财务审批授权规定

第一篇：财务审批授权规定

财务审批授权规定

一、目的：

为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进医公司发展，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。

二、适用范围：

本审批制度适用于制造本部、营销本部、国际本部等职能中心商品出库、货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。

三、内容： A.出库审批

1、审批程序

⑴ 对于先收款后发货的情形

由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后交由销售会计审核，财务负责人复核，再交由货运人员到库房办理产品出库手续。

⑵ 对于先发货后收款的情形

由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后经销售会计确认应收款额，交由财务负责人审核，再报相应的审批权人审批（审批权限如下，额度外的不予批准）。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。

2、审批权限

未收到货款的订单，累计欠款金额a）10000元以下(含10000元)，由销售经理批准；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由营销中心销售总监批准；c）20000元以上50000以下由营销中心负责人批准；d）50000以上由总经理批准。以上“累计欠款金额”，不包含购方按规定享有的信用额度或双方另行约定的欠款额度。

B.材料结算审批审批

1、审批程序

⑴ 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。

⑵ 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交制造本部负责人审批。

⑶ 财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交职能本部总监审批，最后交由出纳办理付款手续。

2、审批权限

⑴ 现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在50000元（含50000元）以内的报销（或冲账）由制造本部负责人审批；50000元以上的由总经理审批。

⑵ 月结材料款，金额在30万元（含30万元）以下的支付由制造本部负责审批；30万元以上的支付由总经理审批。

C.工资发放（包括员工社会保险费用）审批

由公司人力资源部制作员工工资，《工资发放表》由财务部负责人复核后，交公司职能中心总监审批。D.费用报销审批

1、费用划分

费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。

销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等； 行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；

财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。

2、审批程序

费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。

3、审批权限：

公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在3000元（含3000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在3000元以上的由总经理审批。

注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及行政部经理审核；

2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。E.借款审批权限

1、现金借款

公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本部负责人审批；3000元以上的由总经理审批；

2、支票借款

公司各部门因公办事需借支票，在借支单上一定要注明借支原因，单笔次在10万元（不含10万元）以下由部门负责人审核签名；再由各职能本部负责人审批；10万元以上的由总经理审批。

3、特别说明

1）以上现金借款由审核、审批人承担连带责任；

2）以上现金借款，若借款人未办理担保手续，按《费用报销制度》中“现金借支”规定办理；

3）未写抬头、金额的支票，借款人必须是办理了担保手续的员工，否则不予借支（写好抬头及金额的除外）。

F.固定资产购置审批

由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由制造本部负责人签批。G.交纳税金审批

各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核，再交职能中心总监签署。H．投标保证金审批权限：

1、本公司代经销商支付投标保证金在对方款项已到本公司账上的情况下，由营销中心负责人审批；对方款项未到本公司账上，需由本公司先行垫付的，先由营销中心负责人审核，再交总经理审批。

2、本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总经理审批。

I.其他：

1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；

2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总经理审批；

3、上述未涉及到的款项支付由总经理审批。

四、审批责任

1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合法性负责。

2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。

3、审批权人因故不能履行审批权利时，其审批权上移。

五、附则

1、本制度的解释权归公司财务部。

2、本制度自签发之日起执行，原授权制度同时废止。

第二篇：财务授权与审批规定

********************有限公司

财务审批与授权规定

第一章 总则

第一条 为适应公司管理架构调整后的业务发展，规范df板块的经营管理，根据“CSST司[2007]072号《财务授权制度（试行）》”、“CSST司[2007]044号《财务管理办法（试行）》”及“CSST《2008年财务审批与授权规定》”，特制定本规定。

第二条 本规定中所称“CSST”指中国安防技术有限公司，“CSSC”指安防销售（中国）有限公司，所称授权是指公司在法定经营范围内，授予各下属公司、事业部经营管理活动的权限。

第三条 各单位应严格按照本规定执行，并在授权范围从事经营管理活动，严禁任何单位和个人越权或未经授权经营。

第四条 凡是CSST规定需经法务部审核合同，不论是否在授权范围一律要经CSST法务部审核同意才能签订。

第五条 本规定所指的“单笔、单个”支付，不得将同笔业务进行分拆“化整为零”；“金额”均以人民币表示。

第六条 安防销售公司各单位均纳入此规定的范畴，在此规定内开展经营活动。

第二章 经营业务的财务审批与授权

第七条 CSSC实（试）行预算化管理，每月20日前总部各部门、大区需提报次月费用及采购付款预算，经分管公司领导审批，报财务总监、总裁核准。各单位的所有经营活动应按照已核定的预算执行，凡超过预算的，原则上不予审批。

第八条 经营业务合同审批权限

（一）采购合同审批权限

1.采购部经理审批权限：单个合同金额10万元（含10万元）以下； 2.供应链中心总经理审批权限：单个合同金额10万元至50万元（含50万元）以下；

3.板块总裁审批权限：单个合同金额50万元至1000万元（含1000万元）以下

4.单个合同在1000万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批； 5.超审批权限的合同，须逐级审批。

（二）销售合同审批权限

1.销售大区经理、业务部门经理审批权限：单个合同金额50万元（含50万元）以下；

2.分管副总审批权限：单个合同金额200万元（含200万元）以下； 3.总裁审批权限：单个合同金额200万元至1000万元（含1000万元）以下；

4.单个合同在1000万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。5.超审批权限的合同，须逐级审批。

（三）其他合同

1.分管公司领导审批权限：预算范围内且单个合同金额为10万元（含10万元）以下；

2.总裁审批权限：预算外合同或20万元以上200万元（含200万元）以下；

3.单个合同在200万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。第九条 经营业务的付款审批权限

（一）日常采购付款

1.采购部审批权限：采购付款预算内且单笔付款金额5万元（含5万元）以下；

2.供应链中心总经理审批权限：采购付款预算内单笔付款金额5万元至20万元（含20万元）；

3.板块总裁审批权限：采购付款预算外或单笔付款金额20万元至600万元（含600万元）

4.单个合同在600万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批； 5.超审批权限的付款，须逐级审批。

（二）日常费用支出

1.各销售大区、其他销售业务部门负责人审批权限：预算范围内且单笔费用在2万元（含2万元）以下；

2.销售业务分管副总审批权限：预算范围内且单笔费用在10万元以内； 3.其他分管公司领导：预算范围内且单笔费用在2万元以内； 4.预算外及超过审批权限的，由总裁审批；

5.越过板块审批权限的，经CSSC审核后报CSST审批。

第三章 投资活动的财务审批与授权

第十一条 投资业务的审批。

1.新增房产的审批

无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。2.房屋装修的单项装修审批

（1）50万元以下（含50万元）由公司总裁审批；

（2）装修立项在50万元以上的，经CSSC审核后报CSST审批。3.无形资产购置及股权投资 无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。4.其他固定资产购置合同

（1）分管领导审批权限：预算内且单个合同为2万元（含2万元）以下；（2）总裁审批权限：单个合同为2万元以上至20万元（含20万元）以下并报CSST备案；

（3）单个合同超过20万元以上，经CSSC审核后报CSST审批。5.固定资产、无形资产处置

（1）下属公司、事业部审批权限：单项资产处置损失在15%（含15%）以下同时报CSSC财务部备案；

（2）单项资产处置损失超过15%以上，经CSSC审核后报CSST审批。

第四章 筹资、担保业务的财务审批与授权

第十二条 公司所有筹资（含信用证、银行承况汇票）、担保业务须报CSST审批。

第五章 合同的签置

第十三条 合同按照程序审批后，由各审批人或其授权的部门负责人行签订。

第六章 附则

第十四条 本规定自发布之日起执行。

安防销售（中国）有限公司 二00九年八月二十日

第三篇：财务审批权限管理规定

财务审批权限管理规定

第一条

商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在___万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在___万元至___万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在___万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章

审批范围

第二条

财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章

审批要求

第三条

任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章

审批程序

第四条

支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章

审批责任

第五条

各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条

各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条

各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自___年___月___日起执行。

第四篇：授权审批管理制度

公司

授权审批管理制度

第一条 目的

为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。

本制度对

公司及其控股子公司的全部人员有效。

第二条 授权审批的原则

2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。

2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定 和持续优化。

2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。

2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条 授权审批的范围

3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。

3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。

第四条 授权审批的程序及管理

4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。

4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。

4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。

4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批；

4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。第五条 授权审批的形式

公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司分管财务副总经理（财务总监）、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。

第六条 控股子公司的授权审批

6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。

6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事（法定代表人）不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：

6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理（总监）进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。

6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。

6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限（具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。）此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。

6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、的工作绩效考核。

6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:

6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期（最少每半年一期）向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。

6.3.2 对控股子公司月度、季度、的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。

6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。

第七条 监督监察

7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。

7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。

7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。

第八条 授权审批的责任追究

公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：

8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；

8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。

8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。

第九条 附则

9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。

9.2 本制度经公司董事会审批通过之日起生效。

第五篇：关于调整财务审批权限的若干规定

云南民族大学关于调整财务审批权限的若干规定

（试 行）

为使事权与财权相结合，并提高财务审批效率，提高资金使用效益，保证学校教学、科研及其他各项工作的有效开展，根据国家财经法规、财务规章制度，结合学校实际，特制订本规定。

一、财务管理原则

学校财务管理的原则为“预算控制、项目管理、成本分析、提高效益”

二、经费预算

年初，由预决算委员会办公室根据《预算法》和省财政厅当年预算批复编制学校经费预算，经预决算委员会讨论、校长办公会议审议，校党委会议批准后下发执行。在预算执行过程中，学校不再对预算进行调整。突发事项所需经费由责任部门按照相关程序上报学校批准后，从校长机动金中列支。

预算一经批准下发，任何部门和个人均不得随意变更预算项目和预算控制金额。各部门（学院）在下达的经费支出预算限额内，依据有关规定合理制定本部门经费使用计划，报分管校领导批准后，送财务处和教务处（本专科教学业务费）、研究生部（研究生教学业务费）备案。

财务处每月8日前向书记、校长书面汇报学校上月各类资金收支情况以及大额资金（5万元以上）支出项目明细表，每季度第一个月15日前向书记、校长报送上季度资产负债表和经费大

类支出明细表，并由校长针对存在的问题提出改进的指示意见。年末按照财政厅的要求进行经费决算汇总报表的编制和效益分析，报预决算委员会批准后上报。

年终决算完成后，由预决算委员会以书面形式向教代会报告当年学校财务收支以及预算执行情况。

三、经费审批

学校各项经费实行集中核算，统一管理，逐级报批，分级负责的审批制度。

学校经费按照经费来源渠道分为预算资金（财政补助收入和事业收入）、校区基本建设及大型修缮项目专项资金、部门（学院）自筹资金、代管及其他资金。

（一）预算资金的经费审批

1、计划范围内的预算资金支出。包括年初预算资金和专项资金。年初预算资金是指学校财务计划中下达给部门（学院）的经费。专项资金则是指上级部门在计划执行内下达的各类具有专门用途的经费。

预算资金在计划使用范围内：

1万元以内的支出由责任单位行政主要负责人审批； 1—3万元的支出经责任单位行政主要负责人审定后，报分管校领导审批；

3—10万元的支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定后，报校长审批；

10—30万元的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定后，报校长办公会议批准；

30—100万元的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定，报党政联席会议批准；

100万元以上的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定，报校党委会议批准。

经校长办公会议、校党政联席会议、校党委会议批准的经费项目，报销时实际支出在批准的预算范围内由校财务处长按照会议决定审核签字报销，不再报校长审批。若实际支出超过批准的预算范围则由财务处长提出经费处理意见后报校长审批。

2、调整计划项目的支出。经办部门（学院）提出经费申请，校财务处提出初步处理建议，分管校领导审定，报校长批准。10万元以上开支还应按照以上程序报校长办公会议、党政联席会议、校党委会议批准，报销时由财务处长按照会议决定审核签字，不再报校长审批。

3、校长机动金的支出。校长机动金作为学校为解决突发事件而安排的一种救急预备费用，根据学校财力状况在当年财务计划中统一安排。

校长机动金的使用由相关部门（学院）提出申请，财务处长提出经费处理建议，报分管校领导审定后，按照以下权限进行：

10万元以下由校长负责审批； 10—30万元由校长办公会议批准；

30—100万元由党政联席会议批准； 100万元以上由校党委会批准。

经校长办公会会议、校党政联席会议、校党委会议批准的机动金支出，报销时若实际支出在批准的预算范围内由校财务处长按照会议决定审核签字报销，不再报校长审批。若实际支出超过批准的预算范围则由财务处长提出经费处理意见后报校长审批。

4、使用预算资金购置礼品及食品、通讯耗材，发放咨询费、加班补贴，报销接待费等不论金额大小，一万元以上的公用车辆维修、燃料等费用支出，事先必须经过校党政主要领导的书面批准，事后根据实际支出情况报校长审批。

5、学校按照合同约定支付贷款利息、归还贷款本金、按照财务计划提取各类专用基金，“一卡通管理中心”拨付给各食堂的营业款，由财务处长审核后签字支付，不再报校长审批。

后产公司（物业公司）的后勤服务费（物业管理费）支出由产业开发管理办公室按照协议审核签字后，财务处长审核拨付，不再报校长审批。

按照财务计划正常发放的人员工资、津补贴、离退休人员经费及生活补贴、丧葬抚恤费、研究生生活补助、导师指导费等人员支出，以及按照规定缴纳住房公积金、医疗保险金、失业保险金、工会经费等政策性支出，由人事处会同财务处审核后进行发放，不再报校长审批。

6、按照捐赠人意愿、政府规定发放的奖助学金由学生处审

核后报分管校领导批准后发放。

7、继续教育学院、职业技术学院等内部独立核算部门发生的课酬、津贴、工资等人员支出，按照学院制定的《分配办法》，在批准的计划范围内由院长负责审批；教学业务费等公用支出3万元以内由学院院长负责审批，3万元以上由学院院长提出意见报分管校领导审批。学院提取的奖励福利基金的支出，3万元以内由学院院长审批，3万元以上由学院院长提出意见报校长审批。

（二）校区基本建设及大型修缮项目专项资金。是指学校通过各种渠道筹集的校区基本建设专项资金以及财政安排的或学校自行安排的各种改扩建、修缮工程专项资金。

该类资金中对外支付的设计费、征地费用、审计费用、可研报告费用等的支付必须严格按照合同（协议）规定执行。工程预付款、进度款、决算款、监理费等严格按照学校建设项目付款流程（施工单位依据工程进度，按照合同规定提出付款申请，经过监理公司、项目跟踪审计单位、学校项目现场代表、校区建设办公室负责人、审计部门负责人、经办会计、财务处长层层审核，分管校领导审定，最后报校长批准）方可支付款项。

对内支付的建设单位管理费用中各项津贴、补贴、加班、奖金等的支出由建设办公室主任初步审核，分管校领导审定后报校长批准；日常行政办公、业务等公用开支1万元以内由分管校领导审定，1万元以上还须报校长批准；接待费用、办公设备购置一律由校长批准。

（三）部门（学院）自筹资金、代管及其他资金。是指各部门（学院）在各类对外办学、资产经营管理过程中取得的收益扣除按照规定上缴学校收入后留在部门（学院）用于办学成本支出和职工福利奖励支出和改善办学支出的经费。

代管及其他资金是指财务处按照学校规定管理的各种纵、横项课题以及其他代管经费。

部门（学院）自筹资金、代管及其他资金的支出： 1万元以内由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）审批；

1—3万元由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）提出处理建议，报分管校领导批准；

3万元以上则由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）、财务处提出处理建议，报分管校领导审定后，报校长批准。

四、上述所有资金必须严格按照以上审批权限和审批程序执行，同时，涉及设备购置的还需要按照规定办理政府采购手续，严禁先支出、后补办手续的行为发生。

五、本规定从公布之日起执行，试行一年。凡与本规定不符的，均以此规定为准。本规定由财务处负责解释。

关于需要由校长审批的经费支出范围

根据《关于进一步规范财务管理，严肃财经纪律的若干规定》中有关规定，现对在财务报销中需要由校长审批的经费支出范围明确如下： 1、3—10万元的预算资金在计划范围内的支出； 2、10万元以内的预算资金计划项目调整的支出； 3、10万元以内的校长机动金支出；

4、经过校长办公会议、党政联席会议、校党委会议批准但在实际支出超出批准预算的经费支出；

5、用预算资金（不含校领导工作经费）购置礼品及食品、校领导通讯耗材，报销接待费、咨询费、加班补助以及一万元以上的车辆维修、燃油等费用支出；

6、继续教育学院、职业技术学院3万元以上的奖励福利基金支出；

7、校区建设经费中工程款以及人员经费支出、设备购置费、接待费以及一万元以上的公用经费支出； 8、3万元以上的部门（学院）自筹资金、科研代管经费支出；

不需要由校长审批的经费支出范围明确如下： 1、3万元以内的预算资金计划支出； 2、10万元以上由校长办公会议、党政联席会议、校党委会批准并在预算范围内的支出；

3、按照财务计划发放的人员工资、津补贴、研究生生活补助、导师指导费，缴纳住房公积金、医疗保险金、失业保险金、工会经费等支出；按照捐赠人意愿、政府规定发放的奖助学金；支付银行利息及本金、提取各类专用基金、“一卡通管理中心”拨付给各食堂的营业款、按照协议支付的后勤服务费、物业管理费。

4、继续教育学院、职业技术学院按照规定支付的人员支出学习是成就事业的基石

以及3万元以内的奖励福利基金支出、3万元以内的部门（学院）自筹资金支出； 4、1万元以内的建设项目管理费用的日常公用支出。