第一篇：财务报销的审批规定.
财务报销的审批规定.1、严格医院预算管理制度。医院每年的财务收支预算一经讨论通过，必须严格执行。为此，药品、卫生材料、总务物资、医疗设备等物资的采购工作必须坚持按预算和采购计划办理的原则，相关部门务必做好预算的编制工作，切实控制成本费用，降低医疗成本，减轻患者的负担。
2、关于各种收入提成的审批规定。分配问题涉及各科室及职工个人的利益，情况复杂、敏感性强。为便于统一平衡，减少矛盾，规范管理，凡涉及职工收入待遇的各种津贴、补贴、效益工资、提成等，实行院长一支笔审批制度，院长外出期间或院长认为有必要授权相关人员审批的项目，由院长授权相关人员审批。否则，财务科不予支付。
3、有关接待费用的审批规定。接待费用的开支务必从严管理，杜绝铺张浪费。各科室办理接待事宜，必须事先请示院领导同意。接待用餐、购买果品等，必须持有效票据，由经办人员及证明人签名并签注接待对象及人数后报经分管院领导审批报销。其中，接待人数在15人以上、或接待费用总额在600元以上的需报经院长审批方可报销。
4、有关进修、学术会议（含年会）的差旅费报销原则上由分管院领导在核定的经费定额内审批；超定额支付的费用从科室的效益工资中支付，节余经费结转下年度继续使用。
5、立项的科研项目的开支及其差旅费报销由分管科研的副院长在预算范围内审批。超预算开支，需经财务科签注意见后，由院长审批。科研项目一经立项，经管部门应及时拟订费用计划交财务科审核编制预算。
6、行政职能部门、后勤部门的人员及临床人员公务出差，由分管院领导从严审批，党群部门人员公务出差由院党委书记从严审批。
7、关于职工探亲路费及分配、调入人员的差旅费报销，由人事科核准时间、路线后交财务科审核，报分管院领导审批后报销。
8、工作人员出差使用私车的报销问题。医院不允许工作人员出差使用私车。对不能提供车船费报销票据的人员，只计发途中伙食补助、住宿费，与乘车有关的费用（停车、洗车、过路费、加油费、修理费等）均不予报销，也不承担交通责任。
9、差旅费报销程序及要求。报销票据必须是经营性税务发票或行政事业性财政发票。出差人员填写“差旅费报销单”后，交由指派出差的部门负责人审核出差时间及路线，并在“部门负责人”处签名，以示负责。然后，交财务科计算报销金额，报销金额在500元以内的由财务科科长审批报销，报销金额在500元以上的交分管院领导审批。
10、财务报销审批中“分管院领导”按玉市医发（2002）34号文件〈关于医院行政领导分工的通知〉执行。
11、本通知自发文之日起执行，与本通知有抵触的按本通知执行。
12、有关财务报销规定的解释权在财务科。
第二篇：财务报销规定（推荐）
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财务报销制度
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第八条 电话费报销制度及流程(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程
1、公司综合管理部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第九条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合管理部门统一管理，各部门培训需求应及时报送综合管理部综合管理部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政后勤部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。
2.培训费由综合管理部根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十五条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第三篇：财务报销规定
目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。
一、资本性支出
公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。
公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。
公司固定资产的采购报销按下述规定执行：
1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。
2、固定资产的购置
公司于每年5月末及11月末编制本下半年及下上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。
若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。
因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。
二、公司经营性费用支出
公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。
2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。
3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。
4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。
5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。
三、公司管理性费用支出
公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。
（一）差旅费报销
1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。
2、出差及报销程序：
①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。
②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。
3、报销标准
出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。
差旅费报销标准单位：元∕天
职等
地区
住宿费
出差补贴
杂费
交通费用
长途交通费用
某内交通费用
1-4职等
实报实销
5-6职等
甲类
300元
80元
20元
飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车
出租车
乙类
250元
6职等以下
甲类
250元
60元
15元
飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车
公共汽车、中巴、地铁、列车
乙类
200元
附注：前述甲类地区是指：
①国外;
②各某某、自治区、直辖某政府所在城某；
③沿海各某某（区）大中城某：广东、广西、海南、福建、浙江、某、山东各某某地级城某，辽宁大连某；
甲类地区以外的地区称为乙类地区。
甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。
4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。
5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。
6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城某停留10天及以上者，其在该城某期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。
7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。
8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。
9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。
10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。
（二）员工借款
1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。
2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。
3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。
4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。
（三）业务招待费报销
为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。
（四）物品采购及报销
范围：办公用品、技术资料等实物。
1、物品采购与验收
各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。
物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。
2、报销
物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。
（五）车辆费用报销
办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。
（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。
（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。
四、其他事项
（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。
（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。
（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。
（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自XX年3月1日起执行。
第四篇：财务报销审批制度
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财务审批及报销制度
第一章 总则
1、为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。
2、所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务审核和办理，预算外的付款一律报会长审批。
第二章 个人借款管理办法
3、个人借款
►员工办理个人借款时，填写“借支单或差旅费借支单”。在单上注明借款用途如出差、业务备用、以及计划还款时间等等。公司相关制度规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。
4、个人借款限额及审批程序
►个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。如个人确因承办业务需要，可借用业务备用金。审批程序规定为：
借款人申请→财务审核→会长审批→借款
5、还款时间要求
►出差人必须于出差回来后3个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。
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共 6 页 业务备用金借款还款时间要求
►业务结束后，经办人必须在3个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。
6、不（迟）还款责任
►借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回。
第三章 费用报销管理办法
各职能部门根据审批后的预算控制部门的费用开支，对超预算费用或预算项目之外的支出，应事前报会长审批，否则，财务部门不予办理付款、报销手续。
7、五项费用
五项费用指业务费、办公费、租金水电费、差旅费、日常开支杂费。
▲ 业务费
指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等，人力资源部进行统一平衡、汇总，然后报总经理批准。
▲ 办公费
办公费主要指各部门办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料的购置，执行公司的相关规定。
各部门应指定专人负责领用和发放办公用品。办公用品领用
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共 6 页 时，由领用人填写有关领用凭证交部门负责人审批后领取。
▲ 租金水电费
根据日常办公用水计费，实报实销。租金按租赁合同缴纳。▲ 差旅费
差旅费用实行规定标准报销制。长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费、伙食费、市内交通费按申报的价格并凭住宿发票报销，超支自理。
员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销。
汽车费
汽车费是专指部门日常业务需要而发生的汽油费等各费用。汽车用汽油柴油，各车配有各自的油卡，由财务部门控制监督，并由行政部门设计专门表格，对车辆使用情况与数据进行登记（在登记中必须注明：每趟出车的使用部门、派车人、目的地、办理何业务、起始里程数、结束里程数、起始时间、结束时间、司机、证明人）。
▲ 日常开支杂费
日常开支杂费主要是日常公司经营产生的各项开支杂费。日常杂费向财务报备预算，低于500元提交财务审核并报销。经办人申请→财务审批→报销
高于500元应按照费用报销流程进行审核。经办人申请→财务审批→会长审批→报销
第 3 页
共 6 页 费用报销审批程序
8、出差事前申请
►所有人员出差均实行事前申请制度。出差人员必须提前申请出差预算，所有住宿、餐饮费用必须拿发票回来报销。因特殊原因未能事前申请的，应马上向上级报备额外资费；超出的费用而没有上报的财务部不予借款和报销。
经办人申请→财务审批→会长审批→报销
9、报账时间的规定
►报销人应于费用支出或出差返回后及时报账，最长期限不得超过7个工作日。预付款核销按有关协议、合同规定执行。每迟报一天按报账金额的0.5%扣罚，超过1个月的单据报销财务一律不予受理。
单据报账责任界定、报账人的责任和注意事项
►报账人对所报账项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
►按要求粘贴和填写报账票证，单据必须齐全，否则财务部有责任拒绝办理并退回。
►负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在开支标准和预算之内。
►对报账的内容真实性、完整性，各项附件合法性、完整性负责。►部门负责人对报账项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是否控制在预算范围负责。
►负责审查单据的合法性、填报准确性、及时性，核对报账内容和开支标准是否符合有关规定。
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共 6 页 审查报账项目审批手续的完整性。
11、取得票据与粘贴要求
►费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指取得的业务单位发票、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证是指费用报销单、差旅费报销单、出差审批表等凭证。
►费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。
►费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、变造凭证；字迹模糊无法辨认的，或严重毁损的票证一律不予报销。
►费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门监制发票或收据，费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款。
►费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整，票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，有收款(开票)单位盖章，大小写金额必须一致。
►经办人不得授权或示意开票方（收款方）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回扣。
12、票据张贴要求
►报账人报销差旅费时，填写“差旅费报销单”，报销其他四项费用和专项费用时，填写“报销单”，支付款项给外单位时，填写“付款申请单”。
►报销单和票据必须按要求填写和粘贴。填写报销单字迹要工
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共 6 页 整、黑色碳素笔填写、内容要分项和完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、报销内容、大小写金额等）、计算要正确，经办人要在票据背面签名；票据必须分类粘贴，不得混贴；粘贴的票据必须整洁、平整、规范，以左上角为准，向右、向下厚度均匀；粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐；票据粘贴只许用胶水，不得使用订书钉、别针和回旋针。
13、对违纪报账人员和审批责任人处罚规定
►报账人营私舞弊、弄虚作假，违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人处以违规报销金额50%-100%的罚款。
►出纳、会计等财务管理部审核人员审核不严，致使公司造成损失的，审核人员承担相应稽核和会计监督责任，对审核人员处以损失金额5%--10%的罚款。
►各部门费用支出应严格控制在预算范围内，如实际支出总额超过预算，按超支额的20%扣减工资；业务应酬费和专项费用实行单项控制，不准超支，如有超支，则全额扣减工资。
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第五篇：财务审批报销管理制度
财务审批报销管理制度
为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。
一、财务审批报销实行总经理授权一支笔（最终签字权人）审批制度。
二、费用审批报销的基本原则：
费用开支 “谁经办，谁报销”； 费用报销 “谁签字，谁负责” ； 开支合理，报销合规。
三、费用审批报销规定：
（一）任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销；财务会计对报销内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。
（二）出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
三、报销费用流程：
报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。
（一）公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付或审批的，审批权人可直接审批，但事前或事后应与有关负责人沟通。最终审批权人不能及时签字，可用电话委托其他审批权人代签字，但须事后补签。
（二）报销人有前期欠款或借款、备用金的，报销费用一律先冲抵欠款（借款）后再对差额部份进行收付处理。
四、报销程序：
（一）曾家西南配送中心预算内费用的报销程序：
1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。
2、驾驶员费用报销：
（1）过路费：报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人（车队队长***，或委托***）审批→出纳收付→会计账务处理。
（2）油费、车辆临时修理费用：报销人→车队队长复核【不能及时签字可省略】→会计审核→最终签字权人（行政后勤***）审批→出纳收付→会计账务处理。
（3）车队队长费用：报销人→储运部部长复核【不能及时签字的可省略】→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。
3、车辆维修费用：行政后勤（***）填报→最终签字权人（经营管理部***）审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。
（二）总部运营中心预算内费用的报销程序：
1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（企业发展部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
3、市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（销售总经理***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
4、销售总经理费用报销：报销人→总经理审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
5、***市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（经营管理部***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
（三）预算外费用的报销程序：报销人→部门负责人复核→会计审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。
（四）业务招待费的报销：
1、在需要发生业务招待费时，由部门负责人提出申请，须经总经理审批（可电话请示得到批准）后方可进行业务招待费的支出。
2、业务招待费报销时，须另单独附上便签纸，纸上填写清楚支付或接待何单位何人及时间，写明经批准的招待缘由、参加人员和发生的各种餐费，烟酒，礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据上填写不允许比较敏感的报销事由或出现接待单位、接待客人姓名职务等字样。
五、报销单据填写规范：
（一）公司各项费用开支报销都必须出具相关票据，报销费用票据由经办人按费用归属类别（如：差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务招待费/办公费用等）分别粘贴，详细填写发生费用具体情况。
（二）各项费用归属说明：
1、水电费：指生产、办公和职工宿舍所产生的生产办公和生活用水、用电费用等。
2、办公费：指计算器、电话机、打印复印机墨粉、圆珠笔、签字笔、工作笔记本、便笺纸、收据、送货单、调拨单、复写纸、传真纸、打印纸、胶水、橡皮筋、纸胶带、修正液、回形针、大头针、费用报销单、差旅费报销单、沾水盒、文件盒等及在外打复印费用。
3、差旅费：指市场销售人员、营业员等（非配送驾驶员）走访市场、出差等的交通费和住宿费用。
4、劳保费：指手套、工作服、洗衣粉等劳动保护费用。
5、修理费：指车辆修理和生产、仓储设备修理及电脑、空调等办公设备用具修理费用。
6、工具材料费：指仓储推车、户外广告装订工具、各种维修工具等。
7、低耗费：指扫帚、拖把、电池等。
8、规费：指车辆保险费、路桥费、路桥年费和挂靠车辆规费等。
9、租金：指生产办公场地租赁费、土地租赁费、车辆牌照租赁、办公场地物业管理费等。
10、运输费：指公司配送车辆燃油费、过路费、外委运费（厂家发货物流运费）、物流信息费等所产生的费用。
11、职工福利费：指职工食堂采购食材、煤气罐和职工宿舍租赁、看望生病职工和节日慰问礼品等费用。
12、通讯费：指公司经营、办公所产生的电话、网络等通讯费用。
13、广告费：指制作宣传品、广告品和包装材料费用等。
（三）报销的费用需分类填写，不能全部写在同一张报销单上，否则不予报销。
（四）报销单相关事项的填写要求字迹工整、清晰，票面清洁；金额不得涂改，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
(五)报销单填写和相关人员的签字必须用黑色或蓝色钢笔、签字笔，严禁使用圆珠笔或铅笔书写签字。
（六）报销人必须如实填写报销单的各项内容，要求填写内容正确、完整，符合财务部门规定的要求：
1、费用报销单须如实写明报销日期、报销人、费用名称、费用摘要（可以填写详细内容，如过路费需注明往返日期及地点）、单据张数和金额大小写等项目。
2、差旅费报销单用于出差费用报销，须如实写明报销日期、报销部门、出差人、出差日期、出差事由、金额大小写等各栏费用项目。
3、报销单据“金额”此处填写实际发生金额；“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销；合计各项费用小写金额前面加上人民币符号 “¥”封顶；“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。
六、原始报销凭据粘贴标准：
（一）整理有序的报销凭据，正面向上、左上角依序对齐，粘贴平整、中间不鼓包、两侧与报销单等宽，保证报销凭据及附件左上角与报销单整齐，（二）当报销凭据及附件超过报销单尺寸时，应依照报销单尺寸大小为度将凭据及附件长宽折叠平整，不能带有订书钉。
（三）报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审核金额与报销金额不符，由报销人自负。
（四）采购类款项的报销，采购经办人员须将《采购计划表》、库房签字的《入库单》和发票等附在报销单据后面作为附件。
七、票据金额须与填写的《报销单》金额相一致，没有票据的应做出附件说明。
八、费用和差旅费报销应分别填写《费用报销单》和《差旅费报销单》，不得将差旅费填入《费用报销单》，更不得将费用和差旅费混填。
九、各项费用报销时，报销人未按规定填写清楚的，审核人有权要求拒绝签字或要求重新填写清楚后再签字。
十、报销人和审核、审批人必须对报销费用使用的真实性、合理性负责。审查人应严格按财务规定审查无误后，才能签字；凡审查人违反规定给予审查签字，审批人经核查发现有不予审批的票据，将追究审查人的责任。
十一、所有票据的真伪以财务审核为准，不符合财务要求的单据不予报销。
十二、当月发生的费用的应在28日前报销，便于财务扎账，每月28日以后的费用随下月费用一起报销。报销的费用原则上超出两月不予报销。
十三、违反会计监督管理制度，有下列情形的处以罚款：
（一）擅自将手续不全或不符合入账要求的单据报销或入账，每次罚300元。
（二）费用单据审核不严，原则性不强，发现问题不报告，每次罚300元。
（三）擅自支付无票据、手续不全或不符合财务要求的票据款项，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，每次罚500元，并给予警告处分。
（四）超越审批权限，变通审批资金支付，未造成损失的罚1000元，造成损失的除全额赔偿损失外，每次罚2000元。
（五）临时借款，在规定的时间内不能偿还的，每次罚300元。
（六）贪污、侵占、挪用公司资金是违法行为，金额在5千元以下的，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以1-5倍的罚金，给予警告处分；金额在5千元（含）以上的，公司进入法律程序处理，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以3-5倍的罚金，给予开除处分。
十四、违反财务管理规定，给公司造成经济损失的，按以下处理：
（一）损失在1万元以下，按损失的15%罚款，限期全额赔偿损失。
（二）损失在1万元以上，5万元以下的，按损失的10%罚款，限期全额赔偿损失，并给予记过处分。不能在规定时间内赔清损失的，依法追究民事赔偿责任。
（三）损失在5万元以上，按损失的5%罚款，限期全额赔偿损失，不能在规定时间内赔清损失的，移交司法机关并依法追究刑事责任及民事赔偿责任。
（四）情节严重或动机不纯的，除按上述处罚以外，并给予开除之处分。
十五、凡违反本管理制度，未在以上处罚条款中做明确规定的，按照错误的性质和金额的大小，参照以上规定执行。
十六、本管理制度由公司财务部负责解释，若本制度内容与公司其他管理规定有冲突的以本管理制度为准。
十七、凡本管理制度未明确的事项，按公司其它有关规定执行。
十八、本管理制度自批准发布之日起实施。
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