现金与银行存款的管理制度5篇

第一篇：现金与银行存款的管理制度

现金与银行存款的管理制度

1、公司库存现金量最高额为10000元，超过库存限额应及时存入银行，如有特殊情况应及时向领导汇报，以加强完全保卫。

2、出纳员必须严格执行《现金管理暂行条例》规定的现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当办理转帐结算。

3、存折由总经理保管，如需支款、存款由出纳员和另外一人到总经理那里领取存折及身份证。并填写存折领取登记表。存折领取登记表的填写，首先核对表上的金额与存折上的金额是否相符，经核对无误后，出纳员与持身份证人签字，然后由出纳员填写支款、存款的事由。还折时，填清还折时间和存折上的金额，经总经理核对无误后，方可离去。

4、对公司取得的货币收入必须及时入帐。

5、对借出款项必须执行严格的审批程序，严禁擅自挪用借出货币资金。

6、出纳员应当定期核对银行帐户（每月至少一次）从银行索取当日对帐单，经详细核对无误后存档，如核对有误及时查明原因，作出处理。

7、出纳员每日及时编制记帐凭证、登记帐簿，每日业务终了进行帐务核对，每天由财务主管牵头盘点一次库存，发现现金短款应及时查明原因，属于出纳员疏忽造成短款应由出纳员负责补齐短款。如发现长款，查明原因报董事长处理。

8、银行预留印鉴及其他印鉴的管理。公司财务专用章、总经理的名章由总经理保管，现金收讫，转帐收讫由现金员保管。

9、出纳员对各种支票必须认真保管，使用时按编号顺序登记，支票如有丢失，必须及时向总经理报告，并向银行办理报失手续。

10、出纳员每日下班前或第二天上班后自觉向总经理报经复核无误的现金日报和银行日报。

11、奖惩规定：①擅自挪用或借出货币现金，罚款并自动离职。

②以上所有制度如有一项没执行，扣30分。

第二篇：现金及银行存款管理制度

现金及银行存款管理制度

为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：

第一章 现金管理制度

1.现金收支

1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；

1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；

1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签

字后方可取现。

1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；

1.4现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；

1.5现金支出范围

1.5.1 支付个人劳务报酬；

1.5.2 员工工资及报销；

1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；

1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据

1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2.现金管理

2.1 不得为其他单位或个人套换现金；

2.2 不准编制虚假用途套取现金；

2.3 不准白条顶库；

2.4 现金库存限额伍万元人民币；

2.5 不准私设小金库；

2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；

2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。

3.现金记账及盘点

3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；

3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；

第二章 银行存款管理制度.银行存款收入

1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；

1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；

2.银行存款支出

2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；

2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；

2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。

2.4 银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总

经理签字，方可转款。

2.银行存款管理规定

2.1 银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；

2.2 不准套取银行信用

2.3支票的使用规定

2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管

2.3.2不准签发空白支票；

2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章；

2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；

2.3.5不准出借或转让支票；

2.3.6不准签发空头支票；

2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票；

2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；

2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；

第三章 出纳工作职责

1.现金方面

1.1 及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；

1.2 每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；

1.3 保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全；

1.4 钱账分管；

1.5 负责分公司、办事处的款项拨付工作；

1.6 负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全；

1.7 银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；

1.8 提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。

2.银行存款方面

2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会

计编制银行存款余额调节表。交财务经理审核、签字；

2.2 银行存款开户要求

各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户。原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户。

2.3 银行资金调拨

出纳必须持有已由财务经理、执行副总裁签字、审批的《资金调拨单》（CW-F-004）方可给予转款。

财务部

2009年9月27日

第三篇：银行存款和现金管理制度

银行存款和现金管理制度

目的： 为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。

1、银行存款管理相关规定：

1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。

1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不能从事与本单位业务无关的经济活动。

1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。

1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

2、现金管理相关规定

2.1、现金收入范围：

2.1.1、收取货款;

2.1.2、收取客户的各类押金

2.1.3、各项罚款收入

2.1.4、变卖废品收入

2.1.5其他应收的款项

2.2、现金支出范围：

2.2.1、支付公司各项费用

2.2.2、支付的购货款

2.3、相关规定：

2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。

2.3.2、市县销售区域终端客户的货款回收按照《市县销售区域终端客户货款回收制度》执行。

2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。

2.3.4、现金库存限额为3000元。出纳每天下午4：00点将超出限额现金存入银行，下午4：00后收取的现金，必须要妥善保管在公司保险箱内，并开启密码锁，于次日存入银行。

2.3.5、严禁出现白条抵库现象。

2.3.6、出纳存取现金须两人以上，严禁私自一人携带。

以上收款规定，各责任人的直接主管负责监督执行，如有违反，造成损失的，相关责任人负责赔偿，主管承担相应责任，并接受一定处罚。如发现有超过第二天尚未交公司财务的货款，不能说明正当理由的，罚款50元。

2.3.6、支付客户的退货款，先查看客户账款余额，按照客户应收账款的贷方余额，确定退款金额，客户在“付款申请单上”签字，相关业务主管签字，业务经理审核签字后，出纳从网上银行支付。

2.3.7、退还公司客户的各项押金，凭公司出据的押金收据，经业务主管签字同意后，总账会计核实账

务并签字确认，财务经理审核签字，出纳网上支付。

2.3.8、支付的公司经营费用，凭发票（或收据）等有效证明单据，经相关业务主管（公司费用必须经公司总经理审批）签字确认后，业务经理审核签字，出纳支付。支付前：出纳必须查看、落实是否有借款，如有借款，冲平账款后再支付（根据情况支付现金或网上银行支付）。

3.、结账盘点

3.1、现金收支必须做到日清月结，每日及时登记各种收支款项，下午下班前，清点库存现金，并与现金日记账（或流水账）核对，发现不符，及时查找，直至账实相符。

3.2、每月至少一次核对总账：每月将现金日记账与总账核对，（对账时，必须将所有收支款项全部入账），并打印盘点对账明细，注明时间，存单余额、现金余额、总账的现金余额，两者必须相符，出纳在盘点对账明细单上签字确认，其他盘点人签字确认。

3.3、业务经理每月必须参加2次现金盘点工作并签字确认。

4、本制度自2010年4月1日起开始执行！

拟制：审核：批准：

第四篇：村级现金银行存款管理制度

村级现金银行存款管理制度

一、村级所有集体资金在不改变资金所有权、使用权、审批权的前提下，统一纳入乡“三资”代理服务中心管理。

二、实行收支两条线。做到先收后支。严禁挪用、截留、坐收坐支村集体收入资金；严禁以支出支票抵收入缴款；严禁收入不入账。

三、村级各项收款须在10日内由村会计交到乡“三资”代理服务中心银行账户，凭银行缴款单到乡“三资”代理服务中心结算。严禁打白条收款或收款不开收据。

四、村级财务实行按月报账制度。每月村会计负责收集整理合法、有效的原始凭证，完成审批程序后报乡“三资”代理服务中心审核，由中心出纳会计办理银行支票，村会计到所在银行领取现金。严格控制村级现金余额，第一笔预支款不报账的，不得再预支第二笔资金。

五、村级“三资”代理服务中心对各村统一设置“三账两簿”即总账、分类账、日记账（银行存款日记账、现金日记账）、集体资产登记簿、往来登记簿，村级不再设置账簿。

六、乡“三资”代理服务中心主办会计、村报账会计要分别妥善保管银行票据和印签章，严格执行监督制约制度，及时登记银行存款日记账和现金日记账，定期与银行对账，确保账账、账款相符。

第五篇：银行存款、现金管理制度

银行存款、现金管理制度

一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。



三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。



四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。



五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。



六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；

(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(4)出差人员必须随身携带的旅差费；

(5)按现行结算起点以下的零星支出。



七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。



八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。

九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。

十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。

一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。



三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。



四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。



五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。



六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；

(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(4)出差人员必须随身携带的旅差费；

(5)按现行结算起点以下的零星支出。



七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。



八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。

九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。

十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。

专项资金管理制度

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

十二：资产管理制度

一、固定资产帐册设置

（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。

（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。

（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。

（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。

二、固定资产增加管理

固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。

（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。

（二）购入的固定资产，要按照古里镇政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制固定资产采购计划，列入当年单位预算。

（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。

三、固定资产的处置管理

固定资产的处置，是指单位对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为。包括无偿调出、出售、盘亏、报废、报损等。

（一）固定资产处置的审批权限

1．各单位占有、使用的单位原值在2万元以上（包括2万元），属大型、精密、贵重资产的处置，应当详细说明相关原因，经主管部门审核后报财政部门批准。

2．各单位占有、使用的单位原值在2万元以下，但成批处置金额在5万元以上的资产处置，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

3．固定资产无偿调入外单位的，批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

4．向个人出售和转让固定资产（包括提前报废的固定资产），单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

5．不在1、2、3、4项范围内的资产处置，只需填制《古里镇固定资产增减申报单》，经单位领导审批后方可核销。

（二）固定资产处置申报程序

1．各单位处理上述规定标准的固定资产，首先应向主管部门和财政部门进行申报，填报《古里镇固定资产处置申报核准表》，经审批后方可处理。

2．各单位处理固定资产时，应根据不同情况提交有关文件、证件及资料：

（1）资产价值的凭证，如购货单（发票、收据、工程决算副本、记帐凭单复印件、固定资产卡片等）；

（2）资产报废的技术鉴定（未达到正常使用年限）；

（3）报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册，以及鉴定数据和对非正常损失责任者的处理文件。

（三）固定资产处置的帐务处理

1．各单位无偿调出、出售、报废、报损的资产，申报单位可凭《古里镇固定资产处置申报核准表》或《古里镇固定资产增减申报单》的核算联，调整有关资产帐目。

2．固定资产的处置收入，包括出售收入、报废报损残值变卖收入，均属国家所有，按照有关管理规定，实行收支两条线管理。

四、固定资产清查核对管理

（一）固定资产的清查登记是指行政事业单位对其公共资源、国有固定资产进行全面彻底的清查核实、登记造册；对固定资产盘盈、盘亏等按国家有关规定进行处理，建立基本情况数据库。

（二）各单位每要定期对固定资产进行全面彻底的清查，在清查中要把实物盘点同核查帐务结合起来，以物对帐、以帐查物、见物盘点、不重不漏，查清固定资产来源、去向和管理情况，做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符。

（三）清查登记要求

1．单位占有、使用的房屋建筑物，依据国家核发的房屋产权证进行清查登记。未办理房屋产权证的单位按照国家划拨使用的有关档案先行清理登记。待清查登记工作结束后，按国家房产管理的有关政策办理。按照国家有关政策规定购定的房屋建筑物，应按实际购买价格进行清查登记。自行建造的房屋建筑物，工程未审计前按工程造价清查登记，工程审计后按审计确认价进行调整。

2．对固定资产要查清帐面价值。清理出待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、核销数额等。

3．对清查出的各项固定资产盘盈重新估价入帐，对清查出的盘亏固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理意见。

4．经过清查后的各项固定资产，要区别固定资产用途和使用情况进行重新登记调整，建立健全实物帐。

5．各单位针对在清查登记中发现的问题，要调整和完善相应的固定资产管理制度，防止前清后乱，明确责任，形成单位内部有效的监督管理机制。

五、固定资产的日常管理制度

各单位要制定一套完善的符合本单位实际的资产管理、岗位责任制度，建立健全固定资产管理体系，包括固定资产请购制度、验收制度、保管制度、赔偿制度、报损报废制度、维修制度、资产租赁制度、清查核对制度等。

六、责任

（一）各单位的财务部门、资产管理部门、资产使用部门都有管好用好国有资产的义务和责任，保障固定资产的安全和完整。

（二）若在固定资产管理过程中，出现未按规定履行职责，擅自处置固定资产，以各种名目和手段侵占固定资产或利用职权谋取私利，而造成固定资产损失或流失的，要按有关规定给予处分和处罚，情节严重的，要追究其法津责任。

（三）镇财政所要加强对各单位固定资产管理的检查和监督，并建立相应的固定资产管理考评制度，实行单位固定资产管理与绩效挂钩。