第一篇:会计电算化系统会计档案管理制度
会计电算化系统会计档案管理制度
单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。
一、数据资料管理与保密
机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表,应按有关财会制度使用、保管。
1、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。
现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证,审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页,审核后交现金出纳人员核对现金库存,相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章,按月编页码装订成册加盖封印,年终将各月现金日记帐顺序装订成册,加盖封印妥为保管。
2、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。
银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证,当日输入计算机并打印银行日记帐,以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后,出纳和主管会计签字盖章,按日装订成册,年终将各月银行日记帐顺序装订成册,并加盖封印,妥为保管。
现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式,装订成册,妥为保管。
3、转帐凭证的输入、输出与保管
转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种,有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出,并与手编凭证同样装订成册,妥为保管。
4、科目汇总表、帐簿打印时间。
(1)现金、银行日记帐每天打印。
(2)银行余额调整表每月打印一次。
(3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。
(4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订。
(5)会计报表、计算表、分析表,按管理要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无误后签字生效。
5、其他
由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章,财务主管签字盖章认可。
二、数据备份管理
1、由于会计核算数据的重要性,必须经常进行备份工作。
2、在日常工作中,准备三套软盘循环使用,隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。
3、需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。
4、机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。
三、会计档案管理
1、会计档案存档手续:打印输出的凭证、帐册、报表,必须有会计主管的签章才能存档保管。
2、为保证备份数据的安全,备份软盘必须贴上写保护标签,装入盘套,放进硬盒,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。
3、由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。
4、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管。
5、各类会计档案的出借,均必须经过会计主管审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘的复制件,使用复制件进行操作。
6、必须加强会计档案的保密工作,任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等的行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任。
第二篇:会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度
为了加强会计档案管理,确保会计档案的安全,特制订本规定:
(一)单位应根据帐簿数据准确编制或由机器正确生成会计报表,报表格式由会计主管部门统一设计或认可。
(二)报表的编制要求做到数据真实,计算正确,内容完整,手续齐备,做到帐证,帐表,表表之间勾稽严密,有所属单位的应将所属单位的报表数据输入机器进行汇总,并将本单位报表、所属单位报表和汇总表一并报出,书面报表必须由分管帐务的领导,会计主管和制表人签名盖章。
(三)单位的会计档案包括存储在磁盘(硬盘和软盘)上的会计文件和以书面形式存放的会计作主会计帐簿和会计报表。
存储在磁盘上的会计文件必须按规定及时打印输出书面形式,末打印之前不得抹去。
由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并由操作使用人员在打印输出的页面上繁体字或盖章注明,由系统管理员签字盖章认可。
磁盘形式的会计档案保管期限必须在两年以上,其中会计科目和总由数据(包括和月度汇总数据)必须永久保存,明细帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可根据需要决定存毁。
(四)必须经常对硬盘上的会计数据建立软盘备份。备份是通过对硬盘的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的,每月备份不得少于一次。不得直接对硬盘上的会计数据和作为正式档案的备份软盘上的会计数据进行任何非法操作,如要对磁盘会计数据进行加工,必须使用备份罗盘的副本,不得删除硬盘和软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
(五)必须妥善保管好会计数据的备份软盘,备份软盘应贴上写保护标签并用印章或封条签封,或由专人保管。备份软盘应装在保护封套和包装盒中,存放在安全,洁净,防热,防潮,防磁的场所,并定期进行转储。硬盘和正式备份软盘不得随便知心乱放和外借。
(六)会计数据的备份软盘及自行开发原程序的备份分别在三个地点以上,应根据数据量和硬盘空间的大小情况,每隔一定时期(如半年或一年以上)清理一次硬盘,删除硬盘上以前的会计数据,以利于提高机器的利用率和运行速度,没有做过备份的硬盘数据不得清理删除(三个存放地点分别为机房、档案室、财务室)。
(七)磁盘会计档案的管理工作,包括数据备份,数据恢复和清理硬盘等,由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全的正确负责。
第三篇:2会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度
为了加强电算化会计档案管理,确保会计档案的安全,特制定本规定:
(一)单位应严格按照《会计档案管理办法》的规定,专人管理电算化会计档案。
(二)单位的会计档案包括存储在磁盘(硬盘和软盘)上的会计文件和以书面形式存放的会计凭证、会计账簿和会计报表。
存储在磁盘上的会计文件必须按规定及时打印输出书面形式,未打印之前不得抹去。由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并由操作使用人员在打印输出的页面上繁体字或盖章注明,由系统管理员签字盖章认可。
磁盘形式的会计档案保管期限必须在两年以上,其中会计科目和 汇总数据(包括和月度汇总数据)必须永久保存,明细帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可根据需要决定存毁。
(三)必须经常对硬盘上的会计数据建立软盘备份。备份是通过对硬盘的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的,每月备份不得少于一次。不得直接对硬盘上的会计数据和作为正式档案的备份软盘上的会计数据进行任何非法操作,如
要对磁盘会计数据进行加工,必须使用备份罗盘的副本,不得删除硬盘和软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
(四)必须妥善保管好会计数据的备份软盘,备份软盘应贴上写保护标签并用印章或封条签封,或由专人保管。备份软盘应装在保护封套和包装盒中,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所,并定期进行转储。硬盘和正式备份软盘不得随便乱放和外借。
(五)会计数据的备份软盘及自行开发原程序的备份分别在两个地点以上,应根据数据量和硬盘空间的大小情况,每隔一定时期(如半年或一年以上)清理一次硬盘,删除硬盘上以前的会计数据,以利于提高机器的利用率和运行速度,没有做过备份的硬盘数据不得
清理删除。
(六)磁盘会计档案的管理工作,包括数据备份,数据恢复和清理硬盘等,由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全的正确负责。
朝阳区卫生局财审科
2005.7.19
第四篇:会计电算化档案管理制度答案
XX公司会计电算化档案管理制度
会计电算化档案定义
主要指存储在硬盘、软磁盘或其他存储介质上的会计数据和程序等,并包括打印输出的各种凭证、帐簿、报表等核算数据及系统开发运行 中的全套文档资料。
档案管理任务
1、收集和整理应存档的会计资料;
2、保管和利用好会计档案;
3、遵守会计档案的保存期限。
档案管理内容
一、会计凭证的收集、整理和存档
1、收集齐全应存档的会计凭证,按凭证顺序号和本号检查有无短缺,原
始凭证是否齐全,清理出不属于会计档案范围和无须存档的一些资料,补充可能被遗留的一些必不可少的核算资料;
2、与负责凭证打印、装订、暂时保管的操作人员办理好档案入存手续;
3、应每月装订一次凭证,为便于翻阅凭证,避免凭证散失,装订凭证时
应按适当厚度统一装订;
4、认真填列会计凭证封面,封面各记事栏都应填列完整清晰,以便于查
阅。
二、会计帐簿的收集、整理和存档
1、各业务日或各月的会计帐簿可由业务经办人在当期打印输出并保管,日常系统数据由系统管理人员和业务经办人负责维护;
2、会计终了,必须将全年的所有帐簿,包括总帐、明细帐、辅助帐
等都统一打印输出,并整理装订;
3、档案管理人员在与业务经办人办理帐簿交接手续时,应认真检查帐簿
是否有残缺、遗漏,确定无误后,应对所有帐簿进行归类、编号,妥善保存;
4、会计帐簿封面应书写规范,应填项目都应填列齐全清晰。
三、会计报表的收集、整理和存档1、2、3、4、各会计期的会计报表可由各业务经办打印输出,并负责保管; 会计终了,各业务经办人将全年会计报表整理装订后交档案管理人员; 档案管理人员对会计报表检查无误后,应对会计报表分类编号归档; 会计报表封面应书写规范,应填项目都应填列齐全清晰。
四、软硬盘数据的收集、整理和存档
1、每月结帐前,各会计主管都应对会计数据做一次硬盘备份和软盘备
份;结帐后,再重新做一次硬盘备份和两次软盘备份,以确保数据的安全;备份软盘应由档案管理人员统一集中管理;
2、备份软盘应贴上保护标签并用印章或封条签封;
3、备份软盘应装在包装盒内,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所;双备份的软盘应存放于不同的地点。
档案的保管和使用
1、只有由系统“打印”功能打印出的会计凭证、帐簿、报表等核算资料,经财务经理、会计主管、系统管理人员和业务经办人签字认可后,才能作为正式的书面档案资料保存。带有“查询”字样的会计核算资料不能作为正式的书面档案资料保存;
2、会计电算化档案发生缺损时,应重新打印补充,操作人员在打印出的资料上注明此种情况并签字,经会计主管和系统管理人员签字认可后归档;
3、查阅已存档的会计核算资料应填写《档案查阅登记表》并经财务主管
批准后方可查阅,查阅时不得在会计档案上做任何记录、勾删和修改,更不能抽取单据;
4、对于存储在硬盘上的会计数据及其备份数据,不得做任何删除、修改
操作。
5、对于已存档的会计档案一律不得外借
档案保存期限
1、对打印出的会计档案,其保存期限按《会计档案管理办法》的规定执
行;
2、软盘形式的会计档案保管期限必须在五年以上。储存在硬盘中的会计
数据,可在两年后根据需要进行存毁。
制度的制订与执行
1、本制度由XX公司财务部制订,自颁布之日起开始执行。
XX公司财务部
XX年X
X月XX日
第五篇:会计电算化管理制度
会计电算化管理制度范文
第一章总则
第一条为规范财务工作,加强会计电算化管理,促进公司经营业务的发展,特制定本制度。
第二条公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求,配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端,配备与会计电算化工作相适应的专职人员,上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和操作技能,保证会计电算化工作的顺利开展。
第二章会计电算化岗位责任制
第三条电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。根据现行会计制度和财务软件的特点,结合本单位会计核算的需要,建立会计电算化体系;对软件操作进行组织和管理,分配操作人员的工作权限,保证会计电算化工作合法、有序进行。电算化主管由财务部经理兼任。
第四条数据操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,记账(要记账的所有凭证必须经过审核)、结账,输出记账凭证、会计账簿、报表以及其他会计数据处理工作。数据操作岗位由基本会计岗位的会计人员兼任。
第五条电算审查负责对输入的计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核;对打印输出的账簿、报表进行确认;监督计算机及会计软件运行,防止利用计算机进行舞弊。电算审查由会计稽核人员兼任。
第六条数据分析负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗由财务分析岗位的会计人员兼任。
第七条电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据。此岗由专职人员担任。
第三章会计电算化操作管理制度
第八条明确规定上机操作人员对会计软件的操作内容和权限,对操作密码要严格管理,定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。
第九条原始凭证的审核、纸质会计档案资料的保管、转账凭证的编制等仍按手工账中有关规定进行。
第十条记账凭证的编录。记账凭证由数据操作员输入计算机,每次录完后应及时进行备份与打印,打印出的记账凭证与所附原始凭证交由电算审查员复核。
第十一条记账凭证的复核。电算审查员根据数据操作员交来的记账凭证及所附原始凭证进行复核,复核后应及时进行备份;凭证录入和审核不能同为一人。
第十二条记账凭证的修改。录入记账凭证和经复核发现的错误必须由数据操作员自行修改;修改已审核未记账的记账凭证,由电算审查员先取消审核签章,数据操作员再行修改;凭证修改后应及时备份并按规定再行复核。
第十三条凭证汇总、记账与结账。根据软件功能和公司实际情况选择按日期或凭证
种类进行凭证汇总;要记账的所有凭证必须经过审核;结账后的数据才能取到财务报表中。
第十四条数据的查询。根据会计工作的需要在授权范围内进行数据的查询,以保证会计数据的安全。
第十五条数据的备份、恢复与整理。
1.每次操作都应及时备份,会计数据和重要的软件资料要双备份并及时填写清楚所备份的内容并分处存放。
2.只有在数据因意外等情况受到破坏必需进行数据恢复时,方可将原有的备份数据进行恢复,但恢复将覆盖机内所有数据且只保留恢复后的数据,因此在使用数据恢复功能时要特别慎重。
第十六条上机操作记录。
1.由专人保存必要的上机操作记录,记录所有上机操作情况,包括操作时间、操作人、操作内容和运行情况等。
2.电算维护员对在维护过程中发现的异常现象的处理方法和处理结果应及时登记;对重大故障,除按规定登记外还须另行填写故障报告单。
3.操作记录每年装订成册,日常由档案管理人员妥善保管,年终归档。
第四章会计电算化硬件、软件维护和数据的管理
第十七条为保证会计电算化工作的正常进行和会计数据的安全,应为会计电算化配备专用微机及相关设备,机房应具备一定的通风、防火、防尘、防磁、防盗条件。
第十八条电算维护员负责硬件的维护、保管工作,以确保硬件的正常运行。
第十九条任何人不得将专用微机用于与会计电算化无关的工作,非财务部门和非授权人员不得使用,所有软盘使用前须经电算主管批准,并经病毒检测和消除病毒操作后方可使用。
第二十条建立硬件定期检测维护制度,定期对配件进行检测并做好检查记录,以便
在遇到故障时硬件系统得以尽快修复。定期检测计算机病毒,严禁在微机上玩计算机游戏。
第二十一条做好微机设备的用电工作,应配用不间断电源支持主机工作,严禁非计算机设备搭用不间断电源。
第二十二条操作员应严格按操作规程进行操作,操作完毕,及时退出会计软件或关机,关机时应先退出会计软件,再实施关机。
第二十三条对正在使用的会计核算软件进行改版、升级和计算机硬件设备进行更换等工作,要按照规定进行审批,在软件修改、升级和硬件更换过程中,要保证实际会计数据的连续和安全,并由有关人员进行监督。
第二十四条存有会计数据的磁性介质及其他介质保管要安全规范,应写明标识、分类编号、建立目录,重要的会计数据双备份并分处存放,存放地点要具备一定的防磁、防潮、防火等功能。
第五章上岗培训
第二十五条上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和技能。上岗前,操作人员必须经过有关岗位培训,考核合格后方可上岗工作。
第二十六条操作人员上岗后,根据会计电算化运作需要,定期接受培训、考核。