典当行风险管理办法（最终版）

第一篇：典当行风险管理办法（最终版）

河北ｘｘ典当有限公司

风险控制管理办法

第一章总 则

第一条为了加强河北华融典当有限公司，对典当业务的管理，有效控制典当业务的风险，积极推进典当业务的健康发展，根据《典当管理办法》、《河北ｘｘ典当有限公司管理制度》、《河北ｘｘ典当有限公司贷审委员会工作制度》、《柜台业务审批办法》制定本办法。

第二条本办法所称的典当业务是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

第三条本办法适用公司典当业务风险控制的全过程。

第二章风险管理原则

第四条建立健全各项规章管理制度

建立健全各项规章管理制度、严格遵守业务操作流程是控制典当业务风险最重要的措施，按照法律规定办理业务是公司在对外经济交往中最安全的保障，在完成各项典当业务的操作标准流程的基础上，各部门应认真制定公司内部管理手续，如登记表、申报表、核查审批表、风险问题专项报告等。

第五条建立风险控制完备体系

公司设置风险管理部并配备风险管理员，主要从事风险控制的专项工作。公司典当业务的风险管理实行贷审委员会统一领导下，风险管理部、业务部、财务部相互协作、相互配合的内部风险控制综合管理体系。

第六条增强职业道德教育

加强典当业务各部门从业人员的职业道德教育，提高风险控制意识是企业健康发展的基础，风险管理部要定期组织法律知识培训和职业道德教育，提高全体员工的法律知识和职业道德水平，使每位员工对企业有高度责任感和事业心。

第七条典当业务的规范性、严肃性和灵活性

在严格按照各项流程管理的同时，应注意突出典当业务及时、灵活的特点，发挥其便捷的服务功能，既严格按照程序办事提高工作效率，又要最大限度的简

化手续和环节，体现工作的灵活性，以优质、高效的服务赢得客户的信赖。

第八条综合风险控制管理

典当业务涉及面广、专业知识强，应发挥综合管理的优势，采用各种手段不断完善风险控制管理体系。根据公司典当业务风险管理需要，公司已制定《贷审会议程序》作为公司管理最重要的措施，《贷审会议程序》要贯穿业务的全过程，各部门典当从业人员必须严格遵守。

第三章 风险管理体系

第九条贷审委员会的组成与职责

贷审委员会由董事长、总经理、常务副总经理、副总经理、业务部经理、风险管理部经理、财务部经理组成。审贷委员会是风险控制的最高管理部门，审贷委员会的主要职责，监督和落实公司的各项制度；对典当业务和风险控制进行监督、指导；审批典当贷款业务。对贷款额度在10万元以上的典当业务由公司董事长或总经理最终决定，对贷款额度在10万以下的典当业务，按柜台业务审批程序办理。公司董事长、总经理对公司全部的贷款业务有最终决定的权利。

第十条风险管理部门的职责

风险管理部受主管副经理的领导。风险管理部的主要职责：

1、根据每笔典当业务特点起草各类借贷合同与协议；

2、审核、修订每笔业务的各种法律手续；

3、提供法律支持；

4、对合同进行动态管理；

5、对典当业务的流程进行监管；

6、建立必要的临时干预手段和措施；

7、定期对不良资产进行分类管理；

8、负责公司债务的追索、诉讼和处置；

9、监督对绝当物品处置；

10、对事后具有代表型典型业务进行书面总结。

第四章风险管理流程

第十一条风险管理流程

业务部受理业务后，因涉及法律风险问题的，业务部应形成书面材料交由风

险管理部，由风险管理部进行分析后提出具体意见。对申请借款的客户由典当业务主办人员和风险管理员进行实地考察并写出尽职调查报告，对贷款人资产及其提供的资料的进行审查、验证，并在此基础上形成内部审贷的意见提交贷审会，贷审会议由常务副总经理负责召集并主持，会上由业务部的主办业务员介绍客户情况，风险管理员介绍风险监控情况，由审贷会成员讨论客户情况并形成表决意见，审贷会同意受理的业务由董事长或总经理最终批准，典当业务人员根据最终批准意见办理各种手续并交风险管理部复查，财务部对涉及贷款额度、利息及费用等进行复审，各项内部工作完成后及时发放贷款。典当业务员对每笔业务的原件（包括各种文件、资料、合同、凭证等）交由档案室保管，业务部应对其原件档案进行电子文档备份，风险管理部对电子文档再备份。业务部、风险管理部和财务部共同对贷款合同、各种法律手续进行动态跟踪和管理，以便及时有效控制风险的发生。

第十二条本办法适用本公司开展的所有典当业务，自年月日起施行。

第二篇：典当行管理办法

典当行管理办法

第一章 总则

第一条 为规范典当行行为，加强监督管理，促进典当业健康发展，根据有关法律法 规，制定本办法。

第二条 凡在中华人民共和国境内设立的典当行应当遵守本办法。

第三条 本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地 产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

本办法所称典当行，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的专门从事典 当活动的企业法人。

第四条 国家经济贸易委员会对全国典当业实施监督管理。

省级(含计划单列市，下同)及省级以下人民政府经济贸易委员会对本行政区域内的典 当业实施监督管理。

第五条 典当行的名称应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并含有“典当” 字样。

未经批准，任何经营性组织和机构的名称不得含有“典当”字样,不得经营典当业务。

第六条 典当行从事经营活动，应当遵守国家法律法规，遵循平等、自愿、诚信、互 利的原则。

第二章 设立、变更和终止

第七条 申请设立典当行，应当具备下列条件：

（一）有符合法律法规规定的章程；

（二）有符合本办法规定的最低限额的注册资本；

（三）有符合要求的营业场所、安全设施和办理业务必需的其他设施；

（四）有熟悉典当业务的经营管理人员及鉴定评估人员；

（五）符合国家对典当行统筹规划、合理布局的要求。

第八条 典当行注册资本最低限额为人民币300万元，但从事房地产抵押典当业务的，其注册资本最低限额为人民币500万元。典当行的注册资本最低限额为股东实缴的货币资 本。

第九条 设立典当行，应当经所在地县级以上人民政府经济贸易委员会同意，由省级 人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济贸易委员会备案。

第十条 设立典当行，申请人应当提交下列材料：

（一）设立申请报告（应当载明拟设立典当行的机构名称、注册资本数额与来源、机 构住所、经营范围及可行性分析等内容）；

（二）典当行章程；

（三）典当行业务规则、内部管理制度及安全防范措施；

（四）具有法定资格的验资机构出具的验资证明；

（五）拟任法定代表人和高级管理人员简历；

（六）符合要求的营业场所的产权或者使用权的有效证明文件；

（七）工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》；

（八）国家经济贸易委员会规定的其他材料。

第十一条 设立典当行，应当持批准文件和省级人民政府经济贸易委员会核发的《典 当经营许可证》，到公安机关申领《特种行业许可证》，到工商行政管理机关申请登记注册，领取营业执照后，方可营业。

第十二条 典当行可以在本省、自治区、直辖市及计划单列市内设立分支机构，但不 得跨省（自治区、直辖市）设立分支机构。

典当行分支机构不具有法人资格，其民事责任由典当行承担。

第十三条 典当行设立分支机构应当具备下列条件：

（一）注册资本不少于人民币1000万元；

（二）经营典当业务三年以上，并在最近两年连续盈利；

（三）最近两年无违法、违规经营记录；

（四）国家经济贸易委员会规定的其他条件。

第十四条 典当行设立分支机构，应当经所在地县级以上人民政府经济贸易委员会同 意，由省级人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济贸易委员会备案。经批准后，应当 持批准文件和省级人民政府经济贸易委员会核发的分支机构《典当经营许可证》，到公安机 关申领分支机构《特种行业许可证》，到工商行政管理机关办理分支机构的登记注册。

第十五条 典当行设立分支机构，应当提交下列材料：

（一）设立分支机构的申请报告（应当载明拟设立分支机构的名称、营运资金数额、业务范围、机构住所等）；

（二）最近两年的财务会计报告；

（三）拟任分支机构高级管理人员简历；

（四）符合要求的营业场所的产权或者使用权的有效证明文件；

（五）工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》；

（六）国家经济贸易委员会规定的其他材料。

第十六条 典当行对每个分支机构，需拨付不少于人民币300万元的营运资金；典当 行各分支机构营运资金总额不得超过典当行注册资本的50％。

第十七条 典当行变更机构名称、住所、分支机构名称、住所、法定代表人、经营范 围、注册资本（营运资金）、股权结构的，应当报省级人民政府经济贸易委员会批准。

典当行变更组织形式、分立、合并、跨地市迁移住所、注册资本由低于1000万元达到 1000万元或者超过1000万元的，应当由省级人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济 贸易委员会备案。

第十八条 典当行变更第十七条内容的，由省级人民政府经济贸易委员会重新核发《典 当经营许可证》，并将原证收回，其中，涉及名称变更的，应当凭工商行政管理机关同意变 更名称的证明文件，办理换证手续。典当行需持批准文件和新的《典当经营许可证》，向公 安机关、工商行政管理机关办理变更登记手续。

第十九条 典当行及其分支机构自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未营 业，或者营业后自行停业连续达6个月以上的，省级人民政府经济贸易委员会收回《典当 经营许可证》，并办理注销备案登记手续。

第二十条 典当行根据章程规定事由、股东会决议或者其他事由解散的，应当提前3 个月向省级人民政府经济贸易委员会提出申请，经批准后按有关法律法规规定成立清算组，进行清算。

典当行因违反法律、行政法规及本办法规定被责令关闭的，由省级人民政府经济贸易 委员会组织清算。

典当行因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，应当依法成立清算组，进行破产清 算。

第二十一条 典当行清算结束后，清算组应当将清算报告报省级人民政府经济贸易委 员会确认，由省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》，办理注销备案登记手 续，公告典当行终止。第三章 业务经营范围

第二十二条 经批准，典当行可以经营下列部分或者全部业务：

（一）质押典当业务；

（二）房地产抵押典当业务；

（三）限额内绝当物品的变卖；

（四）鉴定评估及咨询服务；

（五）国家经济贸易委员会依法批准的其他业务。

第二十三条 典当行不得经营下列业务：

（一）非绝当物品的销售以及旧物收购、寄售；

（二）吸收存款或者变相吸收存款及资金拆借；

（三）发放信用贷款；

（四）未经国家经济贸易委员会批准的其他业务。

第二十四条 典当行不得收当下列财产：

（一）依法被查封、扣押或者已被采取其他保全措施的财产；

（二）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；

（三）赃物和来源不明的物品或者财产权利；

（四）法律、法规及国家有关规定禁止买卖的自然资源或者其他财物。

第二十五条 典当行收当国家统收、专营、专卖物品，须经有关部门批准。第四章 当票

第二十六条 当票是典当行与当户之间的借贷契约，是确定双方权利义务关系的主要 依据。

典当行和当户就当票以外事项进行约定的，应当补充订立书面合同。

第二十七条 当票应当载明下列事项：

（一）典当行机构名称及机构住所；

（二）当户姓名（名称）、住所（址）、有效证件（照）及号码；

（三）当物名称、数量、质量、状况；

（四）估价金额、当金数额；

（五）利率、综合费率；

（六）典当日期、典当期、续当期；

（七）当户须知（应当载明典当行和当户的权利、义务）。

第二十八条 典当行和当户应当真实记录并妥善保管当票。

第二十九条 当票遗失，当户应当及时向典当行办理挂失手续，交纳一定手续费后，可以补办当票。未办挂失手续或者挂失前被他人赎当的，典当行不负赔偿责任。第五章 业务经营规则

第三十条 质押当物的估价金额由双方协商确定。

房地产的估价金额由双方协商确定，协商不能达成一致的，双方可以委托房地产价格 评估机构进行价格评估。

第三十一条 当金数额应当由双方协商确定。

第三十二条 典当期限由双方约定，最长为6个月。

第三十三条 典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构同档次法定贷款利率及

第三篇：典当行管理办法

《典当行管理办法》已经国家经济贸易委员会主任办公会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

国家经济贸易委员会主任 李荣融 二○○一年八月八日 典当行管理办法 第一章 总则

第一条 为规范典当行行为，加强监督管理，促进典当业健康发展，根据有关法律法规，制定本办法。

第二条 凡在中华人民共和国境内设立的典当行应当遵守本办法。

第三条 本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

本办法所称典当行，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的专门从事典当活动的企业法人。

第四条 国家经济贸易委员会对全国典当业实施监督管理。

省级(含计划单列市，下同)及省级以下人民政府经济贸易委员会对本行政区域内的典当业实施监督管理。

第五条 典当行的名称应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并含有“典当”字样。

未经批准，任何经营性组织和机构的名称不得含有“典当”字样,不得经营典当业务。

第六条 典当行从事经营活动，应当遵守国家法律法规，遵循平等、自愿、诚信、互利的原则。

第二章 设立、变更和终止

第七条 申请设立典当行，应当具备下列条件：

（一）有符合法律法规规定的章程；

（二）有符合本办法规定的最低限额的注册资本；

（三）有符合要求的营业场所、安全设施和办理业务必需的其他设施；

（四）有熟悉典当业务的经营管理人员及鉴定评估人员；

（五）符合国家对典当行统筹规划、合理布局的要求。

第八条 典当行注册资本最低限额为人民币300万元，但从事房地产抵押典当业务的，其注册资本最低限额为人民币500万元。典当行的注册资本最低限额为股东实缴的货币资本。

第九条 设立典当行，应当经所在地县级以上人民政府经济贸易委员会同意，由省级人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济贸易委员会备案。

第十条 设立典当行，申请人应当提交下列材料：

（一）设立申请报告（应当载明拟设立典当行的机构名称、注册资本数额与来源、机构住所、经营范围及可行性分析等内容）；

（二）典当行章程；

（三）典当行业务规则、内部管理制度及安全防范措施；

（四）具有法定资格的验资机构出具的验资证明；

（五）拟任法定代表人和高级管理人员简历；

（六）符合要求的营业场所的产权或者使用权的有效证明文件；

（七）工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》；

（八）国家经济贸易委员会规定的其他材料。

第十一条 设立典当行，应当持批准文件和省级人民政府经济贸易委员会核发的《典当经营许可证》，到公安机关申领《特种行业许可证》，到工商行政管理机关申请登记注册，领取营业执照后，方可营业。

第十二条 典当行可以在本省、自治区、直辖市及计划单列市内设立分支机构，但不得跨省（自治区、直辖市）设立分支机构。

典当行分支机构不具有法人资格，其民事责任由典当行承担。

第十三条 典当行设立分支机构应当具备下列条件：

（一）注册资本不少于人民币1000万元；

（二）经营典当业务三年以上，并在最近两年连续盈利；

（三）最近两年无违法、违规经营记录；

（四）国家经济贸易委员会规定的其他条件。

第十四条 典当行设立分支机构，应当经所在地县级以上人民政府经济贸易委员会同意，由省级人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济贸易委员会备案。经批准后，应当持批准文件和省级人民政府经济贸易委员会核发的分支机构《典当经营许可证》，到公安机关申领分支机构《特种行业许可证》，到工商行政管理机关办理分支机构的登记注册。

第十五条 典当行设立分支机构，应当提交下列材料：

（一）设立分支机构的申请报告（应当载明拟设立分支机构的名称、营运资金数额、业务范围、机构住所等）；

（二）最近两年的财务会计报告；

（三）拟任分支机构高级管理人员简历；

（四）符合要求的营业场所的产权或者使用权的有效证明文件；

（五）工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》；

（六）国家经济贸易委员会规定的其他材料。

第十六条 典当行对每个分支机构，需拨付不少于人民币300万元的营运资金；典当行各分支机构营运资金总额不得超过典当行注册资本的50％。

第十七条 典当行变更机构名称、住所、分支机构名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本（营运资金）、股权结构的，应当报省级人民政府经济贸易委员会批准。

典当行变更组织形式、分立、合并、跨地市迁移住所、注册资本由低于1000万元达到1000万元或者超过1000万元的，应当由省级人民政府经济贸易委员会批准，报国家经济贸易委员会备案。

第十八条 典当行变更第十七条内容的，由省级人民政府经济贸易委员会重新核发《典当经营许可证》，并将原证收回，其中，涉及名称变更的，应当凭工商行政管理机关同意变更名称的证明文件，办理换证手续。典当行需持批准文件和新的《典当经营许可证》，向公安机关、工商行政管理机关办理变更登记手续。

第十九条 典当行及其分支机构自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未营业，或者营业后自行停业连续达6个月以上的，省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》，并办理注销备案登记手续。

第二十条 典当行根据章程规定事由、股东会决议或者其他事由解散的，应当提前3个月向省级人民政府经济贸易委员会提出申请，经批准后按有关法律法规规定成立清算组，进行清算。

典当行因违反法律、行政法规及本办法规定被责令关闭的，由省级人民政府经济贸易委员会组织清算。

典当行因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，应当依法成立清算组，进行破产清算。

第二十一条 典当行清算结束后，清算组应当将清算报告报省级人民政府经济贸易委员会确认，由省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》，办理注销备案登记手续，公告典当行终止。第三章 业务经营范围

第二十二条 经批准，典当行可以经营下列部分或者全部业务：

（一）质押典当业务；

（二）房地产抵押典当业务；

（三）限额内绝当物品的变卖；

（四）鉴定评估及咨询服务；

（五）国家经济贸易委员会依法批准的其他业务。

第二十三条 典当行不得经营下列业务：

（一）非绝当物品的销售以及旧物收购、寄售；

（二）吸收存款或者变相吸收存款及资金拆借；

（三）发放信用贷款；

（四）未经国家经济贸易委员会批准的其他业务。

第二十四条 典当行不得收当下列财产：

（一）依法被查封、扣押或者已被采取其他保全措施的财产；

（二）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；

（三）赃物和来源不明的物品或者财产权利；

（四）法律、法规及国家有关规定禁止买卖的自然资源或者其他财物。

第二十五条 典当行收当国家统收、专营、专卖物品，须经有关部门批准。第四章 当票

第二十六条 当票是典当行与当户之间的借贷契约，是确定双方权利义务关系的主要依据。

典当行和当户就当票以外事项进行约定的，应当补充订立书面合同。

第二十七条 当票应当载明下列事项：

（一）典当行机构名称及机构住所；

（二）当户姓名（名称）、住所（址）、有效证件（照）及号码；

（三）当物名称、数量、质量、状况；

（四）估价金额、当金数额；

（五）利率、综合费率；

（六）典当日期、典当期、续当期；

（七）当户须知（应当载明典当行和当户的权利、义务）。

第二十八条 典当行和当户应当真实记录并妥善保管当票。

第二十九条 当票遗失，当户应当及时向典当行办理挂失手续，交纳一定手续费后，可以补办当票。未办挂失手续或者挂失前被他人赎当的，典当行不负赔偿责任。第五章 业务经营规则

第三十条 质押当物的估价金额由双方协商确定。

房地产的估价金额由双方协商确定，协商不能达成一致的，双方可以委托房地产价格评估机构进行价格评估。

第三十一条 当金数额应当由双方协商确定。

第三十二条 典当期限由双方约定，最长为6个月。

第三十三条 典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构同档次法定贷款利率及浮动范围执行。

典当当金利息不得预扣。

第三十四条 典当综合费用包括各种服务及管理费用。

质押典当时，月综合费率不得超过当金的45‰。

房地产抵押典当时，月综合费率不得超过当金的30‰。

当期不足5日的，按5日收取有关费用。

第三十五条 典当期内及典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月，续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起算。续当时，当户应当结清前期利息和当期费用。

第三十六条 典当期限或者续当期限届满后，当户应当在5日内赎当或者续当，逾期不赎当也不续当的，为绝当。

当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息外，还应当根据当期内的息、费标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。

第三十七条 当户到典当行典当，应当出具有效证件（照）。

典当行应当认真查验当户出具的证件（照）。

第三十八条 典当行经营典当业务，有关法律、法规要求登记的，应当按照规定办理登记。典当行经营质押典当业务，应当为质押当物购买保险；经营房地产抵押典当业务，应当要求当户为当物购买保险。

第三十九条 典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。

质押当物在典当期内或者续当期内发生遗失或者损毁的，典当行应当按照估价金额的120%进行赔偿。遇有不可抗力导致质押当物损毁的，典当行不承担赔偿责任。

典当行应当由专人妥善保管质押当物。

第四十条 典当行应当按照下列规定处理绝当物品：

（一）当物估价金额在3万元以上的，可以按《中华人民共和国担保法》有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖；当地无拍卖行的，应当在公证部门监督下公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。

（二）绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。

（三）对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律法规，报有关管理部门批准后处理或者交售指定单位。

第四十一条 典当行发现或者怀疑当物为赃物，应当立即向公安机关报告。

典当行收当赃物，如经公安机关确认为善意误收的，原物主应当持当物所有权证据办理认领手续，按典当行实付当金数额赎取当物，但可免交当金利息和其他费用。

第四十二条 典当行的资产应当按下列比例进行管理：

（一）典当行对同一法人或者自然人典当余额不得超过注册资本的30％；

（二）典当行从金融机构贷款，余额不得超过其注册资本；典当行分支机构不得从金融机构贷款；

（三）典当行对其股东的典当余额不得超过该股东入股金额，且典当条 件不得优于普通当户。

第四十三条 典当行应当依照法律和国家统一的会计制度，建立、健全财务会计制度和内部审计制度。

典当行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度和财务会计报告，并定期向省级人民政府经济贸易委员会和所在地经济贸易委员会报送。

典当行财务会计报告须经中国注册会计师或者其他法定机构审查验证。第六章 监督管理

第四十四条 国家经济贸易委员会对典当业实行归口管理，履行以下监督管理职责：

（一）制订有关法规、政策和总体规划；

（二）负责典当行市场准入和退出管理；

（三）负责典当行日常业务监管；

（四）管理与指导典当行业自律组织。

第四十五条 国家经济贸易委员会依据“统筹规划，合理布局，适度竞争，规范经营”的原则，对各省、自治区、直辖市及计划单列市的典当行数量及布局进行调控。

各省、自治区、直辖市及计划单列市应当根据本地经济发展水平及典当业实际，制订典当行发展规划，报国家经济贸易委员会批准后实施。

第四十六条 外商及港、澳、台商投资典当行的试点及管理工作由国家经济贸易委员会负责，具体办法由国家经济贸易委员会会同有关部门另行制定。

第四十七条 《典当经营许可证》由国家经济贸易委员会统一监制。

《典当经营许可证》实行统一编码管理，编码管理办法由国家经济贸易委员会另行制定。

第四十八条 省级人民政府经济贸易委员会应当按季度向国家经济贸易委员会报送本地典当行经营情况。具体要求和报表表式由国家经济贸易委员会另行规定。

省级人民政府经济贸易委员会应当就辖区内典当行发生的重大事件和问题，及时上报国家经济贸易委员会和当地人民政府。

第四十九条 省级监督管理部门可以根据工作需要，将部分监督管理职责授权或者委托给下级监督管理部门。

第五十条 当票由国家经济贸易委员会统一设计，省级人民政府经济贸易委员会监制。

第五十一条 对典当行设立、变更及终止过程中需要批准的事项，省级人民政府经济贸易委员会应当自接到符合要求的申请材料之日起2个月内提出书面处理意见。

对有关重大事项，省级人民政府经济贸易委员会应当在1个月内组织公告。

第五十二条 因故意犯罪受过刑事处分的人，不得出资设立典当行，不得从事典当经营活动。

第五十三条 全国性典当行业协会是典当行业的全国性自律组织，经国家民政部门核准登记后成立，接受国家经济贸易委员会管理与指导。

地方性典当行业协会是本地典当行业的自律性组织，经当地民政部门核准登记后成立，接受所在地经济贸易委员会管理与指导。

第五十四条 省级人民政府经济贸易委员会对其批准的典当行进行年审。具体办法由国家经济贸易委员会另行制定。第七章 罚则

第五十五条 未经批准经营典当业务的，由省级人民政府经济贸易委员会会同有关部门依法予以取缔，有违法所得的，处违法所得数额3倍以下罚款，但最多不得超过3万元，无违法所得的，处1万元以下罚款。

第五十六条 在典当行设立、变更、终止过程中弄虚作假骗取审批的，由省级人民政府经济贸易委员会予以警告，并处1000元以下罚款。已经审批的撤销审批，擅自变更的，责令其改正，并处1000元以下罚款。

第五十七条 违反本办法第十六条、第四十二条规定的，由省级人民政府经济贸易委员会责令其改正，并处1万元以下罚款。

第五十八条 违反本办法第二十三条 第一项、第四项、第三十九条 第一款规定的，省级人民政府经济贸易委员会责令其改正，有违法所得的，处违法所得数额3倍以下罚款，但最多不得超过3万元，无违法所得的，处1万元以下罚款。

第五十九条 违反本办法第二十三条 第二项、第三项规定的，省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》，并处3万元以下罚款。

第六十条 违反本办法第二十四条、第二十五条、第四十条第三项规定的，由省级人民政府经济贸易委员会会同有关部门予以处置。触犯刑律的，有关责任人移送司法机关处理。

第六十一条 违反本办法第三十三条、第三十四条第二、三款规定的，由省级人民政府经济贸易委员会责令其改正。有违法所得的，处违法所得数额3倍以下罚款，但最多不得超过3万元。无违法所得的，处1万元以下罚款。

第六十二条 违反本办法第四十一条第一款规定，故意收当赃物，为犯罪分子销赃提供便利的，由省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》，并处1万元以下罚款。

第六十三条 典当行强迫当户赎回当物的，由省级人民政府经济贸易委员会予以警告，并处1万元以下罚款。情节严重的，省级人民政府经济贸易委员会收回《典当经营许可证》。

第六十四条 典当行违反本办法其他义务性规则的，省级人民政府经济贸易委员会及所在地人民政府经济贸易委员会可以酌情予以警告、单处或者并处1000元以下罚款。

违反法律法规规定的，按有关规定处理。

第六十五条 经济贸易委员会的工作人员在典当行设立、变更、终止审批中违反法律法规和本办法规定，或者在监督管理工作中滥用职权、循私舞弊、玩忽职守构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第八章 附则

第六十六条 省级人民政府经济贸易委员会依据本办法制定具体实施办法或者就有关授权委托管理事项作出规定的，应当报国家经济贸易委员会备案。

第六十七条 经国家经济贸易委员会同意、省级人民政府指定承担典当业监督管理职责的其他部门，适用本办法有关省级人民政府经济贸易委员会的规定。

第六十八条 本办法由国家经济贸易委员会负责解释。第六十九条 本办法自公布之日起施行

第四篇：风险管理办法

风险管理办法

第一条 为加强贷款风险的防范和控制，确保信贷资产的安全性。依据《安徽省小额贷款公司监管暂行管理办法》，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

第二条 贯彻和执行安徽省金融办有关小额贷款公司的政策、制度和要求，建立建全和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度，强化贷款风险全程管控。防范、控制和化解各类贷款风险，从而降低贷款风险，提高贷款质量。

第三条 贷款风险管理原则。本公司应遵循以下原则：

（一）贷款流动性的原则；

（二）贷款安全性的原则；

（三）贷款效益性的原则；

（四）贷款风险分类原则；

（五）股东资本责任原则； 第二章贷款风险划分

第五条 贷款风险。是指本公司在各项贷款业务运营中，由于受到各种不可预见和定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本金和利息，公司可能遭受资金的损失。参照银行业贷款风险的划分原则，主要划分为政策、经营和操作风险三种。

（一）政策风险主要来自“三农”的贷款业务，受到国家、地方政府产业政策和区域政策，向借款人发放的贷款，出现不能按期偿还所借入贷款本金和利息。

（二）经营风险主要来自借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照借款合同约定而形成的违约和义务的不履行，出现不能按期归还贷款本金和利息的风险。

（三）操作风险主要来自公司内部控制和对借款人所获取或了解掌握信息不对称因素产生的贷款决策失误和员工职业道德因素以及违反操作规程形成的贷款不能按期收回或损失风险。

第六条贷款风险预测是指运用定性和定量分析的方法，对各种贷款风险因素、风险性质及风险程度识别和测定。是贷前调查、贷中审查的重要内容；是贷款是否发放、贷款期限的确定、贷款额度的控制、贷款的方式选择基本依据。

（一)政策风险预测。主要是国家和地方相关政策、政策性扶植资金落实与承偌保证情况、贷款风险补偿金情况的依据，而对贷款政策风险进行预测。

（二)经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法对风险性质及程度进行甄别和预测。

⑴定性分析预测。主要包括对借款人法定代表人素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响：特定行业或地区的经济政策、经济环境、市

场供求变化、价格震荡等情况；各种灾害等不可抗衡的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。

⑵定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用分析进行分析和预测。

第七条 操作分析预测。主要依据本公司是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担岗位的业务能力、业务水平和综合素质；执行公司贷款管理制度和内部控制制度的能力；风险管理是否能全面覆盖公司贷款操作的各个环节；是否具有适宜和完善的信息采集及管理手段等。

第八条贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化多发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示本公司要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断公司或区域或行业的贷款风险程度。

第九条 政策风险预警。主要是通过政策风险信号反映。政策风险信号包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率政策等调整、变动。

第十条 经营风险预警。主要是通过财务预警信号。市场预警信

号、行为预警信号和其他预警信号反映。

㈠财务预警信号。一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款回收率、现金流量等指标低于同行业平均或有较大变动。

㈡市场预警信号。主要是通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

㈢行为预警信号。一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法定代表及其财务、会计人员发生违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意擅自对外提供担保等。

㈣其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

第十一条 操作风险预警主要通过本公司内部操作风险信号反映。一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。

第十二条 建立和健全贷款风险预警机制，要建立微观和宏观风险预警相一致的预警机制。要利用人民银行征信系统、工商、税务、土地、房管等部门查询系统、关联银行的结算渠道以及政府和主管部门信息进行收集、整理、识别、反馈来对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

第十三条 实行借款人贷款资格认定制度。应对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定和贷款风险程度进行贷款资格认定。

第十四条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类、分别选择保证、抵押、质押等担保方式，慎用信用贷款方式和其他不成熟的保证、抵押、质押类别品种贷款方式。

第十五条 严格执行本公司小额贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批委员会制度，按照贷款“三查”程序规范操作，签订借款合同，确保借款凭证、有关合同填写要素完整、一致、做到合法有效，规避操作风险。

第十六条 董事、监事会应不定期对公司各项规章制度和办法执

行情况进行检查和稽核。以促进公司各项管理制度办法的落实，做到规范和及时操作，严禁逆程序操作。

第十七条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险，转嫁本公司贷款的风险。

第十八条 接纳具有融资担保经营许可证的担保公司开展合作，拓宽贷款业务面，转嫁本公司贷款风险。

第十九条 贷款风险化解是指对已经发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征、有选择地运用行政、经济、法律等手段，采取“三农”贷款风险补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款的损失。

第二十条 对已经发生的政策风险，应及时与政府沟通，争取按照规定落实“三农'”贷款风险补偿金补贴政策。

第二十一条 对已经发生的经营风险，应采取向担保人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债、保险赔偿、诉讼和呆账核销等措施，化解补偿贷款风险。

（一）向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本金和利息，采取贷款保证方式的，应依法向保证人追索，督促其以货币方式和资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本金和利息。

（二）处置抵（质）押资产。借款人不能按期归还贷款本金和利息，采取贷款抵（质）押担保方式的，应依法对抵（质）押物品 6

进行处置，处置价款优先用于偿还所欠贷款本金和利息。

（三）办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本金和利息，应对借款人事先抵押和质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本金和利息。

（四）办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本金和利息，借款人已经办理财产保险的，应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本金和利息。

（五）向融资性担保公司追索。借款人不能按期偿还贷款本金和利息，采取贷款委托保证方式的，应按照双方合作协议或依法向融资性担保公司追索，督促其以货币方式履行其代偿责任偿还借款人所欠贷款本金和利息。

（六）依法诉讼。对不能按期归还贷款本金和利息或故意逃废本公司债务借款人，应通过诉讼手段主张权利依法清收。

（七）办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序核销。

第二十二条 操作风险化解。对未按规定权限操作造成贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，贷款监管制度不落实，贷款信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险，应采取相应措施，及时纠正或补救，规范管理和操作，将贷款风险减轻到最低限度直至消除。

第二十三条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态滴评价和反映，以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。

第二十四条 贷款风险监测的依据。贷款风险预测主要依据贷款质量五级分类结果，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物质保证程度，同时考虑借款人的还款能力、还款记录（包括贷款逾期天数）和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任等因素。

第二十五条 贷款风险监测方法。贷款质量分类由公司风险管理和财务会计按照有关规定适时认定和贷款质量五级分类要求进行统计。

第二十六条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类，设置若干贷款质量评价指标，监测贷款质量静态分布和动态变化情况等，评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。

第二十七条 贷款风险监测分析。通过建立定期监测分析制度，真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危行业、高危品种的分布情况，强化贷款风险的预警功能。根据监测结果及时调整信贷管理和政策，采取各种有效的风险管理措施。

第二十八条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度，通过对贷款质量动态监测，重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核，将其作为衡量本公司工作业绩的考核重要内容。

第八章 贷款风险管理责任制

第二十九条 公司实行贷款风险管理总经理负责制。本公司要建立贷款风险管理机构，实行贷款风险管理责任制，总经理负总责。

第三十条 公司实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款审查委员会，明确其职能和责任。贷款审查委员会只负责对业务部提交的贷款建议进行评审并提出审议意见，由董事长或总经理的授权人审批。

第三十一条 明确落实业务部贷款风险管理岗位职责。对贷款风险管理有关制度办法的合法性审核和风险保障措施的法律工作，并组织实施、检查指导贷款质量的监管分析、评价与考核；业务部财务管理岗位要按照贷款规定科目核算反映，执行统一口径统计和生成报表上报；财务管理负责人对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查。

第三十二条 公司实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。

第三十三条 本办法由公司董事会责任解释、修改。

第三十四条 本办法自董事会审议通过印发之日起执行。

第五篇：风险管理办法

风险管理办法

第一章总则

第一条为了防范、控制、化解、处理企业在复杂多变的经营环境中，随时可能发生或出现的风险与危机，保证公司各项业务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，结合公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及各分支机构、子公司的风险管理工作。

第三条本办法所称分支机构是指，公司投资参股、控股的所有分公司、办事处、子公司。

第四条本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。

第五条本办法中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，包括风险管理制度体系、风险管理组织体系和风险管理系统，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

第六条公司风险管理基本流程主要包括以下几项工作：

（一）风险管理策略的制定与实施

（二）风险管理制度的制定与实施

（三）风险评估

（四）风险的监控报告与预警

（五）风险与危机的处理

（六）风险管理的监督与考核 第二章风险管理的目标、原则与框架 第七条公司风险管理的总体目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；

（二）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（三）确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；

（四）保证内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

第八条公司风险管理应当遵循健全、合理、制衡、独立的原则，确保风险管理的有效性。

（一）健全性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。

（二）合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现风险管理目标。

（三）公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，一线业务运作与二线管理支持适当分离。

第九条公司的全面风险管理通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。

（三）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。

（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

（七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

（九）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。

第三章风险管理的组织体系与职责分工

第十条公司风险管理的组织体系由公司审计委员会、审计监察部、法律顾问、各部门及分支机构内设的有风险职能的部门或岗位构成。

第十一条审计委员会由董事会设立，由独立董事担任主任委员，除公司《内部审计制度》规定的职责外，还负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司风险控制制度；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。

第十二条审计监察部独立于公司各部门和分支机构,负责协助公司识别和评价重大风险问题，帮助公司改进风险管理与控制系统；通过评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮助公司维持有效的控制系统；评价公司治理过程并提出改进公司治理的恰当建议，履行检查与评价、咨询与服务的职能。审计监察部向董事会负责并报告工作。

第十三条审计监察部下设风险管理职能，全面负责公司的风险管理，建立健全公司风险防范、监控体系，负责公司风险管理制度建设，并监督执行情况；负责公司各业务风险的日常管理，对公司经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控，有效化解和降低公司运营风险。

第十四条法律顾问承担公司的政策法律事务，为领导决策和公司业务开展提供法律参考意见；审核相关法律文书及合同，防范法律风险；负责牵头处理公司诉讼事务和经济纠纷事务，代表公司对外处理相关法律事务，维护公司的合法权益。

第十五条公司各部门和和分支机构负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。

第十六条公司加强对各分支机构的财务管理，由集团财金资源部归口管理各分支机构的财务部，集团财金资源部除承担本部门内部的风控职能外，还在财务核算、资金管理等方面承担对分支机构的风控职能。

第四章风险管理策略的制定与实施

第十七条风险管理策略是指，公司根据内外部环境及董事会制定的公司发展战略，结合《中小企业板上市公司内部审计工作指引》所确定的公司风险管理总体方针准则。

第十八条风险管理策略由审计监察部制定，经审计委员会进行评估后确定。审计监察部负责将公司风险管理策略落实到公司制度和流程管理中，协助各业务部门完善其业务制度和流程，并对风险管理策略的实施情况和效果进行检查和评

第十九条现有风险管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因内外部环境发生变化而受到严重影响，应及时进行修订和调整。

第二十条公司在实施风险管理策略的过程中，应建立和不断完善授权体系，公司所有部门和分支机构必须在公司授权范围内开展工作。在各项规章制度中要明确报告路线和程序，使风险信息能够及时传递到相关的部门和公司领导。

第五章风险评估

第二十一条风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风险辨识、风险分析、风险评价。包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营方案的事前风险评估。

第二十二条公司各项管理制度，应按规定程序征求意见。对其中涉及风险管理的部分是否符合公司风险管理政策，要经审计监察部进行会签。

第二十三条公司各部门可以根据本办法，针对本部门业务的特点，制定本部门业务的风险管理实施细则，经审计监察部会签确认后，按规定程序纳入公司管理制度体系。

第二十四条各部门制订的重大经营计划和创新业务方案应包含业务部门自身对于计划、方案的风险判断和采取的风险管理措施，并由审计监察部、法律顾问联合进行风险评估。审计监察部和法律顾问对计划、方案的市场风险、法律风险、信用风险、操作风险、技术风险、政策风险和道德风险等进行确认，对风险发生的概率及其产生结果的影响程度进行评估，对计划、方案中相应的风险管理措施是否充分有效等进行分析，并出具风险评估报告或法律意见书。

第二十五条公司应建立风险管理综合信息的收集与积累机制。风险管理综合信息包括与风险及风险管理相关的宏观经济、政策法规、市场状况、技术革新、公司资源、财务状况、人力配置、管理措施、工具应用、信息报告等方面的信息。公司及各部门、各分支机构应广泛地、持续不断地收集与公司风险及管理相关的信息，并送交审计监察部对相关信息进行整理和修订，以建设和更新公司的风险管理综合信息库。

第六章风险的监控报告与预警

第二十六条公司建立风险报告和预警制度。通过有效的沟通和反馈，使公司领导和有关部门及时了解公司业务和资产的风险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。

第二十七条审计监察部对各部门的经营计划、方案的实施进行实时监控，及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并保留风险管理记录。各部门或岗位向审计监察部报送本部门业务风险情况。各部门所有涉及风险管理的相关资料必须向审计监察部报备，或向审计监察部开放信息系统。审计监察部有权检查原始资料。

第二十八条公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。定期风险报告是对一个阶段公司经营发展中存在的风险和纠正的情况进行的汇总报告；不定期专项风险报告是对监控中或风险专项检查中发现的重大风险或风险隐患问题进行的专项报告。风险报告要按照规定的报告程序报送公司领导、相关部门和履行垂直管理职责的管理部门。

第二十九条在风险监控中发现问题时，审计监察部可以进行风险专项检查，必要时可进行重点审计或组织专项审计。对其它不属于审计监察部职责范围内的事项，审计监察部可以向公司有关部门提出风险管理建议。

第三十条公司相关部门应建立风险预警系统，以发现并应对可能出现的风险：

（一）建立财务预警系统：公司及各分支机构的财务部门，通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化，对可能或将要面临的财务危机实现进行预测预报。

（二）建立经营管理预警系统：公司及各分支机构的经营管理人员，根据各个业务环节特有的性质来设计不同的风险控制机制，彻底掌握风险的来源和可能的影响。

（三）建立全面的风险信息报告系统。各部门、分支机构及其下级风险管理单位，有责任及时、无保留地向公司审计监察部报告有关风险的真实信息。

第七章风险与危机的处理

第三十一条公司建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制，以降低风险损失。对新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险，审计监察部应立即与公司相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，并报公司审计委员会审批后实施。

第三十二条当风险已经发生，风险单位负责人必须立即向公司审计监察部报告（可以越级报告）。

第三十三条审计监察部应及时对风险进行初步的评判，确定是属于一般性内部风险，还是对企业声誉、经营活动和内部管理造成强大压力和负面影响的企业危机。对一般性风险，责成单位负责人或有关人员负责组织处理；对企业危机，必须按照下列程序处理。

第三十四条企业危机处理程序

（一）成立风险和危机的处理机构

危机发生后，公司应在第一时间成立危机处理小组，该小组应由公司总经理或副总经理担任组长。小组成员至少应包括：发生危机单位的第一负责人，公司法律顾问、财金资源部、总经理办公室、人力资源部、审计监察部等部门负责人及其他相关人员，小组应配备小组秘书及后勤保障人员。

公司董事会应授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构，有权调动公司可用资源，有权独立代表公司作出声明、承诺或妥协。

（二）制订危机处理计划

危机处理小组应及时根据现有的资料和情报，以及企业拥有或可支配的资源来制订危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标，同时还应包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目标。计划制订完成并获通过后，应立即开始进行物质资源调配和准备，展开全面的危机处理行动。

（三）危机处理

1.对于尚未造成社会影响的事件，在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上，根据法律和公理，果断做出处理决定，以避免事态的进一步恶化。

2.对于已造成社会影响的事件，应保持与社会各方的良好沟通，及时披露事实真相，以有助于对事件做出客观公正的报道和评价。

3.在处理过程中，应处理好与危机事件对方当事人的关系，及时按抚，避免出现纠纷。

4.在事件处理的全过程，危机处理小组均应与当地政府、监管机构保持紧密联系，及时通报事件进展。

（四）教训总结与责任认定

危机事件处理完成后，危机处理小组应及时提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问题等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生。

第三十五条对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司出现风险或危机，并造成有形或无形损失的责任人及单位负责人，公司应追究其直接责任或领导责任。

第八章风险管理的监督与考核

第三十六条风险管理的监督与考核是指对风险管理的效果和效率进行持续监督与考核评价，包括对公司风险管理相关部门的风险管理工作执行情况进行定期检查，对风险管理工作任务的完成情况进行考核，并根据监督或考核的结果，对公司风险管理工作进行改进与提升。

第三十七条审计监察部对公司风险管理相关制度和流程在各部门和分支机构的执行情况进行监督和检查，对公司风险管理总体状态和内部控制的效率与效果进行检查和评价，对公司总部及各分支机构的各项经营管理活动和财务收支活动进行审计。各类审计报告按照规定程序上报。

第三十八条审计监察部负责对风险管理工作进行总结，对发现的问题应及时分析原因，改进所发现的风险管理设计和运行的缺陷，并据以修订风险管理相关制度。审计监察部应将有关风险管理资料抄送相关部门。

第三十九条公司建立多层级风险责任机制。各部门风险管理工作纳入绩效考核体系。

（一）公司及各分支机构为第一级风险管理单位，公司及各分支机构总经理为风险责任承担人，全盘负责本单位的风险管理。

（二）公司及各分支机构按照组织架构细分二级风险单位，每个风险单位的第一负责人为风险责任承担人，全盘负责本单位的风险管理。

（三）各分支机构及其二级风险单位必须评估每一个操作程序所遇到的风险，再把每一个风险细分为次风险，据此制定风险管理的操作程序。

（四）各级风险单位必须把风险管理的责任落实到每一环节的相关人员，真正做到风险控制到人。

第四十条风险管理考核指标与考核标准由审计监察部与人力资源部进行沟通确定后，报公司批准下发执行。

第四十一条考核指标和考核标准的设定，主要考虑以下方面：

（一）公司风险管理体系或部门风险管理流程的建设工作按计划进度完成情况。

（二）对公司或部门的重大风险进行系统的评估或预防的情况。

（三）根据公司风险管理策略，落实部门有关风险的管理制度和流程及实施的情况。

（四）对公司或部门的风险管理职责进行清晰的界定和落实的情况。

（五）风险相关报告和预警工作的及时、有效性情况。

（六）超出预警范围的重大风险发生并对公司经营目标造成重大影响的情况。

第四十二条对于违反公司风险管理制度的，由审计监察部提出处理建议，报请公司批准后，由人力资源部落实对具体责任人进行处罚。

第九章风险管理文化的建设

第四十三条公司应将风险管理文化建设作为公司发展战略的组成部分，培育和塑造良好的风险管理文化，促进公司全面风险管理目标的实现。

第四十四条公司应营造合规经营的制度文化环境。将风险管理文化融于企业文化建设的全过程中，在相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设

要求和内容，在各层面营造风险管理文化的氛围。

第四十五条公司应引导员工遵循良好的行为准则和道德规范，增强风险管理意识，培养按制度规章做事的习惯。

第四十六条公司应将对员工风险意识和风险管理的培训纳入培训计划。通过各类风险案例教育和公司制度流程培训，对公司全体人员进行岗前和岗上的持续性风险管理培训。

第十章附则

第四十七条公司各部门和分支机构应遵照本办法履行相应的职责，公司根据需要制定相应的实施细则和流程。

第四十八条本办法由公司董事会授权审计监察部负责解释。

第四十九条本办法自公司董事会批准之日起实施。