财务部每月工作流程（写写帮整理）

第一篇：财务部每月工作流程（写写帮整理）

财务部每月工作流程

1、日常开支报销

2、登记现金日记帐

3、登记银行存款日记帐

4、应付帐款的核对

5、应付帐款汇总表

7、计件单价录入

9、计算工资汇总

11、登记外帐库存帐

13、买发票

15、抄税、清卡

17、应收帐款的核对

19、催款

21、检查仓库材料出入帐

23、成本核算

25、凭证审核

27、做资产负债表、利润表

29、凭证装订

31、传真对帐单

33、发工资

6、安排供应商货款

8、计件工资核算

10、外帐补单

12、单据复印（外帐）

14、开发票

16、外帐的跟踪

18、应收帐款汇总表20、跟踪每月盘点数据

22、检查现金、银行存款日记帐

24、凭证录入

26、凭证过帐

28、送货单装订30、档口库存帐核对

32、写工资袋

34、其他事项（出差办事等）

第二篇：财务部工作流程

财务部工作流程

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位，财务部工作流程。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

——→及固定资产岗(GMp部门费用、固定资产购建)

注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

(4)还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

(5)交税

①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单

② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理，工作总结《财务部工作流程》。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

二、销售费用岗工作流程

(一)部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——→编制记账凭证

借：营业费用—相关明细科目(部门专项)

贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

注：(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

(3)费用审核依据《2011年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

(4)准确使用明细科目(见科目表)，正确选取专项。

(5)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。

(6)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

(二)办事处费用

1、日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——相关明细科目(部门专项)

贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

2、购置固定资产

审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：固定资产——相关明细科目

贷：现金 ——→传出纳岗

注：(1)办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。

(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。

3、房租、仓租

审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——房租仓租区域房租(部门专项)

贷：现金 ——→传出纳岗

4、运费

审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住，无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——运费—市外运费市内运费(部门专项)

应交税金——应交增值税—进项税

贷：现金 ——→传出纳岗

注：(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。

(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。

5、途损

审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证

借：营业费用——途损(专项)

贷：应收账款

注：(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。

(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。

(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。

6、高开冲红

审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证

借：营业费用——高开冲红

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

注：(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。

(2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。

7、返利

审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利(部门专项)

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

8、赞助费

审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

注：(1)办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。

(2)各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。

(3)审核具体依据《2011年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2011年销售政策》等。

(4)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。

(5)以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。

第三篇：每月工作流程

每月工作流程

一、每月初1－2号将本片区“汇总表”中所有业务人员有发货的业务单位上月的发货明细打出，同时打印一份本片区的上一月份的回款明细，交段总。

二、月初办理本片区业务人员当月的业务费用借款。借款办理完毕后，按借款单第三联登记，整理归档，登记借款汇总表。

三、每隔两至三天从系统中导出本片区发货，相应粘贴到2013年汇总表中，同时对应的抄写发货单到账本，不定期将账本发货明细与汇总表、发货未开票核对是否相符。另各单位回款要及时录入表中。

四、收到发票要对应的销发货账本、发货未开票表、汇总表。提成一月一清，每月月底要交当月提成报表。

五、投标保证金办理完毕登记到投标保证金登记表中，同时未中标超三个未退回的保证金，要打电话催业务员办理退回。购买标书借款办理完毕后，登记到业务员借款汇总表。

六、及时完成业务员随时要代办的其他工作事项。

七、所用的报表都存在电脑Ｅ盘中，借款资料等都存放在柜子中的文件夹内。

2013年3月28日

第四篇：会计每月工作流程

会计每月工作流程

1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。

进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

2、每月1日—10日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将当月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

◎→就是把当月防伪税控开出的销项发票到税务报税

抄税时需要带：

1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

2、当月的所有的销项发票

3、还有最后一张空白的发票

4、当月开具的负数发票（作废发票）所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票

5、发票购领卡

3、每月5日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。

4、每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报：按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。

5、申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

6、每月8日之前报送统计报表给市统计局。

7、每年4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

8、每年2月15日前申报上企业所得税，当然要先通过审计部门审查。

9、每年2月15日前要记着地税的上自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

10、每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金”。

11、4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。

12、5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

13、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金，有的地方按年申报。

14、“车船使用税”在交养路费时收取。

15、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

16、副食品基金按照职工人数×24元收取。

17、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1.6%×人数

18、一般纳税人CA数字证书服务

第五篇：财务部管理制度及工作流程

海景花园酒店有限责任公司管理制度

财务部管理制度

工作职能

（一）根据国家相关政策、法规、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部财经管理制度。

（二）按照国家规定的财务制度，做好财务记录，正确核算营业收入、成本、费用及利润；按时准确编制会计报表，做出财务分析，债权、债务清楚，准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确，如实反映酒店经营情况。

（三）组织各部门编制收支计划。根据酒店决策层的指令，结合酒店实际情况，编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况,考核资金的使用情况，定期向总经理报告收支情况，提出改进经营管理的措施和建议。

（四）负责酒店财产登记、核对、清查、调拨，并按有关规定摊销折旧费用。

（五）负责酒店物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。

（六）负责酒店计算机系统的管理，担负酒店各种数据，信息的处理和分析任务。

财务部经理岗位职责

岗位描述：负责监督、控制和理财的基本职责。其工作内容可以归结为行为管理和价值管理两个基本方面。负责酒店财务工作管理，负责监督、审核会计核算及税务核算工作。

工作职责：

1、合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订酒店会计核算的有关工作细则和具体规定。

2、提供的各项财务数据准确，能如实反映酒店销售经营状况。

3、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控酒店流动资产的状况。

4、制定下属的工作规范与主要考核条例，制定本部门的工作目标和实施计划。

5、负责制订会计核算方法及成本核算方法。

6、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合酒店规定。

7、监控酒店成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。

8、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

9、负责编制酒店月度、会计报表及附注说明。负责固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

10、督导做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作，按时编制报送酒店规定的各种内部报表。

出纳岗位职责

岗位描述：负责酒店出纳工作，完成经理交予的其他工作。

工作职责：

1、贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。

2、责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。

3、严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。

4、格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨大或认为必要时应请求加派人

员办理，确保人身和财产安全。

5、格执行库存现金限额，按规定管理酒店本部备用金，办理其他各部门备用金领用与报销事项。

6、建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐，每日及时核对各银行资金到帐情况。

7随时掌握备用金余额、银行存款余额，每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。按规定向财务部经理准确无误反映资金运用结存情况。

8认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放酒店员工薪酬。

10妥善保管有关印章、票据和发票，及时完成部门经理交办的其他业务。

成本会计岗位职责

岗位描述：负责酒店成本核算工作，完成经理交予的其他工作。

工作职责：

1、编写成本核算方案，组织成本核算的实施工作。

2、根据仓库保管员和成本核算员提供的材料消耗和人工消耗的当月发生额，汇集酒店当月成本，编制成本核算表。

3、根据成本核算表登记成本明细帐，在相应的软件模块下输入相关业务事项，经审核无误后，在软件中进行凭证传递，保证成本明细帐余额与总帐科目的月末帐面余额一致。

4、审核成本记账凭证，定期与有关账目进行核对。

5、负责指导督促编制配餐卡，对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单：

为制定和调控销售价格提供依据。

6、负责餐饮成本的日常核算和分析，并对成本控制情况进行监督和检查。

7、定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制采购价格，努力降低采购成本。

8、除每月盘点外，不定期地对各种物品、食品，酒水的采购人、验收、入库，出库等进行检查，严格有关手续和标准，协助仓库制定储存定额，防止库存积压，加速资金周转。

9、负责制定酒店资金开支计划，并对资金计划和资金成本进行控制与分析。

10、编写成本分析报告，提出改进意见。

11、部门领导交办的其他工作。

审计岗位职责

岗位描述：负责酒店审计工作，协助部门经理完成其他事宜。

工作职责：

1、制定归属各岗位的岗位职责，以及具体工作程序和标准。

2、指导和规范酒店收入业务的具体操作。

3、做好酒店收入各个环节的衔接，保障收入工作体系的正常运行

4、审核所有有关收入业务的财务凭证，在电脑软件相关模块中输出经营报表。

5、审核每天应上交的酒店现金汇总收入。

6、审计。

7、备份收入历史数据。

8、完成经理交付的其他工作。

仓库保管员工作职责

岗位描述：负责仓库保管的主要工作

工作职责：

1、对所有入库的食品、物品要仔细清点，填写《入库单》，经检验合格后方叫入库。

2、检验货物时，要轻拿轻放．在搬运过程中，要监装监卸，防止摔砸破事故的发生。若有破损、差错，须做好现场记录。

3、库物资的储存、保管等项统筹兼顾，做到物资完全、完好无损。了所有库存食品、物品、原料、材料的质量、用途、包装、储存条件等方面的知识，以提高保管业务水平。

4、常对库存的食品、物品进行质量检查，防止有霉烂；变质、破损、短少、过期失效等情况的发生，如有发生，应及时处理，避免不应有的损失。

5、据入库单，填写挂账单，请采购部和财务部有关人员签字、认可、留单。将入库单上每一笔入库，都输入电脑，登记材料账。

6、常检查仓库各项条件，保证正常的温度、湿度、通风，做好防火、防盗、防鼠、防虫、防霉、防腐等安全措施和卫生措施。

7、查保管员所分管的物品与账是否相等，做到账、物、卡三者相符。

8、持先进先出、出陈存新的原则。发货时，必须与领料人当面点清并据有关规定严格审核领料单据，对不符合手续的不予发货。