员工借款管理制度范文

第一篇：员工借款管理制度范文

员工借款管理制度

一、总则

为了规范公司财务行为，加强员工借款的管理和核算，减少不合理的资金占用，特制订本制度。

二、借款的范围

1．员工因公出差需要借支的款项。

2．业务员零星采购所需的款项。

3．经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金。

4．其他因业务需用必须预借现金的款项。

三、借款的限额

1．因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：

（1）车船票、飞机票按预计金额借款。

（2）住宿费、补助费按每人每天200元借款。

（3）如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。

2．零星物资采购，按计划金额借款。

3．周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。

4．其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。

四、借款的程序

1．员工借款需办理如下手续：

（1）借款人按借款限额填写“借款单”，并签名、盖章。

（2）借款人所在部门负责人签署意见。

（3）公司分管总经理批示。

（4）财务部经理审批。

（5）总经理审批（省内出差）

（6）董事长审批（省外出差）

（7）财务总监审批

2．借款人员根据签字手续齐全的“借款单”到财务部办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。

3．员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部不得付款。

五、借款的归还

1．员工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。

2．会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，否则一切后果由责任人承担。

3．员工借款的归还期限如下：

（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在15日内，到财务部办理报销及还款手续。

（2）零星采购以购货发票日期为准，在10日内，到财务部门办理报销及还款手续。

4．员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不

准再发生新的借款。具体还款程序如下：

（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部，由稽核员审核无误后交出纳办理现金付讫手续。

（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。

5．实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。

六、借款违章的处罚

员工借款后，不按规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：

1．超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期15天，未还清借款的，从第16天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下：

罚息数额=借款金额×1‰×超期天数

2．员工出差回本地后超过一个月未到财务部办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。

七、附则

1．本制度由财务部负责制订、修改和解释。

2．本制度自颁布之日起施行。

本制度于年月日发布年月日实施

起 草 人：审 核 人：批 准 人： 起草日期：审核日期：批准日期：

第二篇：员工借款管理制度（精选）

员工借款管理规定

一．目的：为了加快资金周转速度，提高资金使用效率，针对目前店面和区域个人借款数额较大，借款长期不清理，借款事项与实际用途不符的现象，并更好地执行总部财务制度, 加强员工借款管理，特制定本规定。二．适用范围：

本制度适用于各店面及区域的所有员工借款的管理。

三、管理规定：

1．借款范围 ：借款分为日常借款、备用金借款和其他借款 1.1日常借款 ：差旅费、活动费和其他零星借款，该类借款于事毕后及时报销，最长不能超过45天。1.2备用金借款：

1.2.1备用金的概念及范围：备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项 1.2.2借款流程及还款： 据业务情况需要持有备用金的部门负责人提出书面申请，店面的申请需店面总经理、管店副总、区域财务总监、区域总经理审批；区域的需由条线负责人、区域财务总监、区域总经理审批后；审批通过方可办理备用金借款手续。借款人保证备用金的有效和安全使用，备用金范围内的事项不再给予额外借款，备用金用后及时报销，并需每6个月办理一次清帐和重新审批手续。1.3其他借款：是指特殊事项的专用借款，需经区域总经理审批，并保证一事一用，事后及时报销，最长不得超过2个月。

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2．借款原则：一事一借，专款专用。

2.1借款必须按照事项单人单笔申请，每项借款按规定用途支出，严禁转借、代借及挪作他用。

2.2借款期限管理：借款超过规定期限（日常借款45个自然日内，备用金借款6个月内）未归还且未办理延期申批，将停止对该部门办理一切新借款业务 3.借款额度管理： 3.1差旅费借款：

3.1.1经理级以上的不予借款。

3.1.2差旅费预支金额不得超过出差城市住宿标准*（出差天数），超出不予借支。

3.1.3出差借款大于5000元，需经区域财务总监和区域总经理批准。3.2备用金借款和其他借款：备用金借款额度需根据借款事项并提出借款理由及合理的额度测算，请示后方可办理，但最高额度为30000元；其他借款由于是特殊事项的专用借款额度一事一议。备用金借款和其他借款由于用途有限，借款金额不论金额，经区域财务总监和区域总经理批准。4.超期借款管理原则：

4.1借款为5000元以下的，保留按照城市最低生活保障的生活费后，从税后工资中直接扣除，不足部分从其上级（直接、间接依次向上）税后工资中扣除。

4.2借款为5000以上的，从税后工资并保留其最低生活保障后，分

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两次等额扣除，不足部分从其上级（直接、间接依次向上）税后工资中扣除。

4.3有特殊情况不能归还借款的需写说明审批，店面经店面总经理、管店总审批，区域员工经条线负责人审批，之后都（店面、区域）需经区域财务总监、区域总经理审批后方可办理延期还款，延期时限不得超出一个月，超出一个月需另行审批。5.相关说明：

5.1本规定的借款流程全部按照OA流程进行，所在单位的出纳在见到所有流程完毕后方可给予办理借款事宜。

5.2特殊事项借款需经店面总经理、部门总监、区域总经理书面特批。5.3本办法自公布之日起执行。以前相关制度与本办法不符的，以此办法为准。

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第三篇：员工购房购车借款管理制度

员工购房、购车借款管理制度

1.适用范围

为了稳定核心人才队伍，建立和完善良好的激励机制，鼓励员工置业和购车，实现员工安居乐业，特制订本管理制度。

2.适用范围

南京优耐特精密铸造有限公司正式员工。

3.购房、购车借款政策

向符合条件的员工提供购房、购车借款是公司针对关键岗位关键人才制定的一项福利措施，在符合本办法相关规定的前提下，购房、购车借款属于无息借款。

4.员工购房、购车借款额度

4.1员工购房、购车借款总额度：年总额度应不超过当年预计销售收入的2%。各部门在借款总额度范围内，本着宁缺勿滥的原则审核发放员工购房、购车借款。

4.2员工个人购房、购车借款额度及标准：

4.2.1员工购房借款额度，总经理及以上人员最高可以申请25万元，总监级、总经理助理及以上人员最高可以申请20万元；经理级人员最高可以申请15万元；主管级人员最高可以申请10万元；其他人员最高可以申请5万元。但借款总金额不应超过房款30%(金额以购房、购车合同或发票为准)。特殊表现卓著的员工，根据贡献程度和个人经济条件，由总经理批准后，可以适当增加额度。

4.2.2员工购车借款额度，总经理及以上人员最高可以申请15万元，总监级、总经理助理及以上人员最高可以申请12万元；经理级人员最高可以申请9万元；主管级人员最高可以申请6万元；其他人员最高可以申请3万元。但借款总金额不应超过车款50%(金额以购车合同或发票为准)。

4.2.3员工获批购房、购车借款后，如其职务发生变化，购房、购车借款金额不再变更。

5.购房、购车借款申请人的资格条件

申请购房、购车借款的员工须同时具备如下条件：

5.1 截止员工申请借款日，在公司连续工作满三年以上的在职员工；

5.2 有长期服务公司的意愿；

5.3 申请购房、购车借款前未获得过公司提供的其他购房、购车福利；

5.4 在职期间，绩效考核无C 等及以下记录；

5.5普通员工在申请前的近三年时间内，曾获得过公司评选的“优秀员工”的荣誉。

5.6 购房、购车目的为自住、自用者；

5.7申请员工配偶双方同时在本公司工作，只能有一方享有申请资格；

5.8 公司规定的其他须具备的条件。

6.购房、购车借款的申请和审批

6.1员工申请：符合条件的员工向公司人力资源部领取《员工购房、购车借款申请表》；

6.2审核：填写完成后，分别提交给公司人力资源部经理、所在部门经理审核；

6.3财务审核：部门经理审核后，财务部根据借款总额度和相关资料审核借款金额的合理性；

6.4批准：总经理根据公司的相关制度最终批准。

7.购房、购车借款合同

在申请发放借款前，员工需与公司签订《员工购房、购车借款合同》，并严格执行《购房、购车借款合同》的各项条款。

8.购房、购车借款的发放

8.1 获购房、购车借款批准的员工可申请办理购房、购车借款领款手续，具体手续如下：

8.1.1 在财务部签订《员工购房、购车借款合同》；

8.1.2 提供住房、车辆购置合同文件;

8.1.3 公司要求办理的其他手续。

8.2办理完以上手续后，相关资料由人力资源部和财务部共同审核确认后，报总经理签批后，由财务部按《员工购房、购车借款合同》发放购房、购车借款。

9．购房、购车借款还款

9.1 员工购房、购车借款还款期限： 为2－5年，由员工与公司双方协商确定。

9.2 还款方式：员工获得购房、购车借款后，需按《员工购房、购车借款合同》约定的时间和方式向公司还款。

9.3 提前还款：员工如需提前还款，须在还款日前一个月向公司提出书面申请，经公司审批确认后即为不可撤销。提前还款部分，员工不得再次借用。

9.4 在还款期限内，员工因辞职、自动离职或因违反公司有关管理规定被辞退而与公司解除劳动合同关系，员工须在10天时间内一次性偿还余款，并按银行同期借款利率上浮30%向公司支付全额借款在实际借款期的利息。

10．公司发放员工购房、购车借款的目的是支持优秀员工实现安居乐业，因此员工使用该借款购置的房屋、车辆在借款期内须用于自住、自用，不得用于其他目的。在借款期间，公司人力资源部负责组织对员工的住房、车辆使用情况和住房产权状况进行一年一次的评估，以确保员工购房、购车用于自住、自用。如员工住房用途发生变化，则公司有权要求员工提前还款并支付全额借款在实际借款期的利息。

11.员工在申请和办理借款过程中，必须保证填写和提供的资料的真实性和合法性，如虚报信息和资料，一经审查属实，公司有权撤销借款，并追索余款和全额借款在实际借款期的利息。

12.本制度解释权归公司人力资源部。

13.附件

1、《员工购房、购车借款合同》

2、《员工购房、购车借款申请表》

第四篇：借款管理制度

借款管理制度

为规范公司内部借款事项，有效保证公司业务的正常进行，特制订本管理制度。

借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：

一、员工因私借款

（一）正常上班员工因私借款

借款规定：原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支（借支额在2000元以内的由财务负责人审批，借支额在2000元以上的需总经理批准），且借款额不应超过当月(未发放月)应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。

借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

（二）在职正常上班员工非正常借款：

借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。

借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借条单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理：

1、工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，经公司人事部确认（凭交款押金单确认）后,财务部可计入借款受用人名下，待医保处拨款后，冲销原业务处理责任人借款单（以公司指定业务处理责任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务或公司工伤保险专管人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住院押金单办理住院结算手续，结算单据交公司人事部按工伤流程申报处理）。工伤借款应由借款人在借支款项时，持借条单在公司办公室作备案登记。

员工因工伤而发生的住院费用，其医药费报销单原则上由员工本人转交至公司人事部处，按工伤审批程序办理审批手续，待医疗保险事业处将工伤赔付款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由人事部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续，如受工伤员工本人不能亲自办理并且超过拨款期1个月的，财务部将其借条入帐处理，对超过医保处拨付款额的借款部分按公司制度要求进行处理；

2、其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由该借款受用人补开的借条撤换代借人的借条，如借款受用人拒不开具借条的，财务可凭经公司董事长、总经理确认的当事人住院结算单据或证明人（公司知情人）出具的相关证明撤换代借人的借条，并按第一条（1）“借款管理”规定处理。

二、员工因公借款

（一）借款规定：对于因公借款的，使用公派业务借款单，由借款人所在部门负责人审签借条，如果金额在2000元以下的，经财务负责人批准后，办理借支手续；超过2000元的，由董事长、总经理签字批准。如果是借支差旅费，还要由借款人出具经部门负责人及分管经理核准的“出差申请”，财务部方可受理借支手续。超2000元的借款业务，董事长、总经理外出不在公司的，经董事长、总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在董事长、总经理返回公司后及时履行补签字手续。

（二）借款管理

1、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，业务经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲借款单的，要补交现金;超出借款单的部分由出纳员支付现金；实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。如属采购人员借款用于代支付运费货款等业务的，借款单应在7日内清欠。

2、如果总经理、董事长出差，报销单据不能签字的情况下：正常业务，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报；属特殊业务报销及付款，经财务负责人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示处理。

三、员工备用周转金借款

（一）借款规定：周转金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用周转金的借款按前述个人因公借款规定处理。

（二）借款管理：备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（董事长特批的除外）。所有借支备用金的部门员工，在终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。

四、外部个人借款

公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款，特殊情况下经董事长（总经理）批准的可以按如下情况处理：

（一）如果是公司业务关联单位之外的个人借款一律由董事长、总经理批准，由财务部出纳员负责按期催回欠款。

（二）如果是本公司业务关联单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员为公司提供劳务或其它公务抵达本公司，确因特殊情况需借款的，由公司相关业务对应部门业务经办人提出申请，经部门负责人审核，并按公司财务制度现金付款要求：由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函传真件（前提是公司帐面有应付该单位款项），传真件要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支（在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人详细身份证号），借款金额上限为2000元，特殊情况下经董事长特批的可不受此限。

五、内部单位借款

指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式（含传真件）通知对方单位财务部，经董事长或总经理批准后办理借款手续。

六、借款控制及管理

（一）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。

（二）大额借款要提前1个工作日以《现金备款申请》书面通知财务部。现金备款申请额在50000元以下的由部门经理（分管副总）核准，超5万元的由总经理核准。

（三）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经董事长（总经理）核准后，方可进行报销处理。

（四）员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借条，而以报销单直接支付现金。

（五）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责催还，并及时向财务经理反馈情况。个人因私借款还款时间由财务核定，董事长（总经理）批准。公派业务借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关，如果员工公派业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按前述在业务完成后规定的时间内进行核报还款。

（六）财务部将严格控制员工借款额，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工，财务部将下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。财务部将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款。备用金借款在额度内的除外，对于董事长（总经理）特批可以延期还款的除外。

（七）借条单原则上应挂帐，鉴于公司实际情况，除备用金借条挂帐外，其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于出纳员处，不作入帐处理，由出纳员直接催收现金或在报销时扣减借款，但对自借款之日起超过1个月的借款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条款进行处理。

七、借款审批流程及单据使用规定

（一）单据使用规定：个人私用借款，开具“借条单”，公司公派业务借款开具“公派业务借款单”。

（二）审批流程：借款人开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）→财务负责人签字→董事长（总经理）签字→出纳员付款。

八、借款责任

（一）如审批人审批的借款造成损失的，审批人要承担一定的经济责任。

（二）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，由出纳员承担相应的经济责任。

第五篇：借款管理制度

产业发展事业部借款管理制度V1.0

编号:LJTHCF-CW-003-(V1.0)

一、目的

为了加强产业发展事业部暂借款和备用金的管理，明确暂借款和备用金借支与归还程序，保护公司的合法权益，提高现金利用效率，降低资金风险。

二、适用范围

本制度适用于产业发展事业部全体员工。

三、制定依据

（一）《中华人民共和国会计法》；

（二）《企业内部控制基本规范》；

（三）《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》。

四、定义

（一）内部借款包括暂借款和备用金。

（二）暂借款是指公司员工因为个人原因需要临时性借取的款项。

（三）备用金是指部门或个人因为工作和业务方面的需要借取的款项。备用金一般只能用于差旅费、业务招待费等日常费用支出。因现场采购需要借支备用金的，必须由经办人员写出书面申请，经公司采购部门同意，并经公司财务总监批准后方可借支备用金。

五、暂借款管理

（一）暂借款借支的基本程序

1.公司员工办理暂借款，首先由借款人以书面报告的形式向公司报告，写明借款原因和借款额度，同时要注明还清款项的方式和期限。2.借款人按公司规定权限和审批流程与公司签订借款协议，并按规定填写借款单。

3.出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员对借款手续的审核要点包括：书面报告是否按规定审批；是否签定借款协议；借款单审批手续是否齐全等。

4.会计人员根据书面报告、借款协议、借款单进行会计核算。

（二）暂借款日常控制

1.原则上，公司不允许对员工办理暂借款。如需办理暂借款的，借款人所借款项必须在本人清偿能力范围之内。

2.公司财务部门及各分、子公司财务部门根据借款协议在还款到期日到期前七日，通知借款人归偿还借款。

3.借款人未按协议归还借款的，从其工资中扣除。

4.员工跨单位调动或离职的必须先归还暂借款，方能办理调动或离职手续。

六、备用金管理

（一）备用金借支的基本程序

1.公司员工借支备用金，首先由借款人填写“借款单”，并按公司规定的权限和审批流程进行审批。“借款单”应详细填列借款部门、借款人名称、借款事由、借款金额等内容。

2.出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员借款单审核要点包括：借款单内容填写是否完整；审批手续是否齐全；是否符合公司规定的权限。

3.会计人员根据“借款单”进行会计核算。

（二）备用金日常控制

1.原则上公司不允许借支备用金，发生费用时应先由个人垫付，再按公司规定程序进行报销。

2.备用金的支取应严格按照费用预算进行控制，超出费用预算的不得借支备用金。3.严禁个人以单位的名义向外单位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承担，公司一律不予承认、也不对此类借款业务承担任何责任。

4.备用金必须专款专用，借款人不得将所借款项擅自挪作它用。当因情况变化而需要改变所借款项用途时，借款人必须按借款程序重新办理借款手续。

5.员工在试用期内不得借支备用金。

（三）备用金的清理

1.对于备用金管理，财务部门应坚持“前款未清，后款不借”的原则，对于前一次备用金尚未报销或还款的，财务部门应拒绝其再次借支备用金。特殊情况，由借款人写出书面报告，并经公司分管总监、财务总监批准后，方可再次借支备用金。

2.借款人必须在业务事项完成后七个工作日内，按公司“付款管理制度”有关费用报销的规定办理报销事宜。

3.年终时，凡有备用金的员工必须进行清账，所借款项未使用的一律清还。

4.员工跨单位调动或离职的，必须先清理原单位的备用金后，方能办理调动或离职手续。

七、暂借款与备用金的责任

（一）备用金借款人在业务完成后七天以内必须报销，借款超过一个月不报销的，借款时间超过1个月未按规定办理报销或还款手续的，财务部门有权从借款人的工资中扣除。

（二）暂借款的借款人在借款到期后未按期归还的，按同期银行贷款利率收取利息，并按借款合同规定收取违约金。

八、解释权限和生效日期

（一）本管理制度自下发之日起执行。

（二）本制度由产业发展事业部融资财务中心