国际贸易保函的种类

第一篇：国际贸易保函的种类

保函的种类及功能

银行保函是由银行开立的保证被担保人履行某种义务的书面保证书。在该保证书内银行保证一旦被担保人未履行这种义务，银行负责承担由此产生的付款义务。银行保函在国际贸易结算中使用较多，但在很多情况下，银行保函是被作为融资工具来使用的，尤其是在涉及金额较大的国际贸易中，进口商向出口商提供银行保函成为出口商银行向出口商提供贸易融资的重要条件之一。

保函根据其内容可以分为付款性保函和履约性保函。付款性保函多用于进口结算中，进口商从国外进口大型设备时，可以通过银行向出口商开立付款性保函，保证其货到后付款义务的履行。出口商凭该保函出运设备并向出口商索偿。履约性保函是指银行开立的保函旨在保证被担保人履行合同所规定的义务。这类保函在工程招标中使用较多。

根据保函的付款条件，还可将保函分为无条件保函和有条件保函。无条件保函叫做见索即付保函（DEMAND GUARANTEE）。这类保函很为受益人所欢迎，因为在索偿时可不受其他条件的制约，而能够确保自己的利益。有条件的保函是指受益人向担保银行索偿时必须满足某种条件，而这种条件的满足往往是以要求受益人履行其合同义务为目的的。例如在进口结算中，进口方银行开立的保函可规定：作为出口商的受益人因进口商未付款而索偿时，需提供由商检机构出具的证明文件，证实发运设备完全符合合同规定，担保行才代为付款。

作为担保银行来说，其担保义务也可分为第一性的和第二性的。受益人根据保函条款直接向担保银行索偿，担保行的付款义务即为第一性的。如受益人根据保函条款在向被担保人索偿未果时再向担保行索偿，担保行的付款义务就是第二性的。担保行的付款主要看其保函的条件，因此保函内容能够确定担保行在日后索偿和付款过程中的地位。倘若担保行承担了第一性付款义务，或者说保函属于见索即付性质的，担保行只要接到受益人索偿通知书即付款，而不能介入受益人与被担保人之间的商务纠纷中去。

1． 投标保函

在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。

产品适用范围

适用于所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。

招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

产品为客户提供的便利

——对投标人：

减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益；

与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置；

有利于维护正当权益。

——对招标人：

良好地维护自身利益；

避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

2． 履约保函

担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。

产品适用范围

适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。

在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

产品为客户提供的便利

——对承包方或供货方

减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；

与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；

权益得到更好地维护。

——对业主或买方

合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；

避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

3． 预付款保函

担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。

产品适用范围

适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。

产品为客户提供的便利

——对业主或买方

保障了预付款顺利收回；

加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。

——对承包人或供货方

便利了预付款资金的及时到位；

有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。

4． 融资保函

担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。

银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。

产品适用范围

——借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；

——借款人在金融市场上发行有价证券融资；

产品为客户提供的便利

——对借款人

提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；

在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售。

——对贷款人或有价证券购买方

分散融资风险，提高了贷款资金的安全；

获得有价证券偿付的充分保障。

5． 租赁保函

担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。

产品适用范围

适用于租赁合同。

在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。

产品为客户提供的便利

——对出租方

便利了租赁合约的执行；

获得了及时收回租金的保障。

——对承租方

有利于承租方取得设备使用权；

获得资金融通、促进资金周转。

6． 付款保函

担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。

产品适用范围

适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。

——商品贸易中

作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。

——工程项目中

作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。

产品特点

——在商品贸易中，付款保函与信用证作用相似，但办理手续简便；

——格式灵活多样，适应不同需求

信用证遵循固定的格式、惯例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做； ——适用范围广

付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛。

产品为客户提供的便利

——对卖方或承包方

获得了充分的收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行； ——对买方、业主而言

付款保函中的付款条件可以在一定程度上制约卖方、承包方的行为，并保证货物、工程质量表面上达到买方、业主的要求，从而维护买方的利益。

7． 关税保函

担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。

银行办理的关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函

产品适用范围

——国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；

——境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境； ——加工贸易企业进口料件；

——海关对某些货物实行先放后征的情况。

产品为客户提供的便利

——减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率，获得了资金收益； ——“先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；

——避免重复办理通关手续；

——对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。

8． 质量保函

担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件。

质量保函也称为“维修保函”。

产品适用范围

适用于工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。

在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，造成自身损失，往往要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。

产品为客户提供的便利

——对业主、买方

权益得到充分保障

——对承包方、供货方

提高了承包方、供货方的市场竞争力

9． 海事保函

担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。

产品适用范围

适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。

产品为客户提供的便利

——对船公司、船东

避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用

——对海事法院或海事仲裁机构

避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。

10．预留金保函

担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。

预留金保函也称为“留置金保函”、“尾款保函”等。

产品适用范围

适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。

产品为客户提供的便利

——对承包方、供货方

提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题；

加快资金周转、获得资金收益。

——对业主、买方

获得了合同后续义务得到履行的保障；

达到了与滞留尾款相同的目的。

11．诉讼保函

担保银行应原告的申请而向司法部门出具的，保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书面文件。

产品适用范围

适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况。

原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全后，若原告败诉，应承担被告财产在诉讼保全期间的损失，司法部门为避免原告不承担上述损失，要求原告在申请诉讼保全时提交保证金。诉讼保函是现金保证金的替代形式。

产品为客户提供的便利

——对司法部门

获得了诉讼保全损失得到偿付的充分保障；

保护了被告人的合法利益，维护了法律的公平。

——对原告

减少缴纳现金保证金引起的长时间资金占用，降低资金成本； 促进资金周转、获得资金收益。

12．为代理行转开保函

应国内或国外代理行的要求，向受益人开出各类保函。

第二篇：国际贸易-保函

保函

银行保函

•银行保函的当事人及其权责

•银行保函的种类

•保函与跟单信用证的比较

•备用信用证

银行保函的定义

•保函（Letter of Guarantee，L/G）又称银行保证书，是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。

银行保函的性质

1、是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。

2、是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。

3、是不可撤销的。

保函的当事人及其权责

1、委托人（Principal），是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是

（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。

（2）负担保函项下一切费用及利息。

（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。

2、担保人（Guarantor），是保函的开立人。担保人的权责是：

（1）在接受委托人申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。

（2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。

（3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。

3、受益人（Beneficiary），是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。

受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。

银行保函的内容：委托人或申请人、受益人、担保行、通知行、交易合同的有关情况、保函的货币名称及金额、有效日期、承诺条款、索款方法、其他

银行保函的种类

1、投标保函；

2、履约保函；

3、预付款退款保函；

4、借款保函；

5、租赁保函；

6、付款保函；

7、来料加工保函；

8、质量/维修保函；

9、海事保函；

10、补偿贸易保函；

11、延期付款保函；

12、海关保函/免税/关税保付保函；

13、代理行转开保函。银行保函办理手续

1、申请人需填写开立保函申请书并签章；

2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；

3、提供相关的保函格式并加盖公章；

4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件

5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；

6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情 1

况后，可对外开出保函

出口类保函

•承包保函

1、投标保函(tender guarantee)。国际招标中，招标人一般都要求投标人的投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函。

（1）在投标的有效期内，撤回该项投标或修改原报价

（2）在中标后，未与招标人签订合同

（3）在招标人规定日期内未提交履约保函

2、履约保函(performance guarantee)。中标人与招标人签订供应货物或承包工程合同时，还须提供银行担保，向招标人保证，如中标人不履行合同规定的责任义务，担保行就按保函金额赔付招标人，以弥补其所受损失，此银行担保就量履约保函。

3、预付金保函(advance payment guarantee)。承包工程的业主常需预付给承包人工程价款的5%-20%用作承包预购材料款、形式费、筹备费等，工程业主顾虑承包人若不履约将损失这笔预付金，故要求承包人提供银行担保，保证承包人收到预付金后一定履约，否则担保行将预付金退还给工程业主。

•保留金保险或留置金保函

机械设备交易合同，常常规定先支付合同金额的90%-95%，其余5%-10%俟设备安装完毕运转良好，经买方验收后再支付。这一小部分金额称作保留金或留置金，如发现机械设备、品质、规格与合同规定不符，双方洽商减价，便从保留金扣抵。

如果卖方要求买方同意将此笔保留金随大部分货款一并支付卖方，则须卖方提供银行保函，保证货到发现品质不符，货物短量或伤残时，担保行便将卖方预支之保留金退还买方。此银行保函即是保留金保函。

•质量保函

在供货合同中，尤其在机械设备、船舶飞机等出口合同中，买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。这各银行保函即为质量保函。

•维修保函

在承包工程合同中，工程完工后业主扣留一部分款项备作裣工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不 有维修时，担保行便按保函金额赔付业玉，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款。

进口类保函

•对销贸易类保函

•补偿贸易保函（compensation guarantee）

在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按照保函金额加利息赔付供应设备的一方

•来料加工保函及来件装配保函(processing guarantee)(assembly guarantee)

在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或代件方提供银行担保，向其保证如进料或进什方收到与合同相符 的原料或元件后，未能以该原料或元件加工中装配，并按合同规定将成品交付代料或代件方，或由其指定的第三才，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。

备用信用证

•备用信用证（Standby L/C）是一种特殊的光票信用证。传统的跟单信用证主要用于贸易合同下货款支付，而备用信用证则有多种用途，最常用的是用于保证方面。例如借款保证，投标保证，履约保证，赊购保证等等。受益人在信用证有效期和金额内，如开证人违约，得根据信用证规定开具汇票，连同一份声明书说明或证明开证申请人未能履约的情况，提交开证行要求付款，以取得所受损失的补偿；如开证人守信履约，则该证即不需使用，故称“备用”

备用信用证与银行保函的异同

一、同

1.定义上和法律当事人的基本相同之处

保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。

保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行（二者处于相同地位）、受益人。三者之间的法律关系是，申请人与但保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。

2.应用上的相同之处

保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。

在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。实践的发展也正是如此。

3.性质上的相同之处

国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用；

第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证”。•

二、异

1、保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。

保函作为人的担保的一种,它与它所凭以开立的基础合同之间的关系是从属性抑或是独立的关系呢？据此，保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。

传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并

且不承担违约责任时，保证人才承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任。而申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，但这种判断显然不是件简单的事，经常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。所以当从属性保函项下发生索赔时，担保人要根据基础合同的条款以及实际履行情况来确定是否予以支付。各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。

独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。

独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务；保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。见索即付保函就是独立性保函的典型代表。

备用信用证作为信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点，受益人在该信用证为准，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付，而与基础合约并无关。

2、保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。

由于各国对保函的法律规范各不相同的，到目前为止，尚未有一个可为各国银行界和贸易界广泛认可的保函国际惯例。独立性保函虽然在国际经贸实践中有广泛的应用，但大多数国家对其性质在法律上并未有明确规定，这在一定程度上阻碍了保函的发展。什么是“凭索即付”保函

•“凭索即付”保函就是当业主（受益人）凭保函向银行索偿时，银行不再征询承包商意见即立刻兑现，属于一种无条件保函。这种保函在兑现前完全剥夺了承包商的申辩权利，是所有银行保函中潜在风险最大的一种。承包商对于这类保函要特别慎重，因为尽管保函是由银行开出的，实际上银行只是起到第三方的代付作用，最终的全部费用和风险仍将由承包商自己承担。

第三篇：建筑行业保函种类

在建筑行业中标后，有一个重要的问题就是一些甲方要求出具保函，我就一些基本的常识说说，也许和很多地方会存在一定的差别，但大同小异。

一、建筑行业保函种类

1.投标保函：是用于投标接工程时所用，但现在很多甲方都不用了，要直接把现金存入他们的帐户，但这就存在资金的安全性问题。这有什么办法呢？你要接工程就必须冒这风险的。为了解决这问题，厦门市规定把保证金打入厦门市工程交易中心，由政府来控制这部分钱，就解决了安全性问题，但这需要政府在中间牵头。

2.履约保函：是用于工程中标后甲方担心乙方无法完成工程而要求乙方出具的保函。其格式可以各异，但一般格式如下：

承包人银行履约保函

致：——（发包人名称）

鉴于——（承包人名称）（以下简称“承包人”）已保证按——（发包人名称）（以下简称“发包人”）签定——（工程及合同名称）工程合同施工，竣工和保修该工程。

鉴于你方在上述合同中要求承包人向你方提交下述金额的银行开具的保函，作为承包人履行本合同责任的保证金；

本银行同意为承包人出具本保函；

本银行在此代表承包人向你方承担支付人民币（大写）：——元（RMB——元）的责任，承包人在履行合同中，由于资金，技术，质量或非不可抗力等原因给你方造成经济损失时，在你方出具承包人违约事实的证据或证明材料并已书面提出要求得到上述金额内的任何付款时，本银行即给予支付。

本银行放弃你方先向承包人要求赔偿上述金额后再向本银行提出要求的权力。

本银行进一步同意在你方和承包人之间的合同条件，合同下的工程或合同发生变化，补充修改后，本银行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化，补充和修改也无须通知本银行。

本保函直至保修责任书发出后28天一直有效。

银行名称：

银行法定代表人：

地址：

邮篇：

日期：年月日

注：银行对保函格式另有规定的按银行格式。

3.预付款保函：预付款是发包人为了解决承包人前期资金问题而提前给予承包人的款项，发包人为了控制其款项用于该项目而要求承包人出具预付款保函，但现在这种保函在接私营企业工程时很少用到，很多都是要自己先垫资，但接政府工程还是很经常的，一般格式如下：

承包人预付款银行保函

致：——（发包人名称）

根据你单位——（工程项目名称）工程合同的——规定，（承包人名称）——（下称“承包人”）应向你方提交预付款银行保函，金额为人民币（大写）——元（RMB——元），以保证其忠实执行合同的上述条款。

我银行——（银行名称）受承包人委托，作为保证人和主要债务人，当你方以书面形式提出要求就无条件地，不可撤消地支付不超过上述保证金额的款项，也不要求你方先向承包人提出此项要求；以保证在承包人没有履行合同的XXX条款第XXXX条的责任时，你方可以向承包人收回全部或部分预付款。

我银行还同意：在你方和承包人之间的合同条件，合同项下的工程或合同文件发生变化，补充修改后，我行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化，补充或修改也无须通知我银行。

本保函的有效期为XXXXXXXXXXX.银行名称：

法定代表人：

地址：

日期：年月日

4.低价风险保证金保函：做为这种保函只有在某些地区实行工程低价招投标时，承包人中标，发包人担心承包人为了中标而把价格压的太低而无法把工程做下去而要求其出具的保函。其格式一般如下：

低价风险保证金保函

致：——（发包方）

因——（承包人）（下称“债务人”）于XX年XX月XX日与你方就——项目签订了编号为XXXXX的——（合同或协议），现我行已接受保函申请人XXXXXX的请求，愿就债务人履行上述合同的义务向你方提供如下保证：

一、本保函担保的金额最高不超过人民币XXXXXXX.二、本保函担保的方式为连带责任保证。

三、本保函的保证期间自XXX年XX月XX日起至保函申请人凭低价项目验收证明向我行报请终止之日止。但最迟不超过XXX年XX月XX日。

四、在本保函的有效期内，如保函申请人由于材料低价中标致使无法履行上述所签合同，我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后XX个银行工作日内，凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方索赔的金额：

1、你方的索赔通知必须已书面形式提出，索赔通知由你方法定代表人或授权代理人签字并加盖单位公章；

2、你方的索赔通知必须在本保函有效期送达我行；

3、索赔通知必须附有：声明你方索赔的款项并未由债务人或代理人以其他方式直接或间接的支付给你方；证明保函申请人有上述违约事实的证据或相关证明材料。

五、本保函自本行负责人或授权代理人签字加盖公章之日生效。

保证人；

签发日期：

二、保函出具的工作

在出保函时我们必须了解到建筑保函是必须要求银行出具的，对担保公司出具的保函规定是不能用的，所以我们必须和银行联系出具保函。

在和银行联系时我们最主要是跟银行谈其给我们的授信额度，如果我要出具1000万的保函他要求我必须在银行存入100%的保证金还是存10%——20%保证金就够，这一点是谈判的重点，这就体现作为一个会计的融资能力了，在谈判时我认为要注意以下几点：

1、该地区这一建筑保函业务是否红火？竞争是否厉害？据我了解深圳就对这块业务做的很多，而有些地方的银行就不喜欢做这项业务，而有些地方银行就很少做，利润不多，降不降价来做对他们无所谓，了解到这些情况后，我在这地区找不到合适的银行我可以到其他地区找。

2、还要清楚的了解银行是否能出具你需要的保函？履约保函已经非常普及，但对问起预付款和低价风险保函有些银行说还没有开张这业务。还有就是一些银行会用自己的格式，但发包方提出一些修改而银行能否修改？这就要三方沟通好。

3，对自己公司要有深入的了解，自己的公司资信是否很深？如果公司很牛，当然银行有时5%-10%都肯给你出。还有银行给你评信时，你要大致知道他们的标准，这和企业贷款评信差不多，信用等级越高保证金交的越少，AAA是最高级，而低于A级时银行一般是不会做的。

4、银行评信时最主要是看企业的财务报表，而建筑行业的许多企业财务报表是非常难看的，如何提供财务报表是非常关键的，同时还应注意有些银行有个内部底线，你的财务报表就是再漂亮，最低也要你交30%的保证金，你的财务报表就是再难看，他们也会在评信时往自己的力所能及的地方靠近。

5、财务报表最重要，但其他的一些资料也很重要，银行要你提供的资料只是适合所有企业的基本资料，但我们在提供资料时可以额外的提供一些对自己企业有用的资料，如：1，自己公司的施工机械，体现公司施工能力很强；2，公司的一些有代表性的在建工程，已竣工工程，体现公司的业务能力和技术能力；3，公司的获奖情况，如省优，市优，部优工程，还有些地方性的代表奖项，如福州就有榕城杯，漳州就有水仙杯等，这些奖项体现了公司施工的多方综合能力。4，还有如被税务局评为纳税大户，功勋企业等等，这些都能体现公司的实力。

6、在谈判时，我们最好多找几家银行进行谈判，别在一棵树上吊住，几家银行同时进行，但最终和哪家银行合作就是自己的选择了，否则自己没有什么谈判的价码，有时感觉这样做确实不是很诚心的表现，但有时为了公司的利益而没办法呀，即使你在这地区什么关系也没有，也要故意多找几家；如果你只找一家，他总以为你在求他，多找几家，主动权就在你手里了。

7、如果确定了银行，最好申请一个额度，如根据你一年差不多要出多少保函，申请一个额度。初次申请差不多要一个月，如果银行给你额度后，以后申请就1，2天就能出保函了，有时候中标后出保函时间是非常急的，申请额度对自己公司很有利，这个额度和贷款信用额度是不同的，即使没用完也不用多交费用。

而有些银行又会要求担保，如你可以提供20%的保证金存入银行，其他部分要担保，可以以固定资产，其他企业，担保公司，前二项担保一般很简单，但如果担保公司提供担保又涉及很多问题，下面我认为在和担保公司提供担保谈判时应该注意到以下几点：

1、你找的银行是否认可这家担保公司？有时银行会认为这家担保公司实力不够，不肯和他合作，有时担保公司也会赌气，一说到XX银行他们坚决不给提供担保。

2、担保公司担保最大能多少？如我要1000万的保函，但他一次只能提供900万的担保。

3、担保公司收费：能否把担保公司的费用降下来你就给公司创收了，一些会计朋友老

是说得不到老板的认可，把大部分时间用到公司内部左右逢源去了，这确实重要，但会计的价值还是体现在外部的。

4、在前期工作时要对担保公司了解清楚，担保公司有时都是把问题慢慢放出的，如开头他会说不用提供固定资产提供反担保，到业务接近尾声时他又会要求提供，一些东西要以书面文件确定下来。

5、一些有实力的担保公司都存在许多不合理的要求，而他们的公司就这么确定的无法改变，你在心态上如何接受和反映给上级领导，如一般他们要求提供私人房产做担保，但同时又要求你出一份《授权委托书》，授权他们公司的XX员工可以卖本套房产，而这就存在一个问题，只要XX员工拿着这份《授权委托书》就可以卖掉你的房产，你如何规避这些风险？叫他出一份承诺书，只有在我们违反主合同XX条款时才能出售，XX员工和这套房产有关的一切行为都由担保公司负责，把《承诺书》和《授权委托书》公证在一块，别人看到《承诺书》就不会接受后面的《授权委托书》，但同时你要看公证处是否肯公证在一起；或你经过分析不要他们出具承诺书，也无法卖掉你的东西也可以，最主要是把风险降到最低。

6、担保公司与企业签的合同多是他们自己定好的格式化合同，许多带有霸王条款，这是我们应该重视的。

7、担保公司收费是以什么为基数？如你出具的保函1000万，你在银行存入30%的保证金，那么他担保的金额就是70%，有的担保公司就是以70%为基数收费，而有些却是以100%为基数收费的。

8、现在建筑市场已经开放，很多建筑公司都在外地接工程并成立分公司管理此地的工程项目，工程施工合同都是以总公司的名义签订，而有时候银行更希望与分公司签订保函协议，这样更利于他们向上级申请和管理，而担保公司又只认总公司，这样就存在担保公司和银行协调问题，但这不是什么大问题，主要是以分公司申请保函，主体是分公司，这样的保函一般甲方都会认可，但也要注意一些甲方挑骨头。

三、出具资料要求

提供的资料因银行、担保公司而异，但大体如下：

A.银行一般要求提供的资料：

1、保函申请书

2、企业概况报告，公章确认证明；法人，总经理，财务人员签字样本。

3、保证合同（如果有担保公司，则由担保公司出具，如果是由公司或个人提供担保，则由公司或个人出具），保证人声明书。

4、营业执照，组织机构代码证，贷款卡，税务登记证，企业资质证书，公司章程，工商查询信息。

5、上年完税证明，近3年财务报表及审计报告，近期财务报表，主要结算银行最近半年结算清单。

6、董事会成员名单及签字样式。

7、招标文件，中标通知书，工程合同，保函样式。

B.担保公司一般要求的资料和银行差不多，但有时要提供额外的，如：

1、在建工程及以往工程业绩证明，拟投入本工程的技术装备清单，拟派出的项目经理与主要技术负责人简历与业绩证明材料。

2、反担保保证证书（企业反担保），反担保保证证书（个人担保）。

各种保函的基本情况就是这样，但在其中的谈判，博弈的过程才是真正的体现公司实力和个人能力和魅力的舞台。

本篇文章来源于中国地产商 原文链接：http:///main/2006-10/3975.htm

第四篇：银行保函种类

银行保函种类

投标保函概述

投标保函是指投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。

担保银行的责任是：当投标人在投标有效期内撤销投标，或者中标后不能同业主订立合同或不能提供履约保函时，担保银行就自己负责付款。

投标保函是指在投标中，招标人为防止中标者不签定合同而使其遭受损失，要求投标人提供的银行保函，以保证投标人履行招标文件所规定的义务：

1.在标书规定的期限内，投标人投标后，不得修改原报价、不得中途撤标；

2.投标人中标后，必须与招标人签定合同并在规定的时间内提供银行的履约保函。若投标人未履行上述义务，则担保银行在受益人提出索赔时，须按保函规定履行赔款义务。

履约保函 Performance Guarantee

履约保函是指：招标人和中标的投标人在签订合同后，即成为接受承包人和承包人。承包人必须向接受承包

人提供银行开立的履约保函，金额一般为合同金额的10％－15％，以确保承包人按合同条款履约。否则，由银行负责赔偿一定金额，最高不超过履约保函的总金额。

预付款保函

定义

预付款保函（advance payment guarantee）,是指担保人（银行）根据申请人（合同中的预收款人，通常情况下是出口商）的要求向受益人（合同中的预付款人，通常是进口商）开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。

应用

预付保函又称还款保函（repayment guarantee），在贸易合同中还可以成为定金保函（down-payment guarantee）.在大额交易中，买方或业主在合约签订后的一定时间内预先需向供货方支付一定比例的款项作为执行合同的启动资金，由于该款项是对供货方在履约之前所作的预付，买方为了避免日后由于供货方拒绝履行义务或者无法履行义务，却不退款而无端遭到损失，通常要求供货方在买方预付之前的若干日内通过其银行开出预付保函，有银行作出承诺，一旦申请人未能履约或者是无法全

部履约（不管这种行为是有意的或者是无意造成的），担保行将在收到买方提出的索赔后，向其返还这笔与预付金额等值的款项，或者相当于合约尚未履行部分相当比例的预付金额，是买方能够顺利的收回所预付的款项。

预留金保函

是指对合同价款中尾欠部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺的担保。在一些合约(主要是工程项目及大型机电设备的出口合约)中常有这样的规定:合同价款中一定比例(通常为5一10%)的金额，将由业主方和买方在每期进度款的支付中予以扣留，只有在项目全部完成即在项目维修期完结 后，或在所提供的成套设备运转一定时间、并 保证所生产出来的产品符合合约的规定之后，才能支付给承包方或供货方。这就是预留金的 规定。这个规定实际是业主方或买方以现金留滞的形式对承包方和供货方在项目或合同维修期内的维修责任所采取的一种制约手段。为能早日获得这部分资金，承包方或卖方常会要求其往来银行向业主方或买方出具这种名为“预留金保函”的付款保证承诺，凭以按期收回被扣留的“留滞金”。

第五篇：保函业务种类包括

保函业务种类包括：贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。

（一）投标保函：是指在以招标方式成交的购买或承建项目中，招标方为了达到制约各投标人行为之目的而要求投标人通过其银行所出具的一种书面付款保证文件，凭此文件担保银行向招标作出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函。如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿，该金额通常为投标人报价总额的1%-5%不等。

（二）履约保函：是指担保银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方所做出的一种履约保证承诺，履约保函要担保供货方、劳务承包方诚信、善意、及时地履行合约，倘若这些履约责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、提供劳务或完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他义务，则担保行将向买方或业主支付一笔不超过保函金额的罚款（通常相当于合约总金额的5%-10%），作为对其损害的补偿及作为对供货方或劳务承包方的惩罚。

（三）预付款保函：又称还款保函，在买卖合同中还可称为定金保函。在大额交易中，买方或业主方常需在合约签订后的一定时间内向供货方或劳务承包方支付一笔相当于合同价款一定比例的预付款项，作为合约的启动资金或动员费用。由于这笔款项系对履约责任者在履约之前所预作的支付，买方或业主为了避免日后由于这些履约责任者拒绝履约或无法履约却又不予退款而无端遭受损失，常常会要求供货方或劳务承包方在买主或业主实施支付之前的若干时日内通过其银行开出这种还款保函，由担保银行凭此承诺，一旦申请人未能履约、或未能全部履约（无论这种行为是有意或无意造成的），担保行将在收到买方或业主提出的索赔后向其返还这笔与预付金额等值的款项、或相当于合约尚未履行部分相应比例预付金的款项（在某些情况下，加上自买方或业主支付预付金至担保行退还款项这一期间所发生的利息），以使买方或业主的预付金额能得以收回。

（四）质量及维修保函：是指担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保，凭以保证供货方所提供的货物或承包方所承建的工程项目在一定时间（即包修期或称维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准。如果在这一时间内发现货物或工程的质量发生与合同规定不符的情况，而供货方或承建方又不愿或不予进行修理、更换或维修，则买方或业主有权在这类保函项下向担保行索取一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。

质量保函通常应用在买卖合同项下，尤其是在大型机电产品、成套设备、船舶的买卖中使用较多，它是对货物质量的一种担保形式。维修保函通常在有关工程建设的合同中使用，它是对工程项目的质量所作的担保。这两种保函都是对履约责任者在合同标的物的质量保证期内合同义务之履行的制约和担保，其数额通常也与履约保函的金额相同，为合同总价的5%-10%不等。

（五）付款保函：是对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保。它是由买方或业主通过其银行向卖方或承包方所作出的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的付款保证。付款保函的作用是保证买方或业主履行其对合同价款的支付义务。付款保函与其他担保不同，就在于它是对合同价款的支付保证，而不是一般的违约赔偿金的支付承诺。

（六）其他非融资类保函。第三条 办理保函业务的基本要求

（一）必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据；

（二）办理保函业务必须严格按我行授信审批权限规定审批。第四条 保函业务的申请

（一）申请办理保函的客户应当是依法成立的企、事业法人，并符合下列条件：

1、在受理行开立人民币结算账户；

2、有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等；

3、资信状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力；

4、能够提供符合要求的保证金和反担保。

（二）申请开立保函时，应向本行提供以下资料：

1、保函申请书；

2、证明保函交易背景的合同、协议、标书等；

3、保函申请人和本当期财务报告；

4、根据本办法规定需要提供的反担保相关资料；

5、按规定需要被授权客户提交的有关授权文件；

6、法人代表签署不可撤销承诺函；

7、银行要求的其他资料。第五条 保函业务的审查和审批

（一）保函的审查。主要审查以下内容：

1、保函申请人的合法资格；

2、保函申请书填写是否完整、真实；

3、有关交易、项目的真实性、可行性；

4、保函申请人的信誉状况，是否有不良记录；

5、保函申请人的资产负债、效益、现金流量情况以及履行合同的能力，测算申请人是否有到期支付保函项下款项的能力；

6、对按规定需要提供反担保的，审查保函申请人或反担保人是否提供合法、足值、有效的反担保；

7、其他有关事项。

（二）保函的审批权限

1、提供100%保证金或存单质押的由支行行长（总经理）审批；

2、敞口部分提供抵押的参照非个人消费贷款抵押贷款的审批权限执行；

3、敞口部分提供保证的参照非个人消费贷款保证贷款的审批权限执行。

第六条 保函的开具

（一）经过审查、审批同意开具保函的，经办行应与保函申请人签订《开立保函协议》，在保函申请人按约定存足保证金、提供反担保并缴纳手续费后，客户经理根据审批意见填具保函，报有权签批人签发；

（二）保函的有效期限应根据主合同（或主债务）的履行期限确定，贸易项下的保函期限不超过1年（含），工程项目的保函期限不超过3年（含），不得开具超期限敞口保函；

（三）开具保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰—3‰的担保费（100%保证金或存单质押，一次性收取保函金额0.5‰担保费；敞口提供抵押按季收取保函金额2‰担保费；敞口提供保证按季收取保函金额3‰担保费），每笔保函另收取保函金额万分之一的手续费，最低100元；

（四）因担保事项变更或已开出的保函更换，保函申请人与受益人协商一致后经担保行同意，可重新订立《开立保函协议》并由担保行开具新的保函。新保函的办理程序与原保函相同，并按规定标准另行收费。原保函和原《开立保函协议》由保函申请人、受益人和担保银行三方协议终止。第七条 保证金和反担保规定

（一）办理保函业务一律收取不低于30%保证金；

（二）保证金差额敞口部分按我行担保规定落实反担保。第八条 检查管理

（一）保函开具后的检查

担保行开具保函后，应即时登录信贷咨询系统，加强跟踪检查，防止出现可能影响保函申请人履行合同或偿还债务的事项。主要检查以下内容：

1、有关交易的进展情况，保函申请人是否按照合同、协议约定供货、付款等；

2、保函申请人担保期内的经营活动、信用情况和财务状况是否发生重大变化，担保期间是否发生贷款逾期、欠息和其他不良信用记录；

3、反担保情况，抵押物、质物价值变化，反担保人担保能力的变化情况等；

4、其他可能影响保函申请人履约能力或支付能力的事项。

在检查中一旦发现保函申请人有违约行为、财务状况恶化、反担保价值或反担保能力下降以及其他不利因素，担保行应及时采取有效措施防范和化解风险。

（二）保函的履行和垫付处理

在保函有效期内保函申请人未履行合同义务，担保行受理保函受益人的书面追索，经审查符合保函项下条件的，向受益人履行支付或赔偿责任，并根据《开立保函协议》的约定，从保函申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。同时应采取下列措施：

1、将保函到期当日发生的垫付款项转入保函申请人逾期贷款户，按人民银行有关规定计收利息；

2、就保函垫付款项向保函申请人进行催收；

3、及时处理抵押物、质物或向反担保人追偿，尽量减少垫款损失；

4、保函项下垫款未还清之前，不再为该保函申请人开具新的保函；对单笔保函垫款15天以上或年内发生2笔以上垫款的保函申请人，经办行不再为其办理非全额保证金保函业务；

5、保函档案管理

建立保函业务档案。主要包括保函申请书、有关合同、协议和标书等文件，反担保合同文本，开立保函协议，保函文本，保函付款通知、付款凭证和保函失效记录等。