201X年X月内控检查报告

第一篇：201X年X月内控检查报告

长沙传化公路港日常工作检查报告

编号：2016-001号

检查时间：201X年X月X日-X月X日

检查人员：XXX、XXX、XXX 报告整理：XXX

XXX检查组近日完成了对公司日常工作检查，检查期间为201X年X月至201X年X月，检查内容为日常经营工作中的制度执行情况，现就检查情况汇报如下：

XX公司201X年X月至今在日常经营管理方面存在较多违规现象，整体工作较差。XX管理团队，缺乏团队协作精神、执行力较差，互相推诿扯皮现象较多，造成各项工作存在问题。XX财务团队比前次检查有所进步，财务基础工作有了明显提高，但其他各项工作仍需改进。

三、存在问题

（一）.XXXX

1.截止XX月XX日XXXXX（见下表）。

2.截止XX月XX日XXXXX（见下表）。

3.截止XX月XX日XXXXXX（见下表）/ 12

（二）.多种经营问题：

1.多种经营未按制度规定签订合同，部分合同中没有履约保证金、质量保证金的收取条款(见下表)。

2.ATM机点位（农行、工行）合同于11月4日到期，目前未续签合同。

3.部分点位免费提供给商户使用，流程已审批完毕，但未签订免费使用合同（见下表）。

4.地下停车场灯箱宣传点位共25组100个，与撒木广告签订合同20个，实际使用53个（见下表），与合同审批不符；其余灯箱中部分提供给主力店免费使用，未签订免费合同。/ 12

5.地下美车堂在地下车库设立LED广告屏，未签订合同（见下图）。

（三）.停车场管控存在问题：

1.空白停车卡台账混乱，不符合台账要求，未对空白卡按进销存管控，实际盘点时，财务部有300余张空白停车卡。/ 12

2.停车场收费系统用户设置不符合要求，未按收费员真实姓名设置用户名，目前系统内存在“收费员1-6”的用户名，责任划分不清（见下图）。

经查询，收费员1为曾玲玲，收费员2为陈小龙、刘秀丽两人，收费员3为赵军军，收费员4为张晶，收费员5为刘宇飞，收费员6为张成林。

3.华润超市无偿使用停车场6个车位，未经审批、未签合同（见下图）。

（四）.消防设施设备检测招投标围标： / 12

2013年9-10月消防设施设备检测招标业务存在内外串通围标行为，有以下四点证明：

1.三家投标单位消防检测方案完全一致（见下图）。

2.授权委托书、招标文件领取确认书签字人字体完全一致，三家明显为同一经办人（见下图）。

3.三家投标保证金交纳地点为同一个工行、同一个柜台，三笔保证金汇款时间前后仅三分钟（见下图）。/ 12

4.商务标评标结果中有一家单位低于60分，未淘汰出局，评标结果仍然有效（见下图）。

（五）.食堂目前属于亏损运营，商管公司累计垫付资金17万元（见下图）： / 12

（六）.日常业务违规问题：

1.原总经理未经批准，擅自增加优秀部门、员工奖励标准，比集团规定提高一倍（见下表）。

2.公司外部培训未按流程报总部批准（见下表）。/ 12

3.出租车费报销弄虚作假，违规报销（见下图）。

（七）.公司内控薄弱，存在违规问题：

1.财务部未取得发票，支付合同款；2013年10月支付工装采购预付款，未按合同约定取得发票（见下图）。

2.工程部违反采购制度，在未申报资产采购流程、也未询价议价的情况下，直接采购工程设备；财务部监督不到位，配合支付采购款（见下图）。/ 12

总部7月3日下通知，要求采购设备，工程部直到8月9日以紧急采购名义借款；总部通知中并未指定供应商，因此应按采购制度进行询价、议价方式，不能直接采购。财务部未核实相关流程、手续，配合工程部支付采购款；采购完毕，未及时按固定资产流程补申报，部门间无沟通、配合。截止目前该事项仍未处理完毕。

（八）.财务基础工作薄弱，问题较多：

1.财务核算工作较差，部分业务核算不符合指引要求，如凭证摘要编写、员工社保核算、能源费核算、低值易耗品核算、客商辅助核算等均不符合指引规范（见下图）。/ 12

摘要编写不符合规范要求

2.财务监督不到位，库存物资管理流于形式；财务部对于采购的工程物资未按进销存核算，也未建立资产明细台账，直接计入当期损益，物资盘点依据库存管理软件中的记录，该记录由库管员进行录入，不符合内控管理要求。

3.合同管理不到位，合同台账不健全，未按合同类别建立台账；截止目前，2011-2012年度合同尚未整理归档。

4.业务审核把关不严，管理存在漏洞（见下图）

OA审批为每年费用16744元，实际合同第一页为三个月应支付16744元，合同第二页金额变为16740元，全部不相符，财务部无一人发现此问题。

四、管理风险：

（一）.呼市万达广场绿植租摆于2013年10月22日到期，截止目前仍未启动招投标工作，工作已严重滞后；目前该业务合作方仍为原合作单位（赛罕区春霖花店），属于无合同执行，未报立项、未签订补充协议；已严重违反公司制度。

（二）.根据2013年9月招投标结果，呼市万达广场内广场保洁、外广场及地下车库保洁、石材养护三个标段均由科利凯恩公司中标，存在较大合作风险（三10 / 12

个标段业务不能由同一家公司执行）。

（三）2011年度呼市商管为了完成指标，签订虚假合同，虚增收入240万元，此事已经查明，目前该笔虚构业务仍未处理，账面显示应收240万元，要求呼市商管及时请示总部，核销该笔业务。

（四）经检查，呼市商管账面应收项目公司2011年9-2012年1月电费324034.31元，应收律师费、仲裁费335963.52元，该事项应及时与项目公司沟通清理，避免公司损失。

五、整改要求

（一）.针对欠费问题，要求呼市商管高度重视，财务部、营运部应加强工作沟通配合，财务部应及时对欠费做出预警和跟踪，及时反馈欠费信息；营运部应及时查看、催缴欠费，切实履行工作职责。

（二）.对于多种经营中存在的问题，要求呼市商管高度重视，财务部应加强巡场措施，及时发现并反馈多种经营存在的问题；营运部应按制度规范严格执行，对多种经营中的违规行为及时整改。，（三）.对于停车场管控中存在的问题，要求财务部按规范建立空白卡台账，及时登记空白卡进销存情况，做到台账规范，账实相符；要求信息部及时修改系统中的用户名，做到责权分明。

（四）.对于招投标中的违规行为，要求呼市商管内部彻底查实责任人，按公司规定予以处理。

（五）.对于食堂亏损问题，要求呼市商管加强采购管理，降低各项成本，无法弥补的亏损应及时请示总部后转入当期损益，在公司指标内消化。

（六）.对内控薄弱和日常业务中的违规问题，要求呼市商管认真组织员工培训，11 / 12

学习公司制度，严格按公司制度执行；并由财务负责人进行自查，应由相关责任人承担的，应当追回公司损失。

（七）.对于会计核算、基础工作中存在的问题，要求呼市商管财务部认真学习公司财务规范、会计指引，严格按照规范要求改进基础工作，提高自身业务水平，规范财务工作。

（八）.对于公司存在的问题，要求呼市商管高度重视，并按报告要求整改，财务负责人为直接责任人，制定整改计划，逐一落实报告中问题的整改进度，并在2014年1月25日前以书面形式向检查组提交整改报告。

长沙传化检查组

二零一X年XX月XX日 / 12

第二篇：内控环节专项检查报告

内控环节专项检查报告

稽核部组成XX人稽核组，利用XX个工作日（其中：非现场XX人XX个工作日，现场XX人XX个工作日，项目整理XX人XX个工作日）,完成了对（XX）的内控环节专项检查。检查主要涉及2009年1月至2009年3月办理的个人贷款业务、储蓄、对私国内支付结算、对公国内支付结算、会计核算、银企对帐、重要空白凭证、反洗钱8个业务条线。同时对违规办理现金业务、非营业时间办理业务两类柜台异常交易业务进行了检查。检查环节涉及了会计控制、单笔贷款审核、印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门收取现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、印/押/证管理、其他-利息支付、其他—监控录像管理等环节。在各级领导和支行有关人员的积极配合下，稽核组顺利完成了此次专项检查工作。本次检查共发现4个不同类型问题。

一、业务种类稽核评价

（一）个人贷款

此次检查的个人贷款业务条线涉及会计控制、单笔贷款审核2个环节。通过测试，支行个人贷款业务本次检查涉及环节控制有效。

（二）储蓄

此次检查的储蓄业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、其他-监控录像管理和其他-冲销及特殊交易14个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理、其他-监控录像管理环节控制较为有效；储蓄业务条线整体控制较为有效。

（三）对私国内支付结算

此次检查的对私国内支付结算业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡 1 /码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、其他-监控录像管理和其他-冲销及特殊交易等14个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理、其他-监控录像管理环节控制较为有效；对私国内支付结算业务条线整体控制较为有效。

（四）对公国内支付结算

此次检查的对公国内支付结算业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离11个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理环节控制较为有效；对公国内支付结算条线整体控制较为有效。

（五）会计核算

此次检查的会计核算业务条线涉及印章管理、账户管理、其他-利息收支3个环节。通过测试，支行会计核算业务条线整体控制有效。

（六）反洗钱

此次检查的反洗钱业务涉及组织架构和岗位职责、信息传导、客户身份识别和客户身份及交易信息保存、大额可疑交易报告4个环节。通过测试，支行在大额可疑交易报告管理环节控制较为有效；反洗钱业务条线整体控制较为有效。

（七）重要空白凭证

此次检查的重要空白凭证业务涉及重要空白凭证管理、岗位分离2个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理环节控制较为有效；重要空白凭证业务条线整体控制较为有效。

（八）银企对帐

此次检查的银企对帐业务条线内容包含在对公国内支付结算账户管理环节中。通过测试，支行银企对帐业务条线整体控制有效。

二、存在的主要问题

（一）重要空白凭证管理

现场检查了解到，支行领取重要空白凭证时，业务经理或事中监督填制领用单并加盖预留印鉴后，由支行业务经理去市行凭证库领取，运送凭证时均乘公共交通工具，未视同现金进行调运，存在一定的风险隐患。

（二）复核控制

复核人员（由前台储蓄柜员兼任）未及时复核前台柜员办理的业务。抽查发现：XX柜员在2009年XX月XX日XX点XX分XX秒为客户XX办理个人汇款业务，由于复核人员未及时复核，此笔汇款业务因凭证使用错误，于XX点XX分XX秒才予以冲正，时间长达近XX小时； 此柜员于XX点XX分XX秒为XX市XX有限公司办理活期取现(同币种)业务,因取款用途输入错误，同样因复核人员未及时复核，此笔业务于XX点XX分冲正，时间长达近XX小时。

（三）现金管理

尾箱管理存在控制漏洞。现场观察了解，支行对公柜员周一至周五每日中午XX:XX—XX:XX中午午休时对公专柜的现金尾箱由其柜员本人及尾箱管理加锁后放在营业室内，未放入专用的保险柜管理，不符合省行对现金尾箱管理的有关规定。

（四）其他—反洗钱

支行反洗钱大额与可疑交易的报告工作有待进一步加强，支行未按要求对不经过帐户进行现金交易的业务手工在反洗钱系统中补录上报。在检查的XX笔需手工录入业务中，有XX笔未在反洗钱系统中按规定录入。且现场访谈、查看支行反洗钱业务培训记录和反洗钱系统相关数据信息发现，2009支行员工虽参加了反洗钱业务法律法规、政策制度及相关文件的学习，但效果不佳，对于反洗钱系统的了解应用欠缺，对于应该需要手工录入的业务认识不足。

三、问题成因分析

分析存在问题成因，支行制度执行不到位、流程不健全、设计不合理及风险意识不足，复核监督不细致，是产生上述问题的主要原因。

同时，当前我行基层网点业务产品日趋齐全，各业务系统对不相容岗位的相互牵制的要求较多，加之人员配置的限制也是产生问题的客观原因。

四、对所查机构、业务的财务信息状况确认意见

稽核组在对XX支行进行柜台业务检查时，对支行稽核区间涉及业务条线的帐实、账款、账账、账表进行了核对，未发现支行业务记录与会计信息存在内容不真实、数据不准确、范围不完整等问题，也未发现支行存在账款/账实不相符、账账/账表不一致等问题。

五、稽核建议

（一）进一步加强现金尾箱管理，提高业务人员的风险防范意识，确保银行资金的安全，防范员工的道德风险。

（二）支行应根据现有人员进行合理分工，明确和细化事中监督岗位职责，增强事中监督的责任意识和风险控制意识，做到实时复核、监督，及时发现和纠正存在的问题，切实保证事中监督复核工作的时效性和完整性。

（三）进一步加强反洗钱工作，提高相关管理人员对反洗钱工作的认识，严格按照人民银行反洗钱的相关制度要求规范操作。

（四）对支行重要空白凭证的调运未视同现金管理的问题，建议XX分行有关部门根据网点每周预先提出领取凭证的需求，由分行有关部门在专业护卫公司的押运下视同现金配送，或者双人领取，专车运送方式进行，以规范重要空白凭证的调拨。同时，分行有关部门应组织人员及时对凭证支出、入帐情况进行双向检查。

第三篇：内控检查 公章方面 副本

XXX严格根据《公司印章管理规定》制定印章管理细则，管理印章XXXX除“各级机构印章一览表”所列示印章外未刻制其他印章；分公司本级及所辖分支机构行政、党务、业务印章是由XXXX部统一制发，无私刻印章现象；公司按要求制定专门部门和岗位保管使用印章并与有关人员签订印章保管责任书，印章放在保险柜中；XX公司各部门人员申请用印时需填写印章申请单，用印审批流程完备方可用印，印章管理部门及时对印章申请单等用印记录进行整理留存归档；分公司不存在加盖印章的空白介绍信、空白合同、空白公文用纸；分公司对停用，废止印章进行统一收缴，交由XXX部统一保管，并对收缴的废止印章已留取印鉴并封存；XXX按照公司印章规定使用OA系统电子印章，严格遵守OA电子印章流程加盖电子印章。

第四篇：零售分公司内控检查评价报告

浙江零售分公司内部控制检查评价报告

根据《开展2011年内部控制检查评价的通知》石化股份浙审函[2011]13号，第四内控检查组对零售分公司2010年7月1日至2011年6月30日业务期间的12个内控流程进行检查，控制点总数992个，不适用控制点77个，应执行控制点243个，其中未发生控制点数65个，未执行控制点8个，有效执行控制点170个，控制点有效执行率为95.51%。

一、企业内控实施基本情况及检查整体评价

（一）内控实施基本情况

零售分公司设有内控工作领导小组，由公司总经理李文洪任组长，党委书纪沈永国、副总经理华鹰、潘永升任副组长，各部门负责人、各片区经理任组员。公司内控领导小组办公室设在财务部，财务部经理郭晓玲兼任办公室主任，负责《内控手册》的培训、落实、反馈等工作。

零售分公司按内控要求每半年进行内控自查与穿行测试，对适用的21个流程进行检查测试，并按规定向省公司内控办上报内控检查报告。

零售公司通过制定《内控考核办法》，明确各内控流程责任人的职责，对内控穿行测试与评价中未执行的控制点进行考核等规定。对相关流程责任人进行考核，因所涉及到的内控流程控制点都有效执行或尚未形成实质性损失，未对相关流程责任人进行扣奖。

（二）检查评价整体情况。

零售分公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了较为规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的问题，确保公司的健康正常经营，公司的内部控制制度执行情况良好，符合中石化上市公司内部控制工作的要求。

二、业务层面控制检查评价

根据实际检查的内部控制矩阵和控制点相关情况及检查发现的问题如下：

1、4.10—1.3 绍兴城北站，有一张员工卡领用没登记，另有7张员工卡领用也未登记；

2、4.10—1.3.1 绍兴城北2011年1月11日开业调试，维修卡5966.86升回罐。经查流水单号实际为1月4日-11日调试；

3、6.1—5.3 未见相关报表及分析资料；

4、6.4—2.1 萧山南飞加油站改造项目未招标，工程结算价格远远大于最初上报的金额；

5、7.3—1.1 法律意见书、公司章程无;杭州公交油气经营管理有限公司股权收购存在先支付后审批的情况；

6、7.3—1.2.1 无授权委托书及法律意见书；

7、7.5—1.2.1 2011年6月29日新增资产，主数据：600000035359安全数质量部气体检测仪,未维护对应设备主数据信息

三、内部控制缺陷认定

按照中石化内控缺陷认定标准，参照基本规范、评价指

引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，经研究初步确定了适用本公司的内部控制缺陷认定原则。本报告期内公司内控缺陷认定以定性标准为主，定量标准为辅。公司按内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷；按影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按具体影响内部控制目标的具体表现形式，内部控制缺陷分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。根据前述的程序、方法和认定原则，我们发现报告期内无重大缺陷、重要缺陷。

四、检查意见和建议

零售分公司把内部控制作为一项长期而持续的系统工程来抓，不断完善内部控制制度，并强化执行效果的监督和检查。公司将在今后的工作中继续严格遵守中石化有关规定，不断健全和完善公司的内部控制制度，并严格执行和加强监督，以保证公司在财务管理、重大投资决策等方面严格管理、规范运作。公司将继续加强内部审计部门的力量，充分发挥公司审计监察部在内部控制制度检查和评估、风险防范方面的作用。

第五篇：内控检查体会

内控业务检查学习心得体会

今年8月份总行成立专班对辖内众多网点的内控业务进行了检查，总的来说全辖柜面业务操作不断规范，风险防控能力得到提升，但也存在许多细节问题。问题涉及现金、重空、印章管理，对账管理，单位及个人账户管理，特殊业务交易管理，柜员管理和会计档案管理九个方面，主要问题就是不合规问题。依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则，也是企业坚持正确经营方向的保证，更是金融企业实现自我发展目标及防范金融风险的根本所在。因此，提高员工思想素质，增强员工合规操作及合规管理的理念十分必要。

制度最终靠人来执行，管理的核心是人的管理。加强员工的法律法规、农商行各项规章制度的学习，加强思想教育和制度教育，让全行每一位员工了解内控管理中存在的问题、形成风险的原因以及预防措施从而提前预防减少失误。提高全员职工对会计内控管理工作的认识和重视程度，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。牢固树立“违规就是风险、“安全就是效益”的观念，树立典型，奖励优秀，指出问题，适当惩罚违规现象，不断规范员工操作行为。要树立制度面前人人平等，内部控制人人有责的观念，使他们不再事不关己，高高挂起。银行本身就是高风险行业，必须把合规经营、风险防范放在第一位。基层柜员要认清所处的位置和职责，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪违规行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，视制度如生命，增强风险防范意识和自我保护意识，规范操作，从源头上提高服务效率，预防案件的发生。

合规管理要求加强精细化管理，按照工作求细、措施求实、手段求新、执纪求严的要求，狠抓制度落实，促进精细化管理水平的提升，加强会计内控管理体系建设，形成齐抓共管的内控管理格局。要在我行内部大兴求真务实之风，讲实话，报实情，出实招，办实事，务实效的经营作风，提升管理，严明纪律，狠抓责任，控制道德风险、降低经营风险，提升农商行形象。针对内外部检查及自律监管中存在问题，应该引起高度重视，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。全程监控整改情况，问题落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过场。

此外，要坚持严格管理与关心职工工作生活相结合，营造和谐氛围。服务于基层的柜员和客户经理工作压力和劳动强度相对较大，领导要深入基层与员工谈心交流，关心员工的工作生活，经常交流沟通，了解员工思想状态和工作生活情况，与一线人员面对面地共同查找内管工作的难点和问题，征求员工对全行经营管理的意见，解决基层工作生活中的实际问题，密切干群关系，稳定一线员工队伍，营造和谐的发展环境。

通过此次内控检查学习，增强了本人合规操作的自觉性以及工作中的自律意识。我们广大职工在日常的工作中要“抓整改、强内控、零违规”，自发地以“自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，争做遵规守纪的农商行人，为实现农商行的持续稳健发展的贡献力量。

农商行洪山支行

张萌

2016年10月20日