中小企业在规章制度方面存在的常见问题（推荐五篇）

第一篇：中小企业在规章制度方面存在的常见问题

中小企业在规章制度方面存在的常见问题

摘要

企业规章制度存在的主要问题

（一）内部控制制度不健全。

目前，多数中小企业的内部控制制度不够全面，没有覆盖企业中所有部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和业务操作系统。尤其在财务部门，小企业会计工作秩序混乱，核算不实而造成的会计信息失真现象极为严重。如不少企业常规票据、印章分管制度，会计人员分工中的“内部牵制原则”均未建立，甚至一些小企业连正规的财会部门也没有建立，会计、出纳及财务审核一切工作均由一个人包办。原始凭证的取得和填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记账簿、编制的财务报表及进行的一系列财务分析等也可可能失真。比如，福建某公司上海分公司的行政、财务工作均由王小姐一人负责，2007年7月上海分公司采购了4台手提电脑，被其他员工实际领用3台，尚有1台在 王小姐处保管，该台电脑虽入财务账，但实物账中却没有 王小姐入库和领用的记录。2007年12月底 王小姐离职移交时向公司隐瞒了实际领用该电脑的事实，由于实物账中也没有 王小姐领用的记录，公司并未发现。直到2008年3月份，公司对上海分公司固定资产进行盘点时才发现上述问题，而此 时王小姐离职后已经不知去向。

还有我们最近办的一个案例，真为该公司混乱的财务管理捏把汗，因为财务自己就可以决定汇出多少钱，真是够可怕的：深圳某公司上海分公司韩某对上海分公司提起劳动仲裁要求公司支付2008年5月份工资、未签劳动合同的双倍工资、销售提成和经济补偿金等共计约8万余元。在仲裁发生后，我们建议企业先将韩某2008年5月份工资2000余元通过银行卡支付给韩某。后企业总经理电话通知分公司财务将韩某2008年5月份工资2000余元支付给韩某。谁知该财务没有理解总经理的意思，自说自话向韩某的工资卡账户中一次性支付了15000余元，后来该财务解释说自己之前听同事谈起过韩某向公司起诉要求公司赔偿15000余元，现在又接到总经理的付款通知，以为公司同意支付了，就按自己认为正确的算法把钱支付出去了。

（二）缺乏有效的监督机制。

中小企业内部审计只能大多缺失，不能及时发现内部员工的违法违纪行为。一些企业的业务经办人员、财会人员或管理人员利用监督不力的漏洞，进行职务侵占、挪用单位资金等违法行为。

上海某科技发展有限公司常熟办事处主任张某，利用客户付款的漏洞和公司财务管理漏洞，在2006年－2007年短短1年的时间内，非法侵占公司货款60余万元。其具体操作手法非常简单，也非常明目张胆：公司销售货物给客户，客户常常采取现金直接付给张某，但张某却向公司谎称客户没有付款，而公司也疏于与客户对账，张某因此截留公司货款从事其他活动。直到被该办事处其他员工向公司举报，张某才案发。

（三）内控制度行为主体素质较低。

有些企业甚至让根本不具备会计从业资格的人员从事财务工作，由于这一部分人员普遍素质及业务能力低下，连正常的会计业务都处理不好，错误百出，更谈不上对内部控制制度的运用了，加上一些中小企业领导本人对会计法规、会计制度及会计准则不熟悉，法律意识淡薄，客观上使个别内部人员利用这些漏洞，挤占、挪用甚至贪污企业的资产。

举个最简单的财务常识例子：我们经常遇到有些小企业财务在计算日时常常简单地采取日工资＝月工资标准/30,如果某离职员工工作到当月22日，在计发离职其末月工资时常常会采取末月工资＝月工资标准/30×22，而这样错误的算法常常为劳动争议埋下了隐患，有可能使用人单位面临劳动争议败诉的风险。其实正确的算法为末月工资＝月工资标准

/21.75×当月实际工作天数。

（四）对内控制度执行不力。内部控制制度是企业各个业务部门或人员，在业务运作过程中形成的相互影响、相互制约的一种动态机制，是具有控制功能的各种方式、措施及程序的总称，它绝不等同于规章制度。内部控制要以有效为前提，其关键是作为内控制度主体的经理和员工，要严格执行内控制度，不能图省事、怕麻烦。

上海某家具有限公司制定了严密的《印章管理办法》，按该办法规定，严格限制员工带公章外出，若必须带印章外出的，则需总经理签字，办理好外带公章领用手续，并至少2人同行，做好用印记录。2007年5月的某日，业务员黄某以要带公章去客户处当场签合同为由，要求携带公章外出，正巧总经理外出，印章保管人于是自己决定将公章交黄某，也未办理任何领用手续。2007年6月初，黄某提出口头提出辞职得到公司批准。但2007年6月中旬，公司突然收到劳动仲裁委员会的开庭传票，原来黄某以被公司辞退为由向公司索取6万余元经济补偿金，随仲裁传票寄来的是盖有公司公章的一纸辞退通知书，但公司却苦于无证据证明黄某曾经实际接触过公章。

第二篇：中小企业规章制度范本

图企业组织结构图

员工手册

员工职责表

中小企业规章制度范本

第一章总则

第一条：为保证顺利完成公司下达各项任务、经营目标、管理目标而制定本规章制度。

第二条：规章制度包括卫生制度、考勤制度、奖惩制度、安全制度等。

第三条：本规章制度适用本公司的各部门的每一个员工。

第二章行政办公制度

第四条：根据公司实际运作情况，定期召开采购计划、产品质量、人员培训会议。

第五条：公司每一位员工必须按公司要求参加会议。

第六条：卫生管理制度

1.生产操作人员必须按照公司要求每日做好各自岗位的卫生清扫工作，保持清洁整齐。

2.各类产品的堆放必须有各自直接使用者负责堆放整齐、安全、卫生、清洁。

3.必须服从公司统一安排，做好公司形象工作。

第七条：公司的办公用品严禁使用与本公司无关的事宜。

第八条：任何员工不能泄露公司的商业秘密。

第九条：不说任何不利于公司和有损公司形象的话。

第十条：不做任何有害公司的事。

第十一条：工作期间，严禁串岗、离岗，如有急事出去，领导同意方可出去。否则算

旷工。

第十二条：宿舍里严禁大声喧哗，以免影响他人休息，严禁打架斗殴、聚众赌博。（正

在规划）

第十三条：必须按公司值日规定和要求清扫宿舍，保持其清洁卫生。

第三章考勤制度

第十四条：严格遵守公司时间，不准迟到、早退，发现迟到、早退，视时间长短作相

应处罚。

第十五条：有事请假者，必须填写请假申请单，批准同意后休假，未办理请假手续者

作旷工处理。

第十六条：任何请假以不影响公司运营为前提，由所在部门负责人批准，得到公司认

可后方可休假，不可强行要假。

第十八条：新招员工有试用期，试用期间不胜任工作而自行离开者，扣发当月工资，辞职者须提前一个月打辞职报告，同意后方可辞职，自行离职者扣发当月工资。

第四章员工的权利

第十九条：平等就业的权利。

第二十条：参加企业民主管理的权利。

第二十一条：按劳取酬、多劳多得、奖勤罚懒。

第二十二条：按公司规定休息和休假。

第二十三条：享受劳动安全、卫生和保护。

第二十四条：请求劳动争议处理的权利。

第五章员工的义务

第二十五条：保质保量完成工作的任务。

第二十六条：遵守国家法律法规，公司规章制度的义务。

第二十七条：执行劳动规程，按规定操作的义务。

第二十八条：在工作中不断提高劳动技能的义务。

第六章奖罚制度

第二十九条：按民主选举获“优秀职工”者公司予以嘉奖，奖金：100-500元。第三十条：违反公司规章制度的职工，公司予以处罚，罚金5-500元。

第三篇：中小企业规章制度范本

联润化工环保设备有限公司规章制度

第一章：总则

第一条：为保证顺利完成各项生产任务、经营目标、管理目标而制定本规章制度。第二条：规章制度包括生产制度、卫生制度、考勤制度、奖惩制度、安全制度等。第三条：本规章制度适用本公司的各部门的每一个员工。

第二章：行政办公制度

第四条：根据公司实际运作情况，定期召开生产计划、产品质量、人员培训会议。

第五条：公司每一位员工必须按公司要求参加会议

第六条：卫生管理制度

1.生产操作人员必须按照公司要求每日做好各自岗位的卫生清扫工作，保持清洁整齐。

2.各类原材料的堆放必须有各自直接使用者负责堆放整齐、安全、卫生、清洁。

3.每台设备由直接操作者负责保养、基本维修、清扫工作。

4.必须服从公司统一安排，做好公司环境卫生工作，保证厂容厂貌的整洁。

5.食堂卫生、饮食的清洁工作由食堂炊事人员直接负责，预防食物中毒。

第七条：公司的办公用品严禁使用与本公司无关的事宜。

第八条：生产、办公场所严禁吸烟

第九条：任何员工不能泄露公司的商业秘密和技术秘密。

第十条：不说任何不利于公司和有损公司形象的话。

第十一条：不作任何有害公司的事

第十二条：工作期间，严禁串岗、离岗，出入厂物品人员必须填写出入厂证，同意核准方可进出。

第十三条：宿舍里严禁大声喧哗，以免影响他人休息，严禁打架斗殴、聚众赌博。

第十四条：必须按公司值日规定和要求清扫宿舍，保持其清洁卫生。

第三章：考勤制度

第十五条：严格遵守公司时间，不准迟到、早退，发现迟到、早退，视时间长短作相应处罚。第十六条：有事请假者，必须向负责人启示，批准同意后休假，未办理请假手续者作旷工处理。

第十七条：任何请假以不影响公司生产为前提，由所在部门负责人批准，得到公司认可后方可休假，不可强行要假。

第四章：安全生产管理制度

第十八条：严格按照操作规程操作，任何岗位都树立“安全第一”的思想，违反操作规程造成后果者，责任自负。

第十九条：未经允许不得擅自操作他人岗位，擅自操作他人岗位造成后果者，责任自负 第二十条：各自岗位操作人员有责任报告潜在的不安全因素，以便及时发现、排除。

第二十一条：维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并由相关技术人员或电工负责作业； 第二十二条：收工时要整理机械、器具、原材料及产成品等，确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。

第五章：员工的权利

第二十三条：平等就业的权利。

第二十四条：参加企业民主管理的权利。

第二十五条：按劳取酬、多劳多得、奖勤罚懒。

第二十六条：按公司规定休息和休假。

第二十七条：享受劳动安全、卫生和保护。

第二十八条：请求劳动争议处理的权利。

第六章：员工的义务

第二十九条：保质保量完成工作的任务和各项生产指标的义务。

第三十条：遵守国家法律法规，公司规章制度的义务。

第三十一条：执行劳动规程，按规定操作的义务。

第三十二条：员工有义务提高劳动技能水平

第七章：奖罚制度

第三十三条：按民主选举获“优秀职工”者公司予以嘉奖，奖金：300元。

第三十四条：整月全勤者，奖励全勤奖，奖金100元。

第三十五条：违反公司管理制度的给予全厂通报的处分，对于通报处罚不认可的给予打扫厂区卫生处分（工作时间以外，不计报酬）。

第三十六条：员工以书面形式提出对于公司发展有利的建议，经公司领导考虑其可行性后，给予现金奖励（10—100元）。

第四篇：中小企业劳动规章制度参考样本

中小企业劳动规章制度参考样本

第一章 总则

第一条 为规范本企业和职工的行为，维护企业和职工双方的合法权益，根据劳动法、劳动合同法及其配套法规、规章的规定，结合企业的实际情况，制定本规章制度。

第二条 本规章制度适用于企业和全体职工，职工包括管理人员、技术人员和普通职工；对特殊职位的职工另有规定的从其规定。

第三条 职工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守企业规章制度和职业道德等劳动义务。

第四条 企业负有支付职工劳动报酬、为职工提供劳动和生产条件、保护职工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、用工自主权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。

第二章 企业劳动用工制度

第一节 职工招用与培训教育

第五条 职工应聘企业职位时，一般应当年满18周岁（必须年满16周岁），并持有居民身份证等合法证件。

第六条 职工应聘企业职位时，应当已与其他用人单位合法解除或终止劳动关系，并如实填写《应聘人员登记表》，不得提供虚假信息。

第七条 职工应聘时提供的居民身份证、职业资格证书、学历证、失业证或解除和终止合同证明等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗企业。

企业安排职工加班的，应当将加班凭证交付职工，作为职工要求补休或支付加班工资的凭证。（删除。主动给职工证据。）

第十六条 年休假、婚丧假等休息休假按国家规定执行。

第四节 工资福利

第十七条 职工基本工资不低于当地最低工资标准。（基本工资可以低于最低工资标准。）

基本工资是职工完成正常工作时间应享有的工资报酬。

第十八条 企业可以按照不同岗位实行年薪制、计时工资或者计件工资，此外包括加班工资、奖金、津贴和补贴。具体工资标准以劳动合同约定的为准。（可以设岗位工资、职务工资、绩效工资？绩效工资是否工资与奖金的区别？工资结构在规章制度中规定更好？）

第十九条 企业安排职工加班的，按国家有关规定支付加班工资。休息日安排职工加班，企业可以安排职工补休而不支付加班工资。第二十条 企业以货币形式按月足额支付职工工资；依法解除或终止劳动合同时，在解除或终止劳动合同后5日内一次性付清职工工资。（法规是否有具体时间要求？）

第二十一条 因职工原因给企业造成经济损失的，企业可以要求职工赔偿或依企业规章制度对职工进行处理，并可按规定幅度从职工工资中扣除。（合法？）

第五节 社会保险

第二十二条 企业用工当月为职工办理各项社会保险。缴纳各项社会保险费依法由企业和个人分别承担。

第三章 职工劳动纪律制度

（6）提倡增收节支，开源节流，节约用水、用电、用气，严禁浪费公物和公物私用；

（7）同事之间团结友爱，不得无理取闹、打架斗殴、造谣生事；（8）关心企业，维护企业形象，不做有损企业形象和利益的行为；（9）遵守企业的保密制度，不得泄露企业的商业秘密。

第二节 奖励与惩戒

第二十五条 为增强职工责任感，调动职工积极性和创造性，提高劳动生产率和工作效率，企业对表现优秀、成绩突出的职工实行奖励制度。奖励可分为表扬、晋升、奖金三种。

第二十六条 对有下列行为之一的职工，可视情给予表扬、晋升、奖金的奖励：

（1）对于生产技术或管理制度，提出具体方案，经执行确有成效，能提高企业经济效益，对企业贡献较大的；

（2）节约物料，或对废料利用具有成效，能提高企业经济效益，对企业贡献较大的；

（3）举报损害企业利益行为，使企业避免重大损失的；（4）其他应当给予奖励的。

第二十七条 为维护正常的生产秩序和工作秩序，严肃厂规厂纪，企业对违规违纪、表现较差的职工实行惩罚制度。

惩罚分为：警告、赔偿经济损失、解除劳动合同三种。同时，用人单位可酌情减发职工相应报酬。

第二十八条 职工有下列情形之一，经查证属实，给予警告：（1）委托他人打卡或代替他人打卡的；

职工违规违纪对企业造成经济损失，除按规定给予警告、解除劳动合同外，还应赔偿相应经济损失。

第四章 附则

第三十条 本制度与劳动合同有不同约定的，优先适用劳动合同。第三十一条 本制度已由职工代表大会（或全体职工）讨论，并与工会协商后确定，并向全体职工公布。

本企业向每位职工发放本手册，职工签收以此作为已向职工公示的证明。

第三十二条 本制度自 年 月 日生效。

（单位公章）

年 月 日

第五篇：中小企业规章制度范本

XX规章制度

为保证顺利完成各项生产任务、经营目标、管理目标而制定本规章制度。规章制度包括生产制度、卫生制度、考勤制度、奖惩制度、安全制度等。本规章制度适用本公司的各部门的每一个员工。

一、卫生管理制度

1.生产操作人员必须按照公司要求每日做好各自岗位的卫生清扫工作，保持清洁整齐。

2.各类原材料的堆放必须有各自直接使用者负责堆放整齐、安全、卫生、清洁。

3.每台设备由直接操作者负责保养、基本维修、清扫工作。

4.必须服从公司统一安排，做好公司环境卫生工作，保证厂容厂貌的整洁。

5.食堂卫生、饮食的清洁工作由食堂炊事人员直接负责，预防食物中毒。

二、考勤制度

1、严格遵守公司时间，不准迟到、早退，发现迟到、早退，视时间长短作相应处罚。

2、有事请假者，必须向负责人启示，批准同意后休假，未办理请假手续者作旷工处理。

3、任何请假以不影响公司生产为前提，由所在部门负责人批准，得到公司认可后方可休假，不可强行要假。

三、安全生产管理制度

1、生产主管和领班要做好机器设备的保养、维修和用前检查工作，在确保机器设备可安全使用后，方可投入使用；

2、操作机器设备时，必须严格遵守技术操作规程，保证产品质量，维护设备安全及保障人身的安全；

3、设备使用过程中，如发现有异常情况，操作工应及时告知领班和相关技术人员处理，不得擅自盲目动作；

4、发现直接危及人身安全的紧急情况，要立即采取应急措施，并及时将情况向领班、部门主管或部门经理报告；

5、维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并由相关技术人员或电工负责作业；

6、非机械设备的操作人员，不得随意操作机械设备；

7、收工时要整理机械、器具、原材料及产成品等，确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。

四、员工的权利

1、按劳取酬、多劳多得、奖勤罚懒。

2、享受劳动安全、卫生和保护。

五、员工的义务

1、保质保量完成工作的任务和各项生产指标的义务。

2、遵守国家法律法规，公司规章制度的义务。

3、执行劳动规程，按规定操作的义务。

六、奖罚制度

1、按民主选举获“优秀职工”者公司予以嘉奖，奖金：300元。

2、违反公司规章制度的职工，公司予以处罚，罚金50—200元。

3、整月全勤者，奖励全勤奖，奖金100元。

本规章制度自2010年月日生效。