浅析备用信用证和保函的风险规避

第一篇：浅析备用信用证和保函的风险规避

浅析备用信用证和保函的风险规避

摘要：在经济交往活动中，交易者出于清偿权债务，获得融资便利，降低交易成本，规避风险等诸多考虑，以达成经济活动完成相应的商务合同及经济责任和义务。保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际贸易及经济合作中应用十分广泛。在带来诸多便利的同时也产生了信用风险。

1.备用信用证和保函的风险产生

银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，因而也被称作“担保书”。而且作为付款唯一依据的单据，银行在处理备用信用证和银行保函业务交易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符，而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。由此可见，其中所产生的信用风险不言而喻。

2.风险存在2.1风险背景：银行或其它机构亦可称“保证人”签发此类保函或备用信用证并承诺：一经请求或一经附其他单据的请求即行以符合保函的条款和任何单据条件、指示或可推知的条件的方式向受益人支付确定的或的有限期的款项。

2.2 备用信用证作为信用证的分支，通常用作投标，还款，履约保证金的担保业务，属于担保业务中的保证范畴。由于备用信用证具有独立性和开证人只认单不认事实等特征点，即便受益人的索赔可能是无理的，只要单据符合备用信用证条款规定规定，开证人也必须对受益人提出的索赔进行付款。其风险主要有：国家风险，政策风险，信用风险，法律风险等。

2.3保函是应在国际贸易交往中，往往由于交易双方缺乏信任和了解，给交易的达成和合同履约造成障碍而生的。其有信誉优良的银行或者其他机构办理，担保人以自己的资信向受益人保证申请人履行合同或相应的责任和义务。其风险来自于“见索即付”的特点。银行保函在保函项下的责任主要是保证在收到受益人递交的相关单据后，向其支付相应的金额。如此银行可面临来自保函申请 人的风险，反担保人的风险，担保条款本身的风险„„等

3.风险控制

3.1备用信用证风险控制：

（1）开证行应当谨慎审查开证申请人的资信状况，要求开证申请人提供开证担保，这种担保业可以称作反担保。这是由于信用证本身作为一种担保，而反担保可以采用保证金，抵押等方式。

（2）在备用信用证上要求受益人提交一份由第三人签发的证明或证书。这些证明或证书可以是由第三方出具的证明主合同没有履行的证明。尽管有如此措施，但根据信用证的原则，银行在见到严格符合备用信用证要求时，就有义务必须付款。可见，银行有付款义务没有去调查该证明或证书真实性的义务和责任。

（3）在存在明显欺诈的情形下，可向法院申请禁止付款。

（4）应使得备用信用证从属于有关合同。以避免无理索赔。

（5）在处理相关经济业务时候，应当尽量将对我方有利的条款写入备用信用证。

（6）备用信用证应当力争直接由开证人开给受益人或经受益人当地银行转交受益人。由于转开备用信用证项下反担保备用信用证的开证人向转开行所承担的责任更加明确，通常是规定只要转开行声明已收到受益人索赔，反担保开证行就要付款。

（7）开证人在进行对外赔偿前，最好能提前一定的时间通知申请人，以便申请人有足够的时间根据情况向法院申请禁令。而且可以尽可能以附属性保函来替代备用信用证。

银行保函的风险控制：

（1）健全银行保函风险管理机制，建立规范的业务操作程序。加强保函的前期审查和后

期管理。

（2）建立保函业务风险的转化机制。我们应当明白，在保函业务中，保函文本是在担保

银行应保函申请人的要求出具的，保函文本中的条款体现了保函申请人的意愿，银行只要严格按保函条款履行义务，就不承担任何经济责任。

（3）提高汇率风险防范意识。在目前国际汇率时有波动的情况下，外汇担保项目大都需

要一定的时间才能够完成，这样就给担保人或债务人带来了相当大的风险和损失。

（4）加强对保函条款的审查。保函是受益人索赔的依据，因此保函条款的严谨性直接关

系着担保银行的风险。

（5）银行履约保函中的延期条款的使用。

（6）银行履约保函业务中的转让条款与质押条款在履约保函中，有时会出现转让条款或

质押条款，即允许受益人将其保函项下的权益转让或质押给第三人。如允许其自由转让或质押，则独立保函将与可转让的银行本票无异，银行被欺诈的风险将大大增加。

（7）银行保函合同以及相关经济活动的合同订立，及其修改的规定，应当加以适当的约

束。

综上所述，我们可以得出在国际贸易，租赁，金融等经济活动中，不存在绝对的安全和信任，即有贸易经济活动就有风险的存在。风险无法完全规避，但我们可以通过完善制度，健全预警机制，提高警惕谨慎应对„„银行保函与备用信用证都是一种银行信用，虽然从法律观点看，两者并无本质上的区别。但在实际的经济活动中，由于备用信用证已经发展到适用于各种用途的融资工具，包含了比银行保函更广的使用范围，而且备用信用证在运作程序方面比银行保函更像商业信用证，有许多备用信用证中的程序在银行保函中是不具备的，当然银行保函也具有备用信用证不具备的特点和相关属性。据此，我们在经济活动中应当更加注重区分，谨慎对待和处理，来最大程度上减少风险的发生和降低损失的影响。

第二篇：开立保函和备用信用证申请书

108920721.doc 开 立 保 函/备 用 信 用 证 申 请 书

编号： 年 字 号

致：中国银行股份有限公司 行

现我司因业务需要，依据我司与贵行签署的编号为_ __的□《授信额度协议》，向贵行申请开立保函。由此产生的权利义务，均按照前述协议、附件和本申请书的约定办理。第一条 保函

我司向贵行申请按下列要素开立保函/备用信用证：

1、保函申请人名称和地址：

（中文）。

（英文）。

2、保函受益人名称和地址：（中文）。

/（英文）。

3、货物/项目描述：

4、工程项目名称/协议/合同/标书号码： /。

5、工程项目/协议/合同币种及金额： /。

6、保函币种： 人民币。

金额：（大写）；

（小写）。

币种： /。

金额： /（大写）；（小写）。

7、保函有效期：本保函在投标有效期或经延长的投标有效期期满后30日内保持有效。如果是委托其他行转开，请贵行根据受托行的要求：（1）确定反担保效期。（2）确认反担保无限期

8、保函类别为下列第(1)种：

（1）投标（2）履约（3）预付款（4）质量（5）维修（6）留置金（7）一般关税（8）加工贸易税款保付（9）网上支付税费担保（10）海事担保（11）诉讼保函（12）融资性保函（借款、透支、发债等）（13）飞机租赁（14）融资租赁（15）经营租赁（16）补偿贸易（17）即期付款（18）延期付款（19）其它

9、保函/开立方式为下列第(1)种：

（1）由贵行信开后交我司带交受益人/直接邮寄受益人。

（2）由贵行电开并委托 / 银行（英文全称）通知受益人/交我司代理机构带交受益人，我司代理机构的名称为 /，地址

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108920721.doc 为 /。

（3）由贵行电开委托 / 银行（英文全称）转开交受益人/交我司代理机构带交受益人，我司代理机构的名称和地址 /。

10、其它 /。第二条 费用

我司将按时向贵行支付因叙作本申请书项下业务而产生的相关费用，该费用的计收依据、标准和方式等按贵行有关规定执行。

我司将通过以下第 种方式支付上述费用：

1、在贵行通知后 个银行工作日内通过 支付。

2、授权贵行直接从我司账户（账号：）中扣收。

3、其他方式：。

对于提交此申请书时不能预见、在保函/备用信用证开出后发生的应由我司承担的费用，我司将以与上述相同的方式向贵行支付。第三条 备付款项

我司将于保函约定的付款日或贵行要求的其他日期（以日期较前者为准）前 七 个银行工作日内将备付款项足额存入我司在贵行开立的账户（账号：），以用于保函/备用信用证项下对外付款。第四条 保函下的付款及利息

我司同意在保函有效期内，如发生保函项下索赔，经贵行审核受益人索赔文件符合保函约定的，毋须征得我司同意，贵行有权直接以我司按照本申请书约定存入的备付款项对外付款。

如因我司存入的备付款项不足致使贵行垫付索赔款项。索赔款项一经支付，即构成我司对贵行在本合同下的债务，我司应及时清偿。

对人民币垫款，从垫款之日起，按万分之五的比例按日计收利息。

对外币垫款，从垫款之日起，在当期1年期固定贷款利率 的基础上加收 ％计收利息。

第五条 反担保

1、本申请书项下债务的担保方式为：

□ 本申请书属于 与贵行签订的编号为 的□《最高额保证合同》项下的主合同,由其提供最高额担保。

□ 本申请书属于 与贵行签订的编号为 的□《最提供 担保，……，并签订相应的担保合同，若提供保证金质押则按本条第2款的约定办理。其中：由该 担保合同所对应的债务金额不在前述最高额担保合同之主债务范围内，其余债务金额在其主债务范围内。

□ 由 提供 担保，……，并签订相应的担保合同。若提供保证金质押，则按本条第2款的约定办理。

□（其他担保方式）。高额保证合同》/□《最高额抵押合同》/□《最高额质押合同》项下的主合同；此外，由

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108920721.doc

2、依前款约定提供保证金质押的，按下列方式办理：

□ 出质人为第三人，由贵行与该出质人另行签订保证金质押合同。

□ 本申请书属于我司与贵行签署的编号为 的《保证金质押总协议》项下的主合同，由该协议提供保证金质押，并提交相应的《保证金质押确认书》或不再提交《保证金质押确认书》而直接按下述约定办理：

1）保证金金额为：（币种）；（大写）；

（小写）。

2）我司通过以下方式交付上述保证金：

□ 在本申请书生效之日起 个银行工作日内，通过 将保证金划入/存入我司在贵行开立的保证金账户（账号：）。

□ 授权贵行从我司在贵行开立的人民币账户（账号：）/外币账户（账号：）直接将保证金划入我司在贵行开立的保证金账户（账号：）。

□ 我司在贵行办理的业务编号为 / 的业务项下存入的保证金的担保责任经贵行确认已经解除，授权贵行直接从账号为 / 的账户向我司在贵行开立的保证金账户（账号为： /）中划入保证金。

□（其它方式）/。3)如上述保证金的担保责任经贵行确认已解除，请贵行按以下方式返还：

□ 退入我司在 / 开立的账户（账号为： /）。

□ 按其存入的路径返还。

□ 届时按我司的书面指示返还。

□（其它方式）： /。

3、若我司或反担保人发生贵行认为可能影响其履约能力的事件，或担保合同变为无效、被撤销或解除，或我司、反担保人财务状况恶化或涉入重大诉讼或仲裁案件，或因其他原因而可能影响其履约能力，或反担保人在担保合同或与贵行之间的其他合同项下发生违约，或担保物贬值、毁损、灭失、被查封，致使担保价值减弱或丧失时，贵行有权要求，且我司有义务提供新的担保、更换保证人等以担保本申请书项下债务。

申请人： 有权签字人： 年 月 日

银行意见： 有权签字人/经办人：

年 月 日

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第三篇：保函和备用信用证修改申请书 LGC5900900379

64909273.doc

保 函/备 用 信 用 证 修 改 申 请 书

编号： 2011 年 渝中银沙鑫安 字

64909273.doc 对于提交此申请书时不能预见的应由我司承担的费用，我司将以与上述相同的方式向贵行支付。

申请人： 有权签字人： 年 月 日

反担保人意见：（备注：适用于因修改而加重申请人债务的情形，若不适用则删除）

我司同意上述申请人即某某公司就该保函/备用信用证向贵行提出的修改，并兹确认在该保函/备用信用证修改后继续依据编号为渝中银沙司高保字

第四篇：备用信用证与银行保函

备用信用证与银行保证函

一，定义：

备用信用证(Standby letter of credit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。

银行保证函（letter of guarantee）： 银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。是国际间银行办理的代客担保业务。银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。

二，银行保函的类型：

1）对合同价款支付义务的保证函包括：

i)付款保函： 在一段时间内，对一定合同款支付的保证。保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。（Escad合同中，由三一重工申请，在中国银行湖南分行开具的保函）

ii)延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最后一期 货款及利息付清日期再加半个月.iii)租赁保函： 保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。

2)对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。

i)投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标

保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生

效。保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有

时再加3-15天索偿期。

ii)履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。保函金额：一般为

合同金额的5%-10%。有效期：至合同执行完为止，有时再加

3-15天索偿期。

iii)预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受

益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。保函金

额：预付款金额；有限期：至合同执行完为止，有时再加3-15

天索偿期。

iv)质量保函：是指应供货方或承建人申请，向买方或业主保证，如

货物或工程的质量不符合合同约定而卖方或承建人又不能依约更

换或修理时，按买方或业主的索赔予以赔偿的书面文件。保函金

额：一般为合同金额的5%-10%；有限期：合同规定的保质期再

加3-15天。

三，备用信用证与银行保证函的区别

在国际贸易中，备用信用证与银行保证函正被广泛大量地使用，两者在促进对外贸易、提高出口商偿付能力、保证进口商获取利益方面具有共同作用。但两者在法律属性、责任承担、独立性，法律依据方面又有所不同，具体区别如下：

1.两者的法律属性不同

备用信用证条件下开证银行为主债务人（付款人）地位，只要受益人（进口商）提供开证申请人未履约而出具的声明书或者证件。开证银行就必须按信用证

设定条件保证予以支付。在银行保证函条件下开证银行为保证人地位，根据保证函的设定条件，开证行可以为不可撤销连带责任担保，这时与备用信用证条件下的开证行责任相似；开证行也可以为一般意义上的担保，这时开证行有权行使先诉抗辩权。

2.两者的责任承担不同

备用信用证承担第一性的付款责任，在有效期内当开证申请人未履行约定的义务，受益人有权开具汇票（也可不开具汇票）随附关于开证申请人不履约的书面声明或证件向开证行或议付行要求付款。而银行保函则具备第一性或第二性这两种付款责任，在不可撤销连带责任担保条件下，开证行承担的是第一性的付款责任，受益人有权凭自己或第三者签发的证明（或说明）委托人未履行约定义务的声明书或证明书或仅凭汇票向开证行索偿；在一般担保条件下，开证行承担的是第二性付款责任，开证行有权就委托人是否履约情况展开调查，在证实委托人确未履约后才予以偿付。

3.两者的独立性不同

备用信用证与设立信用证的贸易合同之间没有关系，具有完全的独立性。开证行有权根据信用证的规定办理，其付款依据是按信用证规定开具的声明书或证件。而银行保函与设立的贸易合同之间主合同与从合同的关系，当贸易合同确认无效，则保函也自然丧失法律约束力（有特别约定的除外）；特别是当该银行保函为一般意义上的保证函时，开证行（或委托代理行）还要对委托人的履约情况进行调查，不可避免地牵涉到贸易合同，甚至会涉足由贸易合同引起的讼争。

4．银行付款的对价情况不同

备用信用证，银行付款是有对价的；保函则按不同类别有所不同，付款类保函有对价，信用类保函无对价，发生前提是申请人违约。

5．两者的法律依据不同

备用信用证适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》，信用证各方当事人的权利、责任及术语、条款约定均受其约束。而银行保函则适用国际商会制定的《合约保证统一规则》由该规则统一进行调整。

第五篇：备用信用证

备用信用证（STANDBY L/C）的种类

备用信用证[standby credit letter ]又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》（500号）的部分条款，现在为UPC600部分条款。

[编辑本段]备用信用证（STANDBY L/C）的适用条款

1995年12月，联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起草的《独立担保和备用信用证公约；1999年1月1日，国际商会的第590号出版物《国际备用信用证惯例》（简称《ISP98》）作为专门适用于备用信用证的权威国际惯例，正式生效实施。

根据《ISP98》所界定的“备用信用证在开立后即是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺”，作为专门规范备用信用证的ISP98，除了让其独立存在之外，修订时要考虑的反而是UCP600是否仍有必要涉及备用信用证。最终多数意见是备用信用证仍然可依继续适用UCP600。

[编辑本段]备用信用证有如下性质：

1.不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。

2.独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于：①开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。②受益人从申请人那里获得付款的权利。③备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。④开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。

3.跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。

4.强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。

[编辑本段]与一般信用证相比:

1）一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。

2）一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。

3）一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口

方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。

备用信用证又称担保信用证、履约信用证、商业票据信用证，它是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人不履行其义务时，即由开证行付款。如果开证申请人履行了约定的义务，该信用证则不必使用。因此，备用信用证对于受益人来说，是备用于开证申请人发生违约时取得补偿的一种方式，其具有担保的性质。同时，备用信用证又具有信用证的法律特征，它独立于作为其开立基础的其所担保的交易合同，开证行处理的是与信用证有关的文件，而与交易合同无关。综上所述，备用信用证既具有信用证的一般特点，又具有担保的性质。备用信用证开证行的付款责任与跟单信用证开证行的付款责任是有所不同的。在备用信用证业务中，备用信用证是一种银行保证，开证行一般处于次债务人的地位，其付款责任是第二性的，即只有在开证申请人违约时开证行才承担付款责任。而跟单信用证开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提交信用证规定的单据，且“单证相符”，开证行就必须立即付款，而不管此时开证申请人是否付款。备用信用证最早流行于美国，因美国法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函，后来其逐渐发展成为为国际性合同提供履约担保的信用工具，其用途十分广泛，如国际承包工程的投标、国际租赁、预付货款、赊销业务以及国际融资等业务。国际商会在《跟单信用证统一惯例》1993年文本中，明确规定该惯例的条文适用于备用信用证，即将备用信用证列入了信用证的范围

[编辑本段]备用信用证（STANDBY L/C）的种类

备用信用证的种类很多，根据在基础交易中备用信用证的不同作用主要可分为以下8类：

1．履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY）——支持一项除支付金钱以外的义务的履行，包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。

2．预付款保证备用信用证（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%-25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。

3．反担保备用信用证（COUNTER STANDBY）——又称对开备用信用证，它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。

4．融资保证备用信用证（FINANCIAL STANDBY）——支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。目前外商投资企业用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于融资保证备用信用证。

5．投标备用信用证（TENDER BOND STANDBY）——它用

于担保申请人中标后执行合同义务和责任，若投标人未能履行合同，开证人必须按备用信用证的规定向收益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l％－5％（具体比例视招标文件规定而定）。

6．直接付款备用信用证（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。其已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。

7．保险备用信用证（INSURANCE STANDBY）——支持申请人的保险或再保险义务。

8．商业备用信用证（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。