前台发票、单据管理制度

第一篇：前台发票、单据管理制度

为严格控制酒店财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：

1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查，前台发票、单据管理制度。

2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

7.每日酒店收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行酒店收入及营业分析及预算，管理制度《前台发票、单据管理制度》。

9.酒店前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

10.客人持酒店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失；上报店级领导处理；酒店保留对当事人采取法律行动的权利。

第二篇：前台发票、单据管理制度

为严格控制酒店财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：

1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。

2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

7.每日酒店收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行酒店收入及营业分析及预算。

9.酒店前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

10.客人持酒店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失；上报店级领导处理；酒店保留对当事人采取法律行动的权利。

第三篇：酒店发票和单据管理制度

______________________________________________________________________________________________________

星光木屋 & 云田民宿酒店发票和单据管理制度

为了加强酒店的财务管理，作好发票和单据的领用、退回、缴销等财务相关的管理工作，遵循公司的财务管理制度，拟定以下发票和单据的管理制度。

一、发票和单据的领用

1、自营酒店部指定专人（星光木屋为房务部经理、故湘和云素为民宿主管）负责发

票和单据的领用、核销等管理工作。

2、自营酒店部指定的专人负责到税务机关领用、核销发票，发票领用、核销及管理

中的相关事宜，由公司财务出纳与自营酒店部的发票和单据管理专人进行沟通与

协调。

3、自营酒店部领用发票和单据时要对发票和单据进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记（发票）等问题的发票和单据，及时地整本退还财务出纳或予以告

知，并做好记录。

4、领用的发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。

二、发票和单据的领用与退回

1、酒店前台接待员需用发票时，从自营酒店部指定专人处领取，发放人须在发票管

理台帐上注明领用日期、领用数量、发票和单据的起至号码，并由领用人签字。

2、前台领用发票和单据后应单独设置发票和单据交接本，详细登记每班发票和单据

领取、使用、交接、是否异常等具体的耗用情况。

3、发票和单据用完后，前台接待员将发票和单据存根退回至自营酒店部指定专人处

处，由其注明退回日期、退回数量、发票和单据起至号码，并由退回人签字。

三、发票的开具

1、开具发票由前台接待员负责。进入税控机系统操作，同时在酒店操作系统内做好

发票备注信息。

2、前台接待员确定客人需要发票后，请客人将发票的名称写在账单或入住登记单上，并由前台接待员与客人确认一次发票名称，若遇到生疏的字体要与客人再次确认

______________________________________________________________________________________________________

字的正确性，避免发票打出后有错别字而作废。

3、前台接待员在为客开具发票时，首先要核对发票的票号与电脑上的票号一致，然

后根据客人提供的发票名称输入电脑，品目处为住宿费、餐费或会议费（严禁实

际消费项目与发票类别不符），发票的金额要与账单消费金额一致，不允许多开。

4、发票信息录入完毕后，前台接待员将税控机中录入的信息再与客人核对，确认录

入的数据和信息无误后，打印发票。

5、发票一式三联，第一联发票联双手呈递给客人，第二联红联订在账单与入住登记

卡上中间，第三联存根按开具票号顺序摆放至当班明细中。

6、已开具发票的账单上盖已开发票章，并在退房登记中登记已开发票金额和发票号，前台接待员核查当天当班开出发票总金额后，并在退房本和当班收入汇总表中统一记录合计金额。

7、发票的开具时间一般为退房账务结清时开具发票，若客人未退房要求开具发票，核查押金充足后，可先开具，但开具发票的金额不能大于实际当前消费的总金额

开具发票后要在电脑和入住登记卡上中备注：开票金额、开票日期，经手人签字。

订有发票副联的入住登记卡于次日统一上交自营酒店部专人以备存底备查，由于

当天不能上交的，要在“发票未上交登记表”上登记名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；

8、由于团队的特殊性，入住时房费付清后由前台接待员直接开具发票，次日退房后

上交，并在“发票未上交登记表”上登记团队名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；

9、酒店的发票只限定在本酒店的合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代

开发票。

四、发票和单据的管理

1、发票的使用制度应严格发票的开具制度执行，杜绝遗失、未缴销、多开、代开等

情况的发生。

2、单据的使用需做到“作废需留底、遗失需证明、每班做交接”等原则的管理制度，遗失需酒店的部门负责人级签字说明，作废需将单据进行保存，严禁丢弃等行为的发生。

______________________________________________________________________________________________________

3、自营酒店部的发票和单据管理人应对发票或单据进行定期盘查、不定时抽查的方

式，加强发票和单据的管理。

4、发票和单据的交接，酒店各使用部门应在“班次交接本”内建立对应的交接记录。

5、使用中若发现由于印刷、包装等原因造成的错误发票和单据，不得擅自丢弃或处

理，应及时上报酒店部门经理或主管。

四、发票税金的收取手续

1、多开发票的需要有公司副总级别的审批签字，原则上发票不允许开大金额，按

照多开发票金额的12%收取税金。

2、多开发票为在住客人，可在客人房帐中直接操作，入费用为“其他”待结账时一

同结算，若多开发票的非住店客人，要在非住客帐内的“其他”进行费用的录入。

五、发票和税金的处罚机制

1、遗失单据1张（1式三联），按20元/张对遗失责任人进行处罚，查找不到责任

人的由单据的管理部门经理承担责任。

2、发票遗失1张（一式两联），按200元/张对遗失责任人进行处罚，并承担税务机

关的罚款，查找不到责任人的由单据的管理部门经理承担责任，酒店负责人附连

带责任，给予罚款50元/张。

3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店发票和单据管理制度，星光木屋&云田民宿的操作执行人（接待员、礼宾员、服务员等岗位）应严格遵照执行，未按所列制度

条款执行，将给予20元以上100元以下的现金处罚。

第四篇：前台发票管理制度

前台发票管理制度

为规范员工操作，对发票进行严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。

一、发票备用

1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准额度为10000元。

2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前台通知财务提前准备发票，由财务处直接给团队开据发票。

二、发票开据登记

1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。

2、在结账单备注栏上注明（已开票，客人签字）字样，并邀请客人签字。若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明（未开票）字样，则不用客人签字。

3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。

4、若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票

则结账单上只会有客人的一个签字。

5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。

6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金额、开票金额及经手

人。

三、发票金额核对

每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上的金额应必须等于 10000元。

四、发票补充

1、财务部每日早上应派专人到前台对发票进行核对和补充。

2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登记表上的金额是否为10000元。

3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。

4、将已开据发票的总金额补给前台。

5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务部。

五、任何人若将酒店发票据为已有，处以2000元罚款，并开除。

本制度自通知之日立即执行。

成都银泰酒店管理有限公司二O一二年七月二十五日

第五篇：单据管理制度

单据管理制度

一、单据范围

本制度包括：出示单据、外来单据、内部结算单据。

1、出示单据：发票、收银单。

2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。

3、内部结算单据：申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。

二、单据管理原则

1、消号单据管理制度：涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容：发票、收据、（包括：手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据）缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。

2、限额领用制度：定额发票，实行限额领用。

3、其他单据实行普通单据管理

三、单据合法原则

1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。

2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。

领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。

报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。

5、费用报销单：①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。②没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，③所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。

7、收银底带应由收银、出纳签字。

8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。

9、报损单：作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。

10、收银、柜台的收入日报和月报：由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。

11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。

12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。

13、申购单分为两部门；（1）鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效（2）原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。（3）酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效（3）各部门物耗品：扫帚、灯泡、等其他易耗物品（单项金额10元以下总金额在50元以内）申购单由各部门负责人签字方为有效。（4）其他小额零星（单项金额10元以下总金额在50元以内）购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。（5）其他低耗品，小额财产（100元以上的）申购单由部门负责人、总经理签字方为有效（6）500元以上的财产不需填写申购单，但由总经理同意后才能执行（或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行）同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行。采购员凭申购单、采购物品；如遇紧急采购的物品，可事后补办入库手续，需部门 经理签字确认。

四、单据规范(注意事项)

1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。

领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）

3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。

4、报损单应填写报损原因、品名、数量。

5、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。

6、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。

7、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

8、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

五、单据联次及传递

1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。

2、入库单为三联：库管一联、采购(或供应商联)、财务联。

①原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，最多不超过次日。

②其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时（报账期限为三天以内）一并传递财务室。

3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。

①一次性办公用品（笔、笔芯、纸等）不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。②其它原材料(包括一次性用具)领料单，财务联在填写当日由保管传递财务室。

③其它财产、低值易耗品类领料，财务联附在发票后连同入库单、发票一并于报账时（报账期限为三天以内）传递财务

4、收银底带、日报表经门店经理签字后，当日营业结束后或次日营业前传递财务(由收纳自行取得)，具体传递为：收银员打出日报或收银底带 稽核人员稽核并出具报告和差异报表 财务室。

5、货物短缺(溢余)单，附在入库单后一并于传递入库单时传递财务室。

7、报损单两联：财务一联、报损一联。报损单由部门连同报损告一并传递保管处，保管处呈总经理审批后登记账务，然后将一联退还报损部门一联传递财务室，月终应将所有报 损单传递财务室。

6、盘点表

①原材料(鲜活食品)盘点表两联，财务室自行盘点，自行取得盘点，完毕后留存一联给部门； ②库房原材料盘点表一式两联，保管一联、财务一联，均于盘点完毕后取得；

③门店原材料盘点表一式三份，保管一联、财务一联、门店一联，财务联由保管于盘点完毕后两日内传递财务室，其余两联于盘点完毕时取得；

④其他盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联，财务联与盘点完毕后两日内由保管传递财务室，其余由盘点完毕时取得。

7、盘点差异表

①门店原材料差异表：由财务室根据主管呈报的差异表于月终时汇总，一式两联，由总经理审批和复核后由财务室留底一联，另一联由财务室传递门店经理。

②基地库房盘点差异表：一式三联，由财务室收取盘点表之日起7日内出具经总经理复核后，分发部门和总经理，财务部留底一联。③财产、低值易耗品盘存差异表一式四份，总经理一份、财务一份、库管一份、部门一份，差异表由库管于盘点完毕后10日内出具，分别呈部门经理和总经理签字后分发各部门。

10、部门内部物资调拨单：一式四联，财务、库管、使用部门各一联，由库管于调拨之日出具。调拨双方签字后呈执总，审核后由保管分发各部门。

11、申购单：一式两联，申购部门留底一联，另一联通过不同途径传递财务室：（1）申购部门通过各级审批（2）传递采购部（或由基地传递采购部），采购实施采购。采购完毕传递库管处（3）库管入库同时审核申购单并办理相关手续（4）由库管最后直接（或经过采购）传递财务室。

12、所有单据每一列都应准确、真实传递给相关部门，不能遗漏、错单，要及时发现错单，把错单收回，并调换正确的单据。

六、单据保管

1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。

2、所有电脑单据，同手工单据保管。

3、库管单据分为：入库单(应付带申购单)、领料单、配送单、调拨单分类装订成册，封面记录、单据期限、号码范围、单据种类、单据册数、总编号等会计规定相关内容。

4、门店及基地应将各自的配送单、领料单按月装订成册，封面记录、单据种类和张数等。

5、各部门年终时应将所有装订成册的单据移交财务室。