第一篇：财产保险公司财务报表的精算利源分析
财产保险公司财务报表的精算利源分析
2010-11-12
利源分析亦即利润的来源分析，任何一家公司都可以从自己的年度利润表中获悉自己在当年的经营活动中是盈利或是亏损，但是未必能够直接从利润表中了解到公司当年损益的具体原因。正因为如此，各家公司在通过利润表了解到当年损益的基础上，非常有必要对利润(或者亏损)的真正来源进行分析。保险公司，无论是人寿保险公司还是财产保险公司，所经营保险业务的主要对象都是风险和不确定性。正是由于保险业务的这种特殊性质，与其它行业的公司相比，保险公司的利源分析无论在理念上，还是在技术上均有着较高的复杂性。
由于人寿保险精算学科发展较早且体系相对成熟，因此人寿保险公司的利源分析几乎已经成为较为定型的分析技术。在人寿保险行业内，人门已经普遍熟悉人寿保险公司的利润来源于死差损益、利差损益和费差损益，也就是通常所说的“三差”，因此人寿保险公司的利源分析也主要是基于“三差”的分析。与相对成熟的人寿保险精算体系相比，财产保险的精算科学与技术尚处于发展的初期阶段。人们通常仅仅能够通过阅读一家财产保险公司的利润表来了解这家公司的损益状况，而很少能够清楚地认识到一家财产保险公司损益的具体原因和利润来源。正因为这个原因，我们很有必要去讨论和归纳一家财产保险公司的利源分析。
一、财产保险公司的利润来源分析
为了直观地理解一家财产保险公司的利润来源，下面通过一个简化的示例来说明这一问题。
假设一家财产保险公司在2009年底提取的未到期保费责任准备金是42.5亿元，未决赔款准备金(含已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金即IBNR)是10亿元。在2010年度的经营中，承保保费是100亿元，首日费用是15亿元，赔款支出是65亿元，2010年底提取的未到期保费责任准备金是42.5亿元，未决赔款准备金(含已发生已报案未决赔款准备金和IBNR)是12.5亿元，公司承保的保单均是一年期的保单。为了简化问题和便于看清问题的实质，这里假设公司的其他经营费用为零，并暂时忽略资金运用所能够带来的投资收益。这是因为与复杂的承保利润分析相比，经营费用和投资收益的分析是相对简单和容易附加进入整个公司的利源分析中的。
下面我们来看看这家财产保险公司2010年度利润表的情况：保费收入为100亿元，赔款支出为65亿元，费用是15亿元，未到期保费责任准备金的提转差是0亿元，未决赔款准备金(含已发生已报案未决赔款准备金和IBNR)的提转差是
2.5亿元，这样承保利润是17.5亿元。通过阅读2010年这家财产保险公司的利润表，人们一般都会认识到，经过2010年一年的经营，这家财产保险公司在2010年度实现了承保利润17.5亿元。但是，究竟应该怎样看待和分析这17.5亿元的承保利润的真正来源呢?
从精算学的利源分析角度讲，我们应该这样分析这17.5亿元的承保利润。首先，需要分析2009年底计提的10亿元的未决赔款准备金(含已发生已报案未
决赔款准备金和IBNR)的充足性。比如，通过这一步骤的分析，我们发现这家财产保险公司在2009年底计提的未决赔款准备金存在2.5亿元的不足，这会导致公司在2010年度的利润表上体现出2.5亿元的承保亏损。接着，需要分析2009年底计提的42.5亿元未到期保费责任准备金所蕴含的利润，通俗地讲，这也就是2010年度以前承保的旧业务的尾部所蕴含的利润。比如，通过这一步骤的分析，我们发现这家财产保险公司在2009年底计提的未到期保费责任准备金内含10亿元的利润，这会导致公司在2010年度的利润表上体现出10亿元的承保利润。最后，需要分析的是公司在2010年度承保的新业务的已赚部分所带来的利润。一般来讲，实际上只有这部分的利润来源是公司在2010年度的经营业绩，前两部分的利润来源都是2010年以前年度的经营成绩的体现和遗留。比如在这里，通过这一步骤的分析，我们发现这家财产保险公司在2010年度承保的新业务的已赚部分所带来的利润是10亿元，这会导致公司在2010年度的利润表上体现出10亿元的承保利润。
通过上面的分析，我们可以清楚地看到，这家财产保险公司在2010年度利润表中体现的17.5亿元的承保利润，实际上是由三部分组成的：第一部分是2009年底计提的未决赔款准备金由于其充足性所带来的利润或者亏损(这里是2.5亿元的亏损)，第二部分是2009年底计提的未到期保费责任准备金中也即旧业务的尾部所蕴含的利润或者亏损(这里是10亿元的利润)，第三部分是公司在2010年度承保的新业务的已赚部分所带来的利润或者亏损(这里是10亿元的利润)。
由此可见，正如人寿保险公司的“三差”利源分析一样，我们同样可以将财产保险公司的承保利源的来源分析归纳为“三差”，即未决赔款准备金损益差、未到期保费责任准备金损益差和已赚保费损益差。
只有经过这样的利源分析，我们才可以清楚地了解到一家财产保险公司的利润来源，它可以同时分析出以前年度的经营成绩的遗留部分和当前年度的经营成绩。这对正确评价一家财产保险公司的经营业绩、科学地制定未来决策以及合理地实施业绩考核，均有非常重要的意义。
二、财产保险公司利源分析与利润表的关系
从本质上讲，利源分析与利润表是等价的，利源分析仅仅是为了实现利润来源分析的目的而对利润表中的组成要素的重新组织与形式演变。
通过第一部分的分析，我们可以将一家财产保险公司的利润来源用算式的形式表示如下：
承保利润=上一年底的未决赔款准备金的充足性损益+上一年底的未到期保费责任准备金的内含损益+当年的新业务的已赚部分的内合损益=(上一年底计提的未决赔款准备金-上一年底真实的未决赔款准备金)+(上一年底的未到期保费责任准备金-以往年度旧业务在当年的新发赔案的赔款支出-以往年度旧业务的新发赔案在当年底计提的未决赔款准备金)+(当年新业务的承保保费-当年首日
费用-当年新业务在当年的赔款支出-当年新业务在当年底计提的未到期保费责任准备金-当年新业务在当年底计提的未决赔款准备
我们可以将上面这个算式重组为
承保利润=当年新业务的承侏保费-当年首日费用-(以往年度旧业务在当年的新发赔案的赔款支出+当年新业务在当年的赔款支出)-(当年新业务在当年底计提的未到期保费责任准备金-上一年底的未到期保费责任准备金)-(以往年度旧业务的新发赔案在当年底计提的未决赔款准备金+当年新业务在当年底计提的未决赔款准备金-上一年底计提的未决赔款准备金+上一年底真实的未决赔款准备金)
在上面这个算式中，“上一年底真实的未决赔款准备金”实际上又可以表示为“以往年度旧业务年初未决赔案在当年的赔款支出”与“以往年度旧业务年初未决赔案在当年底计提的未决赔款准备金”之和，因此，上面的算式最终可以转换为：
承保利润=当年承保保费-当年首日费用-当年赔款支出-未到期保费责任准备金提转差-未决赔款准备金提转差
这个算式正是利润表中的承保利润核算公式。
通过上面的算式转换，我们可以清楚地看到，承保利润的三部分来源之和能够转化为利润表中最基本的承保利润核算公式。因此说，利源分析的过程在本质上与利润表的核算过程是完全相通的，利源分析仅仅是为了实现利润来源分析的目的而对利润表中的组成要素的结果，进行了细化与形式重组。
三、财产保险公司利源的影响因素
对于公司的盈利状况，是每一家公司都非常关心的焦点问题，财产保险公司也不例外。出于公司盈利能力的压力以及业绩考核的压力。在实务中，财产保险公司通过控制和操纵利润来源以实现特殊目的的情况并非不存在。一般而言，由于未到期保费责任准备金评估和已赚保费的计算，均是基于法定的三百六十五分之一日比例法来计算，灵活性和主观因素的影响较小，因此公司一般无法控制和操纵未到期保费责任准备金损益差和已赚保费损益差。而由于未决赔款准备金，不论是已发生已报案未决赔款准备金，还是已发生未报案未决赔款准备金
(IBNR)，在评估过程中均存在着一定的灵活性和主观因素的空间，因此，未决赔款准备金损益差通常是财产保险公司控制和操纵利润来源的最常用手段。
这一现象不是我国财产保险行业所独有的现象。曾经有国际研究机构对国际上的财产保险公司进行过研究，就发现过这种被称为“准备金管理(Reserve Management)”的现象。这个现象的表现特征是，当一家财产保险公司处于盈利期时，公司通常有高估未决赔款准备金的动机，即所谓的“隐藏利润”以备平滑
未来不利年景的经营业绩；而当公司处于亏损期时，公司通常具有低估来决赔款准备金的趋势，以便达到掩盖其不良财务状况的目的。
近年来，我国的财产保险行业已经逐渐认识到这种“准备金管理”现象在我国的存在，我国的保险监管机构也已经开始要求各家财产保险公司进行针对未决赔款准备金的回溯分析与测试(Back—Testing)，这对避免财产保险公司主观控制和操纵未决赔款准备金损益差有着非常积极的作用。
四、结论与启示
通过上面的分析，我们可以将财产保险公司的承保利润来源归结为“三差”，即未决赔款准备金损益差、未到期保费责任准备金损益差和已赚保费损益差。这对财产保险公司的经营者认清公司的实际盈利状况有着重要的意义，同时“三差”利源分析对保险公司的投资者、保险行业的监管者也有着非常重要的价值，它是投资者成功进行股权投资、监管者有效开展监管的必要手段。只有通过“三差”利源分析，才能真正认识一家财产保险公司的利源来源，才有可能科学地看待和评价一家财产保险公司的盈利状况和盈利能力，杜绝公司经营者主观控制和操纵公司的利润来源与盈利状况，确保保险业能够更好地为我国的社会主义和谐社会提供风险管理与保障功能。
作者：中国财产再保险股份有限公司 李晓翾 中国人寿财产保险股份有限公司 傅宝丽 来源：《上海保险》2010年第9期
第二篇：精算报告第八部分利源分析报告编报规则
精算报告第八部分：利源分析报告编报规则
（征求意见稿）
1、利源分析声明书
总精算师关于利源分析的声明，应涵盖以下内容： 1)利源分析覆盖的业务范围；
2)按照重要性原则，对业务归并方法进行说明。例如：交叉销售、电话销售业务放入何种业务，其它业务的具体范围；
3)万能险非账户准备金、万能持续奖金支出、投连险非单位准备金、投连持续奖金支出如何拆分（或归并）到各利源项目，并对原因进行阐述；
4)分红保险特别储备如何拆分（或归并）到各利源项目，并对原因进行阐述； 5)采用增额红利方式的保险公司，利源分析时增额红利的处理方法； 6)利源分析中其它差异超过利润总额的百分之五的，在声明书中予以解释； 7)利源分析方法有重大变化的，声明书中应该予以说明； 8)其它需说明的内容； 9)总精算师的签名及日期。
2、利源分析报告说明：
1)利源分析用于解释法定会计报告，分析中采用的评估基础与方法应与法定
会计报告中采用的评估基础与方法保持一致。2)利源分析时使用的净投资收益、分红保险特别储备、万能平滑准备金等项
目应来自于损益表，不包含资产负债表中相应项； 3)利润表项目（如投资收益、管理费用）在系列及账户之间的拆分方法：对
于可以单独核算的部分，采用单独核算的数据；对于不能单独核算的部分，拆分方法应遵循普遍认可的原则，同时保持间的一致性，并在精算报告中予以披露。在拆分投资收益时，若浮盈的波动使得公司净资产为负时，净资产的净投资收益为0。
4)万能险非账户准备金、万能持续奖金支出、投连险非单位准备金、投连持 续奖金支出的处理方法。本编报规则建议万能险非账户准备金提转差、万能持续奖金支出放入利差，投连险非单位准备金提转差、投连持续奖金支出放入费 差。各公司可以采用本编报规则建议处理方法，也可采用总精算师认为合理的、能反映产品特性的其它处理方法将以上各项拆分到具体利润来源项目中。
例如：公司可以根据编报规则建议将万能险非账户准备金提转差全部放入利差，全部记在万能非账户准备金提转差（与投资相关部分）（行2.3.4）中，在其它利源项目中（万能非账户准备金提转差（与赔付相关部分）（行1.8）、万能非账户准备金提转差（与费用相关部分）（行3.15）与万能非账户准备金提转差（与退保相关部分）（行4.1.5））记为0；也可根据公司实际情况，将万能险非账户准备金提转差拆分为三项，分为与赔付、投资、费用相关的部分，然后依次放入万能非账户准备金提转差（与赔付相关部分）（行1.8）、万能非账户准备金提转差（与投资相关部分）（行2.3.4）和万能非账户准备金提转差（与费用相关部分）（行3.15）中。
具体处理方法应在精算报告中加以说明并解释原因，同时保持间的一致性。5)损益表分红保险特别储备提转差可放入最能体现利润来源的项目，也可根
据公司实际情况拆分到具体利润来源项目中。
例如：公司损益表分红保险特别储备提转差主要来源于利差，公司可以将损益表分红保险特别储备提转差记在损益表分红保险特别储备提转差（来源于利差益部分）（行2.2.4）中，在其它利源项目中（损益表分红保险特别储备提转差（来源于死差益部分）（行1.7）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于费差益部分）（行3.14）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于主动退保益部分）（行4.1.4）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于失效益部分）（行4.2.4））记为0；也可将损益表分红保险特别储备提转差拆分为五项，分别为来源于死差益、利差益、费差益、主动退保益、失效益部分，然后依次放入损益表分红保险特别储备提转差（来源于死差益部分）（行1.7）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于利差益部分）（行2.2.4）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于费差益部分）（行3.14）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于主动退保益部分）（行4.1.4）、损益表分红保险特别储备提转差（来源于失效益部分）（行4.2.4）中。
具体处理方法应在精算报告中加以说明并解释原因，同时保持间的一致性。6)公司应根据累积生息红利是否从分红账户中转出确定“累积生息红利
利息成本”在普通账户利差益中考虑或是在分红账户利差益中考虑。7)对于采用增额红利方式的保险公司，需采用合理的方法体现其利润来源。
具体处理方法应在精算报告中加以说明并解释原因，同时保持间的一致性。8)其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出由总精算师根据
现金流来源和性质判断放入何种利源项目，对结果有实质性影响的请在精算报告中予以披露。9)死差益、利差益、费差益和退保差益（行（1）至行（4））分析时不考虑
再保险的影响，再保险的影响全部体现在再保差益（行（5））中。
10)如果报告期间存在评估方法和评估基础的改变，死差益、利差益、费差益、退保差益和再保差益（行（1）至行（5））分析时基于评估方法和评估基础改变前进行分析，评估方法和评估基础改变对利润的影响体现在评估差益（行（6））中，并采用报告期末时间点进行分析。
11)团体短险只体现为综合利润，不细分为死差、费差，主要是考虑到当前多 数公司对团体短险的管理模式。
12)若本分部报告中数据与精算报告中其它部分数据存在关联性，则数据应保 持内部一致性。
3、利润分析汇总表（表8-1）
本表是公司利润表关于各业务类型的细分，能够反映公司各业务的利润情况。本表利润为寿险公司（不考虑集团）的法定会计利润，其中利润总额与“表8-2：利源分析总表”中利润总额保持一致，并细分到各业务线，所得税和净利润不分到业务线。利润总额具体划分为保险公司业务利润（含第三方管理业务）和资本管理利润（包括净资产、次级债等）。其中保险公司业务利润按承保方式的不同具体分为个人业务（不含银邮代理个人业务）、团体业务、银保业务和其它业务（包括委托代管集团业务、第三方管理业务等），根据精算师的判断，若某一业务系列规模很小，可以合并放入本系列之外的个人、团体、银保业务或其它业务，并在精算报告中予以披露。
与此同时，为了更好的反映公司的业务状况，设计如下业务指标：
费用率（行9.1）：等于业务及管理费（行2.14） [保险业务收入（行1.2）-分保费收入（行1.2.4）] 佣金和手续费率（行9.2）：等于手续费及佣金支出（行2.9） [保险业务收入（行1.2）-分保费收入（行1.2.4）] 首年期缴佣金和手续费率（行9.2.1）：等于[首年期缴手续费支出（行2.9.1）+ 首年期缴佣金支出（行2.9.4）] 首年期缴保费收入（行1.2.1） 首年趸缴佣金和手续费率（行9.2.2）：等于[首年趸缴手续费支出（行2.9.2）+ 首年趸缴佣金支出（行2.9.5）] 首年趸缴保费收入（行1.2.2） 续年佣金和手续费率（行9.2.3）：等于[续年手续费支出（行2.9.3）+续年佣金支出（行2.9.6）] 续年保费收入（行1.2.3）
4、利源分析总表（表8-2）
利源分析是对寿险公司的法定会计税前利润进行分析，具体划分为保险公司业务利润分析和资本管理利润分析，具体的利源项目分为死差益、利差益、费差益、退保差益、再保差益、评估差益和其它差益。保险公司业务利源分析按照个人、团体、银保业务和其它业务四个维度进行，其中团体短险只列示综合利润，不细分到各个具体利源项目。
“表8-2：利源分析总表”为利源分析的汇总表，该表中本利润总额应与表8-1中第6行利润总额一致。
5、利源分析明细表（表8-3-
1、表8-3-2）
“表8-2：利源分析总表”各科目应与“表8-3-1：利源分析明细表
（一）”、“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”中各对应科目一致。由于团险业务只针对长险进行利源分析，“表8-3-1：利源分析明细表
（一）”、“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”中团险业务的具体利源项目（行（1）至行（7））只包含长险业务，在行(8)列示团体短险综合利润即可。
“表8-3-1：利源分析明细表
（一）”中：
Ⅰ：行（1）具体填报规则如下：
行(1)： “死差益”= “风险保费”（行1.1）– “赔付支出”（行1.2）+ “准备金释放”（行1.3）+ “预期生存金给付”（行1.4）– “实际生存金给付”（行1.5）– “保户红利支出中来源于死差益部分”（行1.6）–“损益表分红保险特别储备提转差（来源于死差益部分）”（行1.7）–“万能非账户准备金提转差（与赔付相关部分）”（行1.8）–“投连非单位准备金提转差（与赔付相关部分）”（行1.9）。其中：
行（1.1）：“风险保费”= “长险风险保费”+ “短险风险保费”。其中： “长险风险保费”= “评估发生率（例如死亡率、疾病发生率、意外发生率等）” （“保险金额 ”–“责任准备金”），计算风险保费时应包括当年理赔、退保保单的风险保费贡献。责任准备金为评估时点责任准备金，当年理赔、退保保单的责任准备金为保险事故和退保发生时的责任准备金；不含身故给付责任的年金险保险金额为0。
“短险风险保费”= “短险已赚毛保费”-“短险已赚附加费用”。行(1.2)：“赔付支出”不含当期生存给付。未决赔款准备金提转差和通融赔付应包括在赔付支出中。
行（1.3）：“准备金释放”为在评估时段发生赔付支出造成保险责任终止的保单，在责任终止时为该部分责任提存的责任准备金。不含因生存给付（含满期给付）释放的准备金。
行（1.4）：“预期生存金给付”= “（1 – 评估死亡率）” 生存给付金”
行（1.5）：“实际生存金给付”= “（1 – 实际死亡率）”“生存给付金”
说明：计算死差益使用的责任准备金应与法定会计报告中责任准备金的评估基础与方法保持一致，包含生存给付（含满期给付）责任。
Ⅱ：行（2）具体填报规则如下：
行(2)“利差益”= “普通账户利差益”（行2.1）+ “分红账户利差益”（行2.2）+ “万能账户利差益”（行2.3）。其中：
行(2.1)：“普通账户利差益”= “普通账户净投资收益”（行2.1.1）– “普通账户评估利息”（行2.1.2）–“累积生息红利利息成本（若累积生息红利已从分红账户转出）”（行2.1.3）–“次级债利息支出”（行2.1.4）行(2.2)：“分红账户利差益”= “分红账户净投资收益”（行2.2.1）– “分红账户评估利息”（行2.2.2）–“保户红利支出中来源于利差益部分”（行2.2.3）– “损益表分红保险特别储备提转差（来源于利差益部分）”（行2.2.4）–“累积生息红利利息成本（若累积生息红利未从分红账户转出）”（行2.2.5）
行(2.3)：“万能账户利差益”= “万能账户净投资收益”（行2.3.1）– “支付保户结算利息”（行2.3.2）–“万能持续奖金支出（与投资相关部分）”（行2.3.3）–“万能非账户准备金提转差（与投资相关部分）”（行2.3.4）–“损益表万能平滑准备金提转差”（行2.3.5）
行（2.1.1）“普通账户净投资收益”、行（2.2.1）“分红账户净投资收益”、行（2.3.1）“万能账户净投资收益”：包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益和资产减值损失，并扣除与投资相关的成本、费用和税金等； 行（2.1.2）、行（2.2.2）：“评估利息”=（“评估净保费”“保单利益净支出”） 责任准备金评估利率 / 2 + “期初各项责任准备金” 责任准备金评估利率，评估利息用于长期险；
Ⅲ：行（3）具体填报规则如下：
行(3)“费差益”= “短险已赚附加费用”（行3.1）+ “非分红长险评估费用”（行3.2）+ “分红长险评估费用”（行3.3）+ “万能险初始费用”（行3.4）+ “投连险初始费用”（行3.5）+ “万能、投连保单管理费”（行3.6）+ “投连买入卖出差价”（行3.7）+ “投连资产管理费”（行3.8）– “手续费及佣金支出”（行3.9）– “业务及管理费”（行3.10）– “应缴营业税金及附加”（行3.11）– “投连持续奖金支出”（行3.12）– “保户红利支出中来源于费差益部分”（行3.13）– “损益表分红保险特别储备提转差（来源于费差益部分）”（行3.14）– “万能非账户准备金提转差（与费用相关部分）”（行3.15）– “万能持续奖金支出（与费用相关部分）”（行3.16）– “投连非单位准备金提转差（与费用相关部分）”（行3.17）。其中：
行(3.2)、行(3.3)中的“评估费用”= 毛保费 – 评估净保费。评估净保费为按评估基础计算所得评估净保费：当评估净保费高于定价毛保费时，评估费用取0；若首年评估净保费小于首年现金价值，则首年评估净保费取首年现金价值。
行(3.10)：“业务及管理费”包括投连账户投资费用；
行（3.11）：“应缴营业税金及附加”指根据权责发生制按规定需缴纳营业税金及附加的险种在报告期内应缴的营业税金和附加。同时由于与投资相关的营业税金已在利差益中考虑，在费差益中不再考虑该部分。
Ⅳ：行（4）具体填报规则如下：
行(4)：“退保差益”= “主动退保益”（行4.1）+“失效益”（行4.2）。其中：（行4.1）“主动退保益” = “退保时保单释放准备金”（行4.1.1）–“退保金”（行4.1.2）–“保户红利支出中来源于主动退保益部分”（行4.1.3）–“损益表分红保险特别储备提转差（来源于主动退保益部分）”（行4.1.4）–“万能非账户准备金提转差（与退保相关部分）”（行4.1.5）–“投连非单位准备金提转差（与退保相关部分）”（行4.1.6），“退保金”包括通融退保支出。万能险保单释放准备金包括账户准备金及非账户准备金两部分，投连险保单释放准备金包括单位准备金及非单位准备金两部分。（行4.2）“失效益” = “失效时保单释放准备金”（行4.2.1）–“失效时现金价值”（行4.2.2）–“保户红利支出中来源于失效益部分”（行4.2.3）–“损益表分红保险特别储备提转差（来源于失效益部分）”（行4.2.4）。
Ⅴ：行（5）具体填报规则如下：
行(5)：“再保差益”= “摊回分保赔款”（行5.1）+ “摊回准备金提转差”（行5.2）+ “摊回分保费用”（行5.3）–“分出保费”（行5.4）
若存在分入业务，保险公司可参照分出业务的计算方法做适当处理。
Ⅵ：行（6）“评估差益”为评估方法和评估基础改变造成的一次性差异。Ⅶ：行（7）具体填报规则如下：
行(7)：“其它差益”包括交叉影响、在报告期内根据权责发生制应缴的营业税金
和附加（“应缴营业税金及附加”（行3.11））与报告期内实际缴纳的营业税金及附加的差额等。
Ⅷ：行（8）“团体短险综合利润”列示团体短险的综合利润，不区分具体利源项目。
“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”：
“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”与“表8-3-1：利源分析明细表
（一）”编报规则相同，区别在于“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”具体列示了分红险红利支出、分红特别储备和万能平滑准备金对利源分析的影响。其中“表8-3-2：利源分析明细表
（二）”中列（3）应与“表8-3-1：利源分析明细表
（一）” 中列（1）数据保持一致。
第三篇：财产保险公司月度分析报告提纲
附件一
财产保险公司月度分析报告提纲
提示：各公司月度分析报告至少应包括以下内容。
一、保费收入情况
（一）截至本月底保费收入情况，包括同比增长情况，增长或下降的原因；本月保费收入情况，包括环比增长情况，增长或下降的原因。
（二）险种构成情况，主要险种的保费增长情况及原因。
（三）渠道构成情况，包括直接业务、兼业代理、经纪业务、专业代理。
二、经营效益情况
（一）月底未决赔付件数、未决赔款及未决准备金提取情况，包括环比变化情况及变化原因；本月单笔超过10万元的已决赔案情况。
（二）本月应收保费余额及账龄，其中余额超过5万元的债务人的应收保费账龄情况，本月坏账损失情况。
应收保费账龄分析表
注：
1、上表仅填列应收保费余额超过5万元的债务人账龄情况。
（三）总体业务的综合赔付率，综合费用率情况，以及在全部业务中保费比重居前7名的险种的综合赔付率情况，包括波动情况及波动原因。
（四）承保利润情况。
三、承担风险情况
（一）公司所有业务的承保件数，总体保险金额和责任限额情况，包括同比情况和变化原因。
（二）保费比重居前7名的险种的承保件数、件均保额和责任限额、件均保费、费率情况，包括同比变化情况和原因分析。
（三）本月承保的保额和责任限额超过3000万元的业务情况，包括险种、标的物、保险责任以及再保险安排。
四、重要事项的报告
（一）根据《保险业重大突发事件应急处理规定》(保监会令[2003]3号)，公司发生的重大事件。
（二）若上月会计政策、险种分类发生变化导致统计口径变化，请详细说明变化情况及此变化的影响。
五、下一步的经营措施
（一）公司对市场形势的分析、判断。
（二）公司对目前存在不足的改进措施。
（三）公司下一步业务开展的重点。
六、有关建议
对监管部门工作的建议。
第四篇：财产保险公司年终工作总结
****中心支公司
2011年上半年工作总结及下半年工作思路
省公司：
2011年上半年我公司始终深入贯彻落实总省公司年初工作会议精神，坚持以省公司战略部署和工作安排为指引，以效益经营为统领，以依法合规为前提，以能力提升为基础，以加快发展为主线的工作方针，按照抓对标夯基础、抓渠道促发展、抓管控增效益、抓队伍强能力、抓服务树形象、抓合规保盈利的总体发展思路，进一步增强工作的积极性、主动性和创造性，坚持发展要有速度，规模要有效益，较好的完成了省公司下达的工作任务指标，保持了公司的健康稳定发展。现将我公司上半年的工作情况总结及下半年工作思路汇报如下：
一、2011年上半年工作回顾 2011年上半年，我公司在省公司的正确领导下，全辖干部员工按照省公司提出的围绕“一个经营主题”、强化“三个攻坚保证”、明确“五个提升要求”、落实“十项工作举措”的工作思路，紧紧围绕“提速增效、合规盈利”这个经营主题，以永不懈怠、开拓进取的精神风貌，抢抓机遇，加快发展，顺利实现了时间过半任务过半的任务目标，公司呈现出保费规模平衡增长，经济效益持续良好，各项工作有序推进，发展活力不断增强的良好局面。
（一）业务经营情况
截至6月底，我公司共签单2944件，较上年同期增长393件。完成保费收入767.44万元，完成全年任务的51.16%，保费收入较上年同期增长15.27%。其中车险保费收入729.09万元，非车险保费收入38.35万元。接受报案932件，立案779件，结案665件。全险种日历年满期赔付率为50.93%，其中车险满期赔付率53.25%，非车险满期赔付率为15.85%。车险估损偏差率1为0.23%，及时立案率为100%，案件结案率为78.24%，非车险结案率为75.00%。
（二）财务工作情况 2011年上半年，我公司财务部门在工作中严格按照省公司费用管理办法，强化预算管理，规范办公行政的财务报销流程，加强费用支出管理，明确销售费用列支的相关要求，保证了费用列支的真实、准确、合规。
在上半年我公司根据省公司《关于开展“小金库”复查工作的通知》文件的要求，按照总公司《****财产保险股份有限公司2011年“小金库”专项治理工作实施方案》和省公司《****财产保险股份有限公司黑龙江省分公司“小金库”全面复查工作方案》，开展了“小金库”复查工作；根据根据省公司《关于印发<****财产保险股份有限公司黑龙江省分公司第二次财务业务数据真实性自查工作方案>的通知》
的要求，按照保监会《关于开展第二次保险机构财务业务数据真实性检查工作的通知》和总公司《关于印发<****财产保险股份有限公司第二次财务业务数据真实性自查工作方案>的通知》，开展了第二次财务业务数据真实性自查工作。
（三）客服工作情况
2010年上半年，公司上下高度重视客户服务工作，以“专业、快捷、便利、贴心”的服务理念为指导，采取积极措施，提升服务水平，取得了初步成效。一是严格按照标准网点建设标准开展客服工作，围绕“十个统一”目标，做好标准化建设工作。即统一营业铭牌，统一职场布置，统一服务接待，统一服务标牌，统一服务桌牌，统一工作环境，统一资料放置，统一《意见簿》，统一服务形象，统一服务行为。要求服务网点工作人员依据《客户服务规范》和《网点服务规范》要求，为客户提供标准化服务，使用服务用语，杜绝服务禁语。二是明确中支公司与县营销服务部及各团队沟通联系职责。实行查勘员分片责任制，县营销服务部、各团队有关理赔事宜都有专人负责，方便基层，方便客户；加强通赔岗的管理，明确专人负责，主动与兄弟公司联系、跟踪、及时将案件流转；明确与上级公司各环节岗位联系专人，提高了案件的流转时效；三是建立互动理赔绿色通道，确定专人负责互动理赔工作。在互动业务出单柜面摆放《客户服务承诺》和《理赔案件流程》及《索赔须知》的宣传页。四是紧紧抓
住车险理赔这个客户关注的焦点，在车险赔案处理的各个环节积极主动服务，即“主动上门定损、主动上门催收索赔手续、主动告知理赔进度、主动告知催领赔款”。此外，我们还利用6.16国寿客户节的良好契机，围绕“牵手国寿，绿动中国”的活动主题开展了重点客户风险检查咨询、真实案例图片宣传、汽车保养常识讲座等有效的客户服务活动。通过以上多项举措的实施，为服务质量的提升提供了保证，提高了公司的市场声誉，扩大了公司的服务影响。
（四）党建工作情况
今年是中国共产党建党90周年，我公司按照省公司《****财险黑龙江省分公司庆祝建党90周年活动方案》要求，结合我公司的实际情况开展了 “学党史，谈感想”征文活动、“学党史，知党情，跟党走”党史知识讲座、革命电影欣赏等活动，还参加了由****市委宣传部主办的“庆祝建党九十周年”书法美术摄影作品展。通过这些活动的开展使公司广大员工对党的历史有了更全面的了解，对党也有了更加深刻的认识。
2011年是十二五的开局之年，也是公司从稳行发展向提速发力阶段迈进的第一年，我公司在积极谋求业务发展的同时更加注重党组织的建设。经过认真培养、考察和有关党委会讨论，吸收了2名入党积极分子加入党组织，为公司党员队伍注入了新的活力。在工作中公司党委注重发挥党组织的
领导核心战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，为顺利完成各项任务目标、促进我公司实现平稳快速发展提供了强有力的政治保证。
回顾上半年的工作，看到成绩的同时，还清醒地认识到我们的工作还存在许多突出问题和薄弱环节。主要表现：一是团队建设需进一步提速，要有步骤地加大增员，努力提升销售人员的规模和展业能力，销售管控能力仍需进一步强化，销售人员产能较低，销售队伍弱小后劲不足极大的制约着公司的发展速度；二是员工思想观念需进一步转变，面对强大的市场竞争压力，有的同志出现畏难情绪，少部分员工有思想惰性，缺乏市场发展前瞻性，主动出击少，被动挨打的多，造成了少部分业务的流失；三是服务质量有待进一步提升，在上半年的工作当中，我公司虽然采取积极措施，强化提升服务水平，取得了初步成效，但还远远落后于总、省公司要求的目标值。
二、2011年下半年工作安排
在2011年下半年的工作中我公司将继续贯彻总、省公司工作会议精神，按省公司年初工作会议提出的要求，结合公司目前发展情况和****地区特点，以求真务实的精神，在保持业务平稳增长的基础上，巩固现有市场位次，提高发速度，持续改善综合赔付率等关键经营指标，积极应对内部、外部的监管检查，进一步提升发展力、服务力、凝聚篇二：保险公司财产险2012工作总结 2012工作总结
2012年是人保财险改革的关键一年，是面对新变化、落实新机制、执行新规定的一年。这一年是我在人保财险工作的第四个年头，在这四年里公司领导和同事对我的帮助让我不断的成长。下面结合我的具体工作，给2012年的工作做一下小结： 在工作思想方面，积极贯彻省、市公司关于公司发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，务实求效，勇争一流，紧紧围绕“立足改革、加快发展、真诚服务、提高效益”这一中心，进一步转变观念、改革创新。积极认真参加公司组织的各项学习，并且细心领会，化为自己的思想武器。作为一名副经理，自己的一言一行也同时代表了公司的形象，所以更要提高自身的素质水平，高标准的要求自己，加强自己的专业知识和技能。同时做到尊纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。
在业务发展方面，我主要负责非车险，这需要与学校、银行保持良好的合作业务关系及做好及时的沟通工作。在车险业务上新增了新的突破点，无论是年初的车险见费出单还是年底的手续费统一结算；无论是核保的政策变动还是理赔系统平台的正常运行，工作上的每一点点变化，系统上的每一步更新，我都认真参与，尝试，全力以赴。近几年保险市场竞争非常激烈，在价格上我们的优势在一点的一点被缩小，但是我们可以在售后服务方面做到尽可能的让客户满意。同时，大力优化车险业务结构，严格
控制高风险、高赔付的业务，从承保源头抓起，增强盈利，使车险真正成为增收保费和创造利润的骨干险种。
2013年工作重点是继续扩大学校业务，继续开展银行非车险业务，有效地发展增员，加强团队建设，积极配合王波经理的工作，为公司的发展添砖加瓦。
总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。在新的一年里，我将认真学习各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为公司的发展做出更大更多的贡献。
二零一三年元月篇三：财产保险公司工作总结及下工作计划 ****公司
2010年管理经营状况总结及年工作重点部
署2011年工作重点部署
2010年即将过去，新的一年以悄然将至，在这年末岁尾之际，我们在这里召开2010****公司全年工作总结及2011工作部署大会。2010年是至关重要的一年，是总省公司为2011年大发展打好坚实基础的稳行年，是我总省公司实现总体经营有效益、实现承保盈利的一年。只有今年的基础打好了，我们才能有今后的大发展。“基础不牢、地动山摇”我们要十分清楚的认识到做好基础工作的重要性和关键性，坚实的基础是我们实现大发展、大跨越的根基所在，所以我们今年的工作是十分重要的、十分关键的。让人欣慰的是，经过我们在做全体同仁这一年来的共同努力，我们基本上完成了省公司下达的各项指标，使我们今年的基础打得还是比较好的，比较扎实的。在这里我代表总经理室对在座的各位表示衷心的感谢，你们辛苦了。是你们的辛勤工作创造了****公司今天的成绩，是你们打好了***财险的今后发展的坚实基础，你们的努力成就了****财险辉煌。谢谢你们！二o一0年总体经营状况
一、指标落实到位，积极调整发展战略
（一）指标提前落实
2009年末，公司总经理室就针对****市地区保险市场变化及2009年全年保费收入情况进行综合分析，将上级公司下达我司的各项指标进行层层分解，把年计划分解成月计划，月月总结、月月分析，有效的保证了对任务指标落实以及及时的进行监控和调整。
在制定全年任务时充分考虑业务承保质量，进一步明确了考核办法，把综合赔付率作为全年不间断测评的重要数据。2010年一季度是全年工作的起步阶段，佳中支公司紧紧围绕“抓队伍、强服务、调结构、控成本、防风险、促发展、求效益”的总体思路，坚持效益第一，提升盈利能力，严格管理、稳健经营，卓有成效的开展工作。
全年保费任务指标均在省公司要求的续时进度内完成。截止2010年11月30日，公司共有保费收入2128.77万元，日历赔付率为74.5%，综合赔付率为96.4%，公司综合费用率22.89%，综合成本率119%，实现利润-336万元。虽然今年没有实现总体经营的承保盈利，可是我们已经为2011年的大发展打下了一个很好的保费基础。
（二）积极主动调整发展战略和指标管控
公司在较好的完成公司整体保费增收的同时，也意识到了由于保费规模的增大，给承保、理赔等服务方面带来了比较大的多种压力。因此，公司总经理室主动转移工作重心，积极主动地发现了问题，并以此为出发点，调整了公司发展
战略的方向。要求全面提高承保、理赔服务的质量水平，加大了理赔各项指标的管控力度。
承保工作是我公司业务发展和管理方面的第一个入口关，服务质量的优劣直接关系到我公司未来发展和壮大。因此，承保工作是一切工作的开端，也是我公司最直接的窗口部门。承保工作我们在依法合规经营的基础上，秉着以积极服务于广大客户为宗旨，强化自身素质，加强专业水平，使承保工作能够更好的为我们一线销售人员服务而努力的工作着。虽然在实际工作中还存在着这样或那样的不足，可我们相信通过我们的努力，一定会使我们的承保工作做好。在今年的7月份，总省公司对所有承保系统进行了系统升级，使我们承保系统更加完善，能够更好的服务于客户。我们公司仅在一个星期内就实现了所有营销部和互动网点的系统正常运行和使用。并且逐步的加以完善。
承保的业务质量是我们能否实现承保盈利的关键所在。在这方面，省公司针对我公司各险种的经营状况进行了分险种制定费用政策的管理模式。尽管这种管理模式我们开始的时候很难接受，可经过一个阶段的实际运行之后发现，这确实是一个比较科学的管理模式。同时也通过我们全体员工的共同努力，目前这种模式已经取得了一定的效果。这为我们明年承保工作指明了方向，也为我们明年大发展开辟了道路。
公司在努力提高理赔服务质量发面更是加大了力气，从狠抓第一现场的查勘率入手，坚持实事求是、“迅速、及时、准确、合理”的原则。只要接到报案，无论事故大小，无论白天黑夜，始终坚持赶到第一现场，掌握第一手资料，严格按照快速赔付流程，为客户提供力所能及的方便。理赔服务坚持双人查勘，双人定损，限时赔付，不断提高服务质量；坚持24小时值班制度；加强考核、加大督查力度。对理赔过程中出现各种问题一经查实，轻者批评教育，重者严肃处理，决不姑息；积极做好防灾防损工作。
（三）互动营销工作成效显著，互动、营销销售队伍均衡发展
我公司的互动工作在全省一直都是处于比较领先的，也是省公司领导普遍认可的。其原因主要有一下几点：一是公司总经理室大力支持以及分管领导的高度重视。公司主要领导参与销售队伍建设全过程，从人员招聘到前期培训，从销售引导到员工思想稳定，从承保政策宣导到理赔服务跟踪，从销售人员活动量管理到业务追踪等一系列工作，都能看到公司领导亲历亲为的影子。所有部门的工作要围绕销售人员来做，二线服务一线，后台服务前台已经形成了一系列比较成型的制度和办法。总经理室还经常与专员联系和沟通询问需求与困难帮助专员解决各种工作和生活上的困难。二是互动专员的自身努力和辛苦工作。我们的互动专员除了我们桦
南和富锦两个县市有营销服务部以外，其余的五家外市县都只有我们一名互动专员做着所有的具体工作。工作量之大可想而知，可我们的专员没有半句怨言，一切都把公司的发展放在第一位，任劳任怨，一切都是为了公司利益。三是公司各部门之间的大力支持和帮助。公司的各个职能部门对互动业务的支持和帮助也是相当大的，公司其他各部门的帮助也是互动业务能够得到很好发展强有力的后勤保障。办公室、财务、承保、理赔等四大部门都给予了互动业务强有力的保障。团队的合作给予了互动业务发展一个良好的发展空间。四是寿险公司的大力支持和帮助。寿险公司的会议上每次都会提到我互动业务的进展情况，寿险领导们也都十分关注互动业务的进展情况，发现问题的就及时的与我们财险公司和寿险基层领导沟通，解决在业务发展上遇到的实际困难。寿险公司还成立了专门的互动业务部与我公司进行业务上的对接和帮助，这样我们对寿险公司就有了直接对应的部门，使我们的互动工作得以更加顺畅的进行。
营销业务团队建立了长期的培训机制，促使营销员能够不断地进步；逐步加强营销员及团队长的活动量管理和考核，建立完善的管理机制，促进团队的稳定和发展；而且还不定期制定团队营销员的企划方案，以促进保费增收。
第五篇：财产保险公司工作总结
20xx年是保险业认真贯彻落实党的xx大精神的重要一年，也是xx财产保险公司树立形象、打响公司品牌的关键一年，更是我们xx支公司面临重重压力、攻坚克难的非凡一年。我们在上级公司的大力支持和正确领导下，经过全体员工的共同努力，较好地完成了上级下达的任务指标。截至目前，实收毛保费万元，同比增长%，已赚净保费万元，净利润万元，赔付率为%。现将主要的工作情况汇报如下：
一、采取的主要工作措施
（一）抓管理，全面提高规范经营水平
一是建立健全各项制度。我们不断健全完善了内控制度、管理规定、实施细则及各种管理办法，初步形成一套完整的管理制度，使整个客服工作和人的行为均在制度的管控范围之内，做到有法可依，有章可循。
二是加强业务管理。在业务管理上，主要是规范理赔流程和监督检查，采取科学、合理、实用的流程，规范和制约整个理赔工作，如：制定了《理赔工作实务》、《查勘定损工作流程》等，使理赔流程科学、合理和实用，同时加强对各个环节的监督检查，从而提高整个理赔水平。
三是完善考核机制。随着保险竞争越来越激烈，加之上市后面对的新形势、新体制、新模式、新战略，必然要求我们在公司管理上全面提升水平，从而在竞争中发展，在竞争中前进。我们除了继续巩固和采用过去行之有效的办法外，还按照上级公司有关规定引进和采用了科学的管理体系，出台了一系列管理规章制度、考核办法。在日常管理中，能够认真严格的按照上级公司《财务管理规定》、《单证管理规定》和承保相关规定，积极有效的开展工作，严格把关，认真审核，正是由于他们负责的工作态度，使得我们在上级公司组织的业务台帐专项检查、单证管理验收、单证装订、应收保费管理等多项检查中得到了上级公司的好评。
（二）抓销售，积极开拓市场
一是层层落实任务指标。年初，我们就针对地区保险市场变化及20年全年保费收入情况进行综合分析，将上级公司下达我公司的各项指标进行层层分解，把计划分解成月计划，月月盘点、月月落实，有效的保证了对计划落实情况及时的进行监控和调整。在制定全年任务时充分考虑险种结构优化和业务承保质量，进一步明确了考核办法，把综合赔付率作为年终测评的重要数据。
二是加大市场拓展力度。今年来，我们把稳固车险和企业财产保险，拓展新车市场和新工程新项目作为业务工作的重中之重，在抓业务数量的基础上，坚决的丢弃屡保屡亏的“垃圾“业务。我们与地方政府有关部门建立联系网络，提前获悉新上项目、新上工程名录，并和交警部门、汽车销售商建立友好合作关系，请他们帮助我们收集、提供新车信息，对潜在的新业务、新市场做到心中有数，主动把握市场，消除了因竞争等客观原因带来的业务不稳定因素。针对已失业务，我们要求业务内勤把全年流失的业务列出明细，并分解到相关部门，要求加大公关力度，找出脱保原因，确属停产企业、转卖报废车辆的，由经办人提供确切证明；属竞争流失的，我们决不消极退出，而是主动进攻，上门听取意见和建议，改善服务手段，逐个突破，全面争取回流。
三是积极参与竞争。面对外部竞争所带来的业务压力，我们始终保持沉着冷静，客观面对现实情况，主动寻求对策，与竞争对手们展开了一场品牌战、服务战。公司多次向当地政府主要领导汇报工作，突出汇报我们是如何加大对地方经济建设支持力度，是如何围绕地方政府中心开展工作的，我们积极参与了全民创业调研活动，与领导一道走访个体、私营经济企业，不仅使政府对我们热心参与地方工作表示满意，还对我们正确调整业务发展方向，向中小企业提供保险保障，主动服务于他们给予肯定，从而对我们的工作给予了很大地倾斜。我们要求所有中层干部走出办公室，对所有中小企业必须亲自上门拜访，深入老客户企业，在客户企业中聘请信息员、联络员；对所有新保客户必须当面解释条款并承诺服务项目，与企业进行不断的联络，实行零距离接触，只要客户需要必须随叫随到，提供各方面服务。
四是大力引进人才。公司能不能开展好业务，人是最关键的因素。公司十分重视对人才的选拔，招聘和使用打破用人界限，实际中以事业留人，以感情留人，以待遇留人。我们采取现招现用、培训提高和人才储备的办法，通过各种渠道，广泛招聘和吸纳理赔人才，从保险同业和应届大学毕业生中优中选优，一批充满活力、热爱保险事业的年轻人走进了财产保险的行列，保证了短期和中长期的人力资源。
五是加强人员培训。为了提高理赔人员的服务水平，必须强化岗位培训。我们通过多种形式培养和使用现有人才，鼓励员工自学成才，提高全体员工的专业水平和综合素质。主要的培训内容是：有关法律法规、保险条款、公司规定、汽车专业知识、定损技术及有关的知识。培训的方式是：集中培训和个别培训相结合，理论培训和实际操作相结合，外请培训和自我培训相结合。每次培训都有测试，每次测试都和业绩挂钩，年终进行综合评价。
六是关心员工生活。公司始终把费用向一线倾斜，在思想和经济对每位职工都给予了亲切的关怀和帮助，每位职工每逢生日都会收到公司送去的祝福，从而调动了员工的工作积极性和创造性，进一步增强了员工的使命感和责任感，公司上下到处充满着团结、拼搏、进取向上的良好氛围，为公司各项任务的完成打下了坚实的思想和人才基础。
二、存在的问题
一年来的工作虽然取得了一定成绩，但是离上级领导的要求和保户的期望还有一定差距，还存在一些问题和不足：一是思想意识保守，工作不够大胆和创新，工作虽然到职，但没到位，工作力度不大，工作不够细，思想工作也不到位，组织、协调和沟通不够；二是面对强大的市场竞争压力，有的同志出现畏难情绪，少部分员工有思想惰性，缺乏市场发展前瞻性，主动出击少，被动挨打的多，造成了少部分业务的流失；三是客服的基础工作有一定的差距，如：制度建设、人员配备、工作流程、服务网络和信息支持等都不够；三是服务意识不强、措施不力，服务体系和服务网络不够健全，服务的办法不多，也没什么特色。
三、今后的打算
随着市场变化和竞争的不断加剧，在今后的工作中，我们将牢牢地把握市场的主动权，加强争夺市场的力度，加快抢占市场的速度，进一步拓展市场。
一是加强思想政治工作，加强学习，认真贯彻执行总公司的各项方针政策，树立服务的观念、管理的观念。
二是转变思想观念，积极适应股份制改革后新的管理模式和展业模式，继续加强竞争意识和危机意识的教育，加强并运用数据管理，引入激励机制，全面调动员工的积极性和主动性。
三是强化服务意识、完善服务职能，改善服务措施。改变以往传统的服务观念，大胆创新，强化服务的角色定位，采取全方位的服务措施，形成一个具有品牌的特色服务。
四是继续加强与公安、交警、教育、卫生等部门的沟通，争取他们的协助，努力提高五小车辆、学平险、校园方责任险、医疗责任险的承保率。
五是强化理赔服务工作。努力提高现场查勘率，采取人性化服务，区别对待，加快理赔速度，提高服务质量，改善外部展业环境。
六是加强培训，提高理赔人员的政治素质、专业素质及综合素质，培训采取近期与长期相结合、理论与实际相结合、内部与外部相结合，力争在短期内大大提高员工的素质，从而提高服务水平。
总之，新的一年，我们面临着新的机遇和挑战，面临的困难很多，工作压力将更大，要求会更高。我们将在上级公司的领导下，以党的xx大精神为指导，牢固树立和落实科学发展观，团结一心，齐心协力，勤奋工作，把各方面的工作做的更好，努力开创保险工作的新局面，为我公司和保险业的发展作出新贡献。
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