第一篇：农村信用社岗位基础知识(一)（写写帮推荐）
一、单项选择
11下列不是风险权数为50％的资产是：（D）
A、拆放金融性公司B、抵押农业贷款C、抵押其他贷款D、应收利息
12、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率指标应为（C），核心资本充足率指35下列不属于企业行为文化建设途径的是（B）A、分析内外因素，提炼行为文化B、立足企业实际设计行为规范内容C、带头身体力行，信守行为规范D、建立激励机制，巩固行为文化 45下列各项中属于风险管理的措施与保证的是（B）A、强化财务会计工作的监督与管理B、优化干部员工管理机制C、健全各项业务活动事后监督机制D、进一步加强稽核监察体系建设 52当客户犹豫不定时，柜面服务人员应该采取怎么样的态度（Ｂ）
Ａ、委婉地请求客户重复表达意图 Ｂ、主动介绍业务品种、宣传办理程序 Ｃ
委
婉
谢
绝
客
户
标应为（B）
A、2%B、4%C、8%D、10%
17下列不属于管理创新工程的是（C）
A、风险的管控体系B、充满竞争和激励的干部人事制度
C、网点标准化改造工程
D、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度
18推进三大文化建设工程不包括（A）
A、网点标准化改造工程 B、系统党建工程C、企业文化建设工程D、队伍素质提高工程。19下列不是企业文化的功能的是（A）
A、塑造功能B、激励功能C、导向功能D、教育功能 29下列不属于江西省农村信用
社系统创新的内容的是（A）
A、服务创新B、产品创新C、管理创新D、手段创新E、文化创新
33、规制文化的落实不包括（B）
A、强化落实责任B、加强
组织领导C完善落实机制D、突出落实重点
34、强化规制文化的落实责任不包括（D）
A、落实组织责任B、落实岗
位责任 C、落实领导责任D、落实员工责任
36农村信用社的企业形象、品牌形象、机构网点形象及员工形象等一切形象表现，都要追求应有的格调和品位，做到
（B）A、有气质，显高雅B、有
品味、不张扬C、有排场，够气派D、有实效，够阔气
37、农村信用社应追求的企业形象除哪项之外（D）A、有亲和力B、正规化C、廉洁型的D、有实效的 38农村信用社要着力把（A）提升为服务三农的品
牌业务 A、小额农贷产品B、大额
农贷产品C、中小企业贷款D、下岗再就业贷款 42风险管理理念与目标不包括
（C）
A、始终坚持审慎经营原则B、把风险管理作为日常行为C、做大、做强、做优业务规模D、把风险作为重要经营管理资源
44通过完善法人治理结构防范风险不包括（C）
A、明晰产权关系B、强化监督制衡C、民主管理D、科学管理决策
46风险管理的内容与重点不包括下列哪个方面（D）A、信贷B、安全保卫C、资金营运D、人事教育
47、严格控制新增贷款风险，确保到期本息收回率分别不低于（A）和（B）
A、95%B、98%C、90%D、100%
48、风险管理的重中之重是（A）
A、信贷风险B、财务风险C、资金业务风险D、中间业务风险
49下列关于规范会计操作，防范财会风险不正确的是（C）A、坚持“分级管理、监督制约、量入为出、成本核算”的原则B、坚持审慎经营、立足服务、优化配臵的原则C、实行“统一标准、独立核算、自负盈亏、分配挂钩”的体制D、建立健全财务、会计和结算管理制度和操作管理流程50实行会计委派制是（B）的体现。
A、健全各项业务活动事后监督机制B、强化财务会计工作的监督与管理C、推行风险事故连带责任追究制度D、建立风险管理的考核与奖励办法
Ｄ、热情地与客户拉家常
53、下列不属于柜面服务形象规范的范围的是（C）A、坐姿B、行姿C、语言D、服装
54、“为储户保密”是（C）
A、服务态度规范B、服务形象规范C、服务纪律规范D、服务技能规范
75某职员现任职务为分社主任，该员工应为（B）级员工。A、一B、二C、三D、四
56、某职员在其所属的员工等级档次晋升完毕后，按满（D）称职以上晋升一个档
次的办法参加上一个级别的档
次晋升。
A、二年B、二个考核年度C、三年D、三个考核年度 57某职员在二个考核年度内有一年考核优秀，一年考核不称职，其员工等级档次应如何处理？（D）A、晋级B、晋档C、降级D、降档
58、我省农村信用社等级结构薪酬不包括以下哪项：（D）
Ａ、基本薪酬Ｂ、绩效薪酬Ｃ、奖金Ｄ、津贴
59我省农村信用社劳动合同的期限类型不包含哪一类（D）A、无固定期限B、固定期限C、以完成一定工作为期限D、永久期限 60下列情形中，用人单位可以100、发生重大突发事件后，涉事联社应在事发（B）小时内以《重大突发事件报告》格式报告省联社和当地银监部门。
107、在Windows的窗口中，单击最小化按钮后（C）A、当前窗口将消失 B、当前窗口被关闭
112、在Word编辑状态下,若要把选定的文字移到其它文档中,首先应选用的按钮是（A）A、剪切B、复制C、粘贴D、格式刷
113、Excel是一种主要用于（D）的工具
A、6B、12 C、24C、当前窗口缩小为图标 依照法律、法规解除劳动者的劳动合同的是（C）A、劳动合同届满B、劳动者因工负伤，但医疗期满C、劳动者不能胜任工作，经培训或调换工作岗位仍不能胜任工作D、劳动者因病和非因工负伤医疗期满不能从事原工作，但能从事另行安排的工作 61下列不是劳动争议解决办法的是（Ｄ）Ａ、调解 Ｂ、仲裁 Ｃ、诉讼Ｄ、申诉 63依照《江西省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》被责令离岗收贷的工作人员，其离岗收贷期限一般为（B），最长不超过（C）。A、三个月B、六个月C、一年D、二年 97下列不属于公文的种类的是（D）
A、意见B、会议纪要C、函D、办法
98、对某位员工进行表彰应用（D）
A、通知B、决定C、通告D、通报 99、发生重大突发事件后，涉事联社应在事发（C）小时内将有关情况向上级部门电话报告。
A、1B、2C、3D、5
D、36
101、秘密级的文件一般保密期限不超过（D）年。
A、50B、30C、20D、10
102某联社信贷部门就某项工作需对基层信用社下发通知，该通知需用联社行政公章，可由（A）审批。
A、分管信贷的主任B、信贷科长C、办
公室主任D、综合科长103、微机计算机硬件系统中最核心的部件是（B）A、主板B、CPUC、内存储器D、I/O设备 104、一个完整的计算机系包括（C）
A、主机、键盘和显示器 B、计算机与外部设臵 C、硬件系统和软件系统 D、系统软件与应用软件 105、微型计算机的主机包括（B）A运算器和控制器 B、CPU和内存储器 C、CPU和UPS D、UPS和内存储器 106、所谓“裸机”是指（D）A、单片机B、单板机 C、不装备任何软件的计算机D、只装备操作系统的计算机
D、打开控制菜单 108、计算机病毒可以使整个计算机瘫痪，危害极大。
计算机病毒是（B）A、一条命令 B、一段特殊的程序 C、一种生物病毒 D、一种芯片
109、在Word编辑状态下，对于选定的文字（C）
A、可以移动，不可以复制B、可以复制，不可以移动
C、可以进行移动或复制
D、可以同时进行移动和复制
110、关于word 97中的多文档窗口操作，以下叙述中错误的是（B）A、Word的文档窗口可以拆分为两个文档窗口 B、多个文档编辑工作结束后，只能一个一个地存盘或关闭文档窗口 C、Word允许同时打开多个文档进行编辑，每个文档有一个文档窗口 D、多文档窗口内的内容可以进行剪切、粘贴和复制等操作在 Word97 的编辑状态中，111、统计文档的字数，需要使用的菜单是（D）
A、文件B、视图C、格式D、工具
A、画图 B、上网 C、放幻灯片 D、绘制表格
114、“R”键应由（A）控制 A、左手食指B、左手中指C、左手无名指D、右手食指 115、江西农信用社柜台配臵的打印机是（C）打印机，需要定期更换（D）。
A、喷墨 B、激光 C、针式D、色带 E、墨盒 F、碳粉G、印油
116、下列属于实施三大管理创新工程的是（B）A、信贷品牌工程B、风险控体系C、信息化工程D、企业文化建设工程117、下列属于实施三大业务创新工程的是（A）A、信贷品牌工程B、风险控体系C、信息化工程D、企业文化建设工程118、下列属于实施三大基本建设工程的是（C）A、信贷品牌工程B、风险控体系C、信息化工程D、企业文化建设工程 119、下列属于实施三大文化建设工程的是（D）
A、信贷品牌工程B、风险控体系C、信息化工程D、企业文化建设工程
二、多项选择
1下列金融机构属于我国现行金融体系的是：（A、B、C、D、E）
A、中央银行B、国有商业银行C、股份制商业银行D、政策性银行E、非银行金融机构
3商业银行的职能可以包括（ACDE）
9我省信用社在未来的改革与
21、管理创新要利于（ACE）29通过完善法人单位内控体系
发展中应坚持的原则是A、业务发展B、产品创新防范风险主要措施有（ABCDE）
A、坚持发展至上B、把握功
C、效益提高D、手段创新（ABCDE）E、风险防范
A、完善各项制度和流程B、完善各项制度和流程
能定位C、突出管理创新23规制建设主要包括（AB）D、顺应市场规律E、确保平稳过渡
10下列功能是企业文化的功能A、制度B、规范C、法律C、落实各级组织和岗位责任D、法规
D、实现有效奖惩E、实
24企业行为文化建设途径有施充分监督 A、充当信用中介B、服务社会C、支付中介D、把货币转化为资本E、创造信用流通工具
4金融市场的构成要素包括：（ABCE）
A、金融市场的参与者B、交易工具C、服务于金融市场的各类型中介机构D、金融市场的组织者E、金融市场的管理者5风险权数为10％的资产有：（ACD）
A、存放其他同业款项B、抵押农业贷款C、调出调剂资金D、拆放银行业E、贴现 6下列属于理事会的职权是：（ABCDE）
A、召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作B、执行社员代表大会决议C、选举或更换理事长D、聘任联社（信用社）主任、副主任E、审议联社（信用社）主任工作报告
7、我省农村信用社具有的四大优势是（ABCE）
A、网点优势B、机制优势C、政策优势D、员工队伍优势E、客户优势
8、展开三大业务创新工程的内容包括：（ACD）
A、信贷品牌工程B、信息化工程C、资金有效营运工程D、拓展中间业务工程E、风险的管控体系
有（ABCDE）
A、凝聚功能B、激励功能C、导向功能D、教育功能E、约束功能
12、我省农村信用社企业文化建设的的目的（BCDE）A、加快业务发展B、内铸精神动力C、外树企业品
牌D、增强竞争力，提高
科学管理水平E、保持生命力，实现可持续发展
18农村信用社的市场取向是（DE）
A、立足社区B、服务三农C、开拓城镇D、社区性E、零售型
19正确理解农村信用社市场定位和市场取向，重点要把握好（ABCD）
A、要继续把农村作为主阵地B、要结合城郊经济特色开展金融业务
C、要将零售型业务作为优势业务D、要争取一切有利于创造企业价值的市场机会 E、要积极开拓新的业务品种 20
系统创新包括（BCDE）
A、服务创新B、产品创新C、管理创新D、手段创新E、文化创新
（ABCD）
A、分析内外因素，提炼行为文化B、进行规范培训，塑造行为文化C、带头身体力行，信守行为规范D、建立激励机制，巩固行为文化
25农村信用社要致力于培育一
系列（ABDE）的金融产品，真正能够满足客户的需要。A、比重大 B、效益好 C、规模大D、风险小E、有竞争力
26提升网点形象要实现
（ABCD）的标准化。A、网点视觉形象B、安全防范C、职场管理D、员工行为E、业务操作流程 27农村信用社要形成（ABCE）的员工形象。
A规范化B、有活力
C、有精神D、有品味E、有格调
28我省农村信用社风险管理架构与机制包括（ABCDE）A、完善法人治理结构B、完善法人单位内控体系C、实施有效行业管理D、强化
党的组织监督体系E、积
极配合外部依法监督
30完善各项制度和流程，农村信用社要实际出发，对各项经营管理活动建立风险控制程序、制度和规范，形成清晰的业务操作和管理流程，最大限度避免和减少风险，下列说法错误的是（ABC）A、实现制度化操作B、实
现规范化操作C、实现流程化操作D、实现程序化操作 31柜面服务人员职业道德规范的内容有（ABCD）A、忠于职守、爱岗敬业B、精诚合作，密切配合C、诚信亲和，尊重客户D、求真务实，不断创新 E、精神饱满，举止端庄 32按贷款的方式分为：（CDE）
A、自营贷款B、联保贷款
C、信用贷款D、担保贷款E、票据贴现贷
33服务场所应做到“四净四无”的“四无”是指（ABCD）
A、无灰尘B、无纸屑C、无杂物D、无异味E、无污损 34下列属于奖励晋档的条件的是（CDE）
A、提拔B、取得更高学历C、对信用社有突出贡献，为信用社创造巨大的经济效益D、保卫集体财产有功，为信用社挽回巨大的经济损失E、连续三年年度考核优秀
35以下选项中可能是我省农村信用社员工考核结果的是（BCDE）
A、卓越B、优秀C、称职D、基本称职E、不称职
37下列哪些选项是劳动合同中不
可
缺
少的条
款
40受到下列哪些类型的处分，不得重新在江西省农村信用社系统工作。（ABDE）
48中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列哪些行为进行检查监督：
53、下列机构不可以作为保证人的是（ABCDE）A、国家机
关B、学校C、幼儿园D、医院E、联社信贷科
54、按贷款的期限分为：（ABC）
A、短期贷款 B、中期贷款
A、限期调离 B、解除劳动合同（ABCDE）C、开除留用 D、辞退 E、除名 42金融机构内部控制应遵循的原则是（ABCD）A、全面B、审慎 C、有效 D、独立 E、合理 A、执行有关存款准备金管理规定的行为
B、与中国人民银行特种贷款有关的行为
C、长期贷款D、近期贷款（ABCDE）
A、劳动动合同期限，试用（见习）期限B、工作内容和工作时间
C、劳动报酬与劳动纪律D、劳动保护和劳动条件E、双方认为需要约定的事项 38依照《江西省农村信用社合同制管理办法》，有（ABCDE）情形的，用人单位可以解除劳动合同，但应提前三十日以书面形式通知劳动者。
A、劳动者因病和非因工负伤在医疗期满后不能从事原工作，也不能从事另行安排的工作 B、劳动者不能胜任工作，经培训或调换工作岗位，仍不能胜任工作
C、劳动者下岗待聘后，无法重新上岗
D、年度考核连续两年不称职 E、劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使合同无法履行，经双方协商不能就变更合同达成协议 39江西省农村信用社员工违规组织处理的方式有（ACE）
A、停职检查B、撤职C、免职D、降级E、解除劳动合同
43银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循（ABCE）原则。A、依法 B、公开 C、公正 D、公平E、效率44下列哪些是属于审慎经营原则包括的内容。（ABCDE）A、风险管理B、内部控制C、资本充足率D、资产质量E、损失准备金 45擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动，尚不构成犯罪的，违法所得五十万元以上的，并可处以违法所得（ABCD）倍的罚款。
A、1 B、2C、3 D、4E、6 46擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动，尚不构成犯罪的，没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，可以处（BCD）万元的罚款。
A、30B、100C、150D、180E、250 47《中华人民共和国银行业监督管理法》中所称的“银行业金融机构”包括（BC）
A、中国人民银行B、农村信用合作社 C、农业发展银行D、保险公司E、证券公司
C、执行有关人民币管理规定的行为
D、执行有关银行间同业拆借市
场、银行间债券市场管理规定的行为
E、执行有关外汇管理规定的行为
50、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列哪些行为：（ABCDE）A、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； B、利用职务上的便利、贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；
C、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； D、在其他经济组织兼职； E、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。51保证担保的范围包括
（ABCDE）A、主债权 B、利息C、违约金 D、损害赔偿金 E、实现债权的费用
52、下列属于保证方式的有（CE）
A、抵押B、质押C、一般保证D、留臵E、连带保证
E、远期贷款
55、按贷款的方式分为：（CDE）A、自营贷款B、联保贷款C、信用贷款D、担保贷款E、票据贴现贷
56、按贷款的经济责任分：（BDE）A、信用贷款B自营贷款C担保贷款D、委托贷款 E、特定贷款
58、《金融违法行为处罚办法》中规定的纪律处分分为哪几种（ABCDE）
A、警告 B、记过、记大过 C、开除 D、降级、撤职E、留用察看
59、向农村合作金融机构入股，应坚持（BCDE）原则？
A、平等互利B、入股自愿C、风险自担D、服务优惠E、利益共享 60柜员有哪些情形，应给予辞退，造成重大损失的，移交司法部门处理（ABCD）A、将柜员卡转借其他人员使用 B、窃取、试探其他柜员密码 C、与他人共用密码 D、擅自授权及转授权 E、营业终了后未签退 61、社会主义道德建设要以
（ABC）为着力点。
A、社会公德 B、职业道德C、家庭美德D、加强教育
E、法制建设
62（ABCDE）作为公民道德建设的基本要求，是每个公民都应当承担的法律义务和道德责任。
某农户2005年4月10贷款5000元，2005年12月20日归还贷款本息5266.70元，试计算该农户借款月利率是多少？
提高工程。
简述我省信用社在未来的改革与发展中应坚持的原则。
一、坚持发展至上；
二、把握功能定位；
三、突出管理创新；
四、顺应市场规律；
五、确保平稳过渡。
简述企业文化的功能 一凝聚功能 ；二激励功信、胸襟开阔；
119、我省农村信用社员工应严格执行“十不准”的内容有哪些？
一、不准内讧，闹不团结；
二、不准弄虚作假，阳奉阴违；
三、不准参与赌博、嫖娼、吸毒等违法犯罪活动；
(5266.70-5000)/5000/254*30
A、爱祖国B、爱人民
=6.3‰
C、爱劳动D、爱科学
12、某县联社对员工营销贷款
E、爱社会主义
按利息收入的8%实行奖励,某
63、金融统计的原则包括：
员工2006年2月15日营销一（ABCD）
笔贷款8万元,贷款月利率
8.2‰,至2006年12月20日该A、客观性B、科学性
C、统一性D、及时性
E、准确性
三、判断题
15、形象文化能最直接反映企业所倡导的价值观，展示企业文化品味（√）
22、职员正常晋升每二年晋升一次。（×）
34、银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处三年以上有期徒刑。（×）
36、农村合作金融机构的社员（股东）享有选举理（董）事、监事和被选举为理（董）事和监事的权利（√）
38、向上级请求批示、批准应用报告。（×）
39、机密是重要的国家秘密，一旦泄露会使国家安全和利益遭受特别严重的损害（×）
四、简答题
简述我国金融体系的构成。
一、中央银行；
二、国有商业银行；
三、股份制商业银行；
四、政策性银行；
五、非银行金融机构；
六、外资银行和涉外金融机构。
县农村信用社能从该笔贷款中
获取多少收入?
80000*8.2‰/30*311*(1-8%)=6256.49元
13、某农户为购臵一台小型收割机，于2005年3月12日向农村信用社申请了贷款，贷款月利率为6.3‰，2005年12月20日还款时，农村信用社向该农户收息8914.50元，试问购买收割机需要多少钱？ 8914.50/6.3‰
*30/283=150000元
我省农村信用社 “十二大工程”建设的主要内容是什么？
实施三大管理创新工程：
一是风险的管控体系；二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
展开三大业务创新工程：一是信贷品牌工程；二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工程。
启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二是网点标准化改造工程；三是综合服务
中心的建设。
推进三大文化建设工程：一是系统党建工程；二是企业文化建设工程；三是队伍素质能；
三、导向功能；
四、教育功能；
五、约束功能；
六、辐射功能。
简答我省农村信用社企业文化所包含的层次。
一、精神文化；
二、战略文化；
三、规制文化；
四、行为文化；
五、形象文化
我省农村信用社员工应做
到 “十要”的内容有哪些？
一、要遵守宪法、法律、法规和农村信用社一切规章制度；
二、要认真学习政治理论、金融理论，刻苦钻研本职业务，不断开拓，勇于创新；
三、要树立正确的理想信念，始终保持奋发向上、开拓进取的精神风貌和健康向上的心理素质；
四、要热爱农村信用社，热爱本职工作，认真履行岗位职责，维护农村信用社信誉；
五、要求真务实，说老实话，办老实事，做老实人；
六、要竭诚服务，待人接物态度谦和，主动热情，文明礼貌；
七、要廉洁自律，秉公尽职；
八、要保守国家秘密和工作秘密；
九、要遵守社会公德，维护社会稳定，崇尚科学，反对迷信；
十、要团结协作、与人为善、诚实守
四、不准个人经商办企业或伙同他人经商办企业；
五、不准从事或者授意、指使、纵容、包庇其他人员从事违规、违纪、违法经营活动；
六、不准为亲属、朋友等关系人违规办理贷款、投资、担保、融资、结算、提现等金融业务；
七、不准接受关系户安排的宴请、高档娱乐、消费旅游，或收受贵重礼品、有价证券和现金；
八、不准利用职权介绍亲友承接本单位的工程项目、推销产品；
九、不准利用职权在内部公务活动中收受下属单位和个人的钱物；
十、不准工作日中餐饮酒（正常工作接待除外）。
员工甲在2006年度受到联社罚款4次，且记过一次，该员工薪酬为二级2档，基本薪酬为806元，试计算，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》标准应扣发该员工2006年绩效薪酬多少。
806*1.5*
（12+30）%*12=6093元 154、我省农村信用社员工守则有哪些内容？
一、牢固树立“敬业”的核心理念，坚决弘扬“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的企业精神。
二、热爱农村信用合作事业，维护农村信用社的地位和作用，树立农村信用社形象。
三、致力于农村信用社的改革和发展，以优良的职业道德，竭诚为农村信用社服务。
四、在工作上任劳任怨，珍惜时间，争创一流；学习上虚心好问，刻苦钻研、精益求精；业务上勤于思考，求真务实，与时俱进。
五、对事业忠诚，把自身的追求与企业的发展紧密结合起来，对单位忠诚，千方百计维护企业利益；对领导、对部下、对同事忠诚，不说假话，坦诚相待；对客户忠诚，用一片热忱换取信任。
六、遵纪守法，廉洁奉公，严格执行各项规章制度，继承发扬金融业“三铁”精神，做事一丝不苟、实现零差错。
七、文明礼貌，整洁卫生，讲究社会公德，语言热情准确，生活充满向上朝气，作风廉洁、朴实、大方，形象整洁得体。
八、调查研究，全面分析，积极探索，勇于开拓业务，创新方法，创新手段。
九、扶植正气，抵制歪风，拒腐蚀，永不沾。简述质押与抵押的区别
抵押与质押的区别主要有：(1)担保物的占有权是否发生转移不同占有是对物的实际
掌握和控制，是物权的一项基本职能。(2)担保物的种类不同在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。(3)合同生效的时间不同(4)能否重复设臵担保权不同
某信用社2005年末存款为5600万元，2006年末存款为7000万元，试计算该信用社2006年存款增长率。（7000-5600）
/5600*100%=25% 230、已知2005年末某信用社不良贷款占比为12%，且该信用社2005年末贷款总额为4500万元，且2005年新增贷款600万元，预计2006年末贷款总量较上年增加800万元，若该信用社每年均能将新增贷款不良率控制在2%以内，不考虑其他因素的情况下，该信用社至少应清收多少历年不良贷款才能使2006年末不良贷款率控制在8%。
（4500+800）*8%=424 4500*12%=540 600*2%=12
540+12-424=128万元
五、论述题
试述我省农村信用社应如何强化自身优势？
一是提升网点优势。按照“优化一批，改造提升一批，撤并一批”的原则，优化网点布局,争取用3－5年时间，实现全省农村信用社网点建设标准化、网点布局科学化，全面提高网点的经营效率。二是形成机制优势。完善农村信用社管理体制，形成“国家宏观调控、加强监管；省政府依法管理、落实责任；农村信用社自我约束、自担风险”的监督管理体制。三是发挥政策优势。用好国家在利率浮动、准备金上缴、支农再贷款、税收减免、小额农贷发放等许多方面的优惠政策，把政策优势转化成竞争优势。四是巩固客户优势。要紧紧围绕目标客户和特色产品进行营销，拓宽市场营销视野，创新营销思路；巩固基本客户群、不断壮大优质客户群。
结合实际，谈谈农村信用社为什么要推行风险事故连带责任追究制度？
监督不到位、责任不明确是农村信用社长期以来风险事故高发的一个重要原因。为落实每个层级风险管理责任，必须加大连带责任追究力度。建立并实施案件问责制，发生案件要视情节轻重追究案发机构及管理机构负责人的责任，由于监督管理工作严重失职导致发生案件和重大违规问题的，对相关管理人员施以引咎辞职、责令辞职和免职处理。推行案件损失连带赔偿制度，一名员工、一个操作环节出现风险造成的最终损失，所在单位相关监督环节、相邻工作岗位以及相关领导都要负连带经济赔偿之责，最大限度地减少风险事故对企业造成的损害，增强岗位监督的自觉性和有效性，形成“防范风险、人人有责”的氛围。
第二篇：农村信用社：业务基础知识——出纳(一)
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农村信用社：业务基础知识——出纳
（一）现金出纳工作基本规定
(1)钱账分管：先收款后记账，先记账后付款;(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。(3)现金收付，换人复核。(4)凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。(5)及时核对库存，做到账款、账实相符。(6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
办理现金收入手续
(1)单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金;无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点;复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。(2)储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。
办理现金付出手续
单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”(现金日记账)，按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。
储蓄账户现金支付管理
认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户(含银行卡户，下同)提取现金5万元(不含5万元)以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元(含20万元)以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。
对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。
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票币整点的要求
票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。库房管理的要求
(1)信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。(2)凡现金、有价单证等，都必须入库保管。(3)库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。(4)库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。(5)非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。(6)信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。
库房钥匙的管理要求
(1)信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。(2)凡现金、有价单证等，都必须入库保管。(3)库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。(4)库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。(5)非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。(6)信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。
库房钥匙的管理要求
库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。
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第三篇：农村信用社计算机基础知识题一
农村信用社计算机基础知识题一 第一套 模拟题
（1）栈和队列的共同特点是
A）都是先进先出
B）都是先进后出
C）只允许在端点处插入和删除元素
D）没有共同点
（2）已知二叉树后序遍历序列是dabec，中序遍历序列是debac，它的前序遍历序列是
A）acbed B）decab C）deabc D）cedba（3）链表不具有的特点是
A）不必事先估计存储空间
B）可随机访问任一元素
C）插入删除不需要移动元素
D）所需空间与线性表长度成正比
（4）结构化程序设计的3种结构是
A）顺序结构、选择结构、转移结构
B）分支结构、等价结构、循环结构
C）多分支结构、赋值结构、等价结构
D）顺序结构、选择结构、循环结构（5）为了提高测试的效率，应该
A）随机选取测试数据
B）取一切可能的输入数据作为测试数据
C）在完成编码以后制定软件的测试计划
D）集中对付那些错误群集的程序（6）算法的时间复杂度是指
A）执行算法程序所需要的时间
B）算法程序的长度
C）算法执行过程中所需要的基本运算次数
D）算法程序中的指令条数
（7）软件生命周期中所花费用最多的阶段是
A）详细设计
B）软件编码
C）软件测试
D）软件维护
（8）数据库管理系统DBMS中用来定义模式、内模式和外模式的语言为
A）C B）Basic C）DDL D）DML（9）下列有关数据库的描述，正确的是
A）数据库是一个DBF文件 B）数据库是一个关系
C）数据库是一个结构化的数据集合D）数据库是一组文件
（10）下列有关数据库的描述，正确的是
A）数据处理是将信息转化为数据的过程
B）数据的物理独立性是指当数据的逻辑结构改变时，数据的存储结构不变
C）关系中的每一列称为元组，一个元组就是一个字段
D）如果一个关系中的属性或属性组并非该关系的关键字，但它是另一个关系的关键字，则称其为本关系的外关键字
（11）算法的基本特征是可行性、确定性、【1】 和拥有足够的情报。
（12）在长度为n的有序线性表中进行二分查找。最坏的情况下，需要的比较次数为 【2】。
（13）在面向对象的程序设计中，类描述的是具有相似性质的一组 【3】。
（14）通常，将软件产品从提出、实现、使用维护到停止使用退役的过程称为 【4】。
（15）数据库管理系统常见的数据模型有层次模型、网状模型和 【5】 3种。
试题解析
1、解析：栈和队列都是一种特殊的操作受限的线性表，只允许在端点处进行插入和删除。二者的区别是：栈只允许在表的一端进行插入或删除操作，是一种“后进先出”的线性表；而队列只允许在表的一端进行插入操作，在另一端进行删除操作，是一种“先进先出”的线性表。
2、解析： 依据后序遍历序列可确定根结点为c；再依据中序遍历序列可知其左子树由deba构成，右子树为空；又由左子树的后序遍历序列可知其根结点为e，由中序遍历序列可知其左子树为d，右子树由ba构成，如下图所示。求得该二叉树的前序遍历序列为选项D）。
3、解析： 链表采用的是链式存储结构，它克服了顺序存储结构的缺点：它的结点空间可以动态申请和释放；它的数据元素的逻辑次序靠结点的指针来指示，不需要移动数据元素。但是链式存储结构也有不足之处：① 每个结点中的指针域需额外占用存储空间；② 链式存储结构是一种非随机存储结构。
4、解析： 顺序结构、选择结构和循环结构（或重复结构）是结构化程序设计的3种基本结构。
5、解析： 测试的目的是发现软件中的错误。经验表明，程序中存在错误的概率与该程序中已发现的错误数成正比。这一现象说明，为了提高测试效率，测试人员应该集中对付那些错误群集的程序。
6、解析： 算法的复杂度主要包括算法的时间复杂度和算法的空间复杂度。所谓算法的时间复杂度是指执行算法所需要的计算工作量；算法的空间复杂度一般是指执行这个算法所需要的内存空间。
7、解析： 软件生命周期分为软件定义、软件开发及软件运行维护3个阶段。本题中，详细设计、软件编码和软件测试都属于软件开发阶段；维护是软件生命周期的最后一个阶段，也是持续时间最长，花费代价最大的一个阶段，软件工程学的一个目的就是提高软件的可维护性，降低维护的代价。
8、解析： 选项A）、B）显然不合题意。数据定义语言（Data Definition Language，简称DDL）负责数据的模式定义与数据的物理存取构建；数据操纵语言（Data Manipulation Language，简称DML）负责数据的操纵，包括查询及增、删、改等操作。
9、解析： 数据库（Database，简称DB）是数据的集合，它具有统一的结构形式并存放于统一的存储介质内，是多种应用数据的集成，并可被各个应用程序所共享。数据库中的数据具有“集成”、“共享”之特点。
10、解析： 数据处理是指将数据转换成信息的过程，故选项A）叙述错误；数据的物理独立性是指数据的物理结构的改变，不会影响数据库的逻辑结构，故选项B）叙述错误；关系中的行称为元组，对应存储文件中的记录，关系中的列称为属性，对应存储文件中的字段，故选项C）叙述错误。
11.解析： 算法是指解题方案的准确而完整的描述。它有4个基本特征，分别是可行性、确定性、有穷性和拥有足够的情报。
12.解析： 对于长度为n的有序线性表，在最坏情况下，二分查找只需要比较log2n次，而顺序查找需要比较n次。
13.解析： 将属性、操作相似的对象归为类，也就是说，类是具有共同属性、共同方法的对象的集合。
14.解析： 软件产品从考虑其概念开始，到该软件产品不能使用为止的整个时期都属于软件生命周期。一般包括可行性研究与需求分析、设计、实现、测试、交付使用以及维护等活动。
15.解析： 数据库管理系统是位于用户与操作系统之间的一层系统管理软件，是一种系统软件，是用户与数据库之间的一个标准接口。其总是基于某种数据模型，可以分为层次模型、网状模型和关系模型
第四篇：农村信用社基础知识
一、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
14、基本存款账户“转户”的手续
基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。
16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件
设置储蓄网点必须同时具备三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防范设备。
17、活期存款、定期存款、通知存款的特点
活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。
通知存款的特点：（1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。
18、活期储蓄存款和活期存款的结息日
活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。
19、个人储蓄存款应遵循的原则
个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。
20、中间业务及申请开办中间业务的条件
中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。
申请开办中间业务的应符合以下条件：（1）符合金融市场发展的客观要求；（2）不损害客户的经济利益；（3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具备合格的管理人员和业务人员；（6）具备适合开展业务的支持系统；（7）监管部门要求的其他条件。
21、农村信用社中间业务内部控制的重点
农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
22、适用审批制、备案制和报告制的中间业务品种
（1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业务。（3）适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。
23、银行卡
银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。
24、代理类中间业务及范围
代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。
25、利率和利息
利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
26、活期储蓄存款利息的计算
活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：（1）积数法。（2）查表计息法。
27、整存整取定期储蓄存款利息的计算
整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。
28、零存整取定期储蓄存款利息的计算
（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=（第一月存款余额+最后一个月存款余额）×存入次数/2×月利率或应付利息=每月固定存款余额×（第一次存款月数+1）×存入次数/2×月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减，得到实际累计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数=约定存期内次数+1－漏存期次
（2）采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数=（第一次存款月数+1）×存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数=每元存款平均月数×月利率；应付利息=最后存款余额×每元存款计息基数
29、存本取息定期储蓄存款利息的计算
（1）每次付息的计算公式：每次支取利息=本金×每次取息间隔月数×利率（2）如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金×实际存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超过部分应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息=已付利息－本金×实际存数×活期利率
30、整存零取定期储蓄存款利息的计算
整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次数×每次取本时期×利率
31、查询、冻结扣划个人存款的规定
（1）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。（2）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，要求停止支付（冻结）存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式通知，方可办理暂停支付（冻结）手续。停止支付（冻结）的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理停止支付（冻结）手续。（3）人民法院判决没收（扣划）储蓄存款时，储蓄机构依据法院判决书办理。法院判处民事案件中有关储蓄存款的处理，执行时应由当事人交出存款单（折），须强制招待时，由法院向储蓄机构发出协助执行通知书，储蓄机构凭判决书或裁定书办理，当事人的原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公安机关和国家安全机关由地（市）以上公安厅（局）和安全厅（局）依照上述手续办理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院依照上述规定手续办理。
32、储蓄机构营业终了结账工作的程序
记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账是否相符。（5）整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否与实物相符，核对有价单证存数是否与实物相符。
33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理
储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。
34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？
（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其他种类的储蓄存款。
第五篇：农村信用社基础知识
农村信用社基础知识
农村信用社基础知识：办理挂失手续
办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。
储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。
挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。
经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。
挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。
如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
农村信用社基础知识：付款依据
单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。
（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。农村信用社基础知识：银行结算账户
存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。农村信用社基础知识：存款人相关信息
存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。
（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。Vlong制作
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农村信用社基础知识
（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。农村信用社基础知识：存款人、储蓄存款
存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。农村信用社基础知识：存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。农村信用社基础知识：《巴塞尔协议》及目的
《巴塞尔协议》是国际清算银行巴塞尔银行业务条例和监管委员会，即“巴塞尔委员会”（亦称“库克委员会”）于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。1988年7月，委员会就统一国际银行的资本衡量和标准问题达成协议，主要对信贷风险的评估和控制以及资本充足率确定了统一的标准和计算方法，这就是著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的目的是：
（1）通过制定银行的资本与资产间的比例，制定出计算方法和标准，以达到加强国际银行体系健康发展和稳定的目的；
（2）制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国之间的不平等竞争。
农村信用社基础知识：贷款人的权利和义务
贷款人可以根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，并享有以下权利：
（1）要求借款人提供与借款有关的资料；
（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
（3）了解借款人的生产经营活动和财务活动；
（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；
（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；
（6）在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
贷款人承担以下义务：
（1）应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。
（2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。
（3）应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。
（4）应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外。
农村信用社基础知识：信贷管理的“三性”原则
信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系
农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又Vlong制作 第页 4/16/2013
农村信用社基础知识
会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。
农村信用社基础知识：借款人的权利和义务
借款人有以下权利：
（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；
（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；
（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；
（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；
（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
借款人有以下义务：
（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；
（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；
（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；
（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；
（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；
（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取促使措施。农村信用社基础知识：信贷资金来源
农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其发展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。农村信用社基础知识：信贷
从广义上讲，信贷就是信用，就是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。
不可以作为保证人的单位
不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。农村信用社基础知识：保证方式和保证担保的范围
保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
农村信用社基础知识：质押与抵押的区别
质押与抵押的不同之处
抵押与质押的区别主要有：
（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。
（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。
（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。Vlong制作
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农村信用社基础知识
（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。
农村信用社基础知识：接受抵债资产的前提条件
接受抵债资产的前提条件
接受抵债资产的前提条件有：
（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；
（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；
（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；
（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。
农村信用社基础知识：抵债资产及其管理原则
抵债资产及其管理原则
抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。农村信用社基础知识：抵债资产
抵债资产接收及处置的操作程序
（1）抵债资产接收的程序：
①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；
②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；
③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；
④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备案。
（2）抵债资产的处置：
①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。
②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。
③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或法院的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。
④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。
银行类金融机构与非银行金融机构的比较
银行类金融机构和非银行金融机构共同构成一国的金融机构体系，其中银行类金融机构占支配地位。Vlong制作
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农村信用社基础知识
1.银行类金融机构与非银行金融机构的共同点
银行类金融机构与非银行金融机构的共性表现在两者都是通过某种特定途径吸收资金，又以某种特定方式运用资金的金融企业，它们都以盈利为经营目的，且通过办理货币资金业务在经济运行中发挥着融通资金的作用。
2.银行类金融机构和非银行金融机构的区别
两者的区别主要表现在：
（1）筹集资金的途径不同。银行类金融机构通过吸收存款来筹集资金，而非银行金融机构则以非存款方式筹集资金。
（2）开办的业务不同。银行类金融机构的主要业务是存款和贷款，而非银行金融机构的业务方式则呈现出多样化、专业化的特点，如证券公司主要从事股票、债券和期货投资业务，保险公司主要从事保险业务，信托公司从事信托业务，租赁公司则主要从事租赁业务。
（3）在金融交易中的角色不同。银行在其业务中，既是债务人，又是债权人，而非银行金融机构的交易角色则比较复杂，如保险公司主要是充当保险人，证券公司则多作为代理人和经纪人，信托公司则主要充当受托人。
银行类金融机构和非银行金融机构都是一个经济体的金融机构体系的重要组成部分，它们共同为社会提供全面和完善的金融服务。银行类金融机构在整个金融机构体系中居主导地位，而非银行金融机构的存在则丰富了金融业务，充分满足现代经济对金融的多样化需要。总之，银行类金融机构运行是否良好关乎金融机构体系的稳定与否，非银行金融机构的繁荣与否是一国金融机构体系发展程度的重要标志。
Vlong制作 第页 4/16/2013
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