第一篇：企业上市后财务工作面临之变
企业上市后财务工作面临之变
企业财务职能要由记录、核算、分析等核算反映向预测、监督、控制、预警、决策及市场研究、资本运作等管理职能转变；由倾向事后向注重 事前与事中转变。
文／张国俊
随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，企业改组改制的力度不断加大，许多国有企业都努力创造条件，积极实施股改融入股市，逐步走上了良性发展的道路。上市后，全面系统、多重常态的监管给企业带来了严峻的考验。三个主要变化
企业上市后，将由一个国有独资公司转化为一个社会公众公司，企业的社会关注度将随其知名度的扩大而大幅度提高，被监管的力度将大大加强，经营活动风险也将大大增加，由此将给企业财务工作带来前所未有的挑战。
第一个变化：企业管理运行机制将更加科学规范。在管理决策方面，上市前企业主要决策程序是班子沟通、集体研究、主管拍板、下达落实。决策正确归功集体，失误则集体负责，看似人人有责，其实无人负责：而且许多时候，决策方式比较倾向于主观意志和行政手段，缺乏一定的科学性和规范性。在生产经营、投融资、资产重组等重大决策方面，企业自主权限相对较大，相应地造成企业管理机制漏洞较大。上市后企业将完全按照上市公司有关规定和市场规则运作，董事会、监事会 和经理层的职能严格区分，一方面要严格执行证券市场的法律 法规，另一方面要严格执行主管部门和上级单位的各项规定。在经济核算方面，上市前，企业经济核算就指标论指标，甚至能够围绕指标做文章。上市后，企业不但要面临瞬息万变的证券市场和资本市场，更要经受多重监管考验。理所当然对经济指标提出了严格要求：必须确保“真实、全面、公允”，否则 企业不但声誉受损，而且会官司缠身，甚至步入绝境。因此，企业财务职能必须尽快转变，要由记录、核算、分析等核算反 映向预测、监督、控制、预警、决策及市场研
究、资本运作等 管理职能转变；由倾向事后向注重事前与事中转变。显然，企业财务工作肩负的使命和责任将会大大增加。
第二个变化：监管体系变得更加全面、系统、严格。一是多重、常态监管。在证券市场和资本市场中，政府职能机构和社会公众监管上市公司，已经不单单侧重于企业的经济行为，还要涉及诸如公司治理、章程设定、独立董事、股权激励等重要、重大问题，尤其是不同的职能机构针对相同的信息进行重复监控，显然形成了多重监管之势。去年证监会、发改委、公安部、财政部、商务部、人民银行、国资委、海关总署等１２ 个部委联手，建立上市公司监管常态机制，形成纵横交错的伞 形塔式监管体系。最近，证监会有关负责人表示，将着力调整 监管思路，创新监管措施，丰富监管手段，进一步完善监管架 构和法律体系。由此反映出政府部门包括执法对上市公司的关注度非常之大，监管的决心更加坚定、技术更加先进、手段更加强硬：二是信息监管更加严格。上市前，会计信息一般 只向上级单位和中介机构等特定对象提供，透明度不高、内容有限、质量不严，甚至有的企业还能玩“数字游戏”。上市后，信息披露特别是会计信息披露成为企业一种制度性的基础工作。政府、公众、股东及企业自身对企业经营活动所作的决策判断，在很大程度上都是依赖于企业会计工作所收集、加工、发布的信息，要求会计信息提供的时间更快、范围更广、质量更高及更加透明。同时，为贯彻国务院“加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题”的指示精神，财政部每 年要在全国范围内开展会计信息质量检查。作为会计信息的使用者和质量监管主体的证监会，也经常要在常态监管的基础上对会计信息施加影响，有时根据需要，监管机构还会进驻企业 实施必要的延伸检查。以上情况表明，无论采取哪种方式，监管方、利益方共同最终的目标就是要严厉打击和彻底消灭制造 虚假会计信息的行为和企业。
第三个变化：投资者回报期望更高。上市前，企业产权单一，股东既是投资者又是管理者，加上政府参股，股东既当运动员又当裁判员，企业考核与投资回报没有太大压力，从而企业意志决定投资回报。上市后，社会股东的身份完全脱离企业，投资回报期望不以企业意志为转移；股东对上市公司的期望愈来愈高，职工对收入增长的期望也愈来愈高，这些都迫使企业必须保持缀济效益逐年高速增长。可见，企业承受着巨大的确保盈利水平增长和提高投资回报的压力。
相应的对策
面对上市后各方面发生的变化，企业必须树立保护企业利益、投资者利益和落实职工权益要求的意识，努力提高财务管理水平，提高会计信息质量，坚决抛弃投机心理和短期行为，切实严格规范行为。
完善制度体系，适应上市公司运行机制。首先新上市企业新上市企业要认真学习和掌握有关上市公司的政策法规和业务知识；特别是有关上市公司的政策法规和业务知识，特别是有关资本市场的运作规则，切实为指导管理决策和规范企业行为提供支撑：其次是要在严格执行上市公司有关规定，不断完善企业管理制度、体系，不断强化制度执行力，进一步规范和完善企业运行机制，加快适应股份公司发展的步伐；三是要坚持以会计信息质量披露为纽带，完善财务核算水平。企业各级单位要从源头入手，加强基础工作和财会队伍建设。一方面要充分发挥现有财会人员的作用，不断提高财务核算水平；另一方面，积极引进、吸收优秀财务人员，保证财务人员的数量和质量，进一步优化会计岗位，完善会计委派制，完善会计激励机制等等。四是要以资本市场为导向，以提高会计信息质量为目标，以符合监管部门规定、满足社会公众需求为标准，进一步修订、补充和完善财务管理办法、制度和体系，尽快转变财务职能，努力探索并加快上市公司财务管理体制的平稳过渡和会计业务流程的紧密衔接，为严格规范财务秩序和财务核算行为提供保障。
加强内部控制，适应外部监管。从一些上市公司发生风险的案例看，企业风险往往表现在会计信息层面，本质在企业内部控制层面。而适应外部监管的根本措施就是加大内部控制。一是认真组织学习贯彻落实国家和上级主管单位的相关管理规定和内部控制要求，严格强化企业内部约束机制；同时要进一步完善业务考核办法，建立主管领导业绩考核结果确认制度等，加大复核、考评、奖惩力度，引导管理者规范行为，促进管理者提高内控管理能力；二是不断强化政令畅通、上行下效、落实到位、监管有力的内控机制；三是加大监督检查力度，提高企业整改纠偏的“自我保健”，坚决消灭监督检查流于形式的现象；加大处罚力度，提高违章、违规、违法的成本代价。四是加强信息披露管理。监管方与利益方无论是关注企业的生产经营状况还是其他行为，但最终的落脚点都是会计信息。他们一致的要求都是会计信息披露必须保证时效性、真实性、完整性。首先，要净化会计信息的生产渠道，切实把好经济业务的审核、记录、加工、整理、披露
等环节，保证每个环节不出任何质量“事故”。其次要为会计信息的生产过程创造宽松的环境和提供强有力的资源保障，硬件方面如财会人员的数量和质量，软件方面如权限职责、委派考评、任用选拔等机制。最后要建立信息披露制度和保密规定。
提高创效创收能力，满足股东投资回报期望。高额的回报是股东投资的动力，所以企业必须要以追求盈利为目标，以集约化管理为重点，努力提高企业创效创收能力，不断增加现金净流入，确保满足股东投资回报期望。一是创新开源增收理念，着力转变企业经济增长方式，将完全依靠低成本扩张向技术创新提升企业产品技术含量和增加产品附加值转变转变，将单一的主营业务向产业链的上下游业务拓展，寻求和培育以科研开发、技术创新、资源循环、产业调整为主导的成本竞争优势，努力实现成本合理降低和收入持续增长的质量规模效益均衡发展的目标。二是全过程、精细化管理。建立主管领导挂帅、财务部门牵头、各职能部门齐抓共管和责任明确、人人把关的成本管理体系；合理制定责任成本指标，实施量价分离；强化方案优化、分析考核、审计跟踪等成本控制。三是严格控制行政成本，压缩多余核算单位、闲置账户等富余资潦；对于招待费等，要严格预算控制、内外有别、限制标准和规范开支。四是厉行节约、勤俭治企，增强全员节约意识，挖掘节支降耗潜力，不断深入开展节约型企业建设活动。五是重视财务理财创效。首先要解决好资金沉淀的问题。加大资金集中奖励兑现力度，增强资金动态监控和适时划拨等手段，促使基层单位落实好资金集中政策，最大限度地融通内源资金，消灭存贷双高的现象，减轻企业包袱。其次要推广集中支付和承兑业务，争取节约更多资金成本。再次要抓实税收筹划工作，如在出口、授外项目、中西部地区开发、基础设施建设投资、开办费摊销、“三薪”开发、节能减排、购置安全环保和节能节水专用高备、资源综合利用、申办高新技术企业等方面广泛应用税收优惠政策，争取更多创收。
面对企业上市带来的严峻挑战，财务工作必须着眼长远，着手现在，不断实践探索，以提高会计信息质量和增加企业积累为目标，以提升企业素质为根本，以提高财务管理水平为重点，全面落实责任，自觉规范行为，为努力把企业做实做强做出贡献。
（作者系中国铁建电气化局集团有限公司总会计师）
第二篇：上市企业党建工作面临的共性问题及主要对策
上市企业党建工作面临的共性问题及主要对策
上市企业党建工作面临的共性问题
一是认识上存在偏差。
一种观点认为，国有上市公司设立了专门的股东会、董事会、经理层、监事会，对公司的重大决策、决策执行、决策和执行监管都有明确规定，管理规范有序，甚至认为国有上市公司是一个经济组织，目的是谋求股东利益最大化，因此企业党建工作可有可无。二是组织机构不健全。
一些国有上市公司片面强调生产经营和追求经济效益，企业生产经营部门配套齐全，而对企业党建工作却重视不够，有的将党建部门挂靠在其他部门，有的由其他部门兼管，有的根本就不设党建部门，党建工作组织机构未建立健全，甚或形同虚设。三是人员配备不足。
有的国有上市公司没有配备专职的党务领导人员和党务工作人员，但为了应付上级部门检查却也贴上了党务人员的标签，党务人员配备不足，力量匮乏。四是党组织政治核心地位被弱化。
部分国有上市公司只强调企业的生产经营中心地位，却忽视党组织的政治核心作用，搞单打一，不搞双轮驱动，致使党组织的政治核心地位严重弱化。五是党组织职能作用未能充分发挥。
由于国有上市公司党组织被弱化、虚化和边缘化，致使党组织的政治核心作用、监督作用在相当程度上失去了发力的平台和支撑，党组织的职能作用不能有效充分发挥。此外，国有上市公司党建工作平台过于狭小、少数党务人员思想不稳定、部分党员先进性不强、党务活动经费不足等都是国有上市公司亟待解决的突出矛盾和问题。同时，随着当前国有企业普遍下行，市场经济不断深入，市场竞争愈日激烈，国有上市公司党建工作还将迎来更多新形势新情况新任务和新挑战，党建工作任重而道远。
上市企业加强党建工作的主要对策
（一）要提高思想认识，为搞好党建工作提供思想保障
一是党建工作给企业发展提供了政治优势。
它有利于国有上市公司坚持社会主义发展方向，有利于国有上市公司符合社会主义市场经济发展要求，有利于国有资产保值增值。二是党建工作给企业发展提供了组织优势。
国有上市公司拥有党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范带头作用这一独特政治资源和组织优势，事关企业的核心竞争力，事关企业的生存和发展。三是党建工作给企业发展提供了人才优势。
国有上市公司党员队伍不仅思想觉悟先进、理想信念坚定，而且汇聚了大量生产、技术、管理人才，广大党员团结带领职工群众顽强拼搏，献身企业，成为国有上市公司的独特人才优势。（二）要健全组织机构，为搞好党建工作提供组织保障
一要全力构建党组织体系。国有上市公司要分层分级建立健全党委、党支部、党小组及党组织工作机构体系，做到全覆盖，零死角，无盲区，确保党建工作有专门的党组织机构负责，确保党建工作正常开展。
二要充分凸显党组织地位。国有上市公司党组织在企业改革发展中始终处于政治核心地位，也是企业决策的参与者、监督者和执行者，其地位和作用非常重要。
三要积极开展党组织生活。要根据形势发展和党建工作面临的新情况新特点新挑战，积极开展党组织生活，有效创新党建工作的时代内涵和方式方法，切实解决企业改革发展和职工群众关心的热点焦点难点问题，坚决摒弃党建工作只局限于“收收党费、发发报纸、开开会议、学学文件、搞搞活动”的传统做法，充分发挥党组织的战斗堡垒作用，以“有为”赢得“有位”。
（三）要配足配齐人员，为搞好党建工作提供人才保障
一要确保党组织成员优势占比。党组织领导成员要依法进入国有上市公司董事会、监事会、经理层，实现双向进入、交叉任职的领导体制，确保党组织领导成员在企业领导班子中的优势占比。
二要确保党建工作人员配置。国有上市公司党建工作要根据党组织工作和企业生产经营需要，按照精干高效的原则，足额配置人员，做到不缺编、不缺员，人员有流动的，要及时增补，确保党组织每项工作有明确分工，有专人负责。
三要确保党建工作后继有人。要严格按照“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的原则，积极培养和发展新党员，将企业生产经营的优秀骨干吸纳到党组织和党建工作队伍中来，充实党务工作力量，确保党建工作和企业长远发展后继有人。
（四）要强化核心地位，为搞好党建工作提供政治保障
一要确保领导权。按照法定程序，实现董事会、经理层、监事会与党委会、工会领导班子成员的交叉任职；同时，根据董事会、经理层、党委会各自的职责权限和“三重一大”决策制度，实现党管干部与董事会、经理层依法选人用人有机融合。
二要确保决策参与权。国有上市公司党组织依法参与企业重大决策，企业重大决策事项需经党政联席会议集体研究决定，实现企业治理结构协调运转、有效制衡和科学高效。
三要确保监督权。一方面党组织直接参与企业重大事项决策并实施监督，另一方面按照党管工会的原则，国有上市公司党组织积极支持工会行使职代会民主决策权，充分听取职工的意见建议，审议和监督企业重大决策事项，确保企业正确决策。
（五）要明确主体职能，为搞好党建工作提供功能保障
一是切实落实从严治党职责。
要在思想上切实增强从严管党治党意识，要在具体工作中制定和实施一系列党建工作制度，落到党组织书记是党建工作第一责任人职责，加强党组织建设和党员队伍建设，充分发挥党组织战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，使党组织成为企业发展不可或缺的重要力量。二是切实落实党管干部职责。
党组织要强化对企业领导人员培养、推荐、选拔、管理的责任和作用，畅通推荐渠道，严格考察和选用程序，加强日常监管和考核评价，选好管好干部，确保培养和选拔出优秀的党员干部队伍。（六）要服从服务中心，为搞好党建工作提供合力保障
一是思想同心融入中心工作。
动员和号召广大干部职工围绕企业中心工作，同心同德，凝心聚力，共谋发展，努力谋求党建工作有效融入企业中心工作的广泛共识。切忌两张皮，各吹各的号，各唱各的调，离心离德，害人害己。二是目标同向融入中心工作。
企业中心工作指向哪里，党建工作就走向哪里，使党建工作与企业中心工作有机结合、目标同向、形成合力。坚决反对片面追求轰轰烈烈搞活动，洋洋洒洒作报告，严重脱离生产经营实际，图形式，求热闹，事倍功半，做表面文章的形式主义。三是行动同行融入中心工作。
把广大职工的思想统一到企业中心工作上来，确保思想和行动高度统一，确保政令畅通；要积极支持董事会、经理层和监事会依法行使职权，主动参与企业重大决策，带头执行企业各项规定，有效监督企业各项行为，切实增强企业的执行力和战斗力，齐心协力，共同促进企业科学协调健康发展。第三篇：企业上市前的财务准备
企业上市前的财务准备
来源:未知作者：tingting日期：09-12-01
国内外证券市场都要求准备上市的公司财务会计报告无虛假记载。会计报表需要经过有证券从业资历的注册会计师的审计。
重点理顺以下几方面：
一是股份制改造过程中的会计制度的衔接问题;
二是按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整;
三是检查、完善存货管理系统及其它内控制度;
四是注意新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接问题;
五是将产权关系明晰并确定关联方，并从财务账目上将关联交易划分清楚;六是技术硏究开发费用资本化问题的理顺;
七是无形资产的评估入帐;
八是财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施;
九是选择境外上市时根据国际会计准则进行相关调整;
十是改制前财务策略的实施与战略的衔接。
第四篇：企业上市工作一般流程
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企业上市工作一般流程
根据证监会2006年5月公布的《首次公开发行股票并上市管理办法》，企业实现上市一般需要经过改制重组、辅导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。
一、改制重组阶段
企业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份公司为基础上市，这项工作通常应在专业机构的协助下完成。应在董事长领导下，成立改制领导小组；选择保荐机构及保荐代表人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所。从而组建一个完整的上市工作团队。
具体可按以下七个步骤展开工作：
第一：企业成立改制小组。企业要成立专门的改制领导小组，小组由企业抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，企业主要负责人全面统筹。企业改制领导小组要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面协调企业与市政府各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；（2）配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；（3）与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人--------------------------精品
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协议等；（4）负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；（5）完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。
第二：聘请相关中介机构。拟上市企业要聘请证券公司（即券商）、会计师事务所、资产评估事务所、土地评估机构、律师事务所协助工作。
1、证券公司的主要工作：（1）设计改制方案；（2）对资产重组、股本总额、股权结构、筹资用途、发行方案等进行指导；（3）协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人；（4）起草、汇总、报送全套申报材料；（5）组织承销、挂牌上市。
2、会计师事务所主要工作：（1）各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告；（2）负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的财务处理符合规定：（3）协助公司建立股份公司的财务会计制度、财务管理制度；（4）对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。（5）对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。
3、资产评估事务所在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评估报告。
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4、土地评估机构对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估。
5、律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起草法律意见书、律师工作报告；为股票发行上市提供法律咨询服务。
第三：确定改制方案。领导小组配合中介机构通过审慎调查，全面了解企业各方面的情况，设计改制方案。券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资料。审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整，也是制作申报材料的基础，需要企业全力配合。
第四:召开分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、财务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。各中介机构经过审慎调查阶段了解公司，券商将召集所有中介机构召开分工协调会。协调会将根据工作进展情况不定期召开。
第五：组织中介机构开展工作。根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审--------------------------精品
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计、资产评估及各种法律文件的起草工作。
第六：召开创立大会。召开股份有限公司创立大会，选举产生董事会和监事会。
第七：取得营业执照。在股份公司创立大会召开后30天内，向工商行政管理机关报送批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在30日内作出决定，取得营业执照。
二、辅导推荐阶段
在取得营业执照之后，股份公司依法成立。按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有保荐资格的证券公司进行辅导。辅导内容主要包括以下方面：（1）股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：（3）对公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上(含5％)股份的股东(或其法人代表)进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训；（4）建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作；（5）依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度；（6）建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作；（7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；（8）规范股份公司和--------------------------精品
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控股股东及其他关联方的关系；（9）公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上(含5％)股份的股东持股变动情况是否合规。（10）辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构（省证监局）提交下材料：一是辅导机构及辅导人员的资格证明文件(复印件)；二是辅导协议；三是辅导计划；四是拟发行公司基本情况资料表；五是最近两年经审计的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
辅导协议应明确双方的责任和义务。辅导费用由辅导双方本着公开、合理的原则协商确定，并在辅导协议中列明，辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为条件。辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容，辅导计划要切实可行。
三、材料申报阶段
1、申报材料制作
辅导完成后，经中国证监会地方派出机构验收符合条件的，可以正式递交发行申请文件（申报材料）。
申报材料由保荐机构与各中介机构分工制作，然后由保荐机构汇总并出具推荐函，最后由保荐机构完成内核后并将申报材料报送中国证监会审核。
会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、--------------------------精品
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律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据。
2、申报材料上报
（1）初审：中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定要求制作申请文件的，不予受理。
中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会。
中国证监督会在初审过程中，将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会的意见，发改委自收到文件后在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。
（2）发行审核委员会审核：中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。
（3）核准发行：依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。
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发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起60日内，可提出复议申请。中国证监会收到复议申请后60日内，对复议申请作出决定。
四、发行上市阶段
1、获取批文。股票发行申请经发行审核委员会核准后，取得中国证监会同意发行的批文。
2、刊登招股说明书。要完成信息披露、路演、发行、登记、上市仪式、工商变更等一系列工作。通过媒体过巡回进行路演，按照发行方案发行股票。
3、刊登上市公告书。在交易所安排下完成挂牌上市交易相关工作，并刊登上市公告书。
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第五篇：企业改制上市工作流程
企业改制上市工作流程
一、上市准备
（一）董事会决议通过。企业召开董事会，通过企业上市决定。董事会决议报市金融办备案。
市金融办工作：指导帮助企业准备董事会议案，并帮助企业组织召开董事会。
（二）选聘中介机构。改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、律师事务所。企业可以自己选择中介机构，也可以由市、县金融办推荐，企业从中选择。中介机构确定后，企业应通知中介机构到市、县金融办进行执业登记备案。
市金融办工作：指导帮助企业选聘适合企业的中介机构。
二、改制
（一）成立改制小组。企业成立由董事长任组长，办公室、财务、企业管理等部门人员组成的改制上市工作领导小组，具体负责企业改制上市工作。
（二）制定改制上市工作计划。制定改制上市工作计划，报市、县金融办备案。
市金融办工作：
1、参与制定改制上市工作计划。
2、定期调度，及时督促，加快推进。
（三）制定改制方案。根据企业情况，结合企业上市法律法规有关规定，制定企业改制方案。改制方案以企业和中介机构为主。企业改制方案报市、县金融办备案。
市金融办工作：
1、指导帮助企业制定改制方案。
2、方案审核把关。
（四）具体筹建工作。根据工作计划开展筹建工作，主要包括财务审计、资产评估及各种法律文件的起草等工作。
市金融办工作：
1、参加企业改制有关重大事项协调会。
2、加强督促调度，协调企业、各中介机构同步推进。
（五）注册登记。企业筹建工作基本完成后，根据工商行政管理部门要求，准备相关材料，并办理注册登记手续。注册登记后，要及时到市县金融办备案，并由市金融办转报省金融办备案。
市金融办工作：
1、指导企业做好注册登记工作。
2、受理企业备案，并转报省金融办备案。
三、上市辅导
（一）申请辅导。股份公司依法成立后，按照中国证监会的有关规定，到山东证监局进行上市前辅导。辅导机构需向市金融办提交以下材料：辅导机构及辅导人员的资格证明文件（复印件）；辅导协议；辅导计划；拟发行公司基本情况资料表；最近两年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表等）。
市金融办工作：
1、审核保荐机构辅导计划，提出修改意见。
2、与企业、中介机构到山东证监局进行辅导备案。
（二）辅导。根据辅导计划安排和山东证监局要求，做好企业辅导工作。
市金融办工作：
1、定期调度辅导进展情况，确保按计划按时完成辅导。
2、帮助企业协调解决需政府有关部门出具的土地、房产、环评等证件，做好募投项目核准、备案工作。
3、协调省金融办、山东证监局相关处室，及时给予指导。
（三）辅导验收。辅导结束后，到山东证监局申请辅导验收。
市金融办工作：
1、协助企业向山东证监局提出验收申请，争取山东证监局按进度进行验收。
2、验收期间，全程陪同验收人员做好验收工作，遇到问题及时协调处理。
四、申报材料制作及申报
（一）制作申请材料。申报材料由主承销商与各中介机构分工制作，由主承销商汇总并出具推荐函，经主承销商内核后报送中国证监会审核。会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据。
市金融办工作：
1、协调有关中介机构，加快材料的制作。
2、推进券商加快内核，并及时上报中国证监会。
（二）材料审核
1、初审。中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。
2、发行审核委员会审核。中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。
3、核准发行。依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会自收到发行人的发行申请3个月内作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。
市金融办工作：
1、及时了解掌握证监会审核进度，及时协调解决审核过程中发现的问题。
2、根据需要，与企业、中介机构做好相关协调攻关工作。
五、股票发行及上市
（一）发行。股票发行申请经发行审核委员会核准后，取得中国证监会同意发行的批文后，刊登招股说明书，通过媒体组织做好路演、推介、询价及发行相关工作。
（二）上市。股票发行后，根据交易所安排，刊登上市公告书，在交易所安排下完成挂牌上市交易。
市金融办工作：
1、及时了解掌握发行、上市进度，及时做好信息宣传。
2、协调市领导参加上市仪式，并做好市领导讲话起草等相关工作。
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