投资控制制度

第一篇：投资控制制度

（1）投资控制制度

①投资决策与执行相分离。投资管理决策职能和交易执行职能严格隔离，实行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。

②投资授权控制。建立明确的投资决策授权制度，防止越权决策。投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例；基金经理在投资决策委员会确定的范围内，负责确定与实施投资策略、建立和调整投资组合并下达投资指令，对于超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序；交易管理部负责交易执行。

③警示性控制。按照法规或公司规定设置各类资产投资比例的预警线，交易系统在投资比例达到接近限制比例前的某一数值时自动预警。

④禁止性控制。根据法律、法规和公司相关规定，基金禁止投资受限制的证券并禁止从事受限制的行为。交易系统通过预先的设定，对上述禁止进行自动提示和限制。

⑤多重监控和反馈。交易管理部对投资行为进行一线监控；风险管理部进行事中的监控；监察稽核部门进行事后的监控。在监控中如发现异常情况将及时反馈并督促调整。

（2）会计控制制度

①建立了基金会计的工作制度及相应的操作和控制规程，确保会计业务有章可循。

②按照相互制约的原则，建立了基金会计业务的复核制度以及与托管人相关业务的相互核查监督制度。

③为了防范基金会计在基金头寸管理上出现透支风险，制订了基金头寸管理制度。④制订了完善的档案保管和财务交接制度。

（3）技术系统控制制度

为保证技术系统的安全稳定运行，公司对硬件设备的安全运行、数据传输与网络安全管理、软硬件的维护、数据的备份、信息技术人员操作管理、危机处理等方面都制订了完善的制度。

（4）人力资源管理制度

公司建立了科学的招聘解聘制度、培训制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，确保人力资源的有效管理。

（5）监察制度

监察部门，负责公司的法律事务和检查工作。监察制度包括违规行为的调查程序和处理制度，以及对员工行为的监察。

（6）反洗钱制度

反洗钱工作小组作为反洗钱工作的专门机构，指定专门人员负责反洗钱和反恐融资合规管理工作；各相关部门设立了反洗钱岗位，配备反洗钱负责人员。除建立健全反洗钱组织体系外，公司还制定了《反洗钱工作内部控制制度》及相关业务操作规程，确保依法切实旅行金融机构反洗钱义务。

4、信息沟通

公司建立了内部办公自动化信息系统与业务汇报体系，通过建立有效的信息交流渠道，公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息，信息及时送交适当的人员进行处理。目前公司业务均以做到了办公自动化，不同的人员根据其业务性质及层次具有不同的权限。

5、内部监控

公司设立了独立于各业务部门的稽核部门，通过定期或不定期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

第二篇：对外投资内部控制制度

黑龙江省XX股份有限公司 对外投资内部控制制度

第一节 总 则

第一条 为了加强对黑龙江省XX股份有限公司（以下简称本公司或公司）对外投资活动的内部控制，保证对外投资活动的合法性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称对外投资是指本公司以现金、实物、无形资产购买股权、债权等有价证券方式向其他单位进行投资，包括权益性投资和债权性投资。

第三条 对外投资业务内部控制制度的基本要求是：投资的授权人与执行人分离；投资的执行人与记录人、保管人分离；除证券部、财务部的指定专人外，其他人员接触证券必须经过适当授权；

凭证式证券的保管与接触至少由两名以上人员共同控制，凭证式证券的存、取必须及时、详细记录于登记簿，并由所有在场经受人员的签名。

第二节 分工及授权

第四条 公司设置投资管理部，全权负责公司对外投资事宜。本公司的对外投资由公司总部集中进行，依据实际情况确定为短期投资或长期投资。

第五条 短期投资项目的批准权限依次为：投资金额在人民币100万元以下的项目由主管对外投资的副总裁（副书记）审批；投资金额在人民币100万元以上500万元以下的项目由主管对外投资的副总裁

（副书记）签署意见后转呈公司总裁审批；500万元以上2,000万元以下的项目由公司总裁班子成员集体审批；超过2,000万元且占最近经审计的净资产总额的20%以下比例的项目由公司董事会审批；达到或超过最近经审计的净资产总额的20%比例的项目必须经股东大会批准。

第六条 长期投资项目占最近经审计的净资产总额的20%以下比例的由公司董事会批准，达到或超过最近经审计的净资产总额的20%比例的长期项目由股东大会批准。

委托贷款业务必须由董事会批准。

第七条 对外投资活动由公司总部根据具体情况指定投资管理 部门具体负责，同时财务部门和其他有关部门协作实施。

第三节 实施与执行

第八条 在对外投资活动中，形成初步投资意向后，必须首先向有权批准投资计划的机构或人员申请立项。

第九条 投资计划获准立项后，为了确保对外投资活动的合法性，必须对拟投资项目进行合法性论证，保证投资计划在国家对外投资有关的法律法规框架之内依法进行对外投资活动；为了避免盲目对外投资，确保对外投资活动的效益性，还必须对对拟投资项目进行经济效益可行性分析，使投资项目能够获得预期的投资回报。

第十条 投资计划通过论证后，应及时报送有权批准投资计划的机构审批。

第十一条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动，并获取被投资单位出具的投资证明。

对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，其中长期投资

合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和人员，按长期股权投资合同（包括投资处理合同）或协议规定投入现金或实物，投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用和管理部门同意。以实物作价投资时，实物作价低于其评估价值的应由董事会批准，对外投资额大于被投资单位账面净资产中所享有份额的，或者对被投资单位溢价投入资本的，应经董事会专门批准后，方可实施投资。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。

第十二条 对外投资实行预算管理，投资预算在执行过程中，如实际情况的变化需合理调整投资预算，必须事先报经有权机构批准。

第十三条 公司获得的证券类资产（指股票和债券，下同）可委托银行、证券公司、信托公司等独立的专门机构保管，也可由本公司财务部门指定专人自行保管。

除无记名证券类资产外，本公司在购入证券类资产的当天应尽快将其登记于本公司名下，切忌登记于经办人员的名下，以防止发生舞弊行为。

第十四条 证券类资产如由本公司自行保管，必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券类资产，对任何证券类资产的存入或取出，都要将证券类资产的名称、数量、价值及存取的日期等详细记录于登记簿内，并由所有在场人员签名。

第十五条 对于本公司所拥有的证券类资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员先进定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核

对以确认账实的一致性。

第十六条 财务部要依法设置对外投资核算的会计科目，通过设置规范的会计核算科目，按会计制度的规定进行投资业务核算，详尽记录投资项目的整个经济活动过程，对投资业务进行会计核算监督，从而有效地担负起核算和监督的会计责任。

第十七条 在投资计划的实施过程中，财务部要加强审查投资项目各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性，同时对投资项目进行投资预算控制，实际投资超支达5%以上或虽超支比例不足5%但绝对金额达到50万元且无正当理由的，要及时向有权批准投资项目的机构或人员报告。

第十八条 财务部应指定专人对长期投资进行日常管理，其职责范围包括：

㈠ 监控被投资单位的经营和财务状况；

㈡ 监督被投资单位的利润分配、股利支付情况，维护本公司的合法权益；

㈢ 向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单位拥有控制权的，投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报告。

对于短期投资，也应根据不同情况，采取有效措施加强日常的管理。

第十九条 在处置对外投资之前，必须由公司投资部门和财务部门对拟处置投资项目进行分析、论证，充分说明处置的理由和原因，然后提交有权批准处置对外投资的机构或人员进行审批，批准投资处置计划的权限与批准投资项目的权限相同。

第二十条 财务部要及时对投资处置进行会计核算，并检查、监

督其合法性、真实性，防止公司资产流失。

第四节 监督检查

第二十一条 本公司由内部审计人员行使对对外投资活动的监督检查权。

第二十三条 对外投资活动监督检查的内容主要包括： ㈠ 投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。

㈡ 投资业务授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

㈢ 投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。

㈣ 对外投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。

㈤ 投资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。

㈥ 投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。

㈦ 投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。㈧ 投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、合法。

第二十四条 内部审计人员对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

第二十五条 本制度自公布之日起生效，由黑龙江省XX股份有限

公司董事会负责解释。

黑龙江省XX股份有限公司董事会

第三篇：投资业务内部会计控制制度的设计

投资业务内部会计控制制度的设计

一、职责分离制度的设计

（一）对外投资的决策人员与执行人员相分离

（二）对外投资计划的编制人员与审批人员相分离

（三）负责对外投资业务人员与会计核算人员相分离

1、投资购入、出售的经办人员必须与会计核算人员相分离；

2、证券保管人员必须与负责投资交易账务处理的人员相分离；

3、参与投资交易活动人员必须与有价证券的盘点工作人员相分离。

（四）对外投资处置的审批与执行人员相分离

二、授权批准制度的设计

（一）对外投资决策的授权批准程序

一般投资项目，如用少量闲置现金进行临时性短期投资，投资计划可由董事会授权的一位高级职员负责审批；重大投资项目的决策应当实行集体审议联签。

（二）对外投资业务实施的授权批准程序

企业应授权具体部门 或人员办理投资业务，每一笔投资都必须在企业最高管理当局或其授权人员的授权范围内操作。这些业务的执行，都必须按照企业最高管理当局已批准的计划和下达的指令进行。

（三）对外投资有关权益证书管理的授权批准程序

1、对外投资的权益证书主要包括投资合同、投资证明，股票、债券等；

2、权益证书可以委托金融机构保管，也可自行保管；

3、指定专门的部门或人员保管，并建立详细记录。

（四）对外投资实施方案变更的授权批准程序

应当经企业最高决策机构或其授权人员审查批准。

三、投资会计核算控制制度的设计

（一）投资取得控制制度的设计：

1、对证券经纪人从事对外投资业务控制制度的设计

（1）签订明确的委托合同，明确双方权利与义务；

（2）经纪人为委托人购置证券，必须取得经过投资企业董事会审核批准的文件作为投资指令；

（3）经纪人应填写成交通知书，成交通知书应由财务经理或其授权的其他人员进行审核。

2、投资记名登记控制制度的设计：

以现金投资为例：

（1）严格控制企业在证券公司开户；

（2）如需追加投资额，应由财务经理审核成交通知书与投资指令是否相符，资金帐户余额与企业投资明细账是否相符，以及是否有必要追加投资额，必要时应经董事会批准；

（3）企业应及时获取由经纪人填写的成交通知书。

（二）投资保管控制制度的设计：

1、企业自行保管有价证券实物时，应当规定必须存放在银行保险箱或专门的保管库内，只有经过授权的人员才能接触证券。

2、证券保管人员必须设置证券登记簿，对于任何证券的存入或取出，都要根据经过复核和批准的原始凭证记录详细情况，并由所有经手人员签名。证券登记簿应与会计部门的投资明细账定期由专人核对。

3、企业自行保管有价证券实物，要由与投资业务无关的人员定期对证券进行核对或实地盘点。盘点工作必须由两名以上人员共同进行。

（三）投资收益控制制度的设计：

1、对外投资收益收取的控制制度

（1）关注投资收益发放公告；

（2）投资收益实际取得的控制。

2、对外投资收益记录的控制制度

（1）核对投资收益；

（2）记录投资收益；

（3）专人对投资收益记录进行审核。

（四）投资处置控制制度的设计：

1、严格执行审批手续：任何对外投资资产的处置必须经财务经理或董事会批准；

2、合理确定转让价格；

3、认真审核相关审批文件。

（五）投资盘点控制制度的设计：

由两个以上内部审计人员或不参与投资业务的其他人员定期进行盘点；

1、对外投资资产清查的帐证相符；

2、对外投资资产清查的帐实相符；

3、对外投资资产清查的处理。

四、财务分析控制制度的设计

1、分析企业在正常生产经营情况下所需的营运资本额，分析计划扩大生产经营情况下所需的营运资本额，对比核查企业的资金存量，并根据生产经营计划，编制和调整资本预算；

2、了解分析本行业或其他行业中盈利较高公司的经营政策和财务状况；

3、及时跟踪了解证券市场的相关政策和上市公司资料；

4、定期向最高管理者或董事会送交财务分析报告。

第四篇：河南省投资担保公司风险控制制度

郑州担保公司http://www.xiexiebang.com/ 河南省投资担保有限公司

风险防范控制制度

担保公司以风险控制管理为公司业务发展的核心基点，风险管理

风险控制部门负责保后检查，财务部门负责资金占用费及本金清算，风险控制部门会同公司专职律师法律维权。

贷款担保项目的审核坚持初审、复审、业务副总经理、评审 合信息；

2、必须执行借款客户一户一档，分区分类，一笔一卷的制度；

3、不准违规外借档案和泄露档案内容；

4、不准私自抽取档案中的任何文件。

风险控制部

一、制度执行检查岗

1、必须检查担保借款是否符合国家产业、行业政策；

2、必须检查担保借款是否符合资金安全性、流动性和效益性原则；

3、必须检查担保借款是否符合审贷分离的原则及执行“三查”制度；

4、必须检查加强保后管理保障措施的执行情况；

5、必须检查借款资料的保管是否符合档案管理制度；

6、不准在检查中违规违纪，发现问题隐瞒不报、敷衍了事。

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二、风险预警岗

1、必须对借款人的资格、条件、生产经营、资产负债变化情况和财务变化、现金流量表变化情况进行预警监测；

2、必须对借款企业的法定代表人、主要管理人员的变更以及个人品质进行预警报告；

3、必须对借款人组织形式和经营方式的变化情况进行预警监测；

4、必须对新开展的各项资产业务本着内控优先的原则进行风险预警。

三、贷后检查岗

1、必须落实贷后检查责任制；

2、必须按规定对借款企业借款逐笔进行保后检查、监管；

3、必须将检查中发现的重要问题及时书面报告董事长。不准对在检查中发现的问题，特别是重大事项隐瞒不报或不及时汇报。

四、条法岗

1、制定不良借款的清收计划；

2、必须审查借款审批资料中法律文件是否齐全；

3、必须审查借款人和担保人身份证件；

4、必须审查抵（质）押物权属证书、有处分权人同意抵（质）押的证明及抵（质）押物的价值评估书；

5、必须对担保项目相关要素的合法性、可靠性以及该项目可能出现的委员会、董事长五级审核制度，保证项目审核的严肃性[键入文字] 郑州电缆厂http://www.xiexiebang.com/

郑州担保公司http://www.xiexiebang.com/ 和决策的科学性。各业务部门岗位职责如下。贯穿整个担保业务周期。贷款担保业务流程为：

一、信贷部负责项目保前调查，提出初步意见报风险控制部。

二、风险控制部审核项目资料的真实性，业务操作的合规及合法性，就项目的风险度评判责成信贷部门补充调查或单独实地调查，签署意见上报主管业务副总经理。

三、业务副总经理经过综合分析考量，签署意见后上报公司董事长。

四、董事长主持召开公司贷款担、保后由信贷部门项目经办人员跟踪，信贷担保部

一、岗位基本要求

在岗人员必须坚持原则、廉洁自律、秉公办事。不准利用职务之便谋取私利，到借款人单位兼任任何职务；不准与客户串通，弄虚作假，泄露公司的商业机密。

二、调查岗

1、必须对借款客户所申请的借贷业务情况进行认真负责的全面调查，并对保前调查结果的真实有效性负责；

2、必须执行建立初笔担保借款关系时双人调查制度；

3、必须对借款客户进行定期或不定期的综合及专项分析，对借款资产风险情况进行监测；

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4、必须执行调查员工作岗位变动的交接制度。

三、审查岗（信贷担保部经理）

1、必须审查调查岗提交的借款业务资料是否完整和准确；

2、必须审查借款客户的偿债能力是否充足；

3、必须审查担保的合法性、有效性和可靠性；

4、必须复测借款客户申办借款业务的风险程度；

5、必须审查融资用途是否合理；

6、必须审查融资金额、期限、费率是否适当、准确；

7、必须审查融资操作手续的合法、合规性；

8、不准审查人员单独与客户及其关系人接触。

四、综合岗

1、必须客观、及时、准确地反映借款综法律风险进行分析，并提出法律防范保评审委员会会议，对项目进行论证、审议，由全体委员按公司规定投票表决。项目通过审议后，由主任委员（有权审批人）决策实行。

五、公司各职能部门协助借款企业办理相关法律登记手续，签订有关合同，重点落实反担保措施，资金到位。

六 措施；

6、配合公司专职律师清收、处置资产。

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第五篇：投资安全风险控制、

风险控制

风险控制是P2P行业健康发展的关键，是实现民间借贷阳光化、规范化发展的关键，也是使普惠金融得以实现并可持续发展的关键。风险控制的目标，是保持风险水平在可接受的指标范围内，使得扣除风险因素后的业务收益最大化。投资者选择理财产品最关心的是收益和风险。一个理财产品如何在实现高额投资回报的同时，最大程度地降低风险是投资者考虑的关键因素。

因此开心财富从创建之初就非常重视风险管理工作，在长期的管理与业务实践中不断创新与总结，结合中国借款人群的特点，形成一套严格的信用审核体系和严密的风控机制，针对贷前、贷中、贷后进行全程风险控制，从而获得了快速、平稳的发展，规模一步步扩大。

开心财富始终坚持将“风险暴露前置，早防范，早处理”的风险控制管理理念，从内部风险和外部风险两方面把握。

内部风险从道德和操作风险进行把控，建立风险预警及考核机制

外部风险从信用和市场风险进行把握，以人的因素作为重点评估标准

全民风控意识：开心财富按照现代企业管理制度的要求合理设置各级部门体系，以达到部门协助和部门监督为一体的绩效管理目标。尤其要分开设立信贷业务的前中后台部门，前台负责业务拓展，中台负责风险控制，后台负责审计监督。

完善的审批流程：开心财富按照金融业务的要求设计贷款审批流程，严格按照业务受理与资信调查、资料录入、初审、评级计算、终审决策等程序来决定信贷政策：审批通过或拒绝贷款。在这些关键流程中，审查评估专员通过资料审查和信用评估取得借款人的相关材料信息，再由考察专员实行尽职调查，通过实地考察的方式全方位的掌握借款人的经济负担能力，最后，多方风控专员进行合约评定；同时也要在贷款调查、标准流程和质量控制的基础上确保各种授信材料的真实性和完整性。极大程度的保证了投资人在创造收益的同时安全最大化。

标准化信贷产品：开心财富根据不同人群，推出月息盈、季度红、半年盈和开心宝等产品。在办理客户手续时有严格的标准材料要求：身份证明、信用、收入、工作、住址及资产证明。

小额分散：开心财富坚持P2P理财的核心——分摊风险。小额分散即是根据金融办的要求借款金额不得超过一定的比例，并且借款人的行业、地域分散，借款人的数量足够多。这样将投资者的投资金额按照一定比例分摊出借，从根本上规避投资风险。

完善的贷后管理业务流程：开心财富在贷后也有明确的管理体系，包括首次检查、月度检查和异动抽查的监督体系，对还款拖延、经营业务发生异动、行业生态发生异动、发生重大诉讼的企业予以风险预警，以便尽早开展催收工作，防止违约损失的发生和扩大。还款风险金：开心财富为了最大程度保障投资人的资金安全，特设立了专门的还款风险金，当出借的资金出现回收问题时，可以选择用还款风险金补偿投资人本金和利息的损失。客户评级体系：开心财富制定了客户信用评级体系，在定性和定量的基础上搭建中小微企业的评级指标体系。充分利用央行的征信数据和社会上的第三方企业经营信息数据，以利充分掌握贷款企业的风险特征。

一、020 三方托管 交易流程

.关于第三方支付介绍：

第三方支付托管系统，为P2P平台提供第三方资金托管服务，依托于第三方支付公司后台强大的技术支持，通过为投资人（借款人）开设虚拟账户，做到资金流和信息流的完全隔离，建立完善及严谨的交易监控及预警等风控措施，最大程度规避P2P行业的资金池等三大风险，保障投资人的资金安全。

二安全审核

三、投资收益