财务分析考试分析个人总结[样例5]

第一篇：财务分析考试分析个人总结

财务分析课程复习题

一、名词解释：（共20分）.财务报告财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、（新的会计准则要求在中披露）、附表及和财务情况说明书。一般国际或区域会计准则都对财务报告有专门的独立准则。“财务报告”从国际范围来看是较通用的术语，但是在我国现行有关法律行政法规中使用的是“”术语。为了保持法规体系一致性，基本准则仍然没用“财务会计报告”术语，但同时又引入了“财务报告”术语，并指出“财务会计报告”又称“财务报告”，从而较好解决了立足国情与国际趋同的问题。

现金等价物现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。

财务报表分析财务报表分析，又称，是通过收集、整理企业中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

信息披露信息披露主要是指以、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向和社会公众公开披露的行为。

合并财务报表合并是指由母公司编制的，将母子公司形成的企业集团作为一个会计主体，综合反映企业集团整体、经营成果和的报表。母公司应当是依法登记，取得企业法人资格的。合并财务报表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。其中，母公司是指有一个或一个以上子公司的企业；子公司是指被母公司控制的企业。

资本结构资本结构系指长期负债与权益(普通股、特别股、保留盈余)的分配情况。便是使股东财富最大或股价最大的资本结构，亦即使公司最小的资本结构。资本结构是指企业各种资本的价值构成及其比例。企业，或称资本结构，反映的是企业与股权的比例关系，它在很大程度上决定着企业的偿债和能力，决定着企业未来的，是企业财务状况的一项重要指标。合理的融资结构可以降低融资成本，发挥财务杠杆的调节作用，使企业获得更大的自有资金收益率。

经营周期对于一个公司来说,经营周期的基本概念是: 公司用现金购得产品或服务,然后出售给顾客获得现金,之后重复此过程.这就称为经营周期.企业的生产经营周期是指从取得存货开期到销售存货并收回现金为止的时期。

资产负债率资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。

表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指

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标。同时也是一项衡量公司利用资金进行经营活动能力的，也反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式为：资产负债率=负债总额/×100%

1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。

2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。

这个比率对于债权人来说越低越好。因为公司的所有者（）一般只承担有限责任，而一旦公司破产清算时，变现所得很可能低于其帐面价值。所以如果此指标过高，债权人可能遭受损失。当资产负债率大于100%，表明公司已经资不抵债，对于债权人来说非常大。

现金流量表现金流量表是的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含)的增减变动情形。

二、简答题：（共24分）

1．简述财务比率分析的缺陷。P67

2．简述信息披露制度的内容。

3．简述资产负债表、利润表、现金流量表三者的联系。

4．为什么在进行财务报表分析时要重视审计报告？

5．为什么要关注非财务指标的计量？

尽管财务指标在企业的业绩计量方面一直占主导地位，但是财务指标的取得毕竟多来源于报表中的数据，对市场竞争等外部环境的考虑相对较少。近年来竞争环境的变化已经使得非财务计量在业绩评价中的作用越来越大，非财务指标不仅可以直接计量创造财富活动的业绩，还可以计量企业的长期业绩。因此在传统意义上进行财务指标分析的基础上，还要进行非财务指标的分析，才能比较客观真实地反映企业的实际状况。

6．沃尔综合评分法的局限性表现在哪些方面？

沃尔综合评分法从理论上有一个明显的问题，就是未能证明为什么要选择那7项指标，而不是别的指标或选择更多或更少的指标，同时各指标所占比重的合理性也没有根据。从技术层面讲，讲财务比率与其比重相乘，使得当某一个指标异常严重时，会对总评分产生不合逻辑的重大影响。

7．为什么要在企业的衰退阶段特别关注现金流量问题？

在衰退阶段，经营虽然获利，但是作为收入一部分的净收益减少非常严重。在这个阶段，经理人员特别关注投资的收回，现金流量成为关注的重点，因为一旦投资出现问题或者现金回收不利，将难以维持企业的正常运转，甚至导致资金链的断裂。因此在衰退阶段要特别关注现金流量。

8．债权人和投资人进行财务报表分析的主要关注点有何差异？

三、计算分析题(36分。计算结果保留两位小数)

1． 某公司产品销售的有关资料如下表（单位：元）：

1999年2000年

净销货额593825672

3销货成本497865786

4平均应收账款5275487

5平均存货4869498

2要求：计算该公司1999年、2000年的营业周期。

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2．某企业流动比率为2，速动比率为1，现金与有价证券占流动负债的比率为0.5，流动负债1000万元。该企业流动资产只有现金、短期有价证券、应收账款和存货四个项目。

要求：计算出存货和应收账款。

3．某公司2000年销售额62500万元，比上年提高28%，有关财务比率如下：

财务比率1999年同业平均1999年本公司2000年本公司

应收账款回收期（天）353636

存货周转率（次）2.502.592.1

1销售毛利率%384040

销售利润率（息税前）%109.610.6

3销售利息率%3.732.43.8

2销售净利率%6.277.206.81

总资产周转率（次）1.141.111.07

固定资产周转率（次）1.42.021.82

资产负债率%585061.3

已获利息倍数2.6842.78

备注：该公司正处于免税期

要求：

（1）运用杜邦财务分析原理，比较1999年公司与同业平均的净资产收益率，定性分析其差异的原因。

（2）运用杜邦财务分析原理，比较2000年公司与1999年的净资产收益率，定性分析其变化的原因。

4．某企业全部流动资产820000元，流动比率1．6，该公司购入商品160000元以备销售，其中80000元为赊购，又购置运输车辆一部，价值46000元，其中18000元银行存款支付．其余开出应付票据一张．

要求：(1)计算交易后的营运资本；(2)计算交易后的流动比率．

5．资料：某企业连续两年的资产负债表中相关资产项目的金额如下表：

已知2001年主营业务收入额11276万元，主营业务成本8530万元．

要求：计算2001年应收账款周转率，成本基础的存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率指标，并对该企业的资产运用效率进行评价．该企业所在行业的某些财务比率标准为：应收帐款周转率7．66次，存货周转率3．9次，总资产周转率1．82次．

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四、案例分析题（共20分）

深振业

深圳市振业(集团)股份公司是深圳市国有资产监督管理局直管的国有上市公司，成立于1989年5月，1992年在深圳证券交易所公开上市(深振业A，000006)，以房地产开发经营为主营业务。拥有广西、湖南、惠州、天津、西安振业房地产开发公司等多家下属企业。

集团成立以来，发展迅速，资产规模、开发规模与影响力不断扩大，先后被授予中国房地产百强、中国上市公司百强、广东地产三十强、深圳房地产十强、深圳市首届发展循环经济十佳企业等称号，是深圳房地产市场重要的开发力量。

2006年股权分置改革后，公司确立了“专注于房地产开发领域”的发展战略，并开始有计划地从其他行业退出。面对房地产行业发展增速趋缓、行业竞争日趋激烈的市场环境，公司坚定推进“135”发展战略，努力开拓，规范管理，锐意进取，不断创新，各项业务取得更大发展，经营业绩达到了历史最好水平。与2005年同期相比，2006年主营业务收入增长87．49％，主营业务利润增长39．43％，净利润增长95．87％。

2007年，随着房地产市场竞争的日益激烈、房地产市场宏观调控力度前所未有的加强，以及遍布全球的金融危机的影响，公司经营业绩增长趋缓。当年，公司实现归属于上市公司股东的净利润2．58亿元，较去年同期增长19．18％。

2008年，尽管我国房地产宏观调控政策开始从抑制到鼓励，但房地产市场仍然整体低迷，公司经营业绩开始下滑。公司仅实现净利润1．50亿元，较上年同期减少40．44％。

2009年，面临金融危机时期可能出现的通货紧缩和经济下滑，以及商品房库存大量积压、消化尚需时日的严峻环境，公司能否一举扭转当前低迷的经营状况，进入经营业绩的上升期呢?

要求:

以该公司为例,对中国房地产行业过去几年的发展趋势进行一般分析，并对其未来发展进行预测。

上实发展

上海实业发展股份有限公司（上实发展，600748）是上海市人民政府重点扶持的大型企业集团，投资业务涉及房地产、高新技术、金融投资、工业投资、现代农业和国内贸易等。上实发展以房地产为主，属于房地产行业上市公司。在国内房地产市场面临宏观调控及行业整合不断加快的严峻形势下，在“加息、提高准备金率”等房地产宏观调控手段进一步趋紧的市场背景下，面对日益激烈的市场竞争环境，为持续、平稳地推进公司的经营发展，公司积极寻找优质项目资源，强化资本运作，加大并购力度，不断整合、提升公司资产质量和运行效益。

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长率应该等于可持续增长率4.58%。然而企业2005年的营业收入实际增长率为123.78%，是可持续增长率的27倍。

要求回答：

1．如此高速增长，企业是如何实现的呢？

2．保持营业收入高速增长就能实现可持续增长吗？

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第二篇：财务分析考试公式

FORMULA SHEET(公式表)

Accounts receivable = turnover(应收帐周转率)

Acid-test ratio

(酸性测试比率)

Basic earnings per

share(基本每股收益)= Net income(净收入)– Preferred dividends(优先股息)Weighted-average common shares outstanding

(已发行普通股的加权平均数)

Shareholders’ equity applicable to common shares(普通股股权)

Number of common shares outstanding(普通股股数)Current assets(流动资产)

Current liabilities(流动负债)

Ending inventory(期末存货)× 365

Cost of goods sold(销售成本)

Ending accounts receivable(期末应收帐款)× 365

Net credit sales(净賖销)

Total liabilities(总负债)

Total assets(总资产)

Total liabilities(总负债)

Total equity(总权益)

Annual dividends per share(每股股利)

Market price per share(每股市值)

Total equity(总权益)

Total assets(总资产)

Net sales(净营业收入)– Cost of sales(销售成本)

Net sales(净营业收入)

Cost of goods sold(销售成本)

Average inventory(平均库存)

Market price per share(每股市值)

Earnings per share(每股盈利)

Net income(净利润)

Net sales(净营业收入)

Net income(净利润)– Preferred dividends(优先股息)Average common stockholders’ equity(平均普通股东权益)

Net income(净利润)

Average total assets(平均总资产)

Income before interest expense and income taxes

(利息及税前利润)

Interest expense(利息开支)

Net sales(净营业收入)

Average total assets(平均总资产)Net credit sales(净賖销)Average accounts receivable(平均应收帐)Cash, short-term investments, accounts receivable and notes receivable(现金, 短线投资, 应收帐及应收票据)= Current liabilities(流动负债)Book value per common share=(普通股每股净值)Current ratio =(流动比率)Days’ sales in inventory =(存货在库天数)Days’ sales uncollected =(应收帐款收数期)Debt ratio(负债比率)Debt-to-equity ratio(负债与股东权益比率)Dividend yield(股利收益率)Equity ratio(股东权益比率)Gross margin(毛利)Inventory turnover(存货周转率)Price-earnings ratio(市盈率)Profit margin(边际利润率)Return on common stockholders’ equity(股东权益收益率)Return on total assets(总资产收益率)Times interest earned(利息保障倍数)Total asset turnover(总资产周转率)

= = = = = = = = = = = =

第三篇：企业经营情况及财务简要分析总结

冉晶照明2012年4月—5月财务分析

一、利润分析：

（一）利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析：

公司本期实现净利润-55,145.71元，净利润下降原因：一是由于从杨庄集分厂搬入新厂各项期间费用和成本都比以前增大，管理费用69,284.30元，营业费用39042.16元，财务费用24,746.24元，二是由于新厂大部分工人都是新招的，车间生产各环节都要重新学习和适应一段时间，这样与同期的生产产量和质量相比有所制约，三是搬入新厂后工人工资、管理及销售人员工资、所租赁的厂房租金等费用与杨庄集分厂前期费用相比有明显的增加，导致产品成本单价也随之增加。

⑵营业利润分析：

销售收入实现情况，4月份为84，068元，5月份为354,038.40元，本期共实现收入438,106.40元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。

销售成本情况，4月份为57,361.97元，主营业务成本率68.23%。5月份为302,817.44元，主营业务成本率85.53%，本期主营业务成本360,179.41元,主营业务成本率82.21%，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。

⑶产品销售毛利分析：

4月份营业利润26706.03元，主营业务毛利率31.77%，5月份营业利润51220.96元，主营业务毛利率14.47%，本期营业利润77926.99，主营业务毛利

率17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。

（二）费用详细情况分析

1、管理费用

本期管理费用发生额共计69284.30元，全部为当期费用。其中招待费

16034.00元，小车加油3732.00元，办公费用2489.30元，通讯费700.00元，交税金1000.00元，工资34700.00元（不包括5月份管理人员，未发），差旅费6110.00元，计提应分摊的租金2146.00元，其他费用2373.00元

2、营业费用

本期管理费用发生额共计39042.16元，全部为当期费用。其中广告宣

传费3051.00元（估计当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金346.00元，核销的本期返货17798.16元，商品促销的赠品16252.00元，销售发货的运费1595.00元

2、财务费用

本期财务费用发生额共计24746.24元，其中：还个人借款利息11400.00

元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计13009.24元

（三）成本增加主要因素及分析

本期车间共计提应分摊的房租40574.00元，直接工人工资80689.00，与前期相比增加了不少。

（四）主要往来款项变化情况统计

往来款项期初为4月1日，期末为5月31日。

1、应收账款期初为447930.00元，期末为570874.40元。

2、应付账款期初为489621.96元，期末为841672.26元。

3、预付账款期初为116027.00元，期末为152990.00元

（五）主要存货变化情况统计

1、原材料期初为842953.85元，期末为847426.05元。

杨庄集期初为842953.85元，期末为166900.00元

郓城期初为0元，期末为680526.05元

2、库存商品期初为104898.19元，期末为337588.01元。

（六）资产负债情况统计分析

1、期末企业资产总计3,157,439.62元，其中固定资产原值为275,701.38元。

2、期末负债合计1,671,829.53元，短期借款为320,000.00元，包括杨庄集信用社300,000.00元，农

行20,000.00元。

其他应付款为400,000.00元，包括欠借个人款200,000.00元，借

刘开兵200,000.00元。

预提和应付工人工资71608.00元。

预提的电费、租金、借款利息合计54000.00元。

3、财务指标分析

流动比率为1.69，速动比率0.72，资产负债率为1.89

二、存在问题及分析

（一）产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。

具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降；

（二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额增长35.07%，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款47.44%，全部应付款也高于全部应收款。

2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。

销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。

三、意见和改进措施

（一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业

务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。

（二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。

第四篇：财务分析模板

一、公司概况

（一）公司基本信息

公司名称、成立时间、上市时间、证券类型、股票代码、股票简称、公司地点、重要管理人员（比如董事长、法人代表、总经理、独立董事等人简历）、注册资本、会计事务所、所属行业、主营业务。新浪财经搜索股票、或者google搜索股票、或者任何一款炒股软件搜索股票然后按F10等。

（二）公司发展历程

关注公司成立以来重要的发展阶段或重大事项，比如股权变动、业务变化、重大投融资等。公司历年年报（进入上交所或深交所网站，输入股票代码，按时间和报告类型查询历年年报）、公司网站、新浪财经等。

（三）公司持股情况

1、公司前十大股东名称、股份、持股比例、较去年增减变动。最近两年年报。

2、公司实际控制人情况。要求分析直接控制人和最终实际控制人名称、规模、业务、主要控股参股公司情况。查询控制人公司主页等。

3、其他主要股东情况。要求列示公司名称、规模、业务、持股变动情况。查询相关公司主页等。

二、宏观环境分析行业的宏观环境分析

（一）Political政治法律

总结政治法律因素对行业的影响，包括政府行为、路线方针政策、法律法规、国际政治因素等。央行、环境保护部、工信部、财政部等官网，搜索相关规定，整理后按时间排列，总结评述。

（二）Economic经济

1、经济发展水平、公关经济政策、相关的的宏观经济指标比如GDP、利率、汇率、关税等。政府部门官网。

2、行业数据比如行业内企业数量、地域性分布、企业构成（国有、民营三资、其他）、从业人员、产值、产值地域性分布、利润总额、总资产、固定资产总额、进出口等。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。

（三）Social社会文化

1、有关的人口状况、社会流动性、消费心理、生活方式变化、文化传统等。

2、与公司业务相关的社会因素，比如环保意识提高，十二五规划等。

（四）Technological技术

行业技术水平分析，包括横向（与国外对比）与纵向（随时间发展）两个方面。行业协会官网、券商的行业研究报告、权威人士讲话等。

三、供应链分析

首先，分析行业以产品为中心的上游-中游-下游供应链概况，比如上游原材料是什么、中游是什么产品、下游是哪些产业，可如下图：

（一）上游

1、行业的上游产业情况，宏观环境变化对上游行业影响。

2、上游产业近年变化比如总投资、固定资产规模、产量、销售量等。相关生产设备、原材料或半成品情况。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。

（二）中游

1、行业产品种类、毛利率等。行业协会官网、相关公司年报。

2、行业内主要龙头企业规模、产品、收入、毛利率等。相关公司年报。

（三）下游

1、行业的下游产业情况，宏观环境变化对下游行业影响。

2、各个下游产业近年变化，近年变化比如总投资、固定资产规模、产量、销售量等。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。

四、价值链分析

价值链分析要以公司的产品或服务为中心展开，分析价值链每个环节能够为公司创造的价值活动。可以与行业平均水平或者同行业公司进行对比分析。公司年报、公司主页、国家专利局官网。

基本活动：进货、生产经营、发货、市场营销、服务

辅助活动：基础设施建设、采购、人力资源管理、技术开发）

（一）进货

（二）生产经营

生产经营是价值链的重点活动，要求对公司产品的种类、毛利率、占收入比重等与行业平均水平以及行业内龙头企业、规模相近企业进行对比分析，寻找优势和劣势。

（三）发货

（四）市场营销

（五）服务

（六）基础设施建设。

（七）采购

（八）人力资源管理

（九）技术开发

五、成长状况与业绩分析公司历年年报、ccer数据库。

该部分重在介绍企业几年的成长状况和业绩评估。

成长状况，可以通过列示企业连续几年中，几个科目的变化，来分析企业的发展趋势和所处的阶段。科目包括：资产、资产增长率、净资产、净资产增长率、销售收入、销售收入增长率、净资产收益率、销售净利率、资产周转率、负债率。

业绩分析主要是分析下几年中企业为股东实现股东财富最大化的能力，包括指标：净资产收益率、每股盈余。需要将企业连续几年的数据与行业进行对比（可做图表方便比较），对企业做出客观评价。

六、财务分析

财务分析部分，主要是通过使用财务报表分析的各种方法，从企业的短期长期偿债能力、营运能力、盈利能力等几个方面进行综合的分析。除此之外，对于分析中出现的异常数据，要结合报表附注，对其进行推敲和深入分析。

财务报表分析方法包括：比较分析法和杜邦分析体系。

其中比较分析法按比较对象可以分为与本公司历史比（趋势分析）、与同类公司比（横向比较）、与计划预算比（预算差异比较）；按比较内容分：比较会计要素总量、比较结构百分比、比较财务比率。

杜邦分析体系是利用各主要财务比率之间的内在联系，对企业财务状况和经营成果进行综合系统评价的方法。

（一）做出财务报表分析数据，为分析做准备

包括以下几种表：资产负债表百分比分析、利润表百分比分析、连续几年资产负债表趋势分析、连续几年利润表趋势分析、连续几年现金流量表趋势分析、财务比率趋势分析（财务比率包括短期长期偿债能力、营运能力、盈利能力、市价比率等）

（二）对做出的数据进行分析

1、异常变化的分析，结合国家政策，市场变化，行业变化等方面，对异常数据做出合理解释。

2、通过趋势变化，分析出企业的经营战略、经营成果、财务政策等状况。对企业的整体状况进行全面剖析。

3、“找原因”，有的科目的变化，可能是由于各种原因，那就要结合其他科目的变化来综合分析。如应收账款的增多可能是由于销售收入的增多，或是销售收入并未提高而是销售合同质量不高赊销过多等等，这要结合其他科目的变动来判断原因。

4、三张报表的勾稽。

5、比率分析可见《公司财务学（第四版）》第二篇 现金流与财务分析

比率分析需要从两个方面来作对比，横向分析（公司与行业平均水平相比行业平均水平可以通过数据库搜索，或者查看一些券商等金融机构的行业研究报告，或者通过行业内所有上市公司数据进行计算平均）和纵向分析（公司不同年份间的对比）。具体比率内容包括以下

1)、流动性比率。包括流动性比率、速动比率。

2)、资产管理比率。存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率。

3)、负债比率。资产负债比率、已获利息倍数。

4)、获利能力比率。销售净利润率、销售毛利率、资产回报率、权益回报率。

5)、市场价值比率。市盈率、每股收益、股票回报率、每股净资产、市净率。

6)、现金债务总额比。现金债务总额比、现金流动负债比。

6、杜邦分析法或沃尔评分法可见《公司财务学（第四版）》第二篇 现金流与财务分析

使用杜邦分析法，结合行业情况进行分析，可以选取行业平均水平，或可比性较强的某家企业进行比率的对比，从而得出企业的经营状况、财务状况等。重在结合行业情况对企业自身进行评估。

在比率分析基础上，杜邦分析法或者沃尔分析法更直观的表现公司业绩的变化趋势以及在行业中的地位。二者可以择一而用。

七、内外部综合分析及评价

（一）Strength竞争优势

（二）Weakness竞争劣势

（三）Opportunity机会

（四）Threat威胁

八、预测与决策建议

第五篇：财务分析（精选）

财务分析

财务是公司的命脉，财务经理组织制定企业综合财务计划和内控标准，建立健全财务管理体系为公司重大投资等经营活动提供财务分析。良好的财务状况，正确的财务分析对于一个公司而言，往往起着至关重要的作用。

【工作内容】

1、主持日常财务、会计及税务管理工作，管理监督基础财务的工作质量；

2、建立公司的会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度，并监督执行；

3、编制实施企业预决算、财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制；

4、定期组织资产清查盘点，保证财产安全；

5、确保资金的有效管理，加速资金周转，考核资金使用效果，规避资金和债务风险；

6、完成各项财务结算、会计核算，上报财务执行情况，为管理层提供分析数据；

7、定期清理往来帐户，及时催收和清偿款项，做好帐务核对，组织审计工作；

8、负责部门团队建设及员工培养，制定财务内部相关指标，做好绩效考核管理；

9、全面负责帐务问题处理及税务的协调工作，维系好与银行及税务机关的关系。

10、监督、分析预算、财务收支计划的执行情况，提高企业管理水平和经营效率，引导企业各项活动有计划有步骤进行，实现企业价值最大化。

未来3年的发展规划

1、统一核算管理、加强资产管理。加强对城市网点的统一管理

2、建立投资管理体系、投资风险控制的战略规划。与中集集团、联邦快递等物流企业发展长期合作伙伴关系，寻找更多的投资机会、规避风险。

3、进一步加强财务监督控制、财务管理分析报告。加强对总部、片区和城市网点的监督管理，综合进行财务分析，从而制定对企业发展有利的策略。

4、进一步加强财务人事管理：人力资源成本核算：为取得和开发人力资源企业必须付出一定的代价。选拔、聘任、培训和辞退等一系列过程中都需要支付费用。根据前人的研究并结合新企业会计准则,综合采用三种实际有效的计量模式:历史成本计量模式,重置成本计量模式和公允价值计量模式，从而尽可能的减少人力资源成本，同时又给企业注入新鲜血液。

5、搞好涉税业务的管理、进行具体的税收筹划。

6、配合建立业绩评价，实行重点考核和奖惩制度，调动员工的积极性。在尊重员工个人意愿的前提下，为每位员工提供着尽可能大的舞台，帮助其最大程度地发掘个人潜质与价值。