件中载明。

5.3.10 招标文件中可以明确投标文件解密失败的补救方案，并要求投标文件对此作出响应。

5.4 招标文件出售的，其价格应当以收回成本为目的，在允许的范围内合理定价。6.招标控制价

6.1招标控制价应当按照有关法律、法规及相关规范性文件的规定编制，充分体现公平公正、平等竞争的原则。

6.2 招标代理机构应当及时将招标控制价成果文件提交项目所在地造价管理机构备案。6.3 招标控制价应当随招标文件一并发布，不能按时发布的，应当延长投标截止时间。

第三节 招标程序

7.招标公告编制和发布

7.1 代理机构应认真、详细编写招标公告（或投标邀请书）相关内容，明确资格审查方式，并按照企业资质和项目负责人资格标准相关规定确定投标人及项目负责人的资格要求，招标公告中应附有资格条件、资格审查的标准和方法、评标的标准和方法。7.2 资格预审文件、招标文件的发售期，须满足法定期限的要求。7.3 招标人发布公告，应当将公告提交招投标监管机构备案。招标公告（包括资格预审公告）应当在江苏建设工程招标网等法定媒介上发布，并同时在建设工程交易中心发布。

7.4 采用资格后审方式招标的，招标文件应随同招标公告一并提交备案。

7.5 实行电子招标的，招标代理机构应当在资格预审公告、招标公告或者投标邀请书中载明潜在投标人访问电子招标投标交易平台的网络地址和方法。8.资格审查

8.1资格审查按照资格预审文件或招标文件规定的时间、地点在交易中心进行，由招标人组织组成的审查委员会或评标委员会负责。8.2资格审查所使用的资格审查材料，一般应以申请人提交的有效电子资格审查材料为准。

8.3 如需现场接受资格审查材料时，招标代理机构人员应按时到达交易中心。在接受资格审查材料时，应对收到的资格预审材料内容及其缺陷进行必要的记录、登记并由送交人签字确认。接受资格审查材料时间截止后，应及时完成相关资料的收集和填写，归档备查。

8.4 按照资格预审文件规定的办法组织资格审查委员会，对各申请人或投标人递交的材料进行资格审查，并完成资格预审报告。8.5 资格预审报告应及时报招投标监管部门备案，并将未通过资格预审的单位进行公示。同时，应以书面方式向全部递交资格审查材料的单位告知其资格审查结果。9.现场踏勘及招标文件答疑

9.1 现场踏勘一般应由投标人在招标文件规定的时间自行踏勘。招标代理机构应配合招标人在规定的现场踏勘时段向全部潜在投标人提供无障碍的现场踏勘条件。

9.2 不得组织单个或者部分潜在投标人踏勘项目现场。

9.3 投标人对招标文件有疑问需要澄清的，应当以招标文件规定的形式向招标人提出。招标代理机构负责收集和整理书面提出的疑问，组织相关人员答疑，答疑内容经招标人确认后在规定时限内以书面形式通知所有招标文件收受人。

9.4对拟招标工程、货物或服务所需的技术规格，质量要求，竣工、交货或提供服务的时间，投标担保的形式和金额要求，以及涉及招标程序、需执行的附带服务、工程计量计价等内容的澄清和修改，可能影响投标文件编制的，应当在投标截止时间至少15日前通知所有获取招标文件的潜在投标人，并应当提前或在修改发出的同时进行备案。依法需要延长投标截止时间的，应当延长。9.5 对于减少投标文件需要包括的资料、信息或者数据，调整暂估价的金额，增加暂估价项目，开标地点微调，及按照招标文件约定进行的答疑、相关承诺、确认文件等工作的记录、文件等不影响投标文件编制的招标文件非关键内容的澄清和修改，应当及时进行备案。

9.6 招标文件补充文件，应当按照招标文件的规定向全部潜在投标人发出。

10.接收投标文件

10.1 招标代理机构应当在投标截止时间15分钟前到达招标文件规定的地点，按照招标文件要求接收投标人的投标文件。

10.2接受投标文件时，应检查投标人名称与资格预审时是否一致，投标文件的密封是否符合招标文件要求等，并做详细登记。未通过资格预审的申请人提交的投标文件，以及逾期送达或者不按照招标文件要求密封的投标文件,招标代理机构应当拒收。

11.评标专家抽取

11.1 评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成。不管何种评标办法，有关技术、经济等方面的专家均应当在江苏省评标专家名册中采用随机抽取的方式确定评标专家，并依法成立专家评标委员会。评标专家抽取及确定时应实行回避制度。

11.2 评标专家的抽取时间及方式应当按照有关规定，由招标人及代理机构派专人到规定地点办理。12.开标组织

12.1 开标遵循即时、公开开标制度，在投标截止时间的同时组织开标。

12.2 开标活动注意事项：

12.2.1 开标会应当在招标文件规定的地点由招标人主持，邀请所有的投标人参加，评标专家不得参加；

12.2.2 检查投标文件的密封状况。开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查投标文件的密封情况并予以公证；

12.2.3 投标文件必须当众开封（解密）。在对投标文件进行检查并确认无误后，凡在投标截止时间前收到的所有投标文件，开标时都应当当众予以拆封（解密）、宣读和记录。招标文件设定开标顺序的按顺序进行；

12.2.4投标文件的宣读。招标人应当宣读所有被开启的投标文件的主要内容，包括投标人名称、项目负责人、工期、质量、投标保证金和投标价格等；

12.2.5 开标过程中的异议提出和处理等事项，均应当详细记录，并存档备查。

12.3 实行电子招标，因投标人原因造成投标文件未解密的，视为撤销其投标文件；因投标人之外的原因造成投标文件未解密的，视为撤回其投标文件，投标人有权要求责任方赔偿因此遭受的直接损失。部分投标文件未解密的，其他投标文件的开标可以继续进行。

13.评标组织

13.1开标当日，招标代理机构应准备数本招标文件、评标报告表格、图纸、工程量清单及工程预算书等资料和可能使用的计算器。并将评标室电脑开启，调试相关设备，保证正常使用。

13.2 评标由评标委员会组织实施，整个评标过程应在保密情况下进行。评标会除评委会及1-2名工作人员外，其余人员一律离开评标现场，同时，在场人员通讯工具应关闭并专门保管。

13.3评标过程中应当严格遵守评标纪律，不得有影响评标委员会成员的行为，保证评标的客观、公正。13.4 评标活动注意事项：

13.4.1 评标开始前，应向评标专家通报招标工程项目的招标人和投标人情况，提醒评标专家及时回避。如发生评标专家回避事项，按照规定进行补充抽取；

13.4.2 评标开始后，向评标委员会介绍人员组成，宣布评标纪律，向评标委员会成员发放评标资料，介绍工程概况、招标项目的范围和性质、招标文件规定的主要技术要求、标准和商务条款、招标文件规定的评标方法和标准以及在评标过程中应考虑的相关因素、信息和数据；

13.4.3 招标代理机构工作人员应对评标委员会完成的工作进行核对，出现评标委员会未执行招标文件规定等重大事项，及时报告监管人员；

13.4.4 评标中，招标代理机构工作人员应配合评标委员会完成答辩、质询、澄清和说明等评标工作事项。14.协助提交评标报告

14.1 评标结束后，招标代理机构人员应协助评标专家检查评标报告填写内容是否完整规范、签字是否齐全，确认评标结论准确无误后及时将评标报告报送招投标监管机构。

14.2评标委员会成员和评标活动有关的工作人员不得透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐情况以及与评标有关的其它情况。中标候选人和拟中标人公示

15.1依法必须进行招标的项目，招标人或招标代理机构应当自收到评标报告之日起3日内，按规定通过江苏建设工程招标网等法定媒介和建设工程交易中心对招标人确定的中标候选人、拟中标人的应当公示的信息进行公示。

15.2 公示内容应包括中标候选人情况、评标结果及拟定中标人名称，公示期不得少于3日（3天以上节假日除外）。16.中标人公告和中标手续办理 16.1 评标委员会提出书面评标报告后，且投标人或者其他利害关系人在中标候选人、评标结果及拟定中标人公示期间无异议的，招标人一般应当在15日内确定中标人，最迟应当在投标有效期前确定。

16.2 招标人应当将中标人名称、中标价、项目负责人及投标文件载明的其他项目主要管理人员在招标公告发布媒介上予以公告，并发出中标通知书（公告时间与中标通知书签发时间应当一致）。16.3 招标代理机构应通知招标人及中标人缴纳有关费用，协助招标人签发中标通知书。

16.4 中标通知书所填列的内容应与中标人的投标文件一致，应该明确项目及标段号和所包含的具体楼号、项目管理人员名单（包括投标文件载明的项目负责人和技术负责人、施工员、安全员、质检员等）等内容，监理标段的中标通知书应注明总监理工程师、总监理工程师代表、专业监理工程师等监理人员姓名，其它相关内容及日期按要求填写，必须由招标人加盖公章。17.书面情况报告

17.1 招标人应自确定中标人之日起15日内将书面报告等所有资料（已备案的除外）按目录（已提供）如实填写、上传后提交招投标监管部门。

17.2 编制的招标投标情况书面报告，经招标人盖章确认后，由招标代理机构盖章和项目组经办人签名，提交备案。

17.3 电子招标投标活动中的下列数据电文应当按照《中华人民共和国电子签名法》和招标文件的要求进行电子签名并进行电子存档：

（1）项目注册材料（含资金来源证明，立项批文等扫描件）;（2）委托代理合同;（3）招标公告内容;（4）投标报名;（5）电子招标文件;（6）招标控制价（如有）;（7）答疑澄清（如有）;（8）招标人评委备案（如有）;（9）专家抽取结果记录;（10）评标报告;（11）中标候选人公示;（12）中标人公告、中标通知书;（13）合同。18.施工合同备案

18.1 根据《招标投标法》“招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同”的规定，按照代理委托范围协助招标人与投标人签订合同及办理与招标有关的其它事宜。

18.2 招标代理机构应当检查合同内容是否与招标文件、中标人的投标文件相一致。18.3要求招标人在订立施工合同后七日内将合同送招投标监管部门备案。

第四节 异议和投诉处理

19.异议和投诉处理

19.1 投标人或者其他利害关系人认为招标投标活动不符合法律、行政法规规定的，可以按规定向招标人提出异议。

19.2 招标人应当受理并按照规定对异议做出答复。按规定应现场答复的，应现场答复。招标代理机构负有协助招标人完成答复工作的义务。

19.3 异议处理期间，应当暂停招标投标活动。

19.4 招投标监管部门处理投诉，有权查阅、复制有关文件、资料，调查有关情况，相关单位和人员应当予以配合。必要时，招投标监管部门可以责令暂停招标投标活动。招标代理机构应当主动搜集有关证明材料，配合监管机构调查处理投诉。

19.5实行电子招标网上受理异议、投诉的，投标人或者其他利害关系人依法对资格预审文件、招标文件、开标和评标结果提出异议，招标代理机构应当协助招标人在网上答复。

第五节 资料档案和保密 20.资料档案和保密

20.1招标代理机构及其工作人员应按档案管理要求进行过程资料的收集、整理、归档，重要文件应当按照权限实行签署和核准制度。

20.2向招投标监管部门提交的档案应按照招投标监管部门规定，向招标人移交的档案应按照代理委托合同要求，自留的工作档案应完整包含全部过程资料。工程招标代理评价意见表由招标人填写评价意见后送招投标监管机构。

20.3 实行电子招标的，应在确认电子招标投标交易平台中全部招标数据及其签署等的完整性后，形成电子档案。交易平台外保存的电子档案应为通用办公工具可以打开的格式，或附有打开电子档案的专用工具。

20.4 对代理过程中知悉的国家秘密、商业秘密，应当依法予以保密。未经招标人许可，不得向任何单位和个人出示。

第五篇：呼吸机操作指南及管理

呼吸机操作指南及管理

一、操作步骤

1、接好电源和气源，同时接好呼吸机回路，然后打开呼吸机电源开关。

2、呼吸机自我检测正常。

3、选择呼吸模式，合理设定呼吸机各项参数。

4、设定呼吸机各项参数报警上下限。

5、接模拟肺试机。

6、做好患者解释工作，减少人机对抗。（清醒患者）

7、与患者连接，开启加温化器电源开关，调节加温温度。

8、详细准确做好患者护理记录单。

二、注意事项

1、检查气源压力，电源电压是否符合要求，气源压力为0.3-0.6MPA，电源电压为220V。

2、严格执行无菌操作技术，预防肺部感染。

3、每周更换2-3次呼吸机管路，分泌物污染管路随时更换。

4、紧密连接管路各部件，防止漏气。

5、管路中端积水杯低于患者头部，防止管内积液倒流进入气管插管内。

6、管路位置随患者体位改变移动，防止过伸，过屈或牵拉管路，造成管路脱出。

7、管道内、积水杯内积水过多将增加气道阻力，应及时倾倒，管道扭曲和漏气应及时纠正，保持气道通畅。

8、准确记录呼吸机参数，防止参数被意外改动，发现异常及时报告医生。

9、呼吸机报警及时查明原因并及时解决，当报警不能解决时，应撤离呼吸机，予简易呼吸器人工维持通气和给氧。

三、常规保养及维护

1、环境温度湿度要适宜，一般室温为21-25℃，相对湿度为50%-70%。

2、电源应插在治疗带的电源插槽上，保证插座牢靠不松动。

3、加强机器防尘保洁工作，机器表面每天用清洁软布清水擦拭一次。

4、加温湿化器温度32-36℃，湿化器内蒸馏水随时补充，每天耗水量为300-500ML。

5、机器应定时充电，尤其是带有蓄电池的呼吸机要定时充电，定期检修，并进行功能测试，发现故障及时报告，以便及时维修。

6、呼吸机使用后，应定位放置，并进行性能与使用时间登记。