第一篇：现金银行存款收支日报表
现金银行存款收支日报表
****年**月**日收
入支
出传票摘要银行存款现
金摘要银行存款现
金合计合计
第二篇：现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度
为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：
第一章 现金管理制度
1.现金收支
1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；
1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；
1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签
字后方可取现。
1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；
1.4现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；
1.5现金支出范围
1.5.1 支付个人劳务报酬；
1.5.2 员工工资及报销；
1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；
1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据
1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。
2.现金管理
2.1 不得为其他单位或个人套换现金；
2.2 不准编制虚假用途套取现金；
2.3 不准白条顶库；
2.4 现金库存限额伍万元人民币；
2.5 不准私设小金库；
2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；
2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。
3.现金记账及盘点
3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。
3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；
3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；
第二章 银行存款管理制度.银行存款收入
1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；
1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；
2.银行存款支出
2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；
2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；
2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。
2.4 银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总
经理签字，方可转款。
2.银行存款管理规定
2.1 银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；
2.2 不准套取银行信用
2.3支票的使用规定
2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管
2.3.2不准签发空白支票；
2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章；
2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；
2.3.5不准出借或转让支票；
2.3.6不准签发空头支票；
2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票；
2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；
2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；
第三章 出纳工作职责
1.现金方面
1.1 及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；
1.2 每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；
1.3 保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全；
1.4 钱账分管；
1.5 负责分公司、办事处的款项拨付工作；
1.6 负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全；
1.7 银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；
1.8 提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。
2.银行存款方面
2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会
计编制银行存款余额调节表。交财务经理审核、签字；
2.2 银行存款开户要求
各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户。原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户。
2.3 银行资金调拨
出纳必须持有已由财务经理、执行副总裁签字、审批的《资金调拨单》（CW-F-004）方可给予转款。
财务部
2009年9月27日
第三篇：银行存款和现金管理制度
银行存款和现金管理制度
目的： 为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。
1、银行存款管理相关规定：
1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。
1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不能从事与本单位业务无关的经济活动。
1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。
1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。
1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。
2、现金管理相关规定
2.1、现金收入范围：
2.1.1、收取货款;
2.1.2、收取客户的各类押金
2.1.3、各项罚款收入
2.1.4、变卖废品收入
2.1.5其他应收的款项
2.2、现金支出范围：
2.2.1、支付公司各项费用
2.2.2、支付的购货款
2.3、相关规定：
2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。
2.3.2、市县销售区域终端客户的货款回收按照《市县销售区域终端客户货款回收制度》执行。
2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。
2.3.4、现金库存限额为3000元。出纳每天下午4：00点将超出限额现金存入银行，下午4：00后收取的现金，必须要妥善保管在公司保险箱内，并开启密码锁，于次日存入银行。
2.3.5、严禁出现白条抵库现象。
2.3.6、出纳存取现金须两人以上，严禁私自一人携带。
以上收款规定，各责任人的直接主管负责监督执行，如有违反，造成损失的，相关责任人负责赔偿，主管承担相应责任，并接受一定处罚。如发现有超过第二天尚未交公司财务的货款，不能说明正当理由的，罚款50元。
2.3.6、支付客户的退货款，先查看客户账款余额，按照客户应收账款的贷方余额，确定退款金额，客户在“付款申请单上”签字，相关业务主管签字，业务经理审核签字后，出纳从网上银行支付。
2.3.7、退还公司客户的各项押金，凭公司出据的押金收据，经业务主管签字同意后，总账会计核实账
务并签字确认，财务经理审核签字，出纳网上支付。
2.3.8、支付的公司经营费用，凭发票（或收据）等有效证明单据，经相关业务主管（公司费用必须经公司总经理审批）签字确认后，业务经理审核签字，出纳支付。支付前：出纳必须查看、落实是否有借款，如有借款，冲平账款后再支付（根据情况支付现金或网上银行支付）。
3.、结账盘点
3.1、现金收支必须做到日清月结，每日及时登记各种收支款项，下午下班前，清点库存现金，并与现金日记账（或流水账）核对，发现不符，及时查找，直至账实相符。
3.2、每月至少一次核对总账：每月将现金日记账与总账核对，（对账时，必须将所有收支款项全部入账），并打印盘点对账明细，注明时间，存单余额、现金余额、总账的现金余额，两者必须相符，出纳在盘点对账明细单上签字确认，其他盘点人签字确认。
3.3、业务经理每月必须参加2次现金盘点工作并签字确认。
4、本制度自2010年4月1日起开始执行！
拟制：审核：批准：
第四篇：现金收支管理制度
现金收支管理制度
一、现金收入管理制度
1．各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；
2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；
3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度
1． 对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
2． 购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；
3． 拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；
4． 拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；
5． 拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助
和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；
6． 员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；
7． 购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；
8． 其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求
（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
第五篇：村级现金银行存款管理制度
村级现金银行存款管理制度
一、村级所有集体资金在不改变资金所有权、使用权、审批权的前提下，统一纳入乡“三资”代理服务中心管理。
二、实行收支两条线。做到先收后支。严禁挪用、截留、坐收坐支村集体收入资金；严禁以支出支票抵收入缴款；严禁收入不入账。
三、村级各项收款须在10日内由村会计交到乡“三资”代理服务中心银行账户，凭银行缴款单到乡“三资”代理服务中心结算。严禁打白条收款或收款不开收据。
四、村级财务实行按月报账制度。每月村会计负责收集整理合法、有效的原始凭证，完成审批程序后报乡“三资”代理服务中心审核，由中心出纳会计办理银行支票，村会计到所在银行领取现金。严格控制村级现金余额，第一笔预支款不报账的，不得再预支第二笔资金。
五、村级“三资”代理服务中心对各村统一设置“三账两簿”即总账、分类账、日记账（银行存款日记账、现金日记账）、集体资产登记簿、往来登记簿，村级不再设置账簿。
六、乡“三资”代理服务中心主办会计、村报账会计要分别妥善保管银行票据和印签章，严格执行监督制约制度，及时登记银行存款日记账和现金日记账，定期与银行对账，确保账账、账款相符。
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