对1家进境粮食加工企业检疫管理过程的风险评估报告

第一篇：对1家进境粮食加工企业检疫管理过程的风险评估报告

对1家进境粮食加工企业检疫管理过程的风险评估报告呼伦贝尔检验检疫局刘铁庄

2014年3月，h检验检疫局接受1家中粮公司所属企业——位于内蒙古东部地区的麦芽生产公司（以下简称hm公司）——拟进境澳洲大麦业务的检疫审批备案申请，在规定期限内组成检疫评审工作小组赴该企业实施现场审核。

1.体系文件与检疫管理工作脱节

该企业已经获得了由第三方认证机构实施的qms和基于haccp的食品安全管理体系认证，企业也进行过多次内部审核和管理评审活动，并接受过由企业顾客组织的第二方审核，但审核组在对体系文件和食品安全管理过程实施审核中发现，其体系文件几乎未涉及有关对拟进境大麦实施植物卫生检疫的条款。

企业已经确定了3个关键控制点（CCP），即

CCP1：原料入场之前的农残项目和杂质监测；

CCP2：发芽过程中霉菌侵染和生长情况；

CCP3：包装物料受到外来有害物质（主要是化学污染）状况。

审核结论：企业没有针对食品安全管理体系的充分性、有效性实施必要的评审以及做出进行重新修订的输出结论。而根据ISO9001:2008标准以及企业的体系文件规定，当体系运行的内外部环境条件发生重要变化（包括工艺设计的重大更改、法律法规的重要修订和变化、体系实效或时常情势的重要变化等情况），需要对体系的充分性、适宜性、有效性进行重新评价，做出改进的结论。

而该企业已经做出了确定拟于近期进口澳洲大麦这一全新的市场战略决策，这对从前只使用国产原料的模式是个重要变化，涉及到外来有害生物监测和应急预案等新的需求。

2.已经确定的关键控制点（ccp）没有包括检疫控制如前所述，该企业已经确定了3个ccp点，分别是原料入场之前的杂质和理化项目检测；大麦发芽过程中霉菌的检测；包装物料有害化合物的检测。

然而，由于没有进行对体系的重新评审和做出需求结论，所以体系所确定的关键控制点（CCP）中却不包括外来有害生物（中方关注的检疫性有害生物）监测和植物疫情处置应急预案等支持性文件的规定。

应该提及的是，随着我国新型城镇化和工业化的推进，企业对农场品原料的需求在日益增加，同时因为我国农业较之发达国家属于弱质性质，投入/产出效率较低，所以在今后一个长时期内很可能会维持，甚至加大农产品的进口量，随

之而来的检疫性外来有害生物的入侵威胁将上升至一个较高水平，相关企业必须不断加强对这一问题的认识。

3.最高管理者对进境植物产品疫情防控的风险意识淡漠

在这一案例中，hm公司所处地域属于大麦种植产区，面对可能的外来有害生物入侵，农业生产受到威胁的风险较大，如国家关注的可能来自澳洲的假高粱和黑高粱等田间杂草就属于危险的有害生物，一旦入侵，就会投入巨额资金和大量人力进行铲除和防控，将会造成极大损失。

而企业管理者对此却知之甚少，甚至没有组织安全质量人员学习总局的相关公告等文件，也没有计划将有害生物防控措施纳入企业的体系文件之中，企业也没有具备植物保护知识的工作人员。这说明该企业还不具备较为充分的应对外来有害生物入侵防控工作的意识和能力。

针对这一情况，h检验检疫局已经明确提出了企业必须将外来有害生物防控措施纳入QMS和HACCP体系，并作为CCP之一的评估结论。要求企业在规定时间内予以完成，然后再实施进境粮食之前的备案审核活动。

2014——04——01

第二篇：企业风险评估报告

**企业(个人)授信风险评估报告

一、授信申请内容:

申请贷款万元，期限月，利率%，担保方式为，贷款用途。

二、申请人基本情况：

（一）基本情况

申请人成立于，注册资金，实际到位资金。

股东情况：

（二）经营情况

申请人主营业务情况：有什么订单

申请人上下游客户情况：

（三）财务情况

截至-年-月，资产总额，流动资产，其中货币资金，应收帐款，存货，固定资产净值，负债总额，流动负债，其中

第三篇：企业风险评估报告

企业风险评估报告

为进一步加强企业风险管理，增加公司的风险控制水平，保护广大投资者的合法权益，根据财政部颁布的《企业内部控制规范》要求，董事会办公室与审计部共同组建企业风险评估小组，对2012企业面临的各种风险进行评估，并制定相应风险应对策略，实现对风险的有效控制。

一、企业基本情况

1、公司名称：XXXX有限公司

2、公司地址：XXXXX

3、企业经营范围：XXXXX。

4、公司股权架构：

5、风险管理组织架构：

2012，公司由各部门负责人共同组建了解风险管理小组，由董事会办公室与审计部共同负责日常工作，组长XXX经理，副组长XXX经理，在审计委员会的领导下展开工作，具体负责集团公司内外部风险识别、分析并制订应对措施，不断推动公司风险管理水平。风险管理组织架构如下图：

二、企业风险评估情况

1、组织架构

公司建立了公司治理架构与组织架构，明确了董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置，人力资源部对各机构人员编制、职责权限进行了明确规定，并对工作程序和相关要求通过业务流程与规章制度进行了规范。

公司决策流程运行良好，组织架构职能分工明确。重大事项、重大决策、重要人事任免通过股东大会与经理办公会集体决策，特别是对子公司的发展规划与人事任免全部通过经理办公会进行讨论决定，组织架构不存在重大风险。

2、发展战略

公司通过

5、企业文化

公司这些年来一直重视企业文化建设，拥有独具特色的企业文化，树立了“鼓群志、集群智，聚众德，创众业”企业宗旨。2012编订了企业文化评估办法，在企业文化建设方面的成绩与不足进行评价，加快企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的重要作用，有效地规避了企业文化风险。

6、资金活动

公司通过行之有效的财务管理制度，对资金管理严格控制，在规范审批流程与付款控制的同时，加大稽查力度，保证了资金安全，提高了资金效益。公司制订了规范的融资、投资方面的决策制度，对子公司资金活动进行统一控制。公司对筹资途径与方式进行了严格控制，按照筹资额度进行逐级决策制度，严格了经理办公会、董事会与股东大会的决策权限，规范了借款、还本付息等资金收付流程。

公司通过集体决策，科学确定投资项目，建立健全投资管理台账，时刻关注被投资方经营情况，定期对投资进行了评估。

公司定期制订资金运营计划，规范资金收支管理，严格控制运营资金支付权限审批，确保了运营资金安全与资金效益。

通过检查评估，企业在资金活动方面未发现重大风险，7、采购业务

公司通过《物资采购管理制度》、《固定资产管理制度》、《招标管理制度》、《付款方式及流程管理办法》等制度规范了公司采购与付款的管理，通过物资采购计划审批流程、采购价格审批流程、采购结算审批流程与付款审批流程，对采购业务进行了行之有效的控制，规避了采购计划、供应商选择、采购验收等环节风险，未发现重大采购业务风险。

8、资产管理

在资产管理方面，公司通过《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《物品放行管理制度》等各项管理制度，不断加强资产管理水平，有效地控制了各类资产管理风险。存货管理方面，公司充分利用ERP企业资源管理系统，规范了出入库手续及存货检验流程控制，由理财部定期对集团公司存货进行检查盘点，每年年终都 进行全面的清查盘点工作，未发现存货方面存在较大的流失、盘亏与毁损的风险。

固定资产管理方面，通过制度规范了申购、采购、验收、调拨、修理、报废等业务流程，定期对资产进行清查盘点，有效地避免了固定资产管理风险，实现了集团公司固定资产的保值、增值的管理目标。

公司将价值单位价格在2000元以下30元以上，并且不属于主要生产设备能在较长时间内保持原有实物形态的物品介定为低值易耗品进行管理，有效提高了资产利用率。并通过加强物品放行的管理控制，确保了公司财产安全，有效避免了资产流失风险。

公司及时对科技成果申请了专利，并定期对商标、品牌通过注册及延长使用期限等方式，提高了企业无形资产的有效利用。企业重视和加强品牌建设，企业品牌不断获得国内和国外客户的认可，取得了良好的社会效益。

9、销售业务

集团公司通过《销售合同生产组织管理办法》与《客户授信管理制度》，加强对销售订单生产流程的管理，确保销售合同按期交货，提高生产管理水平的同时，对各个客户进行信用评价，针对评价结果进一步采取不同的销售策略，确保企业应收账款的回收率。理财部通过加强对发出商品与应收账款的管理，对达到预警期限的商品或应收账款，及时发出督促结算或收款提醒，避免呆坏账的发生。通过销售价格集体审核的方式，确保销售价格的合理性，规避了销售与收款环节的各种风险，确保了公司国内外销售业务的顺利有效实施。通过按单生产的方式，有效降低了企业商品积压的风险。

10、研究与开发

集团公司对科研项目通过立项审批进行控制，纳入技术中心工作计划与考核体系，对研发经费按照审批进行严格控制，科研成果及时进行了评价并申请了专利，保证了企业科技成果的效益性，维护了企业利益。

11、工程项目 公司制订了《工程项目管理规定》，对集团公司范围内所有的工程项目的预算、立项、招标、施工与验收各环节都进行了规范，公司重大工程项目都有会议评议通过的立项报告、基建工程与设备的招标记录、施工记录与验收报告。

通过内控检查发现，在制度执行上由于缺少专业预算员，集团公司重大基 建项目只有粗略的预算报告，缺少详细的预算及审核记录，公司在工程项目招标定价过程中及时采取了控制措施，在参考各承包商提交的预算报告的同时，通过多方对比分析，采取行之有效的招标议标策略，合理防范了工程项目预算不详细的风险。

随着公司发展，公司将及时配备专业预算员，按照制度要求及时执行预算及审核流程，及时规避工程项目风险。

12、担保业务

通过股东大会决议，公司除对控股子公司寿光宝隆石油器材有限公司与威海市宝隆石油专材有限公司承担一定限额的资金担保外，对外无任何担保业务，不存在担保业务方面的风险。

13、业务外包

公司由物流中心设立外协科，负责业务外包的管理工作，对较大的业务外包都通过了招投标方式选择承包单位，通过《外购、外协产品质量控制规定》与《公司产品过程检验、监督管理制度》对业务外包质量进行严格控制，委外加工产品单独设立材料与产品台账进行专门管理，并对出现的产品质量、物料发放与回收不规范的现象及时进行了追索赔偿，未发现存在业务风险。

14、财务报告

企业在财政部《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》的要求范围内制订了集团公司统一的会计制度，严格会计报表编制与审核流程，定期出具会计报表与财务分析报告，提交董事会及经理层，为后期经营决策提供参考。各季度财务报告经公司审计部审计后提交董事会。财务报告及外聘会计师事务所注册会计师审计出具的审计报告一同提交董事会，向投资者报供。

经检查不存在违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度现象，对外提供的财务报告审核与审计严谨，不存在报告虚假与重大遗漏风险。

15、全面预算

理财部对集团公司全面预算的编制与分析全面负责，根据集团公司发展战略和生产经营计划，通过《全面预算管理制度》的规范要求，定期编制全面预算，终了对预算执行情况进行全面分析，按时提交董事会及管理层进行评议。人力资源部根据预算执行情况及时对各部门经理进行考核，充分贯彻预算的考核工作。企业预算分析报告存在不按时提交的现象，建议总经理办公会应不断加强全面预算工作的组织领导，加强预算管理的执行与考核工作，促使企业全面预算管理工作进一步规范，充分发挥全面预算的管理作用。

16、合同管理

集团公司通过制订《合同管理制度》，借助企业内部辅助管理系统，对合同的订立与履行，合同的变更与纠纷等流程进行了规范，由法律事务部负责合同的管理工作，制订了主要类别的合同模板，对不能使用公司合同模板签订的合同进行了详细审核，详细登记合同的履行情况。

审计部定期对集团公司合同履行情况进行了评估，对审计发现不按时签订合同及合同履行中的问题及时进行了责任追究，切实规避了合同的管理风险。

17、内部信息传递

公司制订了《收发文管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记与报备制度》以及《备忘录管理制度》，借助公司内部办公网络系统，对内部信息按照制度要求，依据信息的保密程度，按层级进行了良好的信息传递，确保了内部信息传递的通畅及时与商业信息保密工作。

18、信息系统

集团公司根据信息系统建设整体规划，制订开发企业信息系统计划，通过《计算机管理规定》、《机房管理制度》与《网络管理制度》，不断加强信息系统运行与维护的管理，通过用户申请与权限审批控制，定期进行信息备份与权限检查，定期进行软件更新与病毒防范，未发现集团公司信息系统存在内部管理控制风险。

19、内部监督

在集团公司审核委员会的领导下，严格执行《内部审计制度》，根据审计工作计划，审计部在定期完成内部控制审计的同时，按时完成管理层离任审计。针对审计过程中发现的问题及漏洞，及时提出整改意见并监督整改，对审计发现的重大责任问题，及时进行责任追究。反舞弊机制方面，公司制订《反舞弊管理规定》，号召员工参与监督，发现问题及时进行专项审计的同时，审计部按时参加集团公司项目的招标工作，监督 招标流程，责令供应商签订《不行贿承诺书》，防范业务风险。

三、风险评估意见

企业建立了科学完整的风险管理与内部控制体系，虽然企业在工程项目的预算方面存在一定的管理风险，但公司及时针对风险采取了行之有效防范措施，较好地控制了管理风险。评估认为企业不存在重大经营风险与管理风险。

因企业风险评估的局限性，无法将国家政策变化，国际国内市场变动、自然灾害等不确定因素导致的风险全部进行识别与分析。本评价意见仅限于2012集团公司企业内部控制风险管理的评估。

风险管理小组 2013年2月26日

第四篇：企业复工风险评估报告

企业复工疫情风险

评估报告

为进一步加强新型冠状病毒风险管理，增加公司的风险控制水平，保护广大员工、客户的安全，公司特建立风险安全小组，针对新型冠状病毒疫情对我厂生产的风险进行评估，并制定风险应对策略，实现对风险的有效控制，从而做好复工防疫工作。我企将会积极配合当地政府部门实行安全复工。

一、企业基本情况

1、公司名称：长春一加十工艺品有限公司

2、公司地址：长春市文化印刷产业开发区院内

3、企业经营范围：水泥工艺品、木制品、金属工艺品、其他非金属的矿物制品、其他肥料生产、销售；花土加工、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）.4、风险管理组织架构

公司组建了风险管理小组，由厂长负责日常工作，在总经理的领导下开展工作，具体负责内外部风险识别，分析并制订应对措施。

二、企业风险评估细节

1、公司通过每日早会（网络）确定当日生产作业环境。

2、本企业无从其他疫情地区返回的员工，均为本地员工。

3、认真落实好员工的健康监测，对出现发热、咳嗽等症状的员工督促其尽快就医，同时员工本人也应该注意自身的健康状况，做到及时上报，及时就医，不隐报、不漏报。

4、减少职工之间近距离接触频率，通过采取减少共用物品，缩短交流时间，保持相互间距等措施最大限度降低感染风险。

5、强化厂区工作场所防控，指导员工个人防护，落实勤通风、消毒、分餐、减少聚集等措施。

三、复工复产安全生产评估内容：

针对当前疫情影响，工厂针对复工可能存在的风险因素识别如下：

序号

风险因素

内容

风险程度（高中低）

防疫物资筹备

口罩，消毒液，酒精，体温计

低

企业复工防疫岗前培训

做好防疫宣传，提高员工防护意识

线上

员工情况排查

全面了解、排查员工近期省外出入情况，做到一人一档

无外省人员接处及出入

上下班交通工具风险

上下班员工尽量步行、骑行或私家车

低

在岗期间风险

必须保证全天正确佩戴口罩，勤通风，每天两次量体温，并做好记录。

低

区域清洁消毒

工厂办公室、会议室、厕所、食堂等每天按时间排表进行消毒

低

消毒、杀菌产品使用

75%非医用酒精只能用于公共场合消菌。地面、楼道等处进行消菌时,必须佩戴口罩，妥善存放；

84消毒对皮肤有刺激性，使用时佩戴手套，避免接触皮肤；

低

招开会议风险

为避免人多聚集，各种会议采用（网络）线上沟通

低

员工就餐风险

食常专人负责，分时、分餐、分桌用餐，避免近距离接触

低

外来人员接待风险

外来人员采取尽量线上沟通的方式，否则要全面了解其身体状况和外地出入史

低

防疫用品废弃处理

口罩等防疫物品使用后，要经过严格消毒后，用密封袋封存处理。

低

生产资料、文件传递

专人负责，前后必须洗手消毒

低

上述10项风险因素为我厂涉及到的内容，据此，我厂复工的风险评估值较低。通过复工前的充分准备工作，工厂复工将会在安全状态下有序进行。

长春一加十工艺品有限公司

2020-02-24

第五篇：企业改制风险评估报告

甘肃省物产集团十三户困难企业改制

风险评估报告

省政府国资委：

根据《甘肃省人民政府批转省政府国资委等部门关于规范省属国有非工业困难企业改制和职工安置工作实施意见（试行）的通知》（甘政发[2011]35号）和《省政府国资委关于在省属监管企业建立重大事项社会稳定风险评估机制的意见》（甘国维稳[2010]349号）文件的要求和相关规定，我们对物产集团所属的即将进行改制和职工安置工作的甘肃省金属材料有限责任公司、甘肃顺隆建筑材料有限公司、甘肃省六通实业公司、甘肃龙运物资联合经销公司、甘肃省物资进出口总公司、甘肃省物资配套供应公司、甘肃省机电设备总公司、甘肃省物资再生利用总公司、甘肃省物资贸易中心、甘肃省有色金属材料总公司、甘肃省民爆器材专营公司、甘肃省物资协作开发总公司、甘肃省物华硅业有限责任公司等十三户困难企业的稳定风险进行了认真研究和评估，现报告如下：

一、成立风险评估机构

根据省政府国资委下发的《省政府国资委关于在省属监管企业建立重大事项社会稳定风险评估机制的意见》（甘国维稳[2010]349号）文件要求，集团公司于2011年1月4日成立了甘肃省物产集团重大 1

事项社会稳定风险评估工作领导小组，组长由集团公司党委书记、总经理赵小明担任，集团公司其他六位班子成员任副组长，小组成员由集团本部各处处长组成；风险评估工作领导小组的职责是：负责对集团系统重大事项社会稳定风险评估工作的指导、协调和督查工作。领导小组下设办公室，办公室设在集团公司信访办，负责日常工作。集团所属各单位根据企业的实际情况，成立了相应的组织机构，负责本企业重大事项社会稳定风险评估工作。此次十三户困难企业改制是集团公司的一项重大决策，关系到广大职工群众的切身利益，因此必须进行社会稳定风险评估。此次改制的风险评估由集团公司风险评估工作领导小组领导，改制办公室、信访办及相关处室人员组成，负责对十三户困难企业改制事项进行社会风险稳定评估。

二、形成风险报告所做的工作

为了使企业改制稳妥进行，避免出现群体性上访、举报等事件，我们对准备改制的十三户困难企业进行了改制前的各项调查摸底工作，主要做了以下几个方面的工作:

1、和改制企业领导班子进行座谈，了解领导班子对改制的看法，是否对改制积极主动，在改制过程中存在哪些困难和问题，从领导口中了解职工对改制的想法及支持程度。

2、从改制企业职工花名册中随机选择不同部门的职工进行调查，询问职工对改制的看法，是否拥护企业改制，企业在改制过程中将会遇到什么样的困难和问题，这些问题如何解决。

3、向职工发放改革改制调查问卷，调查问卷中的主要问题涉

及以下几个方面的问题：A、是否支持企业改制？B、希望原企业改制成什么形式的企业？C、每一工龄年的经济补偿金你们认为多少金额合适？D、改制后是否愿意到改制后的企业工作？E、企业在改制过程中可能会存在什么样的困难和问题？F、企业改制是否存在风险？这些风险是否可以化解？

4、通过集团公司财务处了解改制企业的财务状况，并且到改制企业财务科了解改制资金筹措情况，改制缺口资金是多少。

三、对十三户困难企业改制的风险评估。

一）、合法性评估

十三户困难企业的改制均符合国家和我省的有关改制政策。各企业在编制《改制方案》和《职工安置方案》中，我们均要求严格按照国家的法律、法规及改制的相关政策要求，特别是在职工身份置换补偿金标准、补缴医疗保险、预留离法定退休5年内职工工资及社保费用等均未突破政策红线，因此，各改制企业给我们报送的《改制预案》和《职工安置方案》均符合国家法律、法规及政策要求。

二）、合理性评估

为了稳步推进企业改制，减少在改制过程中出现的震荡，各企业在编制《改制预案》和《职工安置方案》之前，改制中存在的一些重大事项均与企业工会和部分职工代表进行了沟通，在不违背国家法律、法规的情况下，对个别困难职工在安置方面予以适当照顾，做到合理合法，总体而言《改制预案》和《职工安置方

案》遵循了公开、公平、公正的原则，并且兼顾了国家、企业、职工和相关利益群体的共同利益。

三）、可行性评估

此次改制的十三户困难企业，大部分企业都是歇业多年，因此，此次改制，对于改制后企业能够兼并、重组的企业，原企业职工基本上都应安排在新企业就业，对于改制后清算注销、依法破产的企业，在职工身份置换后进入社会自由执业；至于企业改制存在的缺口资金，依据（甘政发[2011]35号）文件规定：企业有效资产不足以安置职工的，由省财政予以适当补助。如果我们向省上报送的改制缺口资金能够得以落实，那么，这些职工的经济补偿金、欠缴的“三金一险”、拖欠的职工工资等一系列问题都可以得到解决，企业改制、职工安置基本上可以较为顺利推进。

四）、可控性评估

通过调查我们认为十三户困难企业改制时，在以下问题的处理中存在一定风险。

1、对置换职工身份每一个工龄1000元的补偿金太低，大部分职工认为十年以前国有企业职工的身份置换金补偿标准都超过了这个数额。

2、以前企业欠缴的“三金一险”在改制时只能按照当年全省社会平均工资的60％补交不太合理。

3、离、退休人员按照属地原则移交当地进行社会化管理，这一点在兰州市尚未实施，这在改制中也是一个难点问题。

4、对于改制后清算注销、依法破产的企业，家属院的维修和管理及经费来源是此次改制中的难题。

上述四个问题的化解，对于第一、二两个问题的风险化解，我们将通过各级组织做好职工的思想工作，多做解释、说服工作，让职工顾全大局，积极支持企业的改制工作，这两个问题通过我们的努力应该基本上可以化解，对于第三、四个风险问题，我们将在改制过程中预留部分改制费用来化解这两个难题，使改制能够顺利进行下去。

综上所述，尽管集团公司十三户困难企业在改制过程中存在一定风险，但是，我们认为只要认真细致地对待每一户企业的改制，提前制定好各项不稳定因素的应急预案，各项风险应该在我们可以控制的范围之内，因此，我们将十三户企业在改制中存在的风险初步评估为B级风险。

甘肃省物产集团

二〇一一年四月二十五日