财务支付审批及因公出差管理规定

第一篇：财务支付审批及因公出差管理规定

上海鑫飞鸿物流发展有限公司 财务支付审批及因公出差管理规定

编号：SH20060820B 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，堵塞漏洞、规范公司出差报销管理，特制订本标准及审批程序。

一、拨款支付

各分拨中心、各部门需用的经营周转资金，根据年度经营计划逐月申报，统一上报给财务部门，由财务部填具资金划拨审批单并进行审核，由总经理商讨传送审批后办理拨款手续。

二、采购支付

办公用品、固定资产购买、租赁，一律由使用部门(使用人)填写请购单，由总经理、副总经理审批后交付相关部门执行购买。

操作部门使用的低值易耗品、物料由财务部审核，总经理、副总经理审批。

固定资产，由财务部报批，总经理、副总经理审批。

办公用软件、硬件采购，由部门经理提出申请，由财务部审核，总经理、副总经理审批。

三、维修支付

车辆维修、电脑、打印、巴枪等设备维修需要事前提出 “维修申请”，申请中应详细注明维修事项、维修原因、所需费用等情况，然后递交部门经理审核签字、再递交总经理、副总经理审核签字后方可到公司指定的维修站进行维修，未经公司总经理、副总经理允许（电话及口头授权、书面批示）的维修，公司一律不予报销。报销维修费用的同时须提供维修厂商的联络名片、联系人，以备公司考察。

四、借款审批标准及费用支付

借款审批：

1、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”；填好该凭证后，先经过部门经理同意签字，再由副总经理审批，最后财务部经理审核后，方予借支，前次借支出差返回超过3天无故未报销者，不得再借款。

2、员工个人因私借款不超过当月工资的一半，填写“借款凭证”后，一律由部门经理签字、财务经理、副总经理审批后方予借支。凡员工借用公款者，必须作出还款计划，在一个月内还清，在原借款未还清前，不得再借。

3、其他临时借款、如业务费、周转金等，审批程序同第一条。

4、试用期内人员借支差旅费或者临时借款，须由正式员工出具担保书或者签字担保方能办理；若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

5、借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务报帐，报帐后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

出差开支标准及报销审批：

为方便管理，出差费用实行包干管理，（其中包含食宿费、出差补助、市内交通，不包含长途车、船票费、机票费），员工因公出差需要乘坐飞机的必须事先经过董事长批准，具体规定如下： 董事长出差实报实销。

总经理以下、各职能总监以上领导因公出差的包干120元/天（其中住宿标准80元＋用餐标准40元），网管经理及部门经理、IT人员80元/天（其中住宿标准50元＋用餐标准30元），各职能总监以上领导因工作需要超过规定的，须经公司总经理以上领导批准后方予报销。凡分拨中心所在地已租用客房的，出差领导及该区域网管、IT人员必须到客房休息，不得另开宾馆，财务将只按照包干报销方法中的用餐标准执行报销。长期派驻该地区的网络主管在客房休息、在分拨中心用餐，执行分拨中心用餐标准。

公司各级领导及相关员工互访工作的，因其有差旅费，到达部门一律没有安排吃饭的义务，无论任何原因发生的内部吃请费用，一律自理，公司不予报销。

费用支付：

报销依据出差人员填写好的报销单（各种原始单据签字后整齐粘附在报销单后边），部门经理审核签字，由主管会计对单据进行全面审核，具体方案如下：

1、报销凭据必须保存完好无缺，不得任意涂改或者模糊不清，没有原始发票或者收据的原则上一律不予报销，如有票据丢失等特殊情况，必须由部门负责人，副总经理、总经理，财务经理在具体经办人所出具的票据遗失证明上签字方可报销）。

2、日常经营、管理费用、租赁费等由具体经办人填写报销粘处单，后粘附原始票据，经办人签字、部门经理审查签字，财务部审核，副总经理、总经理审批支付。

3、差旅费、通讯费、招待费等实施人员在实施过程中发生的费用，由报销人填具报销单，经部门负责人审核签字、副总经理、总经理、财务部审批后支付。公司发生的一切费用及各种帐目财务汇总后交给副总经理汇签。

4、所有费用的报销都必须有见证人（证明人）签字方可生效

五、工资(含薪酬性补助、奖金)

行政人事部提供原始依据（如绩效考核、入职日期、考勤情况等），薪给计划，由财务部根据公司规定制单，副总经理审批后发放。

六、实行日期

本规定从发布之日起实行。

上海鑫飞鸿物流发展有限公司

2006年8月20日

发文部门：行政人事部

送达部门：总经理办公室、网管中心、财务部、行政人事部、IT部、杭州分拨中心、无锡分拨中心、宁波分拨中心、嘉兴分拨中心 审核签发：

第二篇：员工因公出差管理规定

员工因公出差管理规定

为加强公司日常费用控制，现对员工因公出差乘坐的交通工具及出差补贴等相关事项作出修订，并从2018年1月1日起执行以下新的规定：

一、关于市内出差往返交通工具和补贴标准

1、员工市内出差须填写《出差申请表》并办理审批手续，原则上只准许乘坐市内公交车、地铁等交通工具。特殊情况需乘坐计程车的须经分管领导事先批准。

2、市内出差所发生的交通费用按实际起止地点、票价申报，不再凭票报销。特殊情况乘坐计程车的须凭票报销。使用（包括驾驶和乘坐）公司车辆的不得报销交通费用。

3、往返途中有误餐的按20元/餐给予误餐补贴。

二、关于省内出差往返交通工具和补贴标准

1、员工省内出差须事先填写《出差申请表》并办理审批手续，原则上乘坐普通硬座火车或长途汽车。

2、省内出差所发生的火车票、长途汽车票、出差目的地城市市内公交车票等交通费用凭票报销。

3、往返途中有误餐的按20元/餐给予误餐补贴。在对方单位驻留期间原则上由对方单位安排食宿（出差前先由公司与对方单位商议确定好），如对方单位无法安排住宿的，按照部门副经理以上不超过200元/天、其他员工不超过150元/天的标准凭票报销住宿费用，如实报住宿费用超出上述标准的，必须由总经理审批；如对方单位无法安排用餐的，按20元/餐给予误餐补贴。

三、关于跨省出差往返交通工具和补贴标准

1、公司中层以上干部跨省出差须事先填写《因公、因私离开工作所在省份申请表》，经分管领导批准，可以乘坐飞机。

2、其他员工跨省出差须事先填写《出差申请表》并办理审批手续，原则上乘坐普通硬卧火车或长途汽车，但遇到下列情况也允许乘坐飞机：（1）陪同客人一起前往出差目的地的；

（2）特殊情况下经公司领导批准的，如必须在短时间内赶到出差目的地的、出发地至出差目的地之间尚未开通火车的。

3、跨省出差所发生的飞机票、火车票、长途汽车票、出差目的地城市市内公交车票等交通费用凭票报销。食宿相关补贴和报销方法参照省内标准。

四、关于到XX子公司出差的特别规定

1、到XX子公司出差的申请手续、交通工具及交通费用的报销参照跨省出差的规定。

2、因子公司有自己的员工食堂和宿舍，出差人员原则上在子公司就餐及住宿。

3、往返途中有误餐的按20元/餐给予误餐补贴，在子公司驻留期间按10元/天给予伙食补贴。

4、员工享受伙食补贴后，在子公司食堂就餐的费用自理，出差结束返回前，员工必须自行向子公司后勤部门现金结清出差期间的伙食费。住宿费用不再结算或报销。

5、行政部负责核实出差人员在子公司期间的伙食费结算情况，无误后制表予以发放伙食补贴。

五、关于出差期间考勤补卡、费用报销、情况核实等相关规定

1、出差人员返厂后应即时将《出差申请表》或《因公、因私离开工作所在省份申请表》交人事部记录考勤、补卡或备案。

2、出差人员应在报销出差费用前完成《员工出差费用报销申请表》的审批手续，对出差相关手续齐全的财务予以报销费用及发放相关补贴，对手续不全的财务有权拒绝报销。

3、由财务部对上述报销费用进行不定期抽查，核实报销事项的真实性和费用数额的准确性。

4、员工应遵守诚信原则实报实销，对虚报、多报等弄虚作假行为一旦查实除追回不当所得之外，公司还将给予严肃处理！

以上规定自2018年1月1日起执行，原执行的 2010年第14号文《员工因公出差补充规定》同时废止。

深圳XXXX有限公司 2017年12月10日

第三篇：财务支付及审批管理制度

财务支付及审批管理制度

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

（一）购置生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产、业务费招待、差旅费、周转金等，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额；(二)借款审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。(三)借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。第五条 借款报销规定

（一）生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产报销规定 报销时应根据审批完整的《采购计划单》或《物料申购单》、《供方送货单》及《收款凭证》要由送货单位加印章（无送货单的由收货部门开具验收单）、《仓库入仓单》填制《支付证明单》；单证及手续不齐财务人员拒绝报销。(二)报销审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。

（三）业务招待费、差旅费、周转金等报销规定 报销时应根据有效发票或收据填制《支付证明单》；经部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级批准。单证及手续不齐财务人员拒绝报销。

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者直接从当月工资中扣除。第六条 工资、提成、奖金支付管理规定

（一）支付条件：员工工资需提供审批完整的工资表由财务填制支付证明后报批；员工提成、奖金由本人提供相关证明表单经财务审核后填制支付证明单报批。(二)支付审批流程

1、员工工资支付审批流程

部门主管—分管领导—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。

2、员工提成、奖金支付审批流程

财务审核—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第七条 销售费用支付规定

（一）销售相关的费用（如报关费、拖车费、提单费等）由货代公司提供《付款通知单》及有效发票填制《支付证明单》报批。(二)支付审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第八条 其他费用报销

指因公司工作需要且上述条款不包括的费用，依据‘先申请，后办理，再报销’的原则按日常费用报销程序和审批流程办理报销手续。第九条 附则

（一）相关审批人员出差或不在公司时可由其被授权人代处理或电话通知经许可后补签。

（二）本制度未涉及事项暂按财务或总经理核定意见按流程报销，之后由财务部对该制度补充完善。

（三）本制度解释权归财务部，自本文件下发之日起试行，2014年3月1日正式执行。

第四篇：工程款支付审批管理规定

工程款支付审批管理规定

为了加强资金管理,规范付款审批程序,明确资金支付过程中的相关要求,方便用款部门理解、遵守、执行公司资金审批管理制度 ,特制定本管理规定。

第一条取得票据及自制票据的规范事项

1、所有单据均应清晰完整，必须有明确的付款单位、供应商名称、商品名称、数量、单位、单价、金额等信息，除此之外的其他信息根据公司管理需要的其他要求填写，不得有空白项，已填写信息不得随意涂改、添加、删除。

2、工程所付款项均应取得合法票据，收款人名称应与票据出具人一致。如出现票据方与收款方不一致，应由开票据方出具委托收款证明，并经相应权限人同意后方可付款。

3、所有付款单据付款事由均应与所取得发票信息相一致，如实际付款事由与发票信息不相符，需用铅笔标注实际付款事由。并由出纳人员登记《不符单据报销登记表》备查。

4、所有付款单据均需签字齐全，如遇特殊急需情况，相应权限人无法及时签字的，申请人可通过电话方式联系审批人，取得审批人意见，并在付款单据上填写电话联系时间，付款时由财务人员电话核实，并请审批人及时补签。

5、公司自制单据使用分类：

（1）借款单：主要用于借款、领取备用金、外出采购预借款等。

（2）费用报销单：用于公司各项费用的报销，如差旅费、招待费等。

（3）付款申请：支付各项工程款、材料款等。

第二条支付程序及支付方式的规范事项

（一）人工费、机械费的支付

工程现场施工费用，需开具《作业结算单》，由经办人签字，经审核人员审核，《作业结算单》结算联交收款人用于核对款项，记账联交财务部门用于记账付款，存根联工程部门留存备查。

1、1000元及以下的零星用工与机械费用，原则上由财务部门支付，不方便从财务部门支付的，需注明理由，经相应权限人审批同意后可由工程部门代为支付，但必须

由经办人员签字确认，承担担保责任，收款人本人在收款处签字，并填写收款人身份证号和联系方式。

2、1000以上的人工费或机械费支出，必须由工程部门填写《付款申请》（如需大额支付需提前申请），《付款申请》经相应权限人审批后交财务付款。

3、长期雇佣（连续工作7日以上，或经常性多次雇佣）的人工费先由财务入账记录，每月月初与公司工资一起发放上月人工费。

4、工程部门按周汇总，根据当周施工情况分项目汇总用工明细、机械明细，并附相应财务未付款的《作业结算单》记账联交财务入账，财务部门向工程部门付款，做到周清、月结，钱账相符。

（二）材料费的支付1、3000元以内的，原则上由工程部门填写《付款申请》经财务付款，确实不方便由财务支付的，需注明理由，经相应权限人审批同意后可由工程部门代为支付，但必须由经办人员签字确认，承担担保责任，由收款人本人在收款处签字，并填写收款人身份证号和联系方式。

2、3000元以上的，由工程部门填写《付款申请》，经审批后交由财务付款。

3、采购材料的付款申请需附《询价单》、《购销合同》等单据，经相应权限人审批后交财务部门付款。

4、甲供材结算材料款时应提供相应的《材料调拨单》。

5、采购额在1万元以上或需验证质量与效果应留取质保金的材料采购时均需与对方签订《购销合同》，申请付款时需附合同复印件，并出示《购销合同》原件，由财务人员对照复核。特殊情况经相应权限人批准可以按批准方案执行，但必须在付款申请或相应单据上注明原因。

（三）外包工程款的支付

1、付款前应取得相应工程款全额发票，并需取得与付款金额相应的收款收据。

2、总包工程款，由申请人填写《付款申请》，并附《总包合同》及已完工部分的《预算》《工程量汇总表》经各部门相应权限人审批后交财务部门付款。

3、分包工程款，由申请人填写《付款申请》，并附《分包/分项合同》、《工程量汇总表》经各部门相应权限人审批后交财务部门付款。

4、外包工程款超过3000元或有保修期、需试用验收、分阶段付款、留有质保金等情况之一的均需签订《承包合同》，合同中应明确注明工程款拨付时间节点或进度节点，及每个节点付款条件。

（四）其他

1、质保金到期支付时由工程部门填写《付款申请》，并附相应《合同》。

2、批量支付工程款时需按项目不同分别填制《付款申请》，并编制《付款汇总表》。

3、如所付款项为代施工方支付款项，应在取得施工方的发票、收据、收条等合法票据后方可付款，并需在《付款申请》上明确标注。

4、无法在付款前取得发票的，需在《付款申请》上明确标注发票取回时限，并请示相应权限人审批。

######有限公司

2013年11月10日

第五篇：财务审批权限管理规定

财务审批权限管理规定

第一条

商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在___万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在___万元至___万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在___万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章

审批范围

第二条

财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章

审批要求

第三条

任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章

审批程序

第四条

支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章

审批责任

第五条

各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条

各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条

各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自___年___月___日起执行。