第一篇：教职工因公出差审批及差旅费报销管理制度
教职工因公出差审批及差旅费报销管理制度
第一章 总 则
第一条 为了规范教职工差旅、外出学习培训等因公外出工作管理，使公出审批、报销管理工作规范化、制度化，本着节约开支、杜绝浪费的原则，依据元财指行（2014）137号《关于转发赤峰市党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知》，结合我校工作实际，特制定本制度。
第二章 出差报销规定
第二条 教职工要严格履行出差审批制度，教职工因公外出，必须提前到分管领导处办理出差审批手续，领取“出差审批单”，并按规定程序进行审批备案。
第三条 教职工出差原则上需本人先行垫付差旅费，能使用公务卡消费的一律用公务卡结算。
第四条 出差人员需提前安排好工作，原则上3天以内的由本人自行调课或调班并在主管主任处备案由分管副校长审批；超过3天，应由分管领导安排代班或代课，由校长审批，出差人员回校后应补齐课程。
第五条
出差人员回校后必须向分管领导提交出差期间的相关笔记和资料，并在三天内到财务室报销差旅费。
第六条
二人以上（含二人）出差的要统一报销，不能分开报销。第七条
报销程序：报销人持差旅费报销单和出差期间有效票据（后附公出学习、会议通知），经分管领导签字后，由财务室审核，再由校长审批，最后由财务室报销。
第三章
城市间交通费报销规定
第八条
按规定乘坐火车硬席（硬卧、硬座），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船（不包括旅游船）三等舱、飞机经济舱（含民航发展基金、燃油附加费、其他交通工具（不包括出租车）凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
第九条
到出差目的地有多种交通工具可以选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择经济便捷的交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第四章
住宿费
第十条
工作人员到市里出差不报销住宿费（会议除外），只报往返车票，补助每人每天40元；到赤峰市内其他旗县区出差按内蒙限额320元标准80%以内据实据报销；赤峰市外按照财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市住宿费限额标准执行，超出限额部分自理。
第十一条
出差人员应在职务级别对应标准间的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
第五章
伙食补助费
第十二条
到区里、市里出差，不补助伙食费；市外出差伙食补助费按出差自然天数计算，按规定标准包干使用；市内、区内不补助伙食费。
第十三条
工作人员到市外出差，按财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市伙食补助标准每人每天100元。参加会议统一用餐的不再补助伙食费。
第六章
市内交通费
第十四条
市内交通费按出差自然天数计算，赤峰市内不报销市内交通费；到赤峰市内其他旗县区出差每人每天40元包干使用，凭据报销；赤峰市以外每人每天80元，凭据报销。携带公务用车等交通工具的，不再领取市内交通费补助。
第七章
出差管理
第十五条
上述定额补助费均以实际出差自然天数计算。
第十六条
因工出差应直线乘车到达，顺道探亲者，车船费用不予报销，绕道的车船费扣除直线单程车船费，多开支部分个人自理，不发绕道和在家期间住宿包干费。
第十七条
出差乘坐飞机要从严控制，乘坐车船在24小时可以到达目的地的，原则上不得乘坐飞机，出差路途较远及出差任务紧急的，经批准方可乘坐飞机（经济舱）。
第十八条
上级主管部门、业务部门下达的培训计划，其指标的分配、人员的选定，由学校指定安排。学校指定安排的进修学习、外出培训，学校报销培训费和每期来回路费一次；食宿统一安排的，按照实际情况报销；不安排食宿的，按上级规定据实报销，超出部分自理。
第十九条
外出进修人员进修结束后，必须向学校上交书面的学习小结和相关证明材料。
第二十条
外出进修学习一个月以上半年以内的，两年内不得调离学校；半年以上至一年以内的，三年内不得调离学校；一年以上的，五年内不得调离学校。若有特殊情况调离的必须将学习期间的路费、住宿费、补助费和学费退还学校，方能办理调离手续。
第八章
附则
第二十一条
此规定自发布之日起执行。
元宝山区马蹄营子中心校
2015年9月17日
第二篇：因公出差及差旅费报销管理办法2016.2.2
一、因公出差的办理程序
1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准
1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：
（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。
（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。
2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。
4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。
三、几点具体规定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。
2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。
3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。
4、乘坐交通工具的规定：
（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。
（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。
（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。
（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。
6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。
7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。
8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。
9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
10、本制度自发布之日起执行。
第2篇：差旅费报销制度
为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。
一、报销范围：
本细则适用于因工作需要出差报销的人员。
二、出差审批办法：
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。
二、差旅费报销原则
（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。
（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。
（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
三、差旅费报销有关注意事项
1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。
4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。
5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。
6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
四、本规定从2015年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。
第3篇：差旅费报销管理制度
1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。
2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。
3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。
4、住宿费报销办法
①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。
②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。
③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。
④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。
5、交通费报销办法
①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。
②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。
③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。
④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。
⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（www.）。乘坐硬座按票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的30%计发个人补助费。
⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。
6、出差人员的伙食费补助办法
①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。
②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。
③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。
7、出差人员通讯费补助办法
①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。
8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。
9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。
10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。
第三篇：《差旅费报销管理制度》
企业差旅费报销管理制度范本
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
二、费用标准
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销（含副总经理，下同）
经
理
180
130
120
其余人员
150
（2）伙食补助费：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经
理
其余人员
（3）市内交通费：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经
理
其余人员
（4）交通工具标准：
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
总经理
普通舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
经
理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其余人员
——
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请
三、报销办法
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）
收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）
执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
五、本制度自发布之日起执行。
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END
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第四篇：差旅费报销管理制度（模版）
一、办理程序
1、出差人员必须事前填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经分管领导签署意见、部门负责人（或被授权人）签署批准后方可出差。
2、出差人员预订飞机票、火车票请自行到前台书面登记往返时间及目的地等资料，由行政部收集并统一办理预订。预订成功后，由前台书面通知出差人核实票面事项，若出现临时更改行程，限出发前一天下班前亲身或致电行政部提出更改。
3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，列明用款计划，由部门负责人（或被授权人）签字担保后，经财务负责人审核后方可借款。
4、出差人员回公司后，应及时填写出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果后，交部门负责人（或被授权人）签署考核意见。
5、财务审核人员根据签有分管领导和部门负责人考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按差旅费用标准规定，经审核后方可报销差旅费。
6、凡因特殊情况需临时改变出差地点、天数、人数、交通工具的，需用手机短信方式向分管领导及时提出申请，回公司后在原“出差申请单”填写修改信息，并由分管领导签署意见。与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符又无提前申请并得到批准的差旅费不予报销。
7、出差回公司应在一个月内到财务部门报账，超过一个月未见提交报账申请的，由财务部门向该出差人部门负责人通报。
二、费用标准
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“厉行节俭”原则。(一)住宿费报销办法
1、住宿费标准150元一间每天，北京、上海、深圳200元一间每天，部门主管以上人员按双倍执行。
2、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
3、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
4、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
5、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，部门主管以上人员出差，可选择单独住宿。
(二)伙食补助费报销办法
1、伙食补助费标准按每天60元标准执行。
2、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
3、如遇需接待客户用餐情况，需提前电话短信向主管领导申请。(三)交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。
3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外:(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；(2)携有巨款或重要文件须确保安全的；(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；(4)陪同重要客人外出的；
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管（或被授权人）同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
(四)通讯费报销办法 出差人员每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。(五)其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
第五篇：差旅费报销管理制度
差 旅 费 用 报 销 管 理 制 度
1.0 为规范员工因公出差费用的管理工作，合理控制出差管理效率，降低出差费用管理中的潜在风险特制定本制度。2.0 因公出差及费用报销管理程序
2.1 根据公司管理程序，结合公司实际情况，财务部制定公司公务出差有关费用标准，经公司办公会讨论，总经理批准后执行。
2.2财务部负责监督核算员工公务出差事宜。财务部应当根据实际情况为各部门或相关员工设立费用核算科目，定期分析各部门和相关员工的差旅费开支状况以及执行管理费用情况。
2.3各部门和公司领导应当按照授权严格控制公务出差审批。3.0公务出差管理 3.1出差申请和批准
·所有公务出差员工应在出差前由出差人填写“出差费用借款单”，并经本单位领导和主管副总经理、总经理批准，未经批准，不报销任何费用。
·出差员工如果需要预借出差款时，应当根据计划天数、具体活动安排以及费用和补助标准等计算出所需款额，然后本单位领导和主管副总经理、总经理批准。
·财务部业务主管会计只有在总经理或副总经理签字后，方可办理付款手续。
·各级管理人员有责任确定其下属人员是否需要出差。如果业务可以以更经济的方式进行，则不应批准出差。·公司所有人员因公务出国，应当由总经理或公司办公室统一书面报告批准。3.2出差标准 3.2.1交通工具
·所有员工出差可乘火车硬卧、轮船二等舱、汽车，如特殊需要乘飞机经济舱、火车软卧，事先必须获得总经理批准。
·员工到达目的地后，应尽可能使用当地公交车或其他大众交通工具办理业务。特殊情况需乘坐出租车时，事后报销时应当说明理由经公司领导批准后方可报销。
·员工在外需乘坐其他交通工具旅行时，应当比照常用交通工具，遵循节约、合理、有效的原则选择。
·对符合乘坐卧铺，而未买卧铺的员工，在连续乘车12小时以上（或夜间乘车8小时以上）时，节约部分按以下办法发给个人：
a)对乘坐火车可购卧铺而未买卧铺票的员工，其中乘坐火车慢车和直快列车的，按硬座票价的90%补发给个人。
b)乘坐特快列车的，按特快列车硬座票价的80%补发给个人。3.2.2 住宿标准
·公司领导 ***元/天 ·公司中层领导 ***元/元 ·其他人员 ***元/天
·未发生住宿费用，可按每日**元计发住宿补助。3.2.3 伙食补贴
·公司向出差员工提供每日包干伙食补贴，其标准为：**元/日，在途期间均按每日**元计发途中补助。3.2.4交通费
·员工出差期间。每人每天可发市内交通费**元。市内交通费包干使用不再凭据报销。
·经总经理批准准予报销的出租车费总额超过市内交通费总包干费的，不再按包干费用报销市内交通费（含来回当日离开所在地交通费）。
·经总经理批准，员工出差期间，往返机场客车费用在包干费用之外，凭据报销。
·出差人员自带交通工具的（小车），不发市内交通费。大车司机到达目的地后在**元/日内包干使用。3.2.5 电话费
·员工出差期间每天可发电话费*元。（实行据实报销电话费用的人员不执行此标准）3.2.6 招待费
·公司严格控制出差招待费开支。如确因业务需要，招待费开支范围和标准应从严掌握
·原则上普通业务人员不应发生招待费。
·出差过程中确要发生招待费用的，应事先提出申请并经主管副总经理的批准。本人是副总经理，应经过总经理同意。3.2.7 会议费
·员工会议出差可以根据会议统一标准安排办理住宿。当举办单位的会议标准严重超过企业出差标准时，出差人员应当另选合适的宾馆。
·会议期间伙食已作安排的，不再享受伙食补贴；伙食未作安排的，凭会议证明享受伙食补贴
3.3 国外出差补助和外汇借款标准由公司另行制定、报办公会批准后执行。
3.4 费用报销规定
·员工在报销出差费用之前，出差人应首先根据出差任务完成出差报告，并得到部门经理签署。
·报销差旅费必须填写“差旅费报销单”。报销人应按规定要求填写有关报销内容，具体包括：报销人姓名、部门、出差任务、出差起始日期、出差借款等。
·出差使用外币的情况下，应按照官方公布的汇率将外币折算成人民币。
·员工出差或业务活动结束返回公司后，应当在一月内填报“差旅费报销单”，如果出差实际天数超过预计天数，则应书面详细陈述超过的原因并附于报销单后。
·“差旅费报销单”填好之后，首先得到部门经理的审核并签字,然后到财务部审核签字，经主管副总经理签字，最后报送总经理审批.·两人以上出差，原则上应各自填报差旅费报销单，不能分开的费用由其中级别较高者填报。如果不同级别人员共同出差又分不开报销时，报销人应当由全部出差人联合签字，并交非出差的上级人员审批签字。
·出差报销住宿费时，应当注明住宿日期及天数，二人及二人以上共同出差时，原则上按级别较高者住宿标准报销（一个标准间）。
·招待费应经其上级领导批准报销，在“差旅费报销单”的相应部分应当注明。·各部门经理应对属下发生的招待费用的合理性及必要性进行审核，从最大程度上控制招待费用支出。
·所有出差报销单附件应按项目粘贴。·出租车费凭正式的出租车发票报销。
·在通常情况下，“其他费用”都应附有合规发票并在“差旅费报销单”的相关部分注明。
·出差人员发生超标准开支时，财务部应严格按标准执行，超额部分由本人自理。如果由于特殊原因导致超标准开支时，必须得到总经理或其他授权主管副总经理的批准
3.5出差人员在发票丢失（仅限于车票、机票、住宿发票）的情况下，应遵循以下处理程序：
·从所在旅馆处取得发票的副本，并加盖对方的财务专用章 ·从机票代办处或是航空公司处取得机票的副本以及附上登机牌 ·如丢失的车票数额较小而且有同行人佐证时，应书面说明并经总经理或副总经理批准
3.6 财务部办理员工出国旅行报销手续时，应当仔细审核各项费用开支发票和报销标准。报销人员应当将国外票据交企业有关翻译人员将内容摘要译成中文后方可报销。
3.7财务部业务主管人员应当每季度一次向各部门提交员工备用金借款情况表。各部门负责人应当督促借款人限期向财务部办理报销或退款手续。当借款人未能在规定期限内办理报销手续时，财务部有权通知（书面）公司办公室从其工资中扣除。
3.8各部门负责人应当对本部门差旅费开支进行严格控制，财务部业务主管人员则应当对各部门差旅费实际开支进行监督审核 4.0政策和规定
4.1禁止利用公务出差办理招待之机，宴请亲友。4.2禁止假冒公务出差游山玩水。
4.3禁止员工长期占用公款不办理报销和退款手续。发现员工利用公款办理私人事务，应根据金额大小和管理规定对其进行相应的处罚。涉及舞弊案件时，移交当地司法机关处理。
4.4禁止上级人员将自己的出差费用交下级人员填报办理报销手续。任何人员不能审批自己的费用支出。5.0 报销时间规定
为便于管理和资金的使用，定于每周二、四两天为报销和借支备用金的时间，各单位根据工作安排，提前向财务部报告资金使用计划。6.0 本文件自下发之日起执行，以前相关规定与本文件有冲突的地方，以本文件为准，文件解释权归公司财务部。
借 款 单
姓名： 所属部门： 借款金额（大写）： 出差日期： 年 月 日—— 年 月 日 出项目1.路费2.汽油费3.*业务费用4.旅馆费5.*其他合 计预算金额（元)说明部门经理意见财务部审核总经理和副总经理意见出差任务简述总经理/副总经理： 部门经理： 出差人： 注： 1.本借款单一式二份。出差人自留一份作为报销单附件。
2.此预算表作为报销单的必要附件，必须签署完整。财务部将按被批准的预算表进行差旅费报销。
3.填写带*的行项目时，必须说明预计发生费用的理由或附上一经总经理或副总经理批准的申请获支持材料。
4.填写此表时，应做到字迹工整，表面整洁。批准后的预算表不得随意更改，否则，一经发现，当事人将受到严肃处理。
差 旅 费 报 销 单
所属部门： 年 月 日 金额单位：元 出差人出差事由时间项目135791011车船费出租车费（租车费)汽油费过桥/过路/停车费伙食交通补助路途补助其他费用合计金 额(元)2468地点自至日起/天数项目旅馆费电话费业务费办公费金 额(元)备注报销人民币总额（大写）仟 佰 拾 元 角 分职工签字 : 部门经理： 财务审核： 总经理：
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