出口核销、退税流程说明

第一篇：出口核销、退税流程说明

出口核销、退税流程说明

一出口核销

1、由外部客户商务部接口人根据出口计划，提出核销单领取计划。

核销单领取，至少提前三天通知财务部外汇管理岗。对于华南与华东使用的核销单，请找平台接口人提前到财务部领取并邮寄。财务部外汇管理岗根据核销单使用情况，到外管局领取核销单，并发放给外部客户商务部接口人。

2、客户代表领取后1个工作日内完成网上备案。

3、报关出口后各客户需将出口报关单（2联）、核销单、出口发票、除上述资料外还需提供增值税发票（自营出口）；客户的税务登记证及代理合同（代理出口）给核销退税岗。收到上述单据后，进行网上报送信息（税务局、外管局），如无信息返还客户代表，交口岸重新录单。

4、核销退税岗拿到接到银行出纳提供的银行收汇水单、客户代表的到款确认后(为避免出现核销单夹在财务报销资料的情况发生，银行出纳应提供交接清单)，到银行申报收入，同时办理核销。

5、其他注意事项：

对于赠送出口货物需要领用核销单的情况，请业务运作部的同事注意，报关单中贸易方式一栏请填写“样品”“展品”，不要出现“其他”字样。

二退税代理出口证明

1、增值税票开出的时间晚，客户最晚应于自出口日期起的第2个月的25号前开出增值税税票并交给财务进行税票认证。

2、未及时返回核销单与关单，对于办理出口退税所需单据包括出口报关单退税联、核

销联、出口核销单、出口发票最晚应于自出口日期起60天内交给核销退税岗。

3、对于办理代理证明所需单据包括出口报关单退税联、核销联、出口核销单、出口发票（正本）、税务登记证、代理合同最晚应于自出口日期起60天内交给核销退税岗。

4、对于需办理退税和代理证明的，须于出口日期起150天内收汇，否则超过时候税务局将收回已退的退税款。

5、办理出口退税在信息传递正常的情况下大概所需要的时间：

在客户代表返回关单与核销单后，核销岗2天内交单报送（7天后信息才能传递到外管局和税务局）；同时客户代表最晚应于到期前一个月的25号前返回增值税专用发票给财务，财务于5天内进行认证（认证后15天信息传到税务局）

6、退税岗办理退税资料录入退税系统，生成报盘、报表，正式向税务局申报.审核通过,等待退税款(自营出口);生成代理出口证明交客户(代理出口)

《后附操作流程》

第二篇：出口核销、出口退税程序

出口核销程序：

1.电子口岸网上交单：操作员卡登入电子口岸——进入“出口收汇”系统——点击“企业交单”——填写需要交单的核销单号码进行查询——查看资料，点击“交单”，把信息上报外汇局。

2.网上交单一周后，登陆“出口收汇核销企业网上报审子系统”进行网上核销报审，若不能网上核销报审则直接带：出口发票核销联、核销单、出口收汇核销专用联（银行水单）、报关单的核销联、核销登记登记表到外汇局前台办理人工核销手续。

3.注意：由于企业为新办出口企业，只能进行逐笔报审，则在网上进行核销报审后，带：出口发票核销联、核销单、出口收汇核销专用联（银行水单）、报关单的核销联、核销登记登记表到外汇局前台办理核销手续。

出口退税程序：

1.电子口岸网上交单：操作员卡登入电子口岸——进入“出口退税”系统——点击“数据报送”——填写需要报送的报关单号码进行查询——查看资料，点击“交单”，把信息上报给国税局。

注意：当天下午四点前报送的信息，当天会发到国税局，当天下午四点后报送的信息，要等到次日才发到国税局，另只有当信息报送到国税局后，才能进行数据的下载。

2.电子口岸数据下载步骤：操作员卡登入电子口岸——进入“出口退税”系统——点击“数据下载”——“出口报关单”——输入需要报送的出口日期或者报关单号或者报送日期进行查询——查询到相关信息后进行下载。注：下载的数据格式为加密的XML格式。

3.登入生产企业出口退税申报系统进行申报，读入下载下来的电子口岸文件。注意：生产企业申报系统参数设置的操作员卡的IC卡号和密码，要与在电子口岸下载数据的操作员卡一致。

4.读入相关信息后进行相关信息的查询，并填入出口发票的相关信息等。

5.若预审通过，进行正式报审时，需带以下资料到国税局办理：报关单的出口退税专用联、出口发票的出口退税专用联、核销单、《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》、《生产企业出口货物免抵退申报明细表》、当所属期的《增值税纳税申报表》。

若为代理出口的，还需有代理出口货物的证明。

若为进料加工的还需提供《生产企业进料加工登记申报表》、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》、《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》等。

第三篇：核销退税流程

出口退税核销流程要点

一、外汇管理局

⑴购置核销单

⑵外汇核销（自出口之日起180天内）

1、购置核销单

①电子申请：在中国电子口岸外汇管理主界面核销单领购(录入份数)发送)

②纸质申请：在电子表格中填列份数并打印(并盖公章)③现金.(普通单位10元/份,大型企业8元/份)④口岸备案：购回后将所有的核销单到中国电子口岸进行.(即选择港口代码.通常是上海港,港口代码是2200)批量备案：录入起始号，份数、确认

⑤将空白核销单到单证部处敲齐缝章

2、外汇核销（自出口之日起180天内）

①（电子表格中）填制批次核销报告表(要从两方面填列:⑴水单⑵已经出运的对应报关单的外汇核销单)A水单:录入行号及外汇金额

B已经出运的对应报关单的外汇核销单:核销单号及核销上的外汇金额

②

水单与核销单之间的数据关系(计量单位:美元)该批次所有水单的美元金额﹥﹦该批核销单上注明的美元金额+该批次水单份数*$500

即: 水单与核销单之间按上述方式计算差额最小 a注意点：批次核销报告表的填列要按贸易方式的不同分别填列。不同的贸易方式不能填列在同一张表内进行核销。

b所持资料批次核销报告表对应的核销单（三联）、外销发票核销联、海关关单核销联

c到外管局报送纸质批次核销报告表（一式两份），外管局要在纸质报告上签字并盖核销章。一份交外管局，一份自已留存

d批次核销报告表对应报送的每一份核销单上都要盖有核销盖

二、电子口岸

1、电子申请购置核销单（查阅

一、①）

2、购买核销单后口案备案（查阅

一、④）

3、关单查询路径：中国电子口岸出口退税模块数据查询录入关单号确定(在免税录入时核对预录入信息的HS码及关单号)

4、交单路径: 中国电子口岸出口退税模块数据报送先择报送选择报送(每天做)

5、组合查询：中国电子口岸出口退税模块组合查询出口核销单(号码录入)或出口报关单(号码录入)

三、基础资料收集与登记

1、外销发票的取得与登记（适用所有发票的取得，在规定期限内（60天）缴销。）

① 外销发票的取得: 到所属税务局（国税）购买

Ⅰ、收全已领已开具发票的存根联（按发票号顺序排列）

Ⅱ、填列发票申请（核销表）表（填购买份数，核销已用的发票号）且盖单位公章

Ⅲ、持购发票专用磁卡

Ⅳ、将现金或银行存款交存税务购发票专用账户

② 空白核销单及空白发票的管理与登记

设置空白核销单及空白发票登记，着重将空白核销单及空白发票的号码一一对应；领用经办人签名（原则上一次只能领取一套：即一份空白核销单对应一份空白发票；如果一次领用多套或份应告之相关人员要严格做到一一对应，不得窜号使用）

2、日常台账记录（手工多栏式账册）

①按外销发票登记免税信息。

②收回关单及核销单时同时登记核销单信息及关单信息。

③结汇回来取得水单登记结汇信息（指水单上的实际收汇金额）

四、一般贸易项下的出口退税操作步骤

㈠ 免税申报事项

1、何时免税申报=何时做销售=何时账务处理 生产企业出口不论以何种方式出口，均以取得提运单据并向银行办妥交单手续的日期，作为出口货物销售收入实现时间，并开具外销发票。

2、申报征免税

当月做销售后，根据出口发票和出口预录入信息上记录的出口货物的数量、金额，HS码，关单号等内容按月录入免抵退申报系统的《征免税数据明细录入》。

3、免税数据录入路径：免税数据录入免税明细数据录入(所属期申报序号出口发票号码出口日期贸易性质代码发票总金额单关序号报关单号码商品代码商品名称计量单位出口数量外币代码外币金额汇率报关单金额)

4、免税申报时间：每月1-10日，节假期顺延。

5、免税申报资料：

⑴《增值税纳税申报表》及附表（包括运输抵扣明细，进项，销项，农副产品的进项明细，废旧物资进项明细，13%低税率进项明细）

⑵生产企业出口货物退（免）税申报系统打印的《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据

㈡ 退税申报事项（退税申报录入时一定要选择一般贸易方式，不得有误）

1、退税申报期：自报关出口离境后90天内一定要申报退税

2、退税申报的条件 ①生产企业出口货物已经进行征（免）税申报

②收到《出口货物报关单》（出口退税专用联）

③《出口货物外销专用发票》（出口退税专用联）

3、退税申报明细录入：自营生产企业根据报关单和外销发票的内容，按月录入免抵退申报系统的《退免税数据明细录入》，HS码，报关单号，美元金额及汇率不得有误

4、退税申报明细录入路径：退税数据录入退税明细数据录入(所属期申报序号申报序号申报批次报关单号码出品发票号出口日期外汇核销单贸易性质商品代码商品名称计量单位出口数量外币代码外币币别外币金额外币汇率报关单金额美元汇率美元金额发票金额征税税率退税率征退税差额应免抵退税额

5、退税申报流程

①退税预申报：每月1-10日为预申报期

Ⅰ、通过免抵退申报系统生成预申报数据

Ⅱ、通过网上申报软件提交传输预审数据（与税务部门获得的信息进行比对）

Ⅲ、网上接收预审反馈结果

Ⅳ、对预审通过的数据不动，对预审未通过的查明原因进行调整（录入错误可以更正）

Ⅴ、在网上申请再预审一次

Ⅵ、再传输 Ⅶ、再接收预审反馈结果（如未通过结转到下一期申报退税，如果是最后一期申报的话将退不到税）

②退税正式申报：每月1-15日

Ⅰ、通过免抵退申报系统生成预申报数据通过网络传输（点击正式申报）

Ⅱ、打印一份税务远程核准的审核通过清单（包括所属期，海关代码，申报批次，通过文号等）（是在纸质材料装订的第一页）

③打印正式申报资料；

⑴申报记录

⑵《退免税申报审核传递表》

⑶《退免税预审通过明细表》

⑷《退免税预审未通过明细表》

⑸《申请调整予以申报明细表》

⑹《预审未通过结转下期申报明细表》

⑺《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表》

⑻《生产企业增值税纳税情况汇总表》

⑼当期《增值税纳税申报表》（网上申报当月通过）

⑽《生产企业出口货物退税明细申报表》

⑾《出口商品专用发票》及相对应的《出口货物报关单》（退税专用联）

④《出口收汇核销单》第三联单独装订上报税务局（打印两份核销清单，一份装订入核销单第一联，另一份签字带回）。

⑤手工纸质报送：每月1-15日前将纸质材料报送退税机关。

Ⅰ、将材料依次排序，收齐的出口退税外销发票及黄单依次排序加上封面及封底装订成册。

Ⅱ、报送税务机关手工审核。

⑥税务核销

Ⅰ、前提：外管已核销（外管退回的批次核销报告表）

Ⅱ、录入出口收汇核销管理系统

Ⅲ、退税申报系统中网络电子申报

Ⅳ、打印申报数据核销清单（一式两份）

Ⅴ、装订核销单（加封面及封底）

Ⅵ、纸质报送（一份清单税务审核签字后返回企业保存）

Ⅶ、具体操作:A、B、C为录入收集核销数据，D为网上申报数据

A 核销数据录入的操作：点击(出口收汇核销单管理系统)登录(选择操作员密码日期)确认选择点击核销单信息核销单录入(弹出出口外汇核销单录入)录入:核销单号码、币种、核销单金额退出

B核销数据打印的操作：数据报送打印核销单报送清册录入0000+序号点击:查询打印

A、核销数据的报送的操作:数据报送点击上报核销单信息选择所属期内未报送点击数据准备确认传出选择路径保存退出D、网上申报的操作:点击出口退税网上申报系统进入出口退税网上申报系统点击申报登录录入口令点击:登录查看公告网上申报申报记录(按C设置的路径查找,点击确认)上传核销退出

第四篇：出口退税流程

外贸企业出口退税流程

1领取核销单

(1)先在电子口岸申领核销单，具体步骤为：进入电子口岸---出口收汇---核销单申请。

(2)再带着相关资料包括电子口岸卡等到外管局，领取核销单 核销单备案

(1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，备在常出的港口,如个别单子需从别的港口出，先撤销备案，再备案到其他的港口。

(2)具体如下:

进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸(xx00)---设置口岸。

备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。并在自制核销单申领表上登记。

(3)应注意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。

3;网上交单

(1)核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。

(2)核对报关单信息

(3)货物出口以后，要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息。有了报关单信息就可以网上交单(也可在货代退回核销单后交单)。

(3)具体如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。

① 核销交单：出口收汇---企业交单---输入核销单号---点击---交单

② 交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。如果没有从数据交换中选择单笔数据更新，重新输入核销单号进行更新。

(4)交单后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号，并注明核销单退回时间和网上交单时间。

4;银行核销

银行通知收到外汇后，带电子口岸卡、公章，填写出口收汇申报单，办理收汇。银行“出口收汇核销专

用联（境外收入）”，盖银行和外汇管理局核销专用章。

5;网上核销报审

核销分为逐笔核销(一次只能核一笔)和批次核销。

不收汇的，只能逐笔核销。逐笔核销的贸易方式为货样广告品等。

批次核销的贸易方式为一般贸易。

目前青岛的政策是一般贸易只需在网上核销，货样广告品需到外管局核销

(1)网上报审主要是将核销信息通过核销系统上报到外管局。一般贸易从银行核销完以后，要进行网上报审。

(2)具体操作如下;

① 进入出口收汇核销网上报审系统

② 选择正处理业务中的批次报审，③ 点击新建，贸易方式选择一般贸易，④ 从核销单信息上选择要报审的核销单号，添加，⑤ 从收汇水单信息中选择相对应的水单号，添加。

注意查看右上方的差额，不可太大。

⑥ 保存放入待报审箱。

⑦ 选择数据交换菜单---数据报送---核销数据报送。选择点及左键开始报送。报审成功后会有提示。

(3)境内收汇的网上没有水单的信息，要选择补录入信息申报，补录入水单信息。具体如下：

进入出口收汇核销网上报审系统—补录入信息申报---境内收汇管理---新建---输入内容(带星号的必填)---保存

(4)报审完要及时查询报审结果。(一般第二天就会有消息)退税交单

退税交单是将核销单的信息上报到国税局。

我们一般贸易在银行核销完以后进行退税交单。

退税交单：进入电子口岸---出口退税---数据报送---选择报送---选择报关单号(后9位)----报送。

退税查询： 出口退税---数据查询---状态查询---输入报关单号。

有消息财务才可去办理退税。

一、出口退税资格的认定

外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退（免）税认定表》（一式三份），并携带有关资料到国税局进出口税收管理处办理认定登记.二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护

（一）软件下载: 中国出口退税咨询网：http//:www.xiexiebang.com/

（二）安装、启动

1、系统安装 执行安装文件，按提示操作即可。在系统安装完成后，请重新启动计算机时。

2、运行退税申报系统 系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。

特别注意一下：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。

（三）、系统维护

只在首次使用时需要做且必须做。

1、系统初始化。注意：中间无需做初始化。

2、修改系统配置

（1）、部门代码，执行“系统维护代码维护海关商品码部门代码”，选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。

建议业务量较大的公司分设部门代码，其他公司不设。

注意：申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致，如有增加，必须报告退税机关。

（2）、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关代码，如3401910001； 纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称；

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：这不要说了吧，呵呵

银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”；

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部核算：选“F”，不分部门核算；“T”，分部门核算；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部申报：选“F”，不分部申报；

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。

是否财务挂钩：选“F”；

退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码,一般是税号的前四位就可以了 退税机关名称：输入退税机关名称

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。

（3）、系统参数设置与修改，换汇成本上下限：上限7.0，下限4.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

（4）、在“系统维护代码维护海关商品码”中进行自用商品的设定。点击“自用商品”，在对话窗口选择“当前筛选条件下所有记录”，再点击“设为自用商品”。

三、出口退税申报前准备事项

（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作

（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。

四、出口退税申报

（一）申报明细数据录入

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；

部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。

申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；

税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；

3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入： 1，8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动 单位：系统自动生成，不能改动

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量 进货凭证号：10位发票代码+8位号码；

退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

出口货物单证目录的录入：进入基础数据采集--企业经营情况--出口货物单证目录的录入.（二）数据加工处理

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查 ④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税我的办税厅或高信等软件的出口退税上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

（三）、预申报及预审

1税务机关反馈预申报审核结果。

2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。

（四）、退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

②、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：

申报年月 申报批次 总进项金额 申报退税额 打印汇总表，同上。打印主要对“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。

③打印出口货物单证目录：退税正式申报---打印其它申报报表---打印出口货物单证目录

④生成退税软盘：

执行“数据统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：

建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

把其中6个DBF文件以邮件形式发给国税负责退税人员的邮箱。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表（主要包括：汇总表一份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报。

出口退税资料不得使用钉书机，需用内线装订或胶水粘贴

第五篇：出口退税流程

货物报关出口后，报关单退下来之后便可以进行企业免、抵、退申报

一、开具出口发票

打开国税申报系统开具出口发票

点击进入电子发票，开具出口发票。电子发票模块密码：123456

二、电子口岸报关单报送

当报关单退下来的时候，一般电子口岸已经有数据。打开中国电子口岸首页 http://www.xiexiebang.com/asone/

登录系统

在此界面进行申报，申报通过审核后，外币汇款会进入公司外币户，外币可结汇到公司人名币户口，那么货款就可以进行支付了。