信用证案例分析

第一篇：信用证案例分析

信用证案例分析--备用信用证纠纷

【案情简介】

原告：澳大利亚悉尼S银行（下称S银行）。

被告：香港B银行（下称B银行）。

S银行拟凭B银行开立的以S银行为受益人的备用信用证向D客户提供100万美元的信贷。S银行因缺少B银行的印鉴本，便去B银行悉尼分行核对。尽管在核对过程中双方还有争议，但毕竟在信用证签注了“印鉴相符，B银行”的字样，落款是B银行分行的两位职员的签字。然后，S银行凭持有的B银行悉尼分行的印鉴本核对了该两位职员的签字，完全相符。就此，D客户从S银行取得了100万美元。不久，S银行为信用证的一些小修改和B银行联系时，B银行否认曾经开立过此证，并表示对该信用证不承担任何责任。因而，S银行要求凭信用证支取100万美元遭到B银行的拒付。B银行声称该信用证是伪造的，而且信用证上某些内容也足以引起S银行的警觉。S银行反驳称，印鉴经核对相符，说明信用证是真实的，为此B银行应对该证负责。

【审理结果】

法庭鉴定原告提示的信用证确属伪造。

原告S银行以其对汇入汇款业务中印鉴核对的处理引作证明，是按当地银行惯例行事的，因而也是确定信用证真伪的有效方法，并且如果通过具有代理关系的银行核对印鉴可以确认信用证的真伪，那么通过开证行的分行核对印鉴当然可以确认信用证的真伪。

被告声称信用证若干内容应引起S银行的警觉，因此被告可不受‘禁止翻供”的约束。本法庭认为只有原告对于该伪证真正知情，被告不受“禁止翻供”的约束。对于原告来说，因不知道该信用证是伪造的而把被告的信用证当成是真实的，是合情合理的。本法院裁决被告对该信用证承担完全责任。

【案情评析】

本案涉及的信用证是备用信用证。备用信用证又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证。备用信用证是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证银行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证银行的偿付。

备用信用证起源于19世纪中叶的美国，美国商业银行创立备用信用证，用以代替保函，逃避法规的管制。备用信用证的用途几乎与银行保函相同，既可用于成套设备、大型机械、运输工具的分期付款、延期付款和租金支付，又可用于一般进出口贸易、国际投标、国际融资、加工装配、补偿贸易及技术贸易的履约保证。由此可见，备用信用证是一种介入商业信用中的银行信用，当申请人违约时，受益人有权根据备用信用证的规定向开证行索偿。本案的备用信用证是用于资金融通担保。

尽管备用信用证实质上是一种银行保函，但备用信用证在遵循的规则、所要求的单据、及付款的依据方面都与银行保函有所不同。《跟单信用证统一惯例》（国际商会第400号出版物）开始将备用信用证纳入它的适用范围，并与跟单信用证一起作出同样的界定（见上述UCP400第1条）。因此，备用信用证与跟单信用证具有同样的性质和特征，在业务处理上都遵循《跟单信用证统一惯例》，凭有关单据而不是货物进行付款。当然，具体来说，还是有

区别的，主要在于：（1）付款责任不同。在跟单信用证业务中，开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提示信用证中规定的单据，开证行就必须立即付款，而不管此时申请人是否或能否付款。备用信用证实质上是一种银行保函，开证行一般处于次债务人的地位，其付款责任是第二性的，即只有在申请人违约或不能付款时才承担付款责任。（2）单据作用不同。跟单信用证一般都要凭符合信用证规定的代表货权的单据付款，而备用信用证则要凭受益人证明申请人违约的声明或单据付款。（3）适用范围不同。跟单信用证一般只适用于货物贸易结算，而备用信用证则可适用于诸多经济活动中的履约担保，其用途与银行保函几乎相同，运用十分广泛。

本案争执的焦点是备用信用证的真伪，以及伪造备用信用证项下“开证行”与受益人之间的责任权益问题。信用证与其他所有合同一样受同一的一般法律原则管辖。信用证不是流通工具。当提款权利的享受取决于某些行为的完成或某些事实的存在时，必须表明该行为的完成或该事实的存在。本案中B银行声称该信用证是伪造的，并提出：如果开证行与核对印鉴银行之间有代理关系，则核对印鉴可以是确定信用证真伪的合适方法，但实际上它与其悉尼分行并没有代理关系，因此S银行曾到其悉尼分行核对过印鉴并不能证明本案的备用信用证是真实的。事实情况是，S银行以其对汇入汇款业务印鉴核对的处理引作证明，是按当地银行惯例行事的，因而也是确定信用证真伪的有效方法，从另一方面来说，如果通过具有代理关系的银行核对印鉴可以确认信用证的真伪，那么通过开证行的分行核对印鉴当然可以确认信用证的真伪。因为分行不具有独立的法人资格，其法律行为的权责直接归于总行。B银行还声称信用证若干内容应引起S银行警觉，因此它可不受“禁止翻供”的约束。在信用证业务中，开证行必须对自己的任何疏忽行为承担责任，开证行的信用证是一种付款承诺，对方即受益人确实信赖的话，那么法律是不允许开证行事后再反口，企图推翻

其先前的承诺的。受益人没有义务在合理诚信的范围之外，去探究开证行的真实意图。当然，这些都是基于公平的原则之上的，如果说受益人明知道开证行有误，而借以利用之，则情形会不一样。英国法很早以前就有一种说法，即任何手脚不干净的人是不可以到衡平法院去寻求支持的，结合本案来说，若受益人S银行本身行事不公或不正当的话，它是不能以对方“禁止翻供”来作为抗辩的。事实上，S银行对于该伪证并不知情，且依合理审慎原则，按当地银行惯例对该伪证作了核对，因此S银行有理由依赖开证行的承诺。本案审理法庭认为只有S银行对于该伪证真正知情，B银行才可不受“禁止翻供”的约束，正是基于上述法律原则。对于S银行来说，因不知道该信用证是伪造的而把B银行的信用证当成是真实的，是合情合理的。

本案的审理适用了《跟单信用证统一惯例》（国际商会第400号出版物）及其它相关法律。如果适用UCP500的话，法庭的判决可能会不一样，因为1994年1月1日开始施行的《跟单信用证惯例》即UCP500第2条第2款规定：就本惯例条文而言，一家银行设立在不同国家的银行均视为另一银行。据此，同一银行在各国的分支行虽然在组织上和管理上可能同属于它的总行，但在信用证业务中应被视作为各自独立的银行。结合本案来说，S银行到B银行悉尼分行核对印鉴，将不能证明信用证是由B银行开立的，因为B银行与其悉尼分行在信用证业务中是独立的银行，且没有证据表明它们之间具有代理委托关系，如此，B银行与该信用证不存在法律意义上的关系，当然不能要求其承担付款责任。弄清楚UCP500的这项新规定是必要的，从银行角度来讲，将不因其它相关银行的信用证业务所累，从受益人角度来讲，则能明确法律关系，不受迷惑。

第二篇：信用证案例分析

案例分析

1.某市中国银行分行收到新加坡某银行电开 信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：

(1)检验证书于货物装运前开立并由开证申请人 授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验;

(2)货物只能待开证申请人指定船只并由开证行 给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同 正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受?

2.我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证 一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行 议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已

宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？

第三篇：背对背信用证案例

人民币跨境贸易之一_背对背信用证结算的案例 关键词：背对背信用证,南充市商业银行,南充市商业银行成都分行

注:此方案用于解决客户在海外的采购平台的融资问题(可避开内保外贷喔)

背景：

Corpton-A公司为中国境内某生产型企业;

Corpton-B公司为Corpton-A在海外（以香港为利）注册的全资子公司，Corpton-B的职能是替Corpton-A在全球范围内采购原材料;

企业通Aa银行(如南充市商业银行成都分行)为Corpton-A在中国境内的授信银行, 已经为Corpton-A批好了相应的人民币信用证开证额度,也是开证行;

企业通Bb银行(如南充市商业银行香港分行)银行是Corpton-B在香港的授信银行(企业通Aa银与企业通Bb银行一般是合作银行)也是交单行,议付行.为Corpton-B准备好了开背对背信用证的额度;

首先Corpton-A要在当地人行备案成为可以用人民币做进口贸易结算的企业之一（该手续简单，可由南充市商业银行成都分行协助办理）;

Corpton-B在南充市商业银行香港分行开立人民币贸易结算账户及美元贸易结算帐户.做好以上准备后,具体操作流程如下:

1.Corpton-A将人民币现金(开证保证金,比例可以和南充市商业银行成都分行谈好)存至南充市商业银行成都分行;

2.南充市商业银行成都分行为Corpton-A开具一年期的人民币进口信用证，信用证受益人为Corpton-B(主证需要显示条款“ALL DISCREPANCIES ARE ACCEPTED EXCEPT LATE SHIPMENT, LATE PESENTATION AND LC EXPIRY, PROVIDED ALL REQUIRED DOCUMENTS ARE SUBMITTED IN FULL./只要全套单据完备,接受除迟装船,迟交单,超过信用证效期之外的所有不符点”以便于Corpton-B顺利换单;

3.Corpton-B在南充市商业银行香港分行收到人民币信用证后，Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请开立背对背美元信用证，信用证（子证）受益人为海外卖家;

4.海外卖家收到南充市商业银行香港分行开立的背对背信用证（子证）后装船发货并提交信用证规定的相关单据(如:发票, 提单，装箱单等)至南充市商业银行香港分行;

5.南充市商业银行香港分行收到相关单据后审核单据并通知Corpton-B替换相应单据;

6.南充市商业银行香港分行将替换后的整套单据寄往南充市商业银行成都分行议付人民币信用证（母证）;

7.南充市商业银行成都分行审核单据后向南充市商业银行香港分行承兑人民币信用证（母证）;

8.Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请母证项下的无追索权美元贴现;

9.南充市商业银行香港分行用母证贴现出的美元资金支付子证项下的货款给海外卖家，盈余部分划入Corpton-B的结算户;

10.Corpton-B通过与南充市商业银行香港分行叙作NDF 交易以抵消汇率风险(此流程为Corpton-B锁定了一年以后当Corpton-A以人民币偿付信用证贴现款时的购汇汇率,以当前人民币升值预期强烈的市场为例, 贴现当日人民币对美金即期汇率为6.78, NDF将一年后的汇率锁定在6.70, 除非人民币贬值,客户都将以更少的美金来偿付人民币信用证,为客户锁定了人民币上升超过预期的风险);

11.一年后，南充市商业银行成都分行支付母证项下款项至南充市商业银行香港分行，同时借记Corpton-A的帐户;

12.南充市商业银行香港分行结清贷款本息及NDF交易后将盈余款项付至Corpton-B的帐户.

第四篇：信用证语句分析

信用证语句分析

1.We hereby issue this irrevocable documentary credit in your favor, which is available

by payment against presentation of the following documents.该信用证类型为不可撤销跟单信用证

议付条件为凭借单据付款

2.We open irrevocable credit number 3512788 in amount of US$ 667,678.00 available

with freely negotiable by any Bank, except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1993 Revision), International Chamber of Commerce No.500.该信用证号码为3512788，金额为US$ 667,678.00

议付为 自由议付的任何银行

3.The Advising Bank is requested to add its confirmation.该信用证下通知行作为保兑行

4.Please notify Beneficiary and add your Bank’s confirmation.请通知受益人本信用证由贵银行加以保兑

5.We hereby add confirmation to this credit and we undertake that documents presente

d for payment in conformity with terms of this credit will be duly honored on presentation.我们对此证加保兑并保证在提示本信用证项下，符合了信用证条款的单据将会被按时兑付

6.We have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby underta

ke to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit.本银行对本信用证受托加保, 凡符合信用证条款的汇票, 本行保证兑付.7.At the request of the Issuing Bank, we(Advising Bank)have been requested to add o

ur confirmation to this credit and we hereby undertake that all drafts drawn by you in accordance with the terms of the credit will be duly honoured by us.我们(通知行)受开证银行的委托, 对信用证加以保兑, 并在此保证， 可由本行兑付.8.This Documentary Credit available with yourselves by payment against presentation

of the documents detailed herein.本信用证可由你行凭提供的信用证要求的单据付款

9.We hereby guarantee drafts drawn in compliance with the terms and conditions of the

credit shall be duly paid.本银行保证.10.We hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the term

s of the credit will be duly honoured on due presentation and on delivery of document

s specified to Payment Bank

凡开具的汇票完全符合本信用证规定的条款, 一经向付款银行指定的有关单据, 本银

行同意向贵方履行付款责任.)

11.We hereby issue in your favour this Irrevocable Documentary Restricted Negotiation

Credit which is available by negotiation of your draft(s)

我们开立以贵公司为受益人的不可撤销跟单限制议付信用证, 由贵公司签发汇票, 以供议付.12.Negotiation under this Credit are restricted to Advising Bank only.本信用证限通知行议付.13.This credit is available with any bank by negotiation of Beneficiary Drafts at 60 days s

ight drawn on XXX.本议付信用证的汇票付款人为XXX, 受益人开立60天汇票, 可在任何受益方的议付行议付.14.We open this Irrevocable Documentary Credit favouring yourselves for a sum not exc

eeding a total of USD 33,677.00 available against your draft at sight by negotiation on

us.本银行开立不可撤销跟单信用证, 以你方为受益人, 总金额USD, 凭贵方签发的以开证行为付款人的汇票议付.15.Provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this cr

edit, we hereby engage with the drawees, endorsors and bona-fide holders that the s

aid drafts shall be dull accepted on presentation

凡根据本证的条款开具并提示汇票.我们担保对其受票人、背书人和善意持票人在交单时承兑付款.16.Available by our draft at 30 days sight drawn on Issuing Ban, discount charge and ac

ceptance commission are for beneficiary account

凭见票后30天以开征行为付款人的汇票付款, 贴现息及承兑手续均由

卖方承担.17.This credit is available by payable 60 days after Bill of Lading shipment date on us.本证适用按提单装船日后60天延期付款.18.Usance draft to be negotiated sight basis, interest is for Buyer’s account.远期汇票按即期议付, 利息由买方承担.19.Beneficiary's original signed commercial invoices in quintulicate indication the mercha

ndise names, country of origin and other relevant information.(受益人正式签署的商业发票一式五份, 说明

20.Signed commercial invoice in 6 copies, original of which must be certified by the Cha

mber of Commerce

签署的商业发票6份, 正本必须经证实.21.We hereby certify that the contents of invoice herein are true and correct.兹证明

22.Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consi

gned to order and blank endorsed.Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at destination.Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load.全套海运提单，空白抬头，空白背书。注明，列明。通知和证明货物已以集装箱装运.23.Shipment must be effected from warehouse to warehouse, and B/L to evidence it is r

equired.运输交接条件为，并在提单上证明.24.Beneficiary’ certified copy of telex addressed to Applicant, teles must be within two w

orking days after shipment date indication B/L No.须在发电传并指明提单号码，受益人应出具经证实的电传副本。）

25.Full set of “clean” shipped on board marine bill of lading stamped “berth terms” issue

d to the order and endorsed in favour of credit agricole indosuez sanaa marked “freight prepaid” and notify openers evidencing shipment from any chinese port to hodeidah port.全套提单，签“班轮提单”章，背书以“CREDRI AGRICOLE INDOSUES SANAA”为受益人，注明“运费已付”，并通知开证人，表明。

26.Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Ri

sk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the People’s Insurance Company of China dated 1/1/1981.保险单按1981年1月1日中国人民保险公司海洋货物条款办理。

27.Inspection Certificate of Quality and Weight issued by China Commodity Inspection

Bureau.由签发的证书.28.Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade sho

wing consignee as“To whom it May Concern”

中国贸促会出具，产地证中收货人应填“”）

29.Beneficiary’s Certificate certifying that full set of non-negotiable copies of documents

have been sent to Applicant immediately after shipment.受益人证明书声明

30.Packing/ weight list in quadruplicate, detailed, showing the gross and net weight as w

ell as exact contents of each individual package.装箱单或重量单，详细显示

31.FOLLOWING SHIPPING MARKS SHOULD BE PUT ON ALL PACKAGES SHIPPING

MARKS: N L C, EX 1995-008, GENOA, NO.1-400

以下唛头须在所有包装上显示:

第五篇：(国际贸易)信用证案例及答案

1.信用证不符案

某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。

后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。

（1）为什么银行拒付？

（2）收到来证后，我方应如何处理？

1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。

（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。

2.L/C独立于买卖合同

【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。

（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？

2）作为卖方，应当如何处理此事？

（1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。

（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。