工程款支付审批管理规定

第一篇：工程款支付审批管理规定

工程款支付审批管理规定

为了加强资金管理,规范付款审批程序,明确资金支付过程中的相关要求,方便用款部门理解、遵守、执行公司资金审批管理制度 ,特制定本管理规定。

第一条取得票据及自制票据的规范事项

1、所有单据均应清晰完整，必须有明确的付款单位、供应商名称、商品名称、数量、单位、单价、金额等信息，除此之外的其他信息根据公司管理需要的其他要求填写，不得有空白项，已填写信息不得随意涂改、添加、删除。

2、工程所付款项均应取得合法票据，收款人名称应与票据出具人一致。如出现票据方与收款方不一致，应由开票据方出具委托收款证明，并经相应权限人同意后方可付款。

3、所有付款单据付款事由均应与所取得发票信息相一致，如实际付款事由与发票信息不相符，需用铅笔标注实际付款事由。并由出纳人员登记《不符单据报销登记表》备查。

4、所有付款单据均需签字齐全，如遇特殊急需情况，相应权限人无法及时签字的，申请人可通过电话方式联系审批人，取得审批人意见，并在付款单据上填写电话联系时间，付款时由财务人员电话核实，并请审批人及时补签。

5、公司自制单据使用分类：

（1）借款单：主要用于借款、领取备用金、外出采购预借款等。

（2）费用报销单：用于公司各项费用的报销，如差旅费、招待费等。

（3）付款申请：支付各项工程款、材料款等。

第二条支付程序及支付方式的规范事项

（一）人工费、机械费的支付

工程现场施工费用，需开具《作业结算单》，由经办人签字，经审核人员审核，《作业结算单》结算联交收款人用于核对款项，记账联交财务部门用于记账付款，存根联工程部门留存备查。

1、1000元及以下的零星用工与机械费用，原则上由财务部门支付，不方便从财务部门支付的，需注明理由，经相应权限人审批同意后可由工程部门代为支付，但必须

由经办人员签字确认，承担担保责任，收款人本人在收款处签字，并填写收款人身份证号和联系方式。

2、1000以上的人工费或机械费支出，必须由工程部门填写《付款申请》（如需大额支付需提前申请），《付款申请》经相应权限人审批后交财务付款。

3、长期雇佣（连续工作7日以上，或经常性多次雇佣）的人工费先由财务入账记录，每月月初与公司工资一起发放上月人工费。

4、工程部门按周汇总，根据当周施工情况分项目汇总用工明细、机械明细，并附相应财务未付款的《作业结算单》记账联交财务入账，财务部门向工程部门付款，做到周清、月结，钱账相符。

（二）材料费的支付1、3000元以内的，原则上由工程部门填写《付款申请》经财务付款，确实不方便由财务支付的，需注明理由，经相应权限人审批同意后可由工程部门代为支付，但必须由经办人员签字确认，承担担保责任，由收款人本人在收款处签字，并填写收款人身份证号和联系方式。

2、3000元以上的，由工程部门填写《付款申请》，经审批后交由财务付款。

3、采购材料的付款申请需附《询价单》、《购销合同》等单据，经相应权限人审批后交财务部门付款。

4、甲供材结算材料款时应提供相应的《材料调拨单》。

5、采购额在1万元以上或需验证质量与效果应留取质保金的材料采购时均需与对方签订《购销合同》，申请付款时需附合同复印件，并出示《购销合同》原件，由财务人员对照复核。特殊情况经相应权限人批准可以按批准方案执行，但必须在付款申请或相应单据上注明原因。

（三）外包工程款的支付

1、付款前应取得相应工程款全额发票，并需取得与付款金额相应的收款收据。

2、总包工程款，由申请人填写《付款申请》，并附《总包合同》及已完工部分的《预算》《工程量汇总表》经各部门相应权限人审批后交财务部门付款。

3、分包工程款，由申请人填写《付款申请》，并附《分包/分项合同》、《工程量汇总表》经各部门相应权限人审批后交财务部门付款。

4、外包工程款超过3000元或有保修期、需试用验收、分阶段付款、留有质保金等情况之一的均需签订《承包合同》，合同中应明确注明工程款拨付时间节点或进度节点，及每个节点付款条件。

（四）其他

1、质保金到期支付时由工程部门填写《付款申请》，并附相应《合同》。

2、批量支付工程款时需按项目不同分别填制《付款申请》，并编制《付款汇总表》。

3、如所付款项为代施工方支付款项，应在取得施工方的发票、收据、收条等合法票据后方可付款，并需在《付款申请》上明确标注。

4、无法在付款前取得发票的，需在《付款申请》上明确标注发票取回时限，并请示相应权限人审批。

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2013年11月10日

第二篇：工程款支付管理规定

工程款支付管理规定

为了有效控制项目基本建设资金的使用，规范建设过程中工程款支付的审批程序，确保资金使用安全，特制定本规定。

一、工程款支付依据

基本建设工程款的支付，应以甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、监理单位审核意见、工程款拨付报告为依据，确保工程款支付及时、准确。

二、工程进度款支付程序

1.施工单位根据当月实际完成的工程进度，按照有关定额、收费标准和合同约定，编制已完成工程量的预算书，据实填报工程款支付申请表，并注明形象进度，报监理单位审核。2.监理单位审核确认后，填报工程款支付审批表，经工程总监签字和加盖单位印鉴后报预算科。

3.工程预算部应对监理单位报送的工程款支付审批表的形象进度、支付金额等进行审核，审核无误，报总经理审核，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。

三、设备、材料款支付程序 1.设备、材料到达施工现场后，由材料科、工程科、监理部门和施工单位共同验收合格后，供货单位将材料、设备交给施工单位。

2.供货单位持施工单位开具的收料单，及时与材料科核实付款数额。供货单位提供相关发票，材料科办理材料转账手续，审核无误后，将材料付款发票（发票背面须注明“已转账”）报总经理审批，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。

四、所有工程款、材料款均转入对方对公账户，不得转入个人账户。

五、工程竣工结算

1.工程竣工验收合格后，施工单位应在合同要求的期限内编制完整的工程结算书，经监理单位审核后报预算部门初审，预算部门审核后，施工单位办理工程结算会签单。根据会签单，办理项目结算通知单，经分管领导审批、总经理审核、董事长审定后，办理工程结算付款手续。财务部门核对无误后，按规定办理结算款支付。

2.保修期内工程款支付不得超过审定金额的95%。保修期已满，必须具备项目相关部门审签的意见并加盖公章后方可支付 工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，将责成施工单位对质量问题进行修复，否则停止支付质保金。施工单位维修不及时或不进行维修，规划建设处可安排其他维修单位进行维修，维修款从质保金中支付。

五、财务部门专人对施工单位、材料供应商等部门的合同或协议建立台账，明确应付款、已付款、应开发票、已开发票等要素,按月提供财务统计报告。

第三篇：工程款支付审批流程（本站推荐）

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工程款支付审批流程

1.目的

为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。2.适用范围

本管理办法适用于各项目工程款支付的管理。

3.职责

1）项目部：主要负责对分包单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及进场材料、构配件、半成品、成品、设备的‘三证’和数量的检查确认。

2）质安部：主要负责复核工程形象进度、已完工程的质量验收（包括外观质量和隐蔽工程质量）及进场材料、构配件、半成品、成品、设备的‘三证’，核对质保金数额及支付时间，是否符合安全生产和文明施工的管理要求。

3）预结算部：审核工程进度款申请资料是否齐全、准确，审定工程形象进度预算。

4）财务部：根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。4．工程进度款的支付 1）具备申请付款的条件

按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。2）工程进度款的确认及支付审批流程

①分包单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向项目部提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完产值的计价书等）。

②现场专业施工员对分包单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容在3个工作日内进行核实确认，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交项目负责人；

③项目负责人对专业施工员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》在1个工作日内进行审核（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）确认并签署审核意见报送质安部；

④质安部根据项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》（含材料的‘三证’、工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、安全文明施工事项、已完产值的计价书等）在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。

⑤预结算部对质安部递送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进

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行复核，对已支付工程款合计及应扣款项查实确认确认并签署复核意见后报送分管领导审批；

⑥分管领导复核审批完毕后将《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》报送公司负责人审批；

⑦财务部根据公司负责人签署的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款；财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。5.工程材料及设备进度款的支付 1）具备申请付款的条件

按合同约定需支付预付款；按合同约定已供货到场；工程质量及数量经验收达到合同约定要求；相关资料齐全等。

2）工程材料及设备进度款的确认支付审批流程

①供货单位在供货达到合同约定付款条件时按合同约定期限向项目部提交《工程材料及设备进度款支付申请表》（含材料及设备的品牌、规格、型号；已供货的数量；《材料设备验收单》、质量合格证明文件、产品说明书、检验检测报告或复试报告；材料及设备的单价及合价以及应支付金额等）；

②项目部对供货单位报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在3个工作日内进行审核确认，签署审核意见并报送质安部；

③质安部对报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见；

④预结算部对递送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交分管领导；

⑤分管领导根据报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。

⑥公司负责人对报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》进行审核确认并签署审批意见；

⑦财务部根据公司负责人的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款；财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。6.工程结算款的支付 1）具备申请付款的条件

工程竣工经验收质量合格；按合同约定提供完整的竣工资料；提供工程竣工结算资料并办理工程竣工结算。2）工程结算款支付

①分包单位根据《项目工程（预）结算书》中审核确认的工程结算总款及合同约定支付比例提出《工程进度款支付申请表》交项目部审核；

②现场专业施工员根据甲乙双方审核确认的工程结算总款以及合同约定支付比例以及应扣款项(质保金、罚款等)对《工程进度款支付申请表》进行审核，并在《工程款

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支付审批表》中签署审核意见交项目负责人；

③项目负责人对递交的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见，报送质安部；

④质安部对报送的《工程进度款支付申请表》进行审核，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见；

⑤预结算部对递送的《工程款支付审批表》进行复核并签署复核意见（包括根据付款台帐签署扣款意见），并报送分管领导；

⑥分管领导对报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见，递交财务部；

⑦财务部根据递交的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见，对已支付工程款合计及应扣款项查实确认；

⑧公司负责人对报送的《工程款支付审批表》复核完毕签署审批意见，将《工程款支付审批表》返回财务部；财务部根据公司负责人签署的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程款。财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。7.特殊情况下的工程款支付流程

1）分包单位在合同未签定的情况下已进场施工，而提出工程进度款申请的，由项目部、质安部、预结算部、分管领导按《工程款支付审批表》须对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由公司负责人审批确认后执行。2）因工程工期变化及现场特殊性原因，分包单位提出工程进度款申请，由项目部、质安部、预结算部、分管领导按《工程款支付审批表》须对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由公司负责人审批确认后执行。8.不予支付工程款的几种情况 1）工程未达到合同约定的形象进度； 2）工程质量经验收不合格； 3）相关工程资料不齐。9.相关表格

1）表0：工程进度款支付申请表 2）附表1: 工程款支付审批表 3）附表2：质量检查表 4）附表3：进度明细表 5）附表4：工人工资明细表

第四篇：工程款支付审批流程

A/0-20061/4

工程款支付审批流程

1.目的为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制

定本审批流程。

2.适用范围

本管理办法适用于本公司所有房地产项目工程款支付的管理。

3.职责

工程部主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核

确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量的确认；成本控制部主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工

程款的确定；财务部根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。

3.1 工程总监根据工程项目部及成本控制的审核意见提出对本次进度款支付的审

核意见；

3.2 工程项目经理对自身负责项目范围内的施工单位申报工程款是否达到合同约

定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到

场材料设备数量审核确认负全面责任；

3.3各专业工程师对本专业施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行

审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量审

核确认负全面责任；

3.4 成本控制部经理根据工程项目部及成本控制造价人员的审核意见提出对本次

进度款支付的审核意见；

3.5各项目造价主管对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责

任；

3.6 各项目造价人员对自身负责专业范围内的应支付工程款的审核确认负全面责

任；

3.7材料主管对自身负责的材料及设备供应工程款的审核确认负全面责任;

3.8财务人员对自身负责的工程款的支付及扣款负全面责任。

4． 工程进度款的支付

4.1具备申请付款的条件：

按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同

约定要求；相关工程资料齐全等。

4.2工程进度款的确认及支付审批流程：

4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程

进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内

容及相应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其《工程进度款支付申请书》

质量管理体系文件工程款支付审批流程

在提交监理公司前须总包单位签署审核意见。

4.2.2监理公司对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容在1个工作日内进行核实确认并在《工程进度款支付申请书》上签署审核意见后交工程项目部。

4.2.3现场专业工程师、工程项目经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容以及监理单位的审核意见在1个工作日内进行核实确认，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交成本控制部；

4.2.4造价人员及项目造价主管对工程部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）；

4.2.5成本控制部经理对造价工程师报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见后交工程总监；

4.2.6工程总监对项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交财务部；

4.2.7财务部人员根据工程总监报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。

4.2.8总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》进行审核确认并签署审核意见；

4.2.9总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。

4.2.10造价工程师根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

注：工程设计、造价咨询、产权测量等技术服务性合同支付工程款时，由服务单位报送的付款申请可不经过工程项目部，直接报送成本控制部并按《工程款支付审批表》流程进行审批支付。.工程材料及设备进度款的支付

5.1具备申请付款的条件：

按合同约定需支付预付款；按合同约定已供货到场；工程质量及数量经验收达到合同约定要求；相关资料齐全等。

5.2工程材料及设备进度款的确认支付审批流程：

5.2.1供货单位在供货达到合同约定付款条件时按合同约定期限向成本控制部提交《工程材料及设备进度款支付申请书》（含材料及设备的品牌、规格、型号；已供货的数量；《材料设备验收调拨单》、质量合格证明文件；材料及设备的单价及合价以及应支

付金额等）；

5.2.2材料采购主管对供货单位报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见；

5.2.3成本控制部经理对材料采购主管报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见；

5.2.4工程总监对项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交财务部；

5.2.5财务部人员根据工程总监报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。

5.2.6总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》进行审核确认并签署审核意见；

5.2.7总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。

5.2.8材料主管根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

注：对于零星材料采购款（采购款在3万元以下的）的支付：可凭采购发票按财务报帐程序执行。

6． 工程结算款的支付

6.1具备申请付款的条件：

工程竣工经验收质量合格；按合同约定提供完整的竣工资料；提供工程竣工结算资料并办理工程竣工结算。

6.2工程结算款支付：

6.2.1施工单位根据《项目工程（预）结算书》中审核确认的工程结算总款及合同约定支付比例提出《工程进度款支付申请书》交工程部审核；

6.2.2现场专业工程师、工程项目经理根据甲乙双方审核确认的工程结算总款以及合同约定支付比例以及应扣款项(质保金、罚款等)对《工程进度款支付申请书》进行审核，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见；

6.2.3造价人员、项目造价主管对项目部报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见；

6.2.4成本控制部经理对项目造价主管报送的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见（包括根据付款台帐签署扣款意见）；

6.2.5工程总监对报送的《工程款支付审批表》进行复核并签署复核意见；

6.2.6财务部人员根据成本控制部报送的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。

6.2.7总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见；

6.2.8总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程款。财务部财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。

6.2.9造价工程师根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

7.特殊情况下的工程款支付流程

7.1施工单位在合同未签定的情况下已进场施工且施工单位提出工程进度款申请，工程项目部按《工程款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。

7.2因工程工期变化及现场特殊性原因，施工单位提出工程进度款申请，工程项目部按《工程款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。

8． 不予支付工程款的几种情况

8.1 工程未达到合同约定的形象进度；

8.2工程质量经验收不合格；

8.3相关工程资料不齐。

9.相关表格

9.1《工程款支付审批表》

9.2《工程款支付台帐》

草拟部门：成本控制部

草拟人：

审核人：

签发人：

签发日期：2006年8月26日

第五篇：工程款支付审批流程

工程款支付审批流程

一、审批流程

施工单位→监理单位→建设单位。①现场主管工程师②现场预算人员③建设单位项目部经理④公司合同预算部⑤公司财务部⑥总经理。

二、所用表格及表格附件

1.施工单位：

①施工单位应填写工程款支付申请表。（附件一）

②附相对应已完工程量的预算书。（编制说明、计算依据）③附已完工程量人工工资发放证明书。（加公司公章）

④附人工工资发放工资表。

⑤附形象进度报批表。（自制表格）

2.监理单位：

①审核工程形象进度是否与现场实际相符，在施工单位形象报表上签证。

②审核已完工程量是否属实。

③审核以上附件是否齐全有效。

④根据审核的已完工程量填写（工程款支付证书 附件二）

3.建设单位：

①首先由现场工程师在《项目部工程款支付审批表 附件三》上签署意见。

②成本控制预算员对工程量、计量方法、计费程序等进行复核在《项目部工程款支付审批表》上签署审核结果及意见。

③项目经理在《项目部工程款支付审批表》签写拟办意见。④签写完毕上传公司成本控制部。

三、所用表格：

1.工程款支付申请表。（施工单位用表）

2.工程款支付证书。（监理单位用表）

3.项目部工程款支付审批表。（建设单位用表）

四、其他：

若为分包单位，应签写《工程款支付申请表》及附件报总承包单位，由总承包单位签署工程质量结论及工程资料的完善情况后上报监理单位。