第一篇：2011年省联社 会计主管模拟试券
2011年度会计主管人员上岗证书考试模拟试卷
一、单选题（本题型共30小题，每小题1分，共30分。每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，在括号内填写相应的答案代码。）
1、各行（社）（A）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
A负责人B分管会计工作领导C财务部门负责人D营业网点主办会计
2、会计主管人员交接，由（C）负责监交
A单位负责人B上级会计管理部门负责人C上级会计管理部门派人D以上说法都不对
3、下列关于人民币2005.50，大写金额书写错误的是（D）
A贰仟零伍元伍角B贰仟零伍元伍角正C贰仟零伍元伍角整D贰仟零伍元伍角零分
4、下列不属于会计核算质量“五无”的是（D）
A账务无积压B结算无事故C计息无差错D档案无损坏
5、单位银行结算账户自开立之日起，（A）个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外。
A3B5C7D106、临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过（C）年。A半B一C二D三
7、开户行（社）按规定为单位客户办理账户变更手续后，应于（B）个工作日内向当地中国人民银行分支机构报告。
A1B2C3D58、注册验资的临时存款账户在验资期间（A），注册验资资金的汇缴人应与出资人名称一致。A只收不付B只付不收C可收可付D不收不付
9、下列有关原始凭证说法错误的是（D）
A会计凭证包括原始凭证和记账凭证
B原始凭证是在经济业务发生时直接取得或填制的,用以证明经济业务的发生或完成情况的书面证明,是会计核算的原始依据
C原始凭证记载的各项内容均不得涂改
D原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章
10、下列不属于基本凭证的是（D）
A现金收入凭证B转账借方凭证C特种转账贷方凭证D储蓄存单
11、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从（C）起按新档次利率计息。
A借款之日B到期之日C展期之日D以上说法都不对
12、资产负债表是（A）
A反映某一特定日期的财务状况的会计报表
B反映一定会计期间经营成果的会计报表
C反映一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出的报表
D反映所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表
13、下列不属于现金管理“五同”原则的是（C）
A同开库B同进库C同查库D 同在库
14、单位存款证实书应加盖（A）
A业务专用章B财务专用章C结算专用章D受理凭证专用章
15、下列有关会计印章的保管和使用说法错误的是（D）
A会计专用印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计专用印章
B各种会计专用印章应严格按照规定使用，不得错用、串用、提前或过期使用
C各种会计专用印章停止使用，要在会计专用印章使用保管登记簿上注明停止使用的日期和原因，按照管理级次上缴上级会计管理部门
D业务人员经批准后可以在会计凭证、业务登记簿和会计报告上预先加盖会计印章和个人名章
116、作废的重要空白凭证应即时剪去（B）并加盖“作废”戳记，作当日凭证的附件。
A左下角B右下角C左上角D右上角
17、下列不属于永久保管的会计档案有（A）
A会计凭证及附件B挂失申请书C有权机关查询、冻结及扣划书D年度财务会计报表（报告）
18、下列有关查阅会计档案说法错误的是（B）
A公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县团级以上主管部门正式公函和执法人员的工作证件
B查阅时，各行（社）应有档案管理人员在场陪同，代办查阅，必要时可以将会计档案交给查阅人自行查阅
C查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走
D 内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅
19、下列关于会计档案销毁说法错误的是（C）
A销毁时应由行（社）会计管理部门、稽核部门和档案管理部门等部门共同派人负责监销，并注意保密和安全
B已满保管期需要销毁的会计档案，应由行（社）总部负责销毁
C1995年开立的、2011年未销户的活期存单存款凭证因超过会计档案保管期限可以销毁
D已销毁的会计档案应在会计档案目录中注销
20、《江苏省农村信用社财务管理基本规范》规定，由于提前出售或重分类持有至到期投资金额达到该类投资在出售或重分类前投资总额（B）的,将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后（B）个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
A5% 一B10% 二C10% 三D15% 三
21、非金融资产不包括（A）
A债券投资B资本性支出C抵债资产D 投资性房地产
22、《江苏省农村信用社财务管理基本规范》规定，固定资产，是指使用期限在一个会计年度以上（不含）、单位价值在（C）元以上（不含）、并在使用过程中保持原有物质形态的有形资产
A2000B3000C4000D500023、新增加的固定资产，从投入使用月份的（B）起计提折旧。
A当月B次月C当季D次季
24、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自（A）起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧。
A达到预定可使用状态之日B竣工之日C有关部门验收之日D以上说法都不对
25、土地使用权属于（C）
A固定资产B在建工程C无形资产D长期待摊费用
26、个人活期存款账户发生人民币单笔（B）以上现金存取款的，营业网点经办人员应核对并摘录存款人本人身份证件代理存取款的，还应同时提供代理人身份证件。
A、10万元（含）B、5万元（不含）C、5万元（含）D、10万元（不含）
27、单位定期存款销户后的款项（C）。
A、可直接用于支付结算B、可提取现金
C、应以转账方式转入其原转出的单位结算账户D、以上都不对
28、储蓄存款账户冻结的期限最长不得超过（A），逾期自动撤销。
A、六个月B、三个月C、一个月D、一年
29、储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户的，下列无法律效力的过户手续是（B）。
A、调解书B、协议书C、判决书D、裁定书
30、对挂失时存款未被领取的，在办妥书面挂失手续后，开户行可与客户约定在（A）个工作日内，为客户补开存单、折、卡，客户应持挂失申请书回单到开户行（社）办理。
A7B5C3D2
二、多选题（本题型共15小题，每小题2分，共30分。每小题有二个（含）以上正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案，在括号内填写相应的答案代码。少选、多选、错选均不得分。）
1、会计人员上岗标准包括（ABC）
A具有良好的职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公
B工作认真负责、作风正派、品行端正、敢于坚持原则，具有较强的责任心，爱岗敬业
C必须取得会计人员从业资格证书或两门（含）以上银行业从业人员资格证书（新招员工在两年内取得）D新招员工岗位试用期必须在一个月以上,经考核合格后,且能胜任本工作岗位的,方可上岗
2、出纳人员不得兼管（ABC）工作，业务监督各岗位不得兼管前台业务。
A稽核B会计档案保管C收入、费用、债权债务账目的登记D前台业务审核
3、会计人员办理移交前，必须及时做好以下工作（ACD）：
A已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕
B尚未登记的账目，应移交给接受人登记
C整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料
D编制移交清册
4、下列有关会计人员短期离岗交接工作说法正确的是（ABCD）
A会计人员短期离岗，单位负责人或会计主管必须指定称职的人员接替或代理其工作，并办理交接手续 B短期离岗超过一定时间需要报经人事部门批准的，则由人事部门会同会计管理部门选择合适人员接替或代理，并履行相关交接手续
C短期离岗的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续
D移交人员因特殊原因不能亲自办理移交的，经单位负责人批准，可由移交人员委托本单位其他人员代办移交，但委托人应当承担相应的责任
5、下列有关对账工作说法正确的是（ABCD）
A对账工作应实行交叉对账方式，原经办人不得兼任经办业务的对账工作
B对账单填制人与发放人不得为同一人
C账务核对应坚持不返回原岗位操作的原则进行
D对业务发生频繁、往来账务金额较大的账户要提高对账的频率
6、行（社）年度决算前的准备工作包括（ABC）
A清理临时和过渡性资金B核对账务C清查财产D年终结转
7、行（社）会计报表应当（ACD）签章。
A董（理）事长B行长（主任）C主管财务会计工作的行长（主任）D财务会计机构负责人
8、下列关于现金库款管理说法正确的是（ABCD）
A经办现金业务人员应坚持“一日三碰库”制度，午间休息、营业终了还须换人卡把核对，验收无误后办理入库或交接手续
B营业期间现金应随时放入现金箱或保险柜，经办人员临时离开营业场所，必须换人卡把，无误后将现金箱或保险柜上锁，大宗现金入库保管
C寄存库款钱箱交接应谨慎确定交接地点，严密交接手续，确保交接安全，交接地点必须处于营业厅内电子监控可视范围
D对柜员钱箱实行“限额管理”，日终柜员尾箱超过额度必须上缴主出纳
9、下列有关金库正钥匙的使用与保管说法正确的是（ABCD）
A金库库门两把正钥匙分别由两名管库员掌管、使用，坚持平行交接
B管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用 C开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带
D每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室（或其他安全可靠的地方）专用保险柜的小箱内分别保存
10、下列（BCD）等具有法律效力的资料应保存纸质档案
A会计报表B原始凭证C票据D 合同
11、各行（社）资本公积包括以下项目（ABD）
A股本溢价B公允价值变动C未分配利润D其他资本公积
12、投资性房地产包括（ABCD）
A已出租的土地使用权
B持有并准备增值后转让的土地使用权
C已出租的建筑物
D以上三种都包括
13、依法具有“查冻扣”三项权利的机关有（ABC）
A海关B税务机关C人民法院D人民检察院
14、个人存款证明书（CD）
A可用于质押B可以挂失C不能流通D不能代替存单（折、卡）作为存款、续存的凭证
15、《金融企业财务规则》中，下列属于坏账准备的计提范围项目的是（ACD）
A应收债券利息B损失贷款C存放同业款项D其他应收款及应收股利
三、判断题（本题型共20小题，每小题1分，共20分。请判断每小题的表述是否正确，你认为正确的，在括号内填写代码“√”，你认为错误的，填写代码“×”，每小题判断正确的得1分；每小题判断错误或不答题既不得分，也不扣分。）
1、单位客户只能开设一个基本存款账户，对于已在其他银行开立基本存款账户的单位客户，不得再为其开立基本存款账户。（√）
2、单位定期存款实行账户管理，证实书用于证实存款单位开户情况，如需质押可以作为质押的权利凭证。（×）
3、对未能出示或拒绝出示本人或被代理人身份证件而要求开立银行结算账户的客户，不得为其办理开户。（√）
4、除储蓄存款利息可以支付现金外，其他存款利息支付一律通过转账办理。（√）
5、年度决算日为12月31日，如遇法定假日可提前。（×）
6、资本性支出不得挪作业务及管理费，业务及管理费必要时可作为资本性支出。（×）
7、经财务管理部门审核认定确需进行预算调整的，由财务管理部门提出预算调整方案交财务管理审查委员会审议。（√）
8、金融资产的分类包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产。长期股权投资纳入金融资产管理，也需进行四分类。（×）
9、金融资产分类一经确定，原则上不进行调整。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得再重分类为其他类别金融资产，其他类别金融资产也不得再重分类为此类别金融资产。（√）
10、大额固定资产购置应该通过公开招标方式进行。（√）
11、合同规定了无形资产受益年限，法律也规定了其有效年限的，摊销年限应以法律规定的有效年限为准。（×）
12、有价单证、重要空白凭证应视同现金进行管理。（√）
13、固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。（√）
14、甲签发一张5万元的银行本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将银行本票金额改为8万元后转让给丁，丁转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只应支付5万元，戊所受损失3万元应当向丁和丙请求赔偿。（√）
15、支票的提示付款期为自出票日的次日起算10日内。（×）
16、储户挂失已补发存（单）折或办理支取手续后，又找到原存（单）折，应收回并加盖作废章，附挂失申请书后，永久保管。（√）
17、出具的存款证明有效期未满，而客户要求提前解付时，经办柜员审核申请人提交的全部存款证明书原件、有效身份证件原件、已止付的个人权利凭证及特殊业务申请书等相关资料无误后，为其办理提前解付。（√）
18、储户2002年3月31日存入三个月的整存整取存款，于2002年6月30日支取，利息视同到期计算。（√）
19、柜员每日账款核对不得少于三次。营业终了，必须换人核对账款、账实，复核人须打印“查库登记簿”进行核对。（√）
20、借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号，“借”表示资产的增加或负债、所有者权益的减少，费用支出的减少，收入的增加。（×）
四、综合题（2×10分＝20分）
1、某农村合作银行营业部综合柜员小汪办理以下业务：
1）8点开门营业，客户张某因要出差急匆匆的携带该营业部储户李某的不通存通兑储蓄存折前来支取现金10万元，小汪为不耽误客户时间，随即从总出纳处取现10万元用于对外支付，并在审核李某身份证后办理了该取款业务。
2）客户张某持其妻子唐某尚未到期的定期存单20万元前来取现，小汪要求张某签名并写上本人身份证号码后办理取款。
3）储户张某前来办理个人储蓄定期一年存款30万元，未提供身份证件，但张某是小汪的朋友，小汪要求其提供了身份证号码后办理了该业务。
4）客户王某前来办理其女儿教育储蓄到期支取业务，本金20000元。
5）借款户赵某拿着刚审批的贷款资料前来办理贷款10万元，并要求支取现金。
6）某建设公司开列现金支票，支取现金100万元，收款人：张某，用途：货款。
7）受理某日杂经营部会计出具的转账支票一份，付款人：上海高桥运输公司，金额：200万元。
8）某贸易有限公司股东陆某前来办理开立验资账户，主办会计审核工商部门出示的预先核准户名通知书后，要求小汪办理开户手续，并出售现金支票与转账支票各一本。
9）小汪决定在市中心购买一套住房，房产公司电话通知其最迟当日要缴纳首付款10万元，小汪接电话后从本人存折中支取现金10万元，向主办会计请假获准后，将电脑退出界面，赶往房产公司缴款。要求：指出以上操作是否合规，应该如何办理？
1、现金调拨不符合规定，逆流程操作；同时应审核代理人及被代理人身份证件。
2、未审核存款人及代理人有效身份证件以及查看是否预约，如未预约应拒绝办理。
3、应审核存款人身份证件，并通过联网核查核查身份证件真伪。
4、应审核税务部门出示的非义务教育证明。
5、贷款资料不能由客户送到柜面，只能通过内部传递。办理时应交与主办会计对相关资料进行审核无误后，通过综合业务系统办理贷款转账发放，并填写借据和存款凭条，审核客户身份原件，由客户当场签字确认，转入其个人结算账户后办理现金支取业务。
6、现金支票用途超出现金管理规定的八种用途，不得办理。如确因进货地点不确定等原因，应要求单位出示提现申请，经三级审批后才能支取现金。并上报大额交易以及登记大额交易登记簿。
7、先进行印鉴扫描，再通过支票影像系统或小额支付系统进行信息录入与复核，并及时上报可疑交易。
8、验资户在验资期间资金只收不付，不能出售支票。
9、中途离岗外出未卡把现金，钱箱未上锁，同时，违规办理本人业务。
2、2011年1月1日某农商行向某农业公司发放一笔贷款1,000,000元，期限1年，合同利率7.2%，交易费用3,000元，根据合同，该贷款为按月结息，到期还本。每个月的20日为结息日，最后一期利随本清。其他资料如下：
（1）为简化起见，假设每个月利息均等，则每个月利息为6,000元。
（2）在2011年1月/2月/3月20日均收到利息。
（3）在2011年4月30日进行减值评估，客户经营情况不理想应计提减值准备300000元。
要求：书写相关业务会计分录
1、贷款的初始确认：
借：农村企业贷款-本金1,000,000
贷：XX活期存款1,000,0002、贷款的后续计量：
（1）在1月20日，计提该贷款利息，此时期初贷款的摊余成本为1,000,000元, 分录如下：借：应收利息-农村企业贷款应收利息4,000
贷：利息收入-农村企业贷款利息收入4,000
在1月20日后实际收到利息时：
借：XX活期存款4000
贷：应收利息-农村企业贷款应收利息4,000
资产负债表日计提1月21日到1月31日期间的贷款利息：
借：应收利息-应计收利息-应计收贷款利息2,000
贷：利息收入-农村企业贷款利息收入2,000
2月、3月的账务处理同上
（2）4月30日，该贷款被确定为减值贷款.计提减值准备的会计分录为：
借：资产减值损失-农村企业贷款损失300000
贷：贷款损失准备-农村企业贷款损失准备300000
同时，将计提减值准备的贷款本金以及应收利息转入已减值贷款
借：农村企业贷款-已减值本金1,000,000
借：农村企业贷款-已减值应收利息8,000
贷：农村企业贷款-本金1,000,000
贷：应收利息-应计收利息-应计收贷款利息8,000
第二篇：会计模拟实习期末试2
会计模拟实习期末试卷
一、根据光华公司2004年12月部分业务的原始凭证，编制记账凭证： 本题说明：
1、按照经济业务的先后顺序，对记账凭证按业务号连续编号，不得跳号和颠倒经济业务顺序。
2、记账凭证内容必须按规范填制，各项内容不得漏落，制证签名处“XX”替代。
3、下列会计科目要求写上明细科目：应收账款、其他应收款、原材料、预付账款、应交税费、其他业务收入、主营业务收入。
4、记账凭证不得涂改。如有错误，将错误凭证作废，重新填制，并按原业务号编号。
第三篇：省联社新春慰问信
随着社会一步步向前发展，慰问信应用范围愈来愈广泛，写慰问信需要表达真挚的、自然的、真切的慰问之情。如何写一份恰当的慰问信呢？下面是小编为大家整理的省联社新春慰问信，仅供参考，大家一起来看看吧。
省联社新春慰问信1
XX省农村信用社的全体员工、退休老同志及员工家属：
金猪贺岁，喜庆佳节。值此新春佳节来临之际，请允许我代表省联社党委、理事会、行政班子谨向你们并通过你们向你们的家人致以最亲切的问候和最美好的祝福!
过去的一年，在省委、省政府的正确领导下，在社会各界的关心与支持下，全省农村信用社改革、经营和管理取得了重要成果。存款增量、贷款增量、不良资产净下降额、经营利润和帐面利润等核心经营指标实现了“五个历史第一”，书写了XX农信史上的新篇章，为全省农村稳定、农业发展、农民增收和社会主义新农村建设做出了重大贡献。
这些成绩的取得，饱含着你们的辛勤与汗水，凝聚着你们家属的支持与奉献，在此谨向你们及你们家人表示衷心的感谢和崇高的敬意!
聚水成海，聚石成堤，聚目放光。在新的一年里，机遇与困难并存，但是我们有理由相信，在“同生共赢”的企业文化理念的感召下，在我们共同奋斗和团结拼博下，我省农村信用社改革与发展的步伐将会越走越稳健，构建和谐农信的道路将会越走越宽广。
最后，再祝大家春节快乐，身体健康，阖家幸福，万事如意!并祝我们共同的事业蒸蒸日上，再创辉煌!
省联社新春慰问信2
各县(市、区)联社、各农村信用社广大干部职工：
新年好!
金猴腾越的一年即将离去，凤舞九天的一年扑面而来。在这辞旧迎新的喜庆时刻，省联社理事长张良庆、副理事长李工、副主任莫元法偕省联社全体员工向你们致以新春的祝福!同时转达省委常委、常务副省长任海深同志对你们的节日问候!
过去的一年，在省委、省政府和省深化农村信用社改革工作领导小组的领导下，全省农村信用社改革进展顺利，发展步伐加快，成绩喜人。你们为此付出了艰辛的努力，积累了丰富的经验，作出了积极的贡献，为全省农村信用社的发展奠定了坚实的基础，功不可没。新的一年，是省联社开局之年，也是全省农村信用社改革和发展的关键之年，面临的任务光荣而又艰巨。要实现省联社一届二次社员大会确定的`目标和任务，需要全省农村信用社广大干部职工再接再厉，团拼搏，艰苦奋斗。省联社将按照省政府赋予的职责，围绕全省农村信用社改革和发展的目标，努力做好管理、指导、协调和服务工作，为全省农村信用社的改革和发展创造良好的条件。
春节前，希望全省农村信用社的领导班子对各项工作再进行一次检查部署，特别是安全问题更要放在重中之重，切不可有任何麻痹松懈。要安排好节日营业和值班，确保不发生安全责任事故。希望全省农村信用社的干部职工节日期间注意安全，保重身体，不参与任何不健康的活动，过一个快乐、祥和的节日。
让我们齐心协力，携手共进，共同开创我省农村金融事业的美好明天!
恭祝：新年愉快，身体健康，全家幸福!
XX省农村信用社联合社
X年二月六日
省联社新春慰问信3
各县(市、区)联社、各农村信用社广大干部职工：
新年好!
时间如梭，20xx年春节即将到来，值此辞旧迎新之际，谨代表青龙满族自治县农村信用社合作联社向全县信用社干部职工致以亲切的慰问和节日的问候!
20xx年，我县农村信用社业务经营与改革工作均实现了历史性突破。一年来，在省联社、市办事处的正确领导下，在各有关方面的支持下，尤其是在信用社全体干部职工的积极努力下，我县农村信用社各项工作取得了显著的成绩。这些成绩的取得凝聚着信用社全体干部职工的辛勤汗水，也凝聚了全体干部职工家属的无私奉献。在此，谨向你们并通过你们向你们的家属致以崇高的敬意和衷心的感谢!
20xx年，是农村信用社继续深化改革、加快发展和强化管理之年，任务繁重，工作艰巨，希望信用社全体干部职工积极转变观念，爱岗敬业，开拓创新，努力学习，团结奋斗，扎实工作，为开创我县农村信用社更好的明天贡献力量。
衷心地祝愿大家春节快乐，身体健康，家庭幸福，万事如意!
第四篇：省联社新春慰问信
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各县（市、区）联社、各农村信用社广大干部职工：
新年好!
金猴腾越的一年即将离去，凤舞九天的一年扑面而来。在这辞旧迎新的喜庆时刻，省联社理事长张良庆、副理事长李工、副主任莫元法偕省联社全体员工向你们致以新春的祝福！同时转达省委常委、常务副省长任海深同志对你们的节日问候！
过去的一年，在省委、省政府和省深化农村信用社改革工作领导小组的领导下，全省农村信用社改革进展顺利，发展步伐加快，成绩喜人。你们为此付出了艰辛的努力，积累了丰富的经验，作出了积极的贡献，为全省农村信用社的发展奠定了坚实的基础，功不可没。新的一年，是省联社开局之年，也是全省农村信用社改革和发展的关键之年，面临的任务光荣而又艰巨。要实现省联社一届二次社员大会确定的目标和任务，需要全省农村信用社广大干部职工再接再厉，团结拼搏，艰苦奋斗。省联社将按照省政府赋予的职责，围绕全省农村信用社改革和发展的目标，努力做好管理、指导、协调和服务工作，为全省农村信用社的改革和发展创造良好的条件。
春节前，希望全省农村信用社的领导班子对各项工作再进行一次检查部署，特别是安全问题更要放在重中之重，切不可有任何麻痹松懈。要安排好节日营业和值班，确保不发生安全责任事故。希望全省农村信用社的干部职工节日期间注意安全，保重身体，不参与任何不健康的活动，过一个快乐、祥和的节日。
让我们齐心协力，携手共进，共同开创我省农村金融事业的美好明天！
恭祝：新年愉快，身体健康，全家幸福！
安徽省农村信用社联合社
二○○五年二月六日
第五篇：主管会计
主管会计：
1、负责全公司会计核算，参与公司财务管理，按照会计制度规定设置会计科目。
2、负责设置公司会计核算形式，组织建立会计凭证传递程序，定期核对总帐与各级明细帐和日记帐，确保帐帐相符，记帐结帐工作符合规定要求。
3、根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。
4、负责转帐凭证的审核工作，定期检查库存现金是否与现金日记帐一致，检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。
5、负责公司债权、债务的管理，包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。
6、负责长期投资和短期投资的核算，定期编制合并报表，接收被投单位的会计报表，正确确定投资收益，对被投单位实施监督和管理。
7、负责股东权益类科目的核算和管理，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，严格执行公司资产保值原则，维护股东的利益。
8、负责制定《财务部培训计划》，根据培训计划负责组织财务人员的培训，制定详细的培训方案和内容，培训结束对培训结果予以评价。成本会计：
1、抓好成本管理的基础工作
2、负责对成本稽查工作的组织，制定成本稽查工作的计划，代表财务部对工程项目实施成本检查，收集参加成本稽查工作的部室转来的资料，写出成本稽查工作报告。
3、负责公司财务预算的编制工作，年底要对财务预算的执行情况进行分析。
4、每月根据《会计收入与统计报量差额情况表》，分析会统不一致的形成原因。
5、负责掌握公司所属各项目部未完施工留存情况，并分析其真实性，杜绝潜在的亏损。
6、负责检查公司所属各单位的成本报表，经过分析对可能存在问题的单位实施成本检查。
7、根据公司所属各单位的成本管理状况，组织开展成本分析工作。
8、根据公司成本管理工作的需要，负责设计、编制各种会计与成本报表。
9、负责对项目监督员的管理工作。
10、负责审核联营项目部的月度科目余额表和季度现金流量收支表。
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