财务总监实习报告

第一篇：财务总监实习报告

《商道》财务总监报告一：实验目的：

在学期的第二至第四周，我们专业进行了《商道》这一软件的模拟，《商道》是一款企业经营模拟的软件，旨在帮助我们了解如何经营一家公司，以及在市场中应该如何定位自己的战略目标等等。经过了三周共六年的模拟，我收获了很多。二：角色分析：

我们小组总共五人，经过了一番商量，我们组将我们的公司命名为G龙腾。同时我们也决定了我们各自在公司应扮演的角色。而我，则担当起了企业的财务总监这一角色。

在现代市场经济体制下，财务总监协助决策层制定公司发展战略，负责其职能领域内短期及长期的公司财务决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响。具体负责公司财务方面的策略制定、执行及公司财务管理及内部控制，根据公司发展的计划完成年度财务预算，带领财务团队完成公司财务管理工作。其主要职责主要有：制定该公司的财务目标、政策及操作程序，并根据授权向总经理、董事会报告；建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位；对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，定期审核和计量公司的经营风险；建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益；审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告；参与投资项目的分析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考；组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作；根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构；我的日常工作：

（1）跟随企业经营的进行,监督CEO的日常业务登记活动；

（2）支付企业的各项费用，并及时地核对帐目；

（3）审核企业新项目投资的可行性；

（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；

（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；

三：实验总结：

鉴于我们公司原先打算走高端路线，打算建立起自有品牌的形象，所以我们致力于主攻环渤海以及长三角地区，以期望在整个市场份额中占据较大份额，所以我们第一年并没有在中西部和珠三角地区建厂。由于我们没有建厂，所以在现金方面并没有多大负担，而由于借款有百分之十的利率，所以经过我和我们组CEO的商议，我们决定只发行债券和股票。

（1）：股票分析：

以上是我们公司及其他公司股票收益率和投资回报率。由上图我们看出，经过了六年的经营，我们公司每股收益为4.19，投资回报率为13.44，股票市值为38.7

5。

但是我们公司在第15年的时候，我们的股票达到了最高值，为116.25，在第16年的时候，跌了百分之66.7。这是我财务总监的失败，因为我们第一年发行了股票，而在以后当现金不足的时候，只知道一味的去发行股票，在股市整体被看好的情况下，我们还会上涨，但是，在第16年的时候，由于股市整体呈下降趋势，而我没有及时的收回在股市上流动的散股，导致了整个公司股份得先下跌。由于没有经验，在各年年初都没有进行资金的评估和预算；后面三年，虽然在每年年终做完三张表后，都有对下一年的资金应用做出估算，但估算过于粗略，对下一年的资金的顺利运转并没有起到很好的促进作用，这是我的失职。

（2）：收入及自有品牌市场的分析：

以上两张图使我们公司经过六年的经营，在第16年时，所得到的收益表以

及自有品牌批发市场形象和评分的报表。在第一年的时候，我们公司CEO曾经决定雇佣名人来为我们做品牌形象，但是由于其他公司也在同一时刻竞争该位名人，我们决定不用多余的钱来雇佣名人，而把剩余的钱花在品牌的形象及服务上面。我们原先的决策是每年在质量上有一个稳步的上升，预期每年在产品质量上面增长20，但是直到第三年的时候，我们发现，F公司和P公司已经将服务评分及产品形象做到了最大，在自有品牌批发市场上占有了巨大的份额，于是我们公司经过一系列的商讨，决定不走高端产品路线，改走中低端，在价钱及产品质量上要求稍微低一些。所以直到第16年，我们公司的销售收入依然不高，而我们同时也发现，想要在中西部及珠三角开场已经不能，所以由于刚开始战略决策的失误，导致了我们公司整体收入的失败。

(3)资产负债及现金流量的分析：

从资产负债表上，我们不难看出，我们公司在存货等级上处于较高名次，而上面我已经分析，我们公司在品牌形象等等反面没有做到尽善尽美，所以导致了在市场份额所占比重不足，生产的商品没有及时的卖出去，周而复始，一直到第16年，我们公司依然有存货剩余。而我们公司一致决定只要现今仍有剩余，就不发行债券和股票，所以第16年，我们现金流量表中两项为零。总体来说，我们公司在所有的十六家公司来讲，就和我们的排名一样，处于中等位置。

四 自我总结：

“6年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。

回想实习过程，从期初的手忙脚乱到期末独自应付，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，也深深地体会到做一名财务总监的不易。从专业角度来分析，要想做好一名出色的财务总监，需要有极其扎实的理论知识与储备，对各项数据的分类及汇总极其敏感，做到不犯迷糊不犯错误。毕竟，哪怕一点点的数据计算错误都会对最后的计算结果造成很大的影响。

其次，作为CFO，关键是要时刻保持冷静并且高度集中的注意力，将准确的数据提供给公司的其他员工，尤其是CEO作为经营战略决策的依据。.对企业要

有全面、整体的调控，在研发产品和开拓市场的同时，要注意生产线的引进、生产能力的跟进，使之相匹配。也只有生产能力与开拓的市场相匹配时，企业才能获取最大的利润。财务只是工具，而不是目的，只有在做好了财务工作的同时兼顾到企业的经营决策过程，并具有良性的影响，这才算是一名合格出色的财务总监。

最后，十分感谢本次实习演练带给我自己以及小组各个成员的巨大收获，使得我们在对生产企业ERP流程具有更深的直观了解之余，对现代企业的运作管理及决策有了清晰的认识，实践性质的模拟对抗比之课堂上的教学更具有效果和吸引力。

第二篇：财务总监仿真实习报告

题目：精彩的九月-校内仿真实习

目 录

一、实习单位简介与岗位职责…………………………………………………1

二、实习内容……………………………………………………………………1

（一）编制财务预算……………………………………………………………1

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位………………………………1

（三）筹资………………………………………………………………………2

（四）财务分析…………………………………………………………………2

三、存在问题和改进措施……………………………………………………3

（一）预计工时和预计工资率不好确定……………………………………3

（二）银行对贷款管理不严格………………………………………………3

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏………………………………3

四、实习心得……………………………………………………………………4

（一）团队精神的体现……………………………………………………………4

（二）会计知识的复习……………………………………………………………4

（三）沟通能力的提高……………………………………………………………4

（四）课本的改进………………………………………………………………4

（五）资料提交日期需明确………………………………………………………4

（六）取消企业和个人博客………………………………………………………

5步入大四，我们迎来找工作的季节。在金秋十月来临之前，学校安排我们经管类专业的学生参加校内仿真实习，为了增强我们的实践经验，让我们在找工作之前做好充分的准备。仿真综合实习，就是通过构件模拟企业运作的仿真环境，让我们在仿真环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。

一、实习单位简介与岗位职责我是B15仿真实习单位的成员，单位名称为尝尝股份有限公司。我司一家中型虚拟电子产品生产公司，公司已经营业七年。公司的技术水平不断提高，产品的技术含量也在逐步提高，在同行业中具有一定的竞争优势。我们公司分设行政部、财务部、人力资源部、市场部、生产部、采购部和物流部7个主要部门，由同组12名同学分别担任这7个部门的管理人员。同组12名同学共同持有公司30%的股份。我是财务部里的财务总监，岗位职责主要是组织财务部门的组织架构；编制公司的财务管理制度；拟定公司筹资、投资方案；主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部门日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

二、实习内容

（一）编制财务预算

公司第八年运营之前，我们应该编制财务预算。财务预算包括确定目标利润、销售量预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末存货预算、生产成本预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、投资融资专门预算和根据上述预算编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表。

因为财务预算大三第一学期我们在成本管理会计课上已经学过，我们只要温习一下成本管理课本就能做出预算。我们做财务预算一定要各个部门配合，各个部门制作出它们的预算，将数据提交给我，我才能作出财务预算。财务预算的主要步骤：（1）根据市场部的预计销售量，预计销售额，预计应收账款。(2)根据预计销售量和预计期末存货，预计生产量。（3）根据预计生产量，预计原材料的需要量和购买原材料的支出。（4）根据预计生产量预计人工支出（6）按照生产部提供的资料，编制制造费用预算（7）按照市场部、采购部、物流部、行政部的预算，编制销售和管理费用预算（8）预测公司的筹资和投资情况，编制专门预算。（9）以上的数据都算出来以后，通过设置公式，就可把现金预算、预计利润表、预计资产负债表编制完成。

有了第八年的基础，第九年的财务预算就得心应手多了。只需将各部门预

测的数据，填入EXCEL表中，表内自动生成数据。

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位

财务部新成立，一定需要明确规定各岗位职责和分工。财务部分设财务总监、会计主管和出纳。我要求会计主管和出纳分别向我提交有关她们岗位职责的文件，将她们提交的文件合并成一份，并编制一个财务部门组织结构图。我们部门的岗位说明书就这样定下来了。

财务制度的制定是一切财务活动进行的基础，所以编制财务管理制度非常重要。财务管理制度包括：

1、筹资与投资管理制度

2、资产管理制度

3、财务收支制度

4、现金管理制度

5、报账制度与流程

6、赊销政策与信用政策

7、预算管理制度

8、成本管理制度

9、其他财务管理制度。

（三）筹资

课程要求公司一定要研发新产品，要开拓国内国际市场。要完成这些，公司第七年剩下的资金是肯定不够的，一定要筹资。仿真实习提供的筹资方式总共有4种：银行贷款、股权转让、上市、发行债券。我们选择了第一种银行贷款。我本以为向银行贷款是一件很困难的工作，因为书上要求贷款需要提供很多资料，特别是贷款项目的可行性报告、验资报告和资产评估报告。实际上这些报告会计师事务所敷衍了事，下载一个模版改个公司名称便行。项目可行性报告银行也只是给我一份表格，填完即可，审查也极其不严格。一个上午的时间我就从银行贷到了350万美元的贷款。原来我认为项目可行性报告我来不及做，第一季度不能贷到款，所以财务预算我做得十分保守，将P3的生产推迟到第九年进行。现在贷款出乎意料的简单，手里有钱，我们各部门需要修改预算，将P3的生产进程提前，尽可能快地生产P3。

（四）财务分析

第八年结束，经过会计主管加班加点把第八年的业务全部记账和编制财务报表后，又轮到我做财务分析了。我首先总体分析企业的财务情况，填写了一个财务比率综合评分表，发现我们公司第八年的财务状况令人堪忧。然后我分别对利润表和资产负债表上的项目进行横向和纵向分析。接着，我从企业的偿

债能力、盈利能力和营运能力三个方面对企业的财务情况进行了详细的分析。从销售利润率、总资产报酬率和股东权益报酬率，我发现我司第八年的盈利能力极差，这三个比率都为负数。从流动比率、速动比率和现金比率，我发现我司的短期偿债能力比较强；但资产负债率比较高、产权比率比较低，我司的长期负债能力比较弱。从流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，我发现我司的短期运营能力良好，但总资产周转率比较低，说明我司的长期运营能力还是比较差。

三、存在问题和改进措施

（一）预计工时和预计工资率不好确定

第八年的部门预算中最复杂的就是人工预算，因为员工分生产工人、销售工人和管理工人，不同工人又分不同等级，每个等级的基本工资不同。生产工人和销售工人的工资又分基本工资和绩效工资。因此，本来计算人工就比较困难。另外，人工预算有预计工时和预计工资率两项，这两项都是要结合每种生产线的产能和生产周期来计算。人事部的同事是税务专业的，她从没有接触过人事方面的知识，她也不会计算预计工时和预计工资率，只给了我各种员工的工资总数。我就需要自己看课本，了解各生产线的信息，寻找计算预计工时和预计工资率的方法。

（二）银行对贷款管理不严格

银行对贷款管理不严格，银行贷款应该按照书上需要可行性报告。可行性报告应该有对贷款公司基本情况的介绍、贷款用途、项目可行性分析。可是，实际上只填了一份很简单的表格，贷款申请上的抵押物与贷款计划表上的抵押物不同，银行也不留意。会计师事务所验资时完全没有跟银行交涉，发生了一个季度的收付业务，银行存款也还是课本上的金额。会计师事务所做资产评估时，也未理会固定资产折旧、出售的影响。

改进的措施是老师加大对筹资业务的监管活动，确保银行和会计师事务所对贷款活动足够负责。

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏 消费者公司代理老师，是最终消费者，它对整个市场需求有决定性的作用。然而，重要的消费者公司只有2个学生工作，却要处理繁多的业务，自然忙不过来。当我们制造公司正在过第八年第三季度时，消费者公司却因计算配额出错，使整个市场停留在第一季度，因此我们制造公司的销售与客户公司对接不上。我们在过一季度和三季度时都没有订单，是二季度和四季度补签订单，将订单日期写成一季度和三季度。

改进措施：老师增加消费者公司的人手，对消费者公司的学生多加指导。此外，老师应让消费者公司对客户公司款待一点，消费者公司有无限的资金却不还客户公司的钱。客户公司没钱，我们制造公司如何能尽早催回我们的应收账款。消费者公司第七年对客户公司的欠款，没有到期日，就算消费者公司不还钱，我们制造公司也不能行使代位权，维护自身利益。

四、实习心得

经过这次仿真实习，我充分体验了一个公司从刚成立到正式运营的各种业务。一个公司就像一个孩子，未出娘胎就要做好各种充分的准备。呱呱坠地后，又要创造各种环境，提供各种条件能让他健康成长。它生病了，又要劳苦奔波，为它寻找医治良方。我的实习心得主要有以下几点：

（一）团队精神的体现。公司是一个组织，它有千头万绪的业务，它需要CEO给它的发展方向进行决策，需要CFO为它筹集资金，需要市场部获取订单，需要生产部进行生产，需要采购部购买原材料，需要物流部解决仓储和运输问题。这一切事物，一个人肯定忙不过来，一定要一个团队共同为了企业盈利的目标奋斗才能正常经营起来。

（二）会计知识的复习。生产制造公司发生的业务众多，涉及的会计科目也很多。我在协助会计主管做帐时，才体会到生产制造公司账务的复杂。由于我们的中级财务会计已经很久没有接触了，有很多账务处理的方法我们都忘记了。因此，我们做帐时要时常浏览中级财务会计课本，复习相关内容，再一次巩固我们的会计知识。

（三）沟通能力的提高。我们财务部除了经常与各个部门讨论业务的可行性，还要经常与外部机构沟通。例如，发生收付业务要去银行办理；缴税要去税局；年末审计要接待会计师事务所的人；工商检查要应付工商局的人。因为要跟众多人沟通，更懂得礼貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。

（四）课本的改进。我们的课本已经使用十年了，会计准则也已经更新了，但课本的财务报表还是旧准则下的，这给我们实习带来很多麻烦，有些数据不会调整，最后导致第八年和第九年报表不平。我建议课本应该更新，或者发布补充资料让大家能使用新准则下的会计报表。还有我希望能提供已折算成美元的报表，方便学生。

（五）资料提交日期需明确。虽然BB平台上有明确的日程安排，写明了要提交什么资料，但却没有明确的资料提交日期。例如，第四周周一的日程上写明要提交财务分析、预算执行情况总结、费用分析和收入分析等报告，但显然周一是无法提交如此多的东西。上周刚结束第八年，年末记账工作和编报表工作繁重，很多小组周日甚至周一才把报表编制出来，那怎么能在一个早上的时间内将上述所有分析报告全部完成提交呢？那我们只能什么时候做完，什么时候提交，但我们怕错过了老师评分的时间，此项成绩为零。

（六）取消企业和个人博客。事实上这博客除了老师检查作业外，也没有谁会浏览吧！用博客上传作业也只能将内容复制到日志里，那excel表是不能如此复制的。文

件数量比较多时，用压缩包的方式上传又不能上传成功。

一个月的企业仿真实习让我收益良多。希望这个课程能继续举办下去，并且越办越精彩！

第三篇：财务总监仿真实习报告

题目：精彩的九月-校内仿真实习

目 录

一、实习单位简介与岗位职责…………………………………………………1

二、实习内容……………………………………………………………………1

（一）编制财务预算……………………………………………………………1

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位………………………………1

（三）筹资………………………………………………………………………2

（四）财务分析…………………………………………………………………2

三、存在问题和改进措施……………………………………………………3

（一）预计工时和预计工资率不好确定……………………………………3

（二）银行对贷款管理不严格………………………………………………3

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏………………………………3

四、实习心得……………………………………………………………………4

（一）团队精神的体现……………………………………………………………4

（二）会计知识的复习……………………………………………………………4

（三）沟通能力的提高……………………………………………………………4

（四）课本的改进………………………………………………………………4

（五）资料提交日期需明确………………………………………………………

4（六）取消企业和个人博客………………………………………………………

5B15财务部梁梓榕

步入大四，我们迎来找工作的季节。在金秋十月来临之前，学校安排我们经管类专业的学生参加校内仿真实习，为了增强我们的实践经验，让我们在找工作之前做好充分的准备。仿真综合实习，就是通过构件模拟企业运作的仿真环境，让我们在仿真环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。

一、实习单位简介与岗位职责

我是B15仿真实习单位的成员，单位名称为尝尝股份有限公司。我司一家中型虚拟电子产品生产公司，公司已经营业七年。公司的技术水平不断提高，产品的技术含量也在逐步提高，在同行业中具有一定的竞争优势。我们公司分设行政部、财务部、人力资源部、市场部、生产部、采购部和物流部7个主要部门，由同组12名同学分别担任这7个部门的管理人员。同组12名同学共同持有公司30%的股份。我是财务部里的财务总监，岗位职责主要是组织财务部门的组织架构；编制公司的财务管理制度；拟定公司筹资、投资方案；主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部门日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

二、实习内容

（一）编制财务预算

公司第八年运营之前，我们应该编制财务预算。财务预算包括确定目标利润、销售量预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末存货预算、生产成本预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、投资融资专门预算和根据上述预算编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表。

因为财务预算大三第一学期我们在成本管理会计课上已经学过，我们只要温习一下成本管理课本就能做出预算。我们做财务预算一定要各个部门配合，各个部门制作出它们的预算，将数据提交给我，我才能作出财务预算。财务预算的主要步骤：（1）根据市场部的预计销售量，预计销售额，预计应收账款。(2)根据预计销售量和预计期末存货，预计生产量。（3）根据预计生产量，预计原材料的需要量和购买原材料的支出。（4）根据预计生产量预计人工支出（6）按照生产部提供的资料，编制制造费用预算（7）按照市场部、采购部、物流部、行政部的预算，编制销售和管理费用预算（8）预测公司的筹资和投资情况，编制专门预算。（9）以上的数据都算出来以后，通过设置公式，就可把现金预算、预计利润表、预计资产负债表编制完成。

有了第八年的基础，第九年的财务预算就得心应手多了。只需将各部门预

B15财务部梁梓榕

测的数据，填入EXCEL表中，表内自动生成数据。

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位

财务部新成立，一定需要明确规定各岗位职责和分工。财务部分设财务总监、会计主管和出纳。我要求会计主管和出纳分别向我提交有关她们岗位职责的文件，将她们提交的文件合并成一份，并编制一个财务部门组织结构图。我们部门的岗位说明书就这样定下来了。

财务制度的制定是一切财务活动进行的基础，所以编制财务管理制度非常重要。财务管理制度包括：

1、筹资与投资管理制度

2、资产管理制度

3、财务收支制度

4、现金管理制度

5、报账制度与流程

6、赊销政策与信用政策

7、预算管理制度

8、成本管理制度

9、其他财务管理制度。

（三）筹资

课程要求公司一定要研发新产品，要开拓国内国际市场。要完成这些，公司第七年剩下的资金是肯定不够的，一定要筹资。仿真实习提供的筹资方式总共有4种：银行贷款、股权转让、上市、发行债券。我们选择了第一种银行贷款。我本以为向银行贷款是一件很困难的工作，因为书上要求贷款需要提供很多资料，特别是贷款项目的可行性报告、验资报告和资产评估报告。实际上这些报告会计师事务所敷衍了事，下载一个模版改个公司名称便行。项目可行性报告银行也只是给我一份表格，填完即可，审查也极其不严格。一个上午的时间我就从银行贷到了350万美元的贷款。原来我认为项目可行性报告我来不及做，第一季度不能贷到款，所以财务预算我做得十分保守，将P3的生产推迟到第九年进行。现在贷款出乎意料的简单，手里有钱，我们各部门需要修改预算，将P3的生产进程提前，尽可能快地生产P3。

（四）财务分析

第八年结束，经过会计主管加班加点把第八年的业务全部记账和编制财务报表后，又轮到我做财务分析了。我首先总体分析企业的财务情况，填写了一个财务比率综合评分表，发现我们公司第八年的财务状况令人堪忧。然后我分别对利润表和资产负债表上的项目进行横向和纵向分析。接着，我从企业的偿

B15财务部梁梓榕

债能力、盈利能力和营运能力三个方面对企业的财务情况进行了详细的分析。从销售利润率、总资产报酬率和股东权益报酬率，我发现我司第八年的盈利能力极差，这三个比率都为负数。从流动比率、速动比率和现金比率，我发现我司的短期偿债能力比较强；但资产负债率比较高、产权比率比较低，我司的长期负债能力比较弱。从流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，我发现我司的短期运营能力良好，但总资产周转率比较低，说明我司的长期运营能力还是比较差。

三、存在问题和改进措施

（一）预计工时和预计工资率不好确定

第八年的部门预算中最复杂的就是人工预算，因为员工分生产工人、销售工人和管理工人，不同工人又分不同等级，每个等级的基本工资不同。生产工人和销售工人的工资又分基本工资和绩效工资。因此，本来计算人工就比较困难。另外，人工预算有预计工时和预计工资率两项，这两项都是要结合每种生产线的产能和生产周期来计算。人事部的同事是税务专业的，她从没有接触过人事方面的知识，她也不会计算预计工时和预计工资率，只给了我各种员工的工资总数。我就需要自己看课本，了解各生产线的信息，寻找计算预计工时和预计工资率的方法。

（二）银行对贷款管理不严格

银行对贷款管理不严格，银行贷款应该按照书上需要可行性报告。可行性报告应该有对贷款公司基本情况的介绍、贷款用途、项目可行性分析。可是，实际上只填了一份很简单的表格，贷款申请上的抵押物与贷款计划表上的抵押物不同，银行也不留意。会计师事务所验资时完全没有跟银行交涉，发生了一个季度的收付业务，银行存款也还是课本上的金额。会计师事务所做资产评估时，也未理会固定资产折旧、出售的影响。

改进的措施是老师加大对筹资业务的监管活动，确保银行和会计师事务所对贷款活动足够负责。

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏

消费者公司代理老师，是最终消费者，它对整个市场需求有决定性的作用。然而，重要的消费者公司只有2个学生工作，却要处理繁多的业务，自然忙不过来。当我们制造公司正在过第八年第三季度时，消费者公司却因计算配额出错，使整个市场停留在第一季度，因此我们制造公司的销售与客户公司对接不上。我们在过一季度和三季度时都没有订单，是二季度和四季度补签订单，将订单日期写成一季度和三季度。

改进措施：老师增加消费者公司的人手，对消费者公司的学生多加指导。此外，老师应让消费者公司对客户公司款待一点，消费者公司有无限的资金却不还客户公司

B15财务部梁梓榕 的钱。客户公司没钱，我们制造公司如何能尽早催回我们的应收账款。消费者公司第七年对客户公司的欠款，没有到期日，就算消费者公司不还钱，我们制造公司也不能行使代位权，维护自身利益。

四、实习心得

经过这次仿真实习，我充分体验了一个公司从刚成立到正式运营的各种业务。一个公司就像一个孩子，未出娘胎就要做好各种充分的准备。呱呱坠地后，又要创造各种环境，提供各种条件能让他健康成长。它生病了，又要劳苦奔波，为它寻找医治良方。我的实习心得主要有以下几点：

（一）团队精神的体现。公司是一个组织，它有千头万绪的业务，它需要CEO给它的发展方向进行决策，需要CFO为它筹集资金，需要市场部获取订单，需要生产部进行生产，需要采购部购买原材料，需要物流部解决仓储和运输问题。这一切事物，一个人肯定忙不过来，一定要一个团队共同为了企业盈利的目标奋斗才能正常经营起来。

（二）会计知识的复习。生产制造公司发生的业务众多，涉及的会计科目也很多。我在协助会计主管做帐时，才体会到生产制造公司账务的复杂。由于我们的中级财务会计已经很久没有接触了，有很多账务处理的方法我们都忘记了。因此，我们做帐时要时常浏览中级财务会计课本，复习相关内容，再一次巩固我们的会计知识。

（三）沟通能力的提高。我们财务部除了经常与各个部门讨论业务的可行性，还要经常与外部机构沟通。例如，发生收付业务要去银行办理；缴税要去税局；年末审计要接待会计师事务所的人；工商检查要应付工商局的人。因为要跟众多人沟通，更懂得礼貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。

（四）课本的改进。我们的课本已经使用十年了，会计准则也已经更新了，但课本的财务报表还是旧准则下的，这给我们实习带来很多麻烦，有些数据不会调整，最后导致第八年和第九年报表不平。我建议课本应该更新，或者发布补充资料让大家能使用新准则下的会计报表。还有我希望能提供已折算成美元的报表，方便学生。

（五）资料提交日期需明确。虽然BB平台上有明确的日程安排，写明了要提交什么资料，但却没有明确的资料提交日期。例如，第四周周一的日程上写明要提交财务分析、预算执行情况总结、费用分析和收入分析等报告，但显然周一是无法提交如此多的东西。上周刚结束第八年，年末记账工作和编报表工作繁重，很多小组周日甚至周一才把报表编制出来，那怎么能在一个早上的时间内将上述所有分析报告全部完成提交呢？那我们只能什么时候做完，什么时候提交，但我们怕错过了老师评分的时间，此项成绩为零。

（六）取消企业和个人博客。事实上这博客除了老师检查作业外，也没有谁会浏览吧！用博客上传作业也只能将内容复制到日志里，那excel表是不能如此复制的。文

B15财务部梁梓榕

件数量比较多时，用压缩包的方式上传又不能上传成功。

一个月的企业仿真实习让我收益良多。希望这个课程能继续举办下去，并且越办越精彩！

第四篇：校内 实习财务总监仿真实习报告（模版）

实习心得

目 录

一、实习单位简介与岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1

二、实习内容„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1

（一）编制财务预算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位„„„„„„„„„„„„1

（三）筹资„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

（四）财务分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

三、存在问题和改进措施„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

（一）预计工时和预计工资率不好确定„„„„„„„„„„„„„„3

（二）银行对贷款管理不严格„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏„„„„„„„„„„„„3

四、实习心得„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（一）团队精神的体现„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（二）会计知识的复习„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（三）沟通能力的提高„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（四）课本的改进„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（五）资料提交日期需明确„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（六）取消企业和个人博客„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

5步入大四，我们迎来找工作的季节。在金秋十月来临之前，学校安排我们经管类专业的学生参加校内仿真实习，为了增强我们的实践经验，让我们在找工作之前做好充分的准备。仿真综合实习，就是通过构件模拟企业运作的仿真环境，让我们在仿真环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。

一、实习单位简介与岗位职责

我是A01仿真实习单位的成员，单位名称为广州美依服装有限责任公司。广州美依服装有限责任公司成立于2014年1月1日，公司坚持“诚信为基、顾客为上、员工为本”的原则，采用现代化的管理模式，自成立以来，公司与中外客户进行多种形式的贸易往来，逐步形成具有自身特色和完善的产品销售、管理体系，拥有一支较高技术水平和管理能力的员工队伍。公司目前从事外贸时装和内贸时装的生产，企业现以生产各类中档的棉毛梭织及其他服装为主，产品远销海外。公司已通过了每年一次的ISO9001体系年审，以及国外国家客户的验证机构CSCC、ITS等和客户直接对供应商进行的严格的检查考核，为公司赢得了与更多客户合作的机会，为公司除亚洲市场外，开拓海外领域的发展做出了贡献。

我们公司分设行政部、财务部、人力资源部、市场部、采购部和物流部6个主要部门，由同组7名同学分别担任这7个部门的管理人员。我是财务部里的财务总监，岗位职责主要是组织财务部门的组织架构；编制公司的财务管理制度；拟定公司筹资、投资方案；主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部门日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

二、实习内容

（一）编制财务预算

公司第五年运营之前，我们应该编制财务预算。财务预算包括确定目标利润、销售量预算、采购预算、开店预算、销售人员预算、期末存货预算、成本预算、销售费用预算、管理费用预算、投资融资专门预算和根据上述预算编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表。

我们做财务预算一定要各个部门配合，各个部门制作出它们的预算，将数据提交给我，我才能作出财务预算。财务预算的主要步骤：（1）根据市场部的预计销售量，预计销售额，预计应收账款。(2)根据预计销售量和预计期末存货，预计生产量。（3）根据预计生产量，预计原材料的需要量和购买原材料的支出。

（4）根据预计生产量预计人工支出（6）按照生产部提供的资料，编制制造费用预算（7）按照市场部、采购部、物流部、行政部的预算，编制销售和管理

费用预算（8）预测公司的筹资和投资情况，编制专门预算。（9）以上的数据都算出来以后，通过设置公式，就可把现金预算、预计利润表、预计资产负债表编制完成。

有了第八年的基础，第九年的财务预算就得心应手多了。只需将各部门预测的数据，填入EXCEL表中，表内自动生成数据。

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位

财务部新成立，一定需要明确规定各岗位职责和分工。财务部分设财务总监、会计主管和出纳。我要求会计主管和出纳分别向我提交有关她们岗位职责的文件，将她们提交的文件合并成一份，并编制一个财务部门组织结构图。我们部门的岗位说明书就这样定下来了。

财务制度的制定是一切财务活动进行的基础，所以编制财务管理制度非常重要。财务管理制度包括：

1、筹资与投资管理制度

2、资产管理制度

3、财务收支制度

4、现金管理制度

5、报账制度与流程

6、赊销政策与信用政策

7、预算管理制度

8、成本管理制度

9、其他财务管理制度。

（三）筹资

课程要求公司一定要研发新产品，要开拓国内国际市场。要完成这些，公司第七年剩下的资金是肯定不够的，一定要筹资。仿真实习提供的筹资方式总共有4种：银行贷款、股权转让、上市、发行债券。我们选择了第一种银行贷款。我本以为向银行贷款是一件很困难的工作，因为书上要求贷款需要提供很多资料，特别是贷款项目的可行性报告、验资报告和资产评估报告。实际上这些报告会计师事务所敷衍了事，下载一个模版改个公司名称便行。项目可行性报告银行也只是给我一份表格，填完即可，审查也极其不严格。一个上午的时间我就从银行贷到了350万美元的贷款。原来我认为项目可行性报告我来不及做，第一季度不能贷到款，所以财务预算我做得十分保守，将P3的生产推迟到第九年进行。现在贷款出乎意料的简单，手里有钱，我们各部门需要修改预算，将P3的生产进程提前，尽可能快地生产P3。

（四）财务分析

第八年结束，经过会计主管加班加点把第八年的业务全部记账和编制财务报表后，又轮到我做财务分析了。我首先总体分析企业的财务情况，填写了一个财务比率综合评分表，发现我们公司第八年的财务状况令人堪忧。然后我分别对利润表和资产负债表上的项目进行横向和纵向分析。接着，我从企业的偿债能力、盈利能力和营运能力三个方面对企业的财务情况进行了详细的分析。从销售利润率、总资产报酬率和股东权益报酬率，我发现我司第八年的盈利能力极差，这三个比率都为负数。从流动比率、速动比率和现金比率，我发现我司的短期偿债能力比较强；但资产负债率比较高、产权比率比较低，我司的长期负债能力比较弱。从流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，我发现我司的短期运营能力良好，但总资产周转率比较低，说明我司的长期运营能力还是比较差。

三、存在问题和改进措施

（一）预计工时和预计工资率不好确定

第八年的部门预算中最复杂的就是人工预算，因为员工分生产工人、销售工人和管理工人，不同工人又分不同等级，每个等级的基本工资不同。生产工人和销售工人的工资又分基本工资和绩效工资。因此，本来计算人工就比较困难。另外，人工预算有预计工时和预计工资率两项，这两项都是要结合每种生产线的产能和生产周期来计算。人事部的同事是税务专业的，她从没有接触过人事方面的知识，她也不会计算预计工时和预计工资率，只给了我各种员工的工资总数。我就需要自己看课本，了解各生产线的信息，寻找计算预计工时和预计工资率的方法。

（二）银行对贷款管理不严格

银行对贷款管理不严格，银行贷款应该按照书上需要可行性报告。可行性报告应该有对贷款公司基本情况的介绍、贷款用途、项目可行性分析。可是，实际上只填了一份很简单的表格，贷款申请上的抵押物与贷款计划表上的抵押物不同，银行也不留意。会计师事务所验资时完全没有跟银行交涉，发生了一个季度的收付业务，银行存款也还是课本上的金额。会计师事务所做资产评估时，也未理会固定资产折旧、出售的影响。

改进的措施是老师加大对筹资业务的监管活动，确保银行和会计师事务所对贷款活动足够负责。

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏 消费者公司代理老师，是最终消费者，它对整个市场需求有决定性的作用。然而，重要的消费者公司只有2个学生工作，却要处理繁多的业务，自然忙不过来。当我们制造公司正在过第八年第三季度时，消费者公司却因计算配额出错，使整个市场停留

在第一季度，因此我们制造公司的销售与客户公司对接不上。我们在过一季度和三季度时都没有订单，是二季度和四季度补签订单，将订单日期写成一季度和三季度。

改进措施：老师增加消费者公司的人手，对消费者公司的学生多加指导。此外，老师应让消费者公司对客户公司款待一点，消费者公司有无限的资金却不还客户公司的钱。客户公司没钱，我们制造公司如何能尽早催回我们的应收账款。消费者公司第七年对客户公司的欠款，没有到期日，就算消费者公司不还钱，我们制造公司也不能行使代位权，维护自身利益。

四、实习心得

经过这次仿真实习，我充分体验了一个公司从刚成立到正式运营的各种业务。一个公司就像一个孩子，未出娘胎就要做好各种充分的准备。呱呱坠地后，又要创造各种环境，提供各种条件能让他健康成长。它生病了，又要劳苦奔波，为它寻找医治良方。我的实习心得主要有以下几点：

（一）团队精神的体现。公司是一个组织，它有千头万绪的业务，它需要CEO给它的发展方向进行决策，需要CFO为它筹集资金，需要市场部获取订单，需要生产部进行生产，需要采购部购买原材料，需要物流部解决仓储和运输问题。这一切事物，一个人肯定忙不过来，一定要一个团队共同为了企业盈利的目标奋斗才能正常经营起来。

（二）会计知识的复习。生产制造公司发生的业务众多，涉及的会计科目也很多。我在协助会计主管做帐时，才体会到生产制造公司账务的复杂。由于我们的中级财务会计已经很久没有接触了，有很多账务处理的方法我们都忘记了。因此，我们做帐时要时常浏览中级财务会计课本，复习相关内容，再一次巩固我们的会计知识。

（三）沟通能力的提高。我们财务部除了经常与各个部门讨论业务的可行性，还要经常与外部机构沟通。例如，发生收付业务要去银行办理；缴税要去税局；年末审计要接待会计师事务所的人；工商检查要应付工商局的人。因为要跟众多人沟通，更懂得礼貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。

（四）课本的改进。我们的课本已经使用十年了，会计准则也已经更新了，但课本的财务报表还是旧准则下的，这给我们实习带来很多麻烦，有些数据不会调整，最后导致第八年和第九年报表不平。我建议课本应该更新，或者发布补充资料让大家能使用新准则下的会计报表。还有我希望能提供已折算成美元的报表，方便学生。

（五）资料提交日期需明确。虽然BB平台上有明确的日程安排，写明了要提交什么资料，但却没有明确的资料提交日期。例如，第四周周一的日程上写明要提交财务分析、预算执行情况总结、费用分析和收入分析等报告，但显然周一是无法提交如此多的东西。上周刚结束第八年，年末记账工作和编报表工作繁重，很多小组周日甚至周一才把报表编制出来，那怎么能在一个早上的时间内将上述所有分析报告全部完

成提交呢？那我们只能什么时候做完，什么时候提交，但我们怕错过了老师评分的时间，此项成绩为零。

（六）取消企业和个人博客。事实上这博客除了老师检查作业外，也没有谁会浏览吧！用博客上传作业也只能将内容复制到日志里，那excel表是不能如此复制的。文件数量比较多时，用压缩包的方式上传又不能上传成功。

一个月的企业仿真实习让我收益良多。希望这个课程能继续举办下去，并且越办越精彩！

第五篇：沙盘模拟实习报告财务总监

沙盘模拟财务部金建强个人实习报告

为期一周的沙盘模拟实习结束了，说是一周，也不过短短的2天沙盘模拟的时间。虽然实际上只有2天，但是却还是学到了很多，毕竟人生处处皆学问。

我们的公司名称是“星云科技”，主要在M1、M2市场，主要产品是a和A两种，初始资金80万。在第一年的投资和销售中，我们主要寻找中间商进行合作，共新建了3个中间商。我们的营销工作重点放在了产品的促销中。提高商品价格、加大促销力度。在第一年中我们的生产成本是100万，但是我们的销售总成本是231万。虽然第一期投资多，最终资金净利润是负5万元，但是前景确实很好的。在第二期，从财务报告中，可以明确的发现利润提高。在第二期中，我们仍然走高价格、强促销的营销策略。在第一期建立的中间商此刻已经派上了很大的用场：强力促销，使得本期的销售收入呈直线提高，总共是726万，比第一期足足多了300%多，净利润200多万。2年从80万的启动资金到300万的固定资产，可以说是一个飞的速度。总体来说，本次沙盘模拟我们是成功的。因此，也学到了很多。

首先，在此次沙盘模拟中，我担任的是财务总监这个职务，轻松也不轻松。配合组员制定第一、第二年的生产及销售计划，大家集思广益、各抒己见，并且由营销总监总揽全局，大家共同制定出了第一年和第二年的计划表。但是作为财务总监，“资产”这个词不能忘记。在计划表制定的同时，还要考虑到公司的生产和销售能力，不能够“赔钱”。为了能够让公司可持续并且较高盈利的发展下去，就必须考虑生产及扩建所需要的成本和公司资金的流动和最大限度的利用。当然，在模拟过程中，对于财务这一块规定也不是特别的死。因为初始资金比较少，所以财务这一块连第一年的生产成本都不够。因此，在本次沙盘模拟实习中，作为财务总监的我还算是偷了懒，因为不用把资金的运用规定的那么死。

其次，在此次实习中，学到最多，也可以说是最重要的一点就是要明白团队你合作。没有实习中扮演者营销总监、直销部经理、中介部经理、客服部经理等等团队成员，光靠任何一人是不可能完成此次沙盘模拟，就连最初的公司组建都不可能实现。作为一个营销系学生，必须要认识到团队的作用。它不仅仅能够集思广益，而且由于不同的分工与合作，能够完成一个人乃至一类人都不可能完成的任务。作为营销学生，是必须具有团队意识，对于市场状况的调查、分析；公司的扩建与否；人员的增减；资金的流动与周转„„都不是一个人能完成的。所以，学会与团队成员的分工与合作、信息的沟通与交流、市场的状况与前景„„都是我们需要共同努力的。如果一个营销人员没有自己的团队，或者说没有一个能够默契配合的团队，那么他就不能算是一个真正的营销人员。

然后，智慧的头脑是一个团队、一个公司所必需的。只有智慧的头脑才能够准确分析市场状况；只有智慧的头脑才能把握产品定位；只有智慧的头脑才能制定正确的产销计划；只有正确的头脑才能让公司发展的更强更大，走得更远„„在此次沙盘模拟中，由于期数较短，所以我们在第一期投入时，造成了不敢投资的心理。建的多了，第二年不一定能够回收，建的少了，第二年发展不起来。所以此刻就需要智慧的头脑来判断。在最终决策中，我们选择了第一期投资扩建，少量生产。第二期大量生产和促销，迅速占领市场，提高公司效益。最后，也要感谢指导老师的耐心指导。在沙盘模拟中，由于是第一次接触到这些，因此很多地方生疏、不懂，只能请教老师。6个组，大家的积极性都很高，思维放开，所以出现各种问题。老师不辞辛苦一一指导、一一讲解，让我们的问题与疑问都一一消融。所以此次实习最辛苦的就是老师了。

在本次沙盘模拟中，运营自己的公司，最终慢慢成功的喜悦时不言而喻的。我们会铭记这种成功的喜悦，也会学习其中的经验与总结，让自己的艺校生涯走的更远。