实物资产管理制度

实物资产管理制度

实物资产管理制度1

为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。

实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。

实物资产包括固定资产和周转材料。

实物资产管理的内容包括：实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。

一、固定资产管理

（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：

1、固定资产属于有形资产。

2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。

3、固定资产使用寿命超过一个会计。

不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。

(二）计价标准：

1、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价、运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等计帐；

2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；

3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；

4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用计入固定资产价值；

5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；

6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；

7、已投入使用，但尚未办理移交手续的.固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；

8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；

（三）固定资产，按原值入帐。

（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：

1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；

2、增加补充设备或改良装置的；

3、将固定资产一部分拆除的；

4、根据实际价值调整原来暂估价值的；

5、发现原来记录固定资产价值有误的。

（五）固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并与财务处对固定资产有关帐目作相应调整。

（六）盘点

固定资产使用部门每年末依资料定期对固定资产进行盘点，如发现错误应立即更正。公司还可根据需要不定期地对固定资产进行全面或局部清查，确保帐、实物相符。公司要对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，提出处理意见。接受捐赠或盘盈的固定资产，由公司办理接收和交接，相应增加财务帐中固定资产总量。

（七）固定资产的日常管理

1、建立固定资产帐目管理制度，做到帐帐相符。各部门资产管理人要经常查看电脑记录，掌握所管范围的固定资产的数量、价值、增减变动情况。

2、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。

二、周转材料管理

公司的周转材料主要包括低值易耗品。

低值易耗品供应实行按计划管理，各部门要根据实际需要提前十天内报低值易耗品使用计划，经经理签字后，由材料员统计、汇总、采购，材料员保证按计划及时供应。

各部门要指定专人负责低值易耗品的计划、保管、使用和回收工作，做到“验收严肃认真，记录健全，定期核对检查”，保持帐、帐相符，帐、物相符。

低值易耗品的使用要做到“节简、节约”，要妥善保管，定期检修，杜绝浪费。

三、实物资产采购

公司所需新进的实物资产统一由材料员负责购置。工作流程如下：

提出申请。需购置部门提出申请后，由总经理审核确认后，由材料员购入。

财务报帐。材料员持正规发票，经总经理签字后到财务处报帐。

四、实物资产处置及报废

固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)必须按规定履行报批手续。

对于损耗无法修理或修理不经济，以及废弃不用的固定资产，应按报废处理。

低值易耗品的处置与报废同固定资产。

实物资产管理制度2

第一章总则

第一条为加强公司及各机构实物资产管理，提高实物资产使用效率，保障实物资产安全，防止资产流失，参照集团有关规定，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门及下属各机构实物资产配置、申购、分发、调拨和报废等日常管理活动。

第三条实物资产管理活动，应该坚持实物资产管理与预算管理、财务管理、实物管理和价值管理相结合的原则；贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配置合理、物尽其用的原则。

第二章管理范围和定义

第四条本制度所称实物资产包括固定资产、低值易耗品。

固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他经营有关的有形资产。不属于经营中主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产（打印机、照相机无论单价多少均列入固定资产管理）。不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。

第五条固定资产按其用途分为IT资产和非IT资产。

第六条IT资产主要包括如下设备：

（一）低端设备：PC机、显示器、笔记本电脑、打印机、投影仪、条码设备、扫描仪、PDA、排队机、触摸屏、移动邮件设备、IP电话等。

（二）高端设备：总部机房内的设备（如小型机、存储、服务器、路由器、交换机、防火墙等）、会议系统设备、机房基础设施（如机房专用UPS、STS、PMM、冷水机组等），配线间中的设备，机构使用的服务器、路由器、交换机、防火墙、UPS等；高速行式打印机、高速激光打印机、高速扫描仪、加密设备等。

第三章实物资产管理职责

第七条实物资产管理涉及众多部门，主要包括：人事行政部、财务部、实物资产使用部门等。各部门和人员分别履行以下职责。

（一）总部人事行政部负责总部及机构实物资产管理的统筹管理，同时负责总部具体的实物管理工作，主要职责是：

1、根据集团相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细则，并组织实施和监督检查；根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、统筹公司实物资产的总量管理工作，负责组织总部及机构实物资产盘点清查、登记、统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

3、负责闲置、低效运转和超标准配置实物资产的统筹调剂，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

4、研究建立实物资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构实物资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人实物资产管理工作提出奖惩建议。

5、负责总部实物资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；建立实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对；定期进行帐实核对；确保财务帐、台帐、实物三者一致。

6、接受上级部门的监督、指导并按照要求向其报告有关实物资产管理工作情况。

（二）总部财务企划部负责统筹总部及各机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责审核和调整公司实物资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的实物资产财务管理工作，并会同总部人事行政部对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

3、参与公司资产盘点清理工作。

4、根据公司产业发展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满足业务需要。

5、负责总部实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理，每月与总部人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致。

（三）各机构人事行政部配专职或兼职的实物资产管理员，负责本机构的实物资产管理，主要职责是：

1、执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，制定并落实本机构的具体实施细则。

2、负责本机构实物资产的申购、验收入库、日常管理、报废、调拨和盘点等工作；建立健全实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致。

3、负责本机构实物资产的盘点清查、统计汇总，记录和清查本机构实物资产的盘盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报实物资产盘点报告。

4、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

5、负责本机构所属长期闲置、低效运转和超标准配置实物资产的调剂工作，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

6、接受总部人事行政部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（四）各机构财务部负责本机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责本机构实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理。每月与本机构人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致；

2、参与本机构资产盘点清理工作。

3、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

4、审核、调整和批准本机构实物资产预算情况。

5、接受总部财务企划部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（五）总部及机构各实物资产使用部门负责对使用范围内的实物资产进行管理监督，主要职责是：

1、严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，及时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况，接受实物资产管理部门的监督、检查。

2、根据实际需要可设置实物资产协管员，配合实物资产专管员完成日常管理工作。

3、实物资产使用人须保证所使用实物资产的安全、完整，是所用实物资产日常保管、保养的直接责任人，总部各部门及各机构负责人为本部门或机构实物资产管理的第一责任人，对本部门或机构实物资产管理负全面管理责任。

第四章配备标准及采购、入库管理

第八条实物资产的新增需提前按照《预算及三年规划管理办法》的规定做好实物资产购置预算，预算审批后才能开展购置活动。

第九条实物资产新增应在预算范围内进行，库存没有可调剂的适用设备，并在预算范围内方可购置新设备。总体预算内调剂使用应征询实物资产管理部门及财务部门的意见。

第十条实物资产申购应遵循按需配置的原则，有明确配置标准的应当按配备标准严格执行；没有规定配备标准的，应当从严控制，合理配备。

第十一条低端IT设备的配备原则。

高端IT设备配备原则和标准参照《机构网络建设配置标准》、《机构PC服务器及高速行打配置标准》、《机构综合布线、机房、UPS建设及维护费用标准》、《高端设备配置原则和标准》。

第十二条实物资产采购

（一）实物资产购置前应由申请部门提请签报立项申请，签报中

应注明需求固定资产的清单明细、需求原因，并附有批准的当年度预算情况及预算执行情况。签报应根据公司下发的有关实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。满足《合同管理办法》规范要求的，必须按照该办法签订合同。

（二）签报立项申请批复后进行采购动支。

（三）各级部门应根据公司采购制度和相关采购业务审批流程，确定采购权限，处理相关采购事务。

属于集团统购范围内的实物资产购置，由使用部门提出申请，经规定流程审批后由物控部统一进行采购。不属于集团统购的，按采购制度中相关规定执行。

第十三条实物资产入账、入库

（一）验收。

1、验收责任：低端IT设备由各级实物资产专管员负责验收，高端IT设备由相关技术部门、物控部共同负责验收，其他业务经营类实物资产设备由采购经办部门及使用部门共同负责验收。

2、验收时效：实物资产到货后验收入库工作（包括实物验收和系统中验收入库登记）应在2个工作日内完成，高端IT设备要求在安装完成后5个工作日内完成；属于特殊情况未按正常流程购买的，申购申请到达后按以上时效要求完成系统中补录验收和入库工作；对于采购量大分批到货的，在货全部到齐后10个工作日内完成验收入库工作。

3、验收要求：验收人员要严格按照合同进行验收，验收合格后及时对实物资产要进行条码扫描和系统中条码复核；验收不合格不得接收，并及时联系采购经办部门向供应商换货或退货。

实物资产验收合格后，各级实物资产专管员（实物管理员）须在5个工作日内收齐付款所需资料，在协议约定时间内完成付款。

第五章实物资产的日常管理

第十四条实物资产日常管理主要包括分发与领用、使用与保管、回收与利用、变更与调拨、维护维修等，必须严格按照规定流程办理。

第十五条实物资产分发、领用：实物资产入账后应在5个工作日内分发至各使用部门及使用人，做好分发实物资产的出库登记，使用人须在分发后5个工作日内确认反馈分发情况。库存实物资产应做好实物资产入库登记，库存实物资产责任人为各级实物资产管理员。

第十六条实物资产使用、保管

（一）各级实物资产使用部门及使用人应爱惜所用实物资产，注意实物资产的日常保养维护，延长实物资产使用寿命，提高利用效率，并做好相关维护保养记录；使用过程中出现问题，应立即通知相关部门组织维护。因管理不善造成实物资产丢失或损毁的，由人事行政部提请相关部门出具鉴定意见后进行处罚。

1。因下列原因造成实物资产损坏、丢失的，均应予以赔偿：

（1）未经实物资产管理部门批准擅自拆装或改装实物资产，致使实物资产损坏。未经批准，擅自将公司实物资产携出司外造成损坏或丢失。

（2）违反规章制度，领、借、调拨等不按规定手续办理，致使实物资产丢失或损坏。

（3）对易损坏设备，未按保管规定要求进行轻拿轻放、远离水火等，导致实物资产损坏。

（4）其他人为原因造成的损失和丢失。（5）未按技术规程操作，致使实物资产损坏。

2。因下列原因造成实物资产损坏、丢失，可视具体情况减少赔偿或免于赔偿：

（1）实物资产本身的缺陷或使用年久，在正常使用时发生的损失。（2）经批准进行检修，虽采取了预防措施，仍未避免的损坏。（3）已按保管规定对实物资产进行妥善保管，但因意外盗窃事故造成实物资产丢失。

3。赔偿基本原则：

（1）实物资产丢失或完全损坏无法修复，责任人应按不低于实物资产净值的60％进行赔偿，若净值为零则按不低于残值比例的60%进行赔偿；

（2）损坏或丢失零配件，若可修复或能重换配件的，按修理费或重换零配件费用进行赔偿；

（3）若经公司和赔偿者协商同意赔偿实物，需要赔付同等或更高价值的同类同型号资产物品；

（4）事故责任者不止一人时，须分清责任大小，分别承担相关责任；

（5）因不可抗力造成实物资产损坏或丢失，赔偿比例可视具体情况调减，由实物资产管理部门及财务部门出具意见。

（6）相关部门审批确定具体赔偿处理意见后，当事人应在五个工作日内到财务部门缴交赔款。若逾期不赔付将从赔款人的工资中扣除。若赔付金额较大或特殊情况未能在1个月内完成赔付者，经财务部门及人事行政部共同批准后可分期进行赔付，一般不超过6个月。

（7）对于符合报废标准的实物资产，按实物资产报废申请流程审批同意后予以报废。

（8）完成实物资产损坏、丢失处置后，应由实物资产管理部门、财务部门进行相应处理。

4。实物资产发生损坏或丢失后，必须立刻报告实物资产管理部门

（被盗、被抢丢失还需报当地公安机关），相关部门查明原因后尽快提出赔偿或其他处理意见；对发生事故隐瞒不报、推诿责任态度恶劣者，除按规定执行赔偿处理外，还应根据具体情节按照公司相关规定给予行政纪律处分。

（二）人事行政部应在实物固定明显处粘贴实物资产标贴，以便日常管理和盘查，情况变更及时更贴；同时应定期检查实际资产的使用状态，按照以下状态进行登记备查：

良好：不需要进行任何修理，只进行常规维护即可满足工作需求。

可用：进行除常规维护之外的小修理改良就能满足工作需求。

难用：需要进行除常规维护之外的大修理改良才能满足工作需求，同时预计修理改良支出可以在延长的寿命中得到弥补。

停用：已经没有使用价值，或者进行大修理改良的支出难以得到弥补。

（三）实物资产使用人调动和离司须办理所使用实物资产的正常交接，未办理实物资产交接的不予办理调动和离司手续。

（四）公用笔记本电脑采用集中管理借用机制，实物资产管理员要做好借用登记；配备或借用了笔记本电脑的，使用人必须严格按照《笔记本电脑管理规定》进行保管。

（五）对于高价值的IT资产（如：小型机和存储系列、服务器、核心网络设备等），应购买保险以转移风险。

（六）实物资产一般不得外借（指因工作需要借给公司或机构以外的`人员使用），如有特殊情况，须经规定流程审批后方可外借，但必须按期归还。如逾期不还，按实物资产原值进行追偿赔偿，机构负责人负连带责任。在外借时，可视具体情况考虑押金保障条款，归还时应仔细检查实物资产状况，注意风险控制。

第十七条实物资产回收、利用。各级人事行政部应定期对闲置实物资产进行合理调剂，防止积压浪费。对闲置实物资产，实物资产管理员应在5个工作日内予以回收，对长期闲置、多余或不能有效利用的实物资产，应进行合理调剂或处置。

第十八条实物资产变更与调拨

（一）实物资产变更是指实物资产变更使用人、变更所属单位等，发生实物资产变更时需要办理实物资产变更手续，进行实物资产调拨。实物资产变更与调拨需按照公司有关实物资产转移的审批流程进行申请，变更后实物资产管理员需及时办理实物资产调拨手续。

（二）对设备配件的变更，实物资产专管员接到安装完毕通知后，须在5个工作日内完成变更登记。

（三）未按规定擅自进行变更的，将对原使用人和现使用人批评，并要求5个工作日内完成补办手续。

（四）实物资产专管员工作岗位变动，需对所负责管理的实物资产进行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部门负责人三方签字确认，报给上级实物资产管理员审批后，人力资源部门方予办理人事调动或离司手续。

（五）实物资产的财务帐、实物台帐不能随意进行修改，特殊情况必须经规定流程审批后方可修改，并且要进行修改后核对以确保一致。

第十九条各级人事行政部、财务部须及时、准确进行相关帐务登记，记录实物资产的增减变动情况，每半年给使用人发出实物资产信息确认通知，使用人必须在5个工作内进行确认和反馈。

第二十条实物资产维修

（一）保修期内实物资产维修，直接由各部门联系供应商提供售后维修服务。IT资产维修通过上报问题反馈，IT部门负责维修，使用人不得擅自拆装配件自行维修。

（二）其他情况的维修，总部实物资产由各使用部门报总部人事行政部、财务企划部及相关分管领导审批同意后可进行维修，机构实物资产由各使用部门报机构人事行政部、财务部及机构负责人审批同意后可进行维修。维修费用由各级单位自行支付，因人为因素造成的实物资产维修，需追究相关人员责任。

（三）所有的设备维护维修都要求保留维护维修记录。

第六章实物资产的处置

第二十一条报废标准

（一）IT设备报废标准：

1．低端IT设备报废标准：

（1）已达到规定的使用年限（5年）。

（2）损坏严重，维修费已接近或超过新购价格30%的，或无法购买相关配件的。

（3）因科技进步，原设备不能满足工作需要，需更新换代的或升级费用超过新购价30%的。（PC机因内存不足等不能支持运行公司当时防病毒和远程管理软件的要求强制报废。）

2．高端设备报废标准：

（1）不设报废年限。如因原设备性能不能满足工作需要，需更新换代或升级费用超过新购价30%等原因需要报废的，报基础架构管理部审批通过后方可报废。

（2）原设备续保费用高、而购买同等处理能力新设备代价不超过续保费用6倍的，经基础架构管理部审批通过后可报废。

（二）非IT实物资产报废标准：交通运输设备报废标准执行集团相关文件规定。

第二十二条正常报废的基本条件

（一）达到报废标准，因设备老化，重要部件故障、损坏而无法正常运行和使用。

（二）达到报废标准，虽有使用价值，但难以保证技术工艺、安全操作规程要求及产品质量，无法满足业务需求。

第二十三条非正常报废的条件

（一）未达到报废标准，因设备老化或机械故障而无法修复，导致无法继续使用或修理后质量保证期少于一年的。

（二）实物资产因遗失、被盗抢、全部或部分部件损坏无法修复或修理费用高于实物资产净值，自然灾害等原因造成损失等。

（三）因被盗抢造成实物资产损失、且自报案时间起三个月后确认无法查找的。

第二十四条实物资产报废需根据有关规定分别签报申请，机构年度内应集中进行报废申请，交通运输设备的报废申请须单独另行签报。

（一）实物资产报废必须由实物管理部门填写《实物资产报废申请表》并出具处理意见以签报形式报出。

（二）非正常报废的实物资产如因故障或损坏无法修复等原因申

请报废的，需要生产或销售单位（或其特约维修点）逐项出具书面专业技术鉴定意见，并加盖对方公章，注明如继续使用所需的维修费用。如因客观原因无法提供上述单位的书面鉴定意见的，须由公司相关技术部门及归口管理部门出具意见。

（三）实物资产报废申请签报附件材料明细

1、正常报废需提供材料：《实物资产报废申请表》

2、非正常报废需提供材料：

①《实物资产非正常报废申请表》

②报废实物资产鉴定书

③公安机关受理的报案材料（被盗、抢）

④机构对于责任人、责任部门的处理意见

3、如有特殊情况需单独说明的，请另附说明。

第二十五条报废实物资产的处置

报废实物资产处置应按照规定流程报送相关部门及领导审批，批量大宗实物资产处置需组织招投标，处置报废实物资产后的所有收入应交回各级财务部门做收入处理。

（一）总部报废实物资产的处理由申请部门会同总公司人事行政部、总公司财务企划部等相关部门共同进行。

（二）本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，报废实物资产原值达到10万元的，应成立报废实物资产处置小组。

1、成员由人事行政部、财务部负责人，人事行政部实物资产专管员组成，总部由人事行政分管领导担任组长，机构由机构负责人担任组长。人事行政部负责实物资产处置的日常事务工作。

2、报废实物资产处置小组实行集体决策制度，小组成员对评估单位出具的评估报告进行审核和确认。

3、报废实物资产处置小组对评估公司的评估结果进行审核。

4、报废实物资产处置小组对至少三家正式拍卖企业所提供的拍卖方案和收费价格进行比较审核，同时上报拍卖企业方案并推荐其中一家。

（三）报废实物资产处置原则上实行对外拍卖，拍卖方案需报总公司审批。如报废的固定资产因损坏严重、或经评估回收价值小于拍卖处置的费用以及处置实物资产数量较少，经报废实物资产处置小组研究、报总公司批准后，则可以公益捐赠或废品回收形式进行处理。属于以废品收购形式处理的，需找三家以上的废品回收单位进行比较收购。

（四）获准报废的实物资产应在10个工作日内集中清理，回收至实物资产归口管理部门，同时做好交接手续。

（五）机构实物资产的处置方案须上报总公司，并在总公司最终批复同意实物资产报废之日起10个工作日内提交签报。

（六）报废实物资产原则上一律不得继续留用，如因特殊原因需要留用报废实物资产，则需另行上报总公司人事行政部和财务企划部审批，经审批同意后方可留用。

（七）报废实物资产不得以任何理由分发给公司内外勤员工。

第二十六条实物资产盘点。

（一）公司每年举行两次实物资产的盘点工作，盘点由公司各级固定资产管理部门和财务部门联合组织，包括实物资产账目盘点和实物盘点两大部分，并形成书面报告，对盘亏、盘盈实物资产，应查明原因，提请签报至同级财务部门、机构负责人及上级相关主管部门批准，及时进行账务处理。

（二）各级实物资产管理部门及实物资产管理员应注重日常实物资产的盘点工作，及时发现问题，查明原因，解决实物资产管理中出现的各种问题。

第二十七条特殊设备的管理

特殊设备是指手提电脑、投影仪、摄像机、照相机等便携式设备。特殊设备必须由使用部门统一管理，各部门实物资产管理员为管理责任人，禁止个人用于与工作无关的事项。

第二十八条与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使用人妥善保管，公共实物资产则由部门或公司实物资产管理员负责保管，涉及实物资产相关的异动，该类资料应同步流转。

第二十九条如果未使用设备管理系统的机构以电子表格台帐形式代替。

第七章附则

第三十条本制度由总公司人事行政部、财务企划部负责解释和修改。

第三十一条本制度自下发之日起执行，之前下发文件与本制度有抵触的，以本制度为准。

实物资产管理制度3

第一章 总 则

第一条 为完善实物资产管理体制，理顺管理关系，明确各部门实物资产管理职责，加强内部控制，提高资产运营效能。根据 中华人民共和国企业国有资产法 、集团公司 设备管理办法 、股份公司 资产处置操作实施细则 以及销售公司 资产管理暂行办法 等有关规定，结合XX分公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称实物资产是指具有实物形态的资产（不包括商品），主要指房产、土地、车辆和设备设施等。第三条 本办法适用于中国石化销售有限公司江苏XX石油分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司江苏石油分公司XX管理部。控股公司、参股公司可参照执行。

第二章 管理体制

第四条 实物资产按“六统一”（即统一预算、统一购置、统一付款、统一核算、统一处置、统一核销）的原则，实行账表图册相结合的管理形式。

第五条 实行两级管理体制。由省公司对全系统实物资产实行总体管理，XX分公司对其范围内的实物资产进行具体管理。

第六条 实行经理负责制。根据集团公司、股份公司、省公司规定，分公司经理为实物资产管理的第一责任人;分公司党委书记为实物资产管理的第一监督人;分公司分管副经理按照“谁主管谁负责”的原则，对主管业务及部门的实物资产管理工作直接负责;各部门负责人为具体的实物资产管理者并对经理负责。

第七条 实行集体决策制。根据集团公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司经理、党委书记、分管副经理等主要领导组成的资产管理领导小组，成员主要由安全数质量科、实物资产科、财务核算部、基建管理科、零售管理部及各县片区、综合办公室、信息工作站、朝阳管理公司等部门组成。

分公司资产管理领导小组办公室设安全数质量科，主要负责组织和落实资产管理领导小组的各项工作任务，安全数质量科科长兼任办公室主任。

资产管理领导小组的主要职责是：负责制定实物资产管理制度；审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；审查资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；负责检查实物资产管理责任制度落实情况；决定资产管理奖惩政策等。

第八条 实行责任追溯制。资产管理领导小组成员由于岗位变动或企业改革等原因发生变化时，由变动后承担相应资产管理职责的部门负责人参加，管理责任不因企业（部门）合并、变更而免除，并可追溯管理责任。

第九条 实行岗位相对固定制。各职能部门应按照资产类别设置相关工作岗位，负责相应的实物资产管理职责。分公司各部门要指定一名兼职实物资产管理员，建立本部门实物资产管理台账，做好本部门实物资产日常管理工作。

第三章 职责分工

第十条 实物资产管理分为主管部门、监督部门、模块管理部门及具体管理使用部门。分公司实物资产主管部门为安全数质量科；监督部门为党群纪监科；模块管理部门为财务核算部、安全数质量科、信息工作站；具体管理使用部门为机关各部门、油库及加油站等。

第十一条 分公司部门职责

（一）分公司资产管理领导小组

1.负责制订本单位实物资产管理制度；

2.审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；

3.审查本单位资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；

4.负责落实实物资产管理责任制度；

5.落实资产管理奖惩政策；负责督促和协调本单位各职能部门完成各自的资产管理职责。

（二）安全数质量科

1.安全数质量科为分公司实物资产管理主管部门，按规定设1-2名资产管理员；

2.组织对实物资产管理情况进行监督、检查，确保资产管理各项制度落实；

3.牵头做好资产清理、招标、处置工作，使资产处置有据可依；

4.配合财务核算部做好资产清查盘点工作，保证账实相符；

5.负责本部门实物资产管理工作。

（三）实物资产科

1.负责自有、租赁（含承租和出租）的土地、房产日常管理工作；

2.负责关闭库、站资产及闲置资产日常管理工作；

3.负责配合省公司做好系统车辆的编制、更新、处置等工作，建立系统车辆明细台账；

4.负责本部门实物资产管理工作。

（四）财务核算部

1.负责资产核算工作，建立相关资产账簿、卡片、出租资产台账、账销案存资产台账，编制相关凭证和报表，配合实物资产管理部门做好实物资产交付验收、调拨、报废、转让、出租、清理等手续审核，收集、整理实物资产报废、处置、评估等资料，做好财务价值核销资料上报及账务处理工作，负责更新、维护资产AM模块工作；

2.牵头做好资产评估工作；

3.根据省公司清查盘点通知及相关规定，下达清查盘点计划，审核盘点结果，并负责盘点数据的汇总和上报；

4.协助基建管理科定期对在建工程进行清理工作；

5.参与加油站收购等实物资产尽职调查、论证及后评估工作；

6.负责本部门实物资产管理工作。

（五）基建管理科

1.负责竣工验收前库、站实物资产的管理工作；

2.牵头负责并配合财务部门做好在建资产的竣工验收工作；

3.负责办理新增库、站土地房产证的领用、变更、过户手续等工作。

4.负责本部门实物资产管理工作。

（六）零售管理部、各县片区及朝阳管理公司

1.督促和监督加油站对资产状况（含土地、房产、其他设施等）进行登记造册，建立在用加油站实物资产保管明细账，确保各项资产的完整和安全；

2.负责加油站日常维修、调拨、保养，在安全储运部门的监督指导下正确使用加油站设备；

3.负责闲置、废旧加油站实物资产的保管工作；

4.参加加油站建设项目竣工验收工作；

5.负责加油站PM设备模块的数据维护，协助财务组织对加油站资产管理手册的维护更新；

6.负责组织对加油站各项实物资产进行定期现场清查并及时和财务、企业管理部门进行核对，确保账账和账实相符；

7.在财务部门配合下建立在用、永久关停和已拆除加油站动态管理台账；

8.负责配合分公司其他部门做好加油机使用状态报废及上报工作；

9.负责本部门实物资产管理工作。

（七）综合办公室

1.负责本单位各类车辆日常管理工作；

2.负责办公资产的管理工作；

3.负责办公资产在PM模块的数据更新与维护及办公资产管理手册的维护。

4.负责办公资产设备进行定期清查并及时和财务部门进行核对，确保账账和账实相符；

5.负责本部门实物资产管理工作。

（八）信息工作站

1.负责信息设备管理工作；

2.负责将各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备进行登记造册，建立实物资产保管明细账，确保各项设备的完整和安全；

3.负责各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备的日常维修、保养、工作；

4.负责对机关信息设备在PM模块的数据维护及信息资产管理手册的维护；

5.对所使用、管理的上述设备进行定期清查并及时和财务进行核对，确保账账和账实相符；

6.负责本部门实物资产管理工作。

（九）油库

1.油库主任为油库所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

2.负责油库各类资产的管理工作；

3.负责配送中心设备地使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作；

4.负责在PM模块维护油库设备数据信息和资产管理手册，在财务部门配合下建立在用油库资产动态管理台账。

5.对油库各项资产进行登记造册并进行定期清查，及时和财务及其他部门进行核对，确保账账和账实相符；

6.配合资产领导小组做好油库相关资产处置工作。

（十）加油站

1.加油站长为加油站所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

2.负责加油站资产的管理工作；

3.负责加油站设备的使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作，协助做好加油站各项资产清查盘点；

4.负责提供加油站设备基础数据信息，配合财务部门维护加油站资产管理手册。

（十一）分公司其他各部、室、中心 负责本部门实物资产使用、管理，做好实物资产的维护、调拨、保管、盘盈盘亏原因分析和新增实物资产标签粘贴，协助做好部门实物资产的清查盘点工作，并建立本部门实物资产台账。

第四章 实物资产购置管理

第十二条 固定资产购建完成后，必须由实物资产管理部门填制固定资产验收入库单，办理资产领用手续。实物资产石油部门对接收到的固定资产登记造册，并办理资产使用或转移手续，进行使用和保管。对金额较大的固定资产如加油站，竣工验收时必须由资产领导小组验收签字确认后，交付使用部门，管理责任才能随之转移。

第十三条 实物资产到达使用单位（部门）后，要求单位（部门）于当日履行物资验收，7日内完成审批程序。审批程序结束后履行程序部门打印留存，模块管理部门设备管理员在PM设备模块创建设备编号。

第十四条 省公司统一购置的资产设备

分公司收到省公司购置的新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导-省公司物资装备管理处-实物资产处资产管理员-实物资产处负责人-财务资产处资产管理员-财务资产处负责人-总会计师。

第十五条 经省公司批准分公司购置的资产设备

（一）财务核算部根据收到的新增资产发票和验收单，与相关结算单据核对进行账务处理和维护AM资产模块创建资产编号。

使用部门设备管理员同时负责将拍摄的数码照片发送至实物资产科资产管理员。

（二）新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导。

第十六条 实物资产管理部门、财务资产管理员负责及时组织更新资产管理手册，做到账实、账册、账码一致。

第五章 实物资产使用管理

第十七条 资产使用部门负责实物资产的保管和使用维护，接受实物管理部门的管理和监督，对所使用资产需要更新、维修时，需向实物管理部门出具申请，说明原因，经批准后方可实施。对使用不当或不服从管理造成的资产损失，资产使用部门是第一责任人。

第十八条 各实物管理和使用部门应对所使用保管的资产建立实物资产登记账，详细记载规格型号、品牌、购建时间等资产基本状况和各项重要信息。同时登记加油站、油库、土地、房产及车辆、设备等管理台账。

由上级部门、联营合作单位交由我公司无偿使用的资产（所有权不变，使用权转移），实物管理部门和使用部门均应视作自有资产进行登记、保管和维护，同时财务部门应建立资产备查账簿予以登记和管理，便于资产清查和核对。第十九条 实行资产管理责任追究制度。本着“谁使用，谁负责”的原则，从资产交付使用之日起，使用部门将占有和使用的资产安全和保管责任落实到具体的保管（使用）人，保管（使用）人应严格按照操作规程正确使用和保管资产，落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、放洪、防台风等工作。一旦发现资产丢失或毁损，应立即向实物管理部门报告。资产管理责任免除要根据资产退出使用原因相应确定，对资产调整使用部门和个人的，应填制资产内部调拨单，办理资产转移手续后方可变更管理部门和责任人；对资产转让、拆除报废处置的，应提供资产详细清单，履行资产处置审批程序，直至财务入账和资金上划以后，资产完全退出和消亡，使用管理责任方可免除。

第六章 实物资产调拨管理

第二十条 固定资产由于调剂使用导致使用部门发生变动的，必须履行审批程序。

第二十一条 资产调拨由调入单位或部门提出调剂申请，在OA系统履行审批程序，审批程序手续7日内完成。

第二十二条 分公司内部之间资产调拨审批流程：调入部门设备管理员制单-调入部门负责人-调出部门负责人-实物资产管理部门-PM模块管理部门设备管理员-财务核算部主任-分管领导-财务核算部资产管理员。

第二十三条 资产调拨审批完成后，资产办理转移手续，设备管理员及时更新、维护设备数据之后，各部门打印留存，财务部门资产管理员更新、维护资产数据模块等，日常维护职责相应发生转移。

第二十四条 数据更新、维护完毕后财务资产管理员及调入、调出单位要及时更新维护资产管理手册。

第二十五条 因不履行资产调拨手续造成资产流失的，不因资产实质转移而免责，原资产使用部门为第一责任人，现使用部门为第二责任人。

第七章 土地及车辆管理

第二十六条 土地管理。实行“守土有责”职责，规范源头、严格过程管理，具体按照 中国石油化工集团公司土地处置管理实施细则 （中国石化财 20xx 575号）、江苏石油分公司土地管理暂行规定 （石化资产苏管 20xx 252号）以及 关于 江苏石油分公司土地管理暂行规定 实施过程中若干具体问题的意见 （石化资产苏管便 20xx 11号）等文件相关规定执行。

第二十七条 车辆管理。为切实降低车辆费用支出，确保安全运行，提高车辆运营效率，必须严格按照 江苏石油分公司公务车辆管理指导意见（试行） 石化资产苏管 20xx 138号）以及 关于调整分公司公务车辆更新方式的通知 （石化资产苏管 20xx 195号）等文件相关规定执行。第八章 实物资产出租管理

第二十八条 资产出租必须严格按照 江苏石油公司资产租赁管理暂行办法 （石化资产苏管 20xx 48号）、关于资产租赁管理补充规定 （石化资产苏管 20xx 243号）以及 关于进一步明确资产出租有关事项的通知 （石化资产苏管 20xx 259号）等文件相关规定上报省公司批准，未经批准擅自出租的将追究相关人员责任。

第二十九条 实物资产出租原则：不得出租给从事与股份公司主业相关的油品销售业务和从事非法活动及有重大安全影响的单位；出租不动产时，必须遵循“房地合一”的原则。出租资产必须遵循“先付款后使用”的原则，

第三十条 实物资产出租的范围：所有权、使用权归江苏XX石油分公司所有或目前未取得权属证明但权属无争议的场地、房屋以及其他实物资产。具体包括场地租赁、门面房租赁、办公房租赁、住宅租赁、车辆租赁以及其它资产租赁等。

第三十一条 资产出租按照以下流程操作：

1.出租资产的立项与审核；

2.发布出租资产公告；

3.出租资产租赁价格询价、评估；

4.出租资产招议标；

5.签订出租资产合同；

6.办理出租资产移交。

第三十二条 资产出租批准后，要按照资产出租程序办理，资产出租相关手续上报省公司备案。

第三十三条 对出租的资产，由对外出租部门进行日常管理，出租资产按照合同约定时间及时足额收取租金，并按“收支两条线”规定及时入账。同时，实物资产科要对租金收取情况进行跟踪管理，定期与承租方核对租金款项，发现差异应查明原因并及时处理。

第三十四条 对截留租金或使用费拒不入账形成小金库、账外账的，按股份公司有关规定处理。

第三十五条 实物资产科要建立资产出租动态管理台账和建立资产出租档案，并确保资产出租资料的完整和规范。同时，应定期对出租资产进行查验，确保出租资产完好并按合同约定使用，租赁资产查验应有记录，发现问题应及时制定应对措施并向省公司报告。

第九章 实物资产报废及转让处置管理

第三十六条 资产报废按照 关于印发的通知 （石化股份苏财 20xx 668号）执行。严格按照 内部控制手册 规定审批。

第三十七条 固定资产处置原则：坚持公开、公平、公正，审批手续齐全。严禁任何单位和个人以任何名义擅自捐赠、报废变卖、转让企业资产，对违反规定擅自处置造成管理混乱和资产流失的将追究有关人员及领导责任。

第三十八条 资产处置应当遵循处置行为与财务核销分开的原则。在按照规定权限经过本单位和省公司对资产处置行为批准后，方可进行资产处置，并按照省公司要求进行财务核销。

第三十九条 实物资产处置无论金额大小，处置权限均集中于省公司，未经省公司批准，各分公司各部门和个人不得以任何名义进行资产处置。

第四十条 对因投资改造等原因发生的加油站和油库的重建、部分重建、迁建、退租等情况而需要拆除、报废的资产处置按照 江苏石油分公司资产处置补充规定 （石化股份苏财 2010277号）执行。为保证“资产处置三同步”，即“处置方案与更新立项同步”、“残值回收与更新改造同步”、“资产减值与资产核销同步”处置方案的顺利实施，财务部门牵头负责，全过程参与处置行为，并具体组织资产评估、报废资产的减值批复和核销申请；安全技术部门负责审核处置项目的资产清理方案和技术鉴定报告；规划、基建部门负责根据投资立项内容，拟定资产清理方案；审计、监察部门负责对投资项目进行审计、监察，核实资产处置程序是否规范，处置方法是否有效。未经批准擅自拆除资产造成闲置浪费形成损失的，追究有关人员和负责人的责任。

第四十一条 对资产进行转让出售、资产置换、作价入股等行为时，必须履行资产评估程序，由财务核算部填写 资产评估申请表 上报省公司批准。

第四十二条 对省公司批准处置的各项资产，必须由分公司资产处置领导小组统一处置。对大宗资产进行变卖转让的，要采取招投标方式，或公开向社会进行竞拍。对资产转让、残值变卖实现的收入，一律按省公司资金收支两条线管理规定予以上划。对未经资产处置小组批准擅自处置资产，或截留处置收入体外循环成为小金库、账外账的，按股份公司有关规定处理。

第四十三条 经批准报废的资产，建立报废资产管理台账，指定部门妥善保管报废资产，明确保管部门的管理责任。

第十章 实物资产清查盘点管理

第四十四条 实物资产清查盘点要坚持实事求是的原则，做到全面清查和重点清查相结合，实物现场盘点与账务核查相结合，保证清查工作全面完整、不重不漏，清查结果准确可靠，不走过场。

第四十五条 实物资产管理部门必须组织和督促使用部门对所使用、管理的资产进行登记造册，掌握资产的基本状况。实物资产管理部门负责资产盘点方案的'制定，资产管理使用部门负责组织实施实物资产清查的现场盘点工作，填报相应的资产清查表。同时，财务和资产使用部门应配合实物管理部门进行资产清查，根据清查结果核对会计账簿，保证账账和账实相符。对账实不符的要及时查找原因，堵塞管理漏洞。

第四十六条 实物资产管理部门、财务及使用部门要对实物资产清查结果进行分析，查找资产管理存在的问题和不足，对资产清查过程中发现的资产盘盈、盘亏，应当按照规定进行分类排队、分析原因，提出处理意见。

第四十七条 实物资产盘盈、盘亏按照 关于印发的通知 （石化股份苏财 20xx 668号）执行。

第四十八条 对盘盈、盘亏资产必须进行报批，批准后要及时调整其账面价值，确保账实相符，更新资产、设备模块信息数据。

第四十九条 清查盘点后要根据资产设备变动情况，做好资产设备的调拨设备清理工作，及时办理调拨手续。

第五十条 对于账销案存设备要抓紧进行实物资产处置，不得作为盘盈资产处理。确属盘盈的应查明原因，报省公司审批后处理。

第十一章 检查和监督

第五十一条 实物资产管理和使用部门在工作中要紧密配合、互相监督，确保各项资产的完整和安全。

第五十二条 分公司资产管理领导小组会应针对不同阶段资产管理重点，组织相关部门定期和不定期地对资产管理情况进行调研和检查，督促实物资产管理各项制度的落实。实物资产管理部门有权根据掌握的情况，在获得分公司资产管理领导小组的批准后，独立或联合其他部门对资产管理进行检查，也可以采取先检查后向资产管理领导小组汇报的形式。

第五十三条 审计部门应将资产管理情况纳入审计监督范围，并将审计中发现的资产管理存在的问题向分、省公司汇报。

第五十四条 监察部门负有对资产管理、资产处置工作进行检查监督的职责。有权独立或联合其他部门以本部门或效能监察小组的名义对资产管理各环节进行检查和监督。

第五十五条 资产管理检查监督的主要内容是：检查资产管理、使用部门履行各自职责情况；监督各部门之间资产管理的协调、沟通和配合情况，有无互相推诿扯皮等不作为情况；检查投资责任制度落实情况，追究有关人员的过错责任；检查有无违反资产审批权限购建资产情况；检查 江苏石油分公司资产运营廉洁从业十项规定 的落实情况，有无越权处置和截留处置收入现象；检查资产定期清查制度的落实情况，查阅资产清查底簿，抽查相关资产；检查各类资产档案的建立和保管情况等。

第五十六条 资产管理工作检查完毕，必须向分公司资产管理领导小组汇报，并根据分公司资产管理领导小组的意见，向被检查单位通报检查情况，下达整改意见。

第十二章 责任追究

第五十七条 资产管理人员必须做到廉洁自律，杜绝违规违纪行为发生，自觉维护资产管理队伍的良好形象，并认真遵守 江苏石油分公司资产运营廉洁从业十项规定 （石化资产苏管 20xx 28号）。

第五十八条 规范资产运营行为，明确管理责任，对违法违规、管理失职造成国有资产流失和运营风险的行为，将严格按照 关于印发的通知 （石化股份苏监 20xx 1853号）文件规定进行严肃查处，并追究相关人员责任。

第十三章 附 则

第五十九条 分公司现行有关制度和本办法相抵触的，以本办法为准。

第六十条 本办法由分公司安全数质量科、财务核算部负责解释，自下发之日起实施。

实物资产管理制度

第一章 总则

第一条 为加强公司及各机构实物资产管理，提高实物资产使用效率，保障实物资产安全，防止资产流失，参照集团有关规定，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司总部各部门及下属各机构实物资产配臵、申购、分发、调拨和报废等日常管理活动。

第三条 实物资产管理活动，应该坚持实物资产管理与预算管理、财务管理、实物管理和价值管理相结合的原则；贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配臵合理、物尽其用的原则。

第二章 管理范围和定义

第四条 本制度所称实物资产包括固定资产、低值易耗品。固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他经营有关的有形资产。不属于经营中主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产（打印机、照相机无论单价多少均列入固定资产管理）。不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。

第五条 固定资产按其用途分为IT资产和非IT资产。第六条 IT资产主要包括如下设备：

（一）低端设备：PC机、显示器、笔记本电脑、打印机、投影仪、条码设备、扫描仪、PDA、排队机、触摸屏、移动邮件设备、IP电话等。

（二）高端设备：总部机房内的设备（如小型机、存储、服务器、路由器、交换机、防火墙等）、会议系统设备、机房基础设施（如机房专用UPS、STS、PMM、冷水机组等），配线间中的设备，机构使用的服务器、路由器、交换机、防火墙、UPS等；高速行式打印机、高速激光打印机、高速扫描仪、加密设备等。

第三章 实物资产管理职责

第七条 实物资产管理涉及众多部门，主要包括：人事行政部、财务部、实物资产使用部门等。各部门和人员分别履行以下职责。

（一）总部人事行政部负责总部及机构实物资产管理的统筹管理，同时负责总部具体的实物管理工作，主要职责是：

1、根据集团相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细则，并组织实施和监督检查；根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、统筹公司实物资产的总量管理工作，负责组织总部及机构实物资产盘点清查、登记、统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批实物资产购臵、报废和处臵等工作。

3、负责闲臵、低效运转和超标准配臵实物资产的统筹调剂，优化实物资产配臵，推动公司实物资产的共享、共用。

4、研究建立实物资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构实物资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人实物资产管理工作提出奖惩建议。

5、负责总部实物资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；建立实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对；定期进行帐实核对；确保财务帐、台帐、实物三者一致。

6、接受上级部门的监督、指导并按照要求向其报告有关实物资产管理工作情况。

（二）总部财务企划部负责统筹总部及各机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责审核和调整公司实物资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的实物资产财务管理工作，并会同总部人事行政部对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、按规定权限审核或者审批实物资产购臵、报废和处臵等工作。

3、参与公司资产盘点清理工作。

4、根据公司产业发展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满足业务需要。

5、负责总部实物资产的购臵、调拨、报废等帐务处理，每月与总部人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致。

（三）各机构人事行政部配专职或兼职的实物资产管理员，负责本机构的实物资产管理，主要职责是：

1、执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，制定并落实本机构的具体实施细则。

2、负责本机构实物资产的申购、验收入库、日常管理、报废、调拨和盘点等工作；建立健全实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致。

3、负责本机构实物资产的盘点清查、统计汇总，记录和清查本机构实物资产的盘盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报实物资产盘点报告。

4、按规定权限审核或者审批实物资产购臵、报废和处臵等工作。

5、负责本机构所属长期闲臵、低效运转和超标准配臵实物资产的调剂工作，优化实物资产配臵，推动公司实物资产的共享、共用。

6、接受总部人事行政部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（四）各机构财务部负责本机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责本机构实物资产的购臵、调拨、报废等帐务处理。每月与本机构人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致；

2、参与本机构资产盘点清理工作。

3、按规定权限审核或者审批实物资产购臵、报废和处臵等工作。

4、审核、调整和批准本机构实物资产预算情况。

5、接受总部财务企划部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（五）总部及机构各实物资产使用部门负责对使用范围内的实物资产进行管理监督，主要职责是：

1、严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，及时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况，接受实物资产管理部门的监督、检查。

2、根据实际需要可设臵实物资产协管员，配合实物资产专管员完成日常管理工作。

3、实物资产使用人须保证所使用实物资产的安全、完整，是所用实物资产日常保管、保养的直接责任人，总部各部门及各机构负责人为本部门或机构实物资产管理的第一责任人，对本部门或机构实物资产管理负全面管理责任。

第四章 配备标准及采购、入库管理

第八条 实物资产的新增需提前按照《预算及三年规划管理办法》的规定做好实物资产购臵预算，预算审批后才能开展购臵活动。

第九条 实物资产新增应在预算范围内进行，库存没有可调剂的适用设备，并在预算范围内方可购臵新设备。总体预算内调剂使用应征询实物资产管理部门及财务部门的意见。

第十条 实物资产申购应遵循按需配臵的原则，有明确配臵标准的应当按配备标准严格执行；没有规定配备标准的，应当从严控制，合理配备。

第十一条 低端IT设备的配备原则。

高端IT设备配备原则和标准参照《机构网络建设配臵标准》、《机构PC服务器及高速行打配臵标准》、《机构综合布线、机房、UPS建设及维护费用标准》、《高端设备配臵原则和标准》。

第十二条 实物资产采购

（一）实物资产购臵前应由申请部门提请签报立项申请，签报中应注明需求固定资产的清单明细、需求原因，并附有批准的当预算情况及预算执行情况。签报应根据公司下发的有关实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。满足《合同管理办法》规范要求的，必须按照该办法签订合同。

（二）签报立项申请批复后进行采购动支。

（三）各级部门应根据公司采购制度和相关采购业务审批流程，确定采购权限，处理相关采购事务。

属于集团统购范围内的实物资产购臵，由使用部门提出申请，经规定流程审批后由物控部统一进行采购。不属于集团统购的，按采购制度中相关规定执行。

第十三条 实物资产入账、入库

（一）验收。

1、验收责任：低端IT设备由各级实物资产专管员负责验收，高端IT设备由相关技术部门、物控部共同负责验收，其他业务经营类实物资产设备由采购经办部门及使用部门共同负责验收。

2、验收时效：实物资产到货后验收入库工作（包括实物验收和系统中验收入库登记）应在2个工作日内完成，高端IT设备要求在安装完成后5个工作日内完成；属于特殊情况未按正常流程购买的，申购申请到达后按以上时效要求完成系统中补录验收和入库工作；对于采购量大分批到货的，在货全部到齐后10个工作日内完成验收入库工作。

3、验收要求：验收人员要严格按照合同进行验收，验收合格后及时对实物资产要进行条码扫描和系统中条码复核；验收不合格不得接收，并及时联系采购经办部门向供应商换货或退货。

实物资产验收合格后，各级实物资产专管员（实物管理员）须在5个工作日内收齐付款所需资料，在协议约定时间内完成付款。

第五章 实物资产的日常管理

第十四条 实物资产日常管理主要包括分发与领用、使用与保管、回收与利用、变更与调拨、维护维修等，必须严格按照规定流程办理。

第十五条 实物资产分发、领用：实物资产入账后应在５个工作日内分发至各使用部门及使用人，做好分发实物资产的出库登记，使用人须在分发后5个工作日内确认反馈分发情况。库存实物资产应做好实物资产入库登记，库存实物资产责任人为各级实物资产管理员。

第十六条 实物资产使用、保管

（一）各级实物资产使用部门及使用人应爱惜所用实物资产，注意实物资产的日常保养维护，延长实物资产使用寿命，提高利用效率，并做好相关维护保养记录；使用过程中出现问题，应立即通知相关部门组织维护。因管理不善造成实物资产丢失或损毁的，由人事行政部提请相关部门出具鉴定意见后进行处罚。

1.因下列原因造成实物资产损坏、丢失的，均应予以赔偿：（1）未经实物资产管理部门批准擅自拆装或改装实物资产，致使实物资产损坏。未经批准，擅自将公司实物资产携出司外造成损坏或丢失。

（2）违反规章制度，领、借、调拨等不按规定手续办理，致使实物资产丢失或损坏。（3）对易损坏设备，未按保管规定要求进行轻拿轻放、远离水火等，导致实物资产损坏。

（4）其他人为原因造成的损失和丢失。（5）未按技术规程操作，致使实物资产损坏。

2.因下列原因造成实物资产损坏、丢失，可视具体情况减少赔偿或免于赔偿：

（1）实物资产本身的缺陷或使用年久，在正常使用时发生的损失。（2）经批准进行检修，虽采取了预防措施，仍未避免的损坏。（3）已按保管规定对实物资产进行妥善保管，但因意外盗窃事故造成实物资产丢失。

3.赔偿基本原则：

（1）实物资产丢失或完全损坏无法修复，责任人应按不低于实物资产净值的60％进行赔偿,若净值为零则按不低于残值比例的60%进行赔偿；

（2）损坏或丢失零配件，若可修复或能重换配件的，按修理费或重换零配件费用进行赔偿；

（3）若经公司和赔偿者协商同意赔偿实物，需要赔付同等或更高价值的同类同型号资产物品；

（4）事故责任者不止一人时，须分清责任大小，分别承担相关责任；

（5）因不可抗力造成实物资产损坏或丢失，赔偿比例可视具体情况调减，由实物资产管理部门及财务部门出具意见。

（6）相关部门审批确定具体赔偿处理意见后，当事人应在五个工作日内到财务部门缴交赔款。若逾期不赔付将从赔款人的工资中扣除。若赔付金额较大或特殊情况未能在1个月内完成赔付者，经财务部门及人事行政部共同批准后可分期进行赔付，一般不超过6个月。

（7）对于符合报废标准的实物资产，按实物资产报废申请流程审批同意后予以报废。

（8）完成实物资产损坏、丢失处臵后，应由实物资产管理部门、财务部门进行相应处理。

4.实物资产发生损坏或丢失后，必须立刻报告实物资产管理部门（被盗、被抢丢失还需报当地公安机关），相关部门查明原因后尽快提出赔偿或其他处理意见；对发生事故隐瞒不报、推诿责任态度恶劣者，除按规定执行赔偿处理外，还应根据具体情节按照公司相关规定给予行政纪律处分。

（二）人事行政部应在实物固定明显处粘贴实物资产标贴，以便日常管理和盘查，情况变更及时更贴；同时应定期检查实际资产的使用状态，按照以下状态进行登记备查：

良好：不需要进行任何修理，只进行常规维护即可满足工作需求。可用：进行除常规维护之外的小修理改良就能满足工作需求。难用：需要进行除常规维护之外的大修理改良才能满足工作需求，同时预计修理改良支出可以在延长的寿命中得到弥补。

停用：已经没有使用价值，或者进行大修理改良的支出难以得到弥补。

（三）实物资产使用人调动和离司须办理所使用实物资产的正常交接，未办理实物资产交接的不予办理调动和离司手续。

（四）公用笔记本电脑采用集中管理借用机制，实物资产管理员要做好借用登记；配备或借用了笔记本电脑的，使用人必须严格按照《笔记本电脑管理规定》进行保管。

（五）对于高价值的IT资产（如：小型机和存储系列、服务器、核心网络设备等），应购买保险以转移风险。

（六）实物资产一般不得外借（指因工作需要借给公司或机构以外的人员使用），如有特殊情况，须经规定流程审批后方可外借，但必须按期归还。如逾期不还，按实物资产原值进行追偿赔偿，机构负责人负连带责任。在外借时，可视具体情况考虑押金保障条款，归还时应仔细检查实物资产状况，注意风险控制。

第十七条 实物资产回收、利用。各级人事行政部应定期对闲臵实物资产进行合理调剂，防止积压浪费。对闲臵实物资产，实物资产管理员应在5个工作日内予以回收，对长期闲臵、多余或不能有效利用的实物资产，应进行合理调剂或处臵。

第十八条 实物资产变更与调拨

（一）实物资产变更是指实物资产变更使用人、变更所属单位等，发生实物资产变更时需要办理实物资产变更手续，进行实物资产调拨。实物资产变更与调拨需按照公司有关实物资产转移的审批流程进行申请，变更后实物资产管理员需及时办理实物资产调拨手续。

（二）对设备配件的变更，实物资产专管员接到安装完毕通知后，须在5个工作日内完成变更登记。

（三）未按规定擅自进行变更的，将对原使用人和现使用人批评，并要求5个工作日内完成补办手续。

（四）实物资产专管员工作岗位变动，需对所负责管理的实物资产进行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部门负责人三方签字确认，报给上级实物资产管理员审批后，人力资源部门方予办理人事调动或离司手续。

（五）实物资产的财务帐、实物台帐不能随意进行修改，特殊情况必须经规定流程审批后方可修改，并且要进行修改后核对以确保一致。

第十九条 各级人事行政部、财务部须及时、准确进行相关帐务登记，记录实物资产的增减变动情况，每半年给使用人发出实物资产信息确认通知，使用人必须在5个工作内进行确认和反馈。

第二十条 实物资产维修

（一）保修期内实物资产维修，直接由各部门联系供应商提供售后维修服务。IT资产维修通过上报问题反馈，IT部门负责维修，使用人不得擅自拆装配件自行维修。

（二）其他情况的维修，总部实物资产由各使用部门报总部人事行政部、财务企划部及相关分管领导审批同意后可进行维修，机构实物资产由各使用部门报机构人事行政部、财务部及机构负责人审批同意后可进行维修。维修费用由各级单位自行支付，因人为因素造成的实物资产维修，需追究相关人员责任。

（三）所有的设备维护维修都要求保留维护维修记录。

第六章

实物资产的处臵

第二十一条 报废标准

（一）IT设备报废标准： 1．低端IT设备报废标准：（1）已达到规定的使用年限（5年）。

（2）损坏严重，维修费已接近或超过新购价格30%的，或无法购买相关配件的。

（3）因科技进步，原设备不能满足工作需要，需更新换代的或升级费用超过新购价30%的。（PC机因内存不足等不能支持运行公司当时防病毒和远程管理软件的要求强制报废。）

2．高端设备报废标准：

（1）不设报废年限。如因原设备性能不能满足工作需要，需更新换代或升级费用超过新购价30%等原因需要报废的，报基础架构管理部审批通过后方可报废。

（2）原设备续保费用高、而购买同等处理能力新设备代价不超过续保费用6倍的，经基础架构管理部审批通过后可报废。

（二）非IT实物资产报废标准：交通运输设备报废标准执行集团相关文件规定。

第二十二条 正常报废的基本条件

（一）达到报废标准，因设备老化，重要部件故障、损坏而无法正常运行和使用。

（二）达到报废标准，虽有使用价值,但难以保证技术工艺、安全操作规程要求及产品质量，无法满足业务需求。

第二十三条 非正常报废的条件

（一）未达到报废标准，因设备老化或机械故障而无法修复，导致无法继续使用或修理后质量保证期少于一年的。

（二）实物资产因遗失、被盗抢、全部或部分部件损坏无法修复或修理费用高于实物资产净值，自然灾害等原因造成损失等。

（三）因被盗抢造成实物资产损失、且自报案时间起三个月后确认无法查找的。

第二十四条 实物资产报废需根据有关规定分别签报申请，机构内应集中进行报废申请，交通运输设备的报废申请须单独另行签报。

（一）实物资产报废必须由实物管理部门填写《实物资产报废申请表》并出具处理意见以签报形式报出。

（二）非正常报废的实物资产如因故障或损坏无法修复等原因申请报废的，需要生产或销售单位（或其特约维修点）逐项出具书面专业技术鉴定意见，并加盖对方公章，注明如继续使用所需的维修费用。如因客观原因无法提供上述单位的书面鉴定意见的，须由公司相关技术部门及归口管理部门出具意见。

（三）实物资产报废申请签报附件材料明细

1、正常报废需提供材料：《实物资产报废申请表》

2、非正常报废需提供材料：

①《实物资产非正常报废申请表》 ②报废实物资产鉴定书

③公安机关受理的报案材料（被盗、抢）

④机构对于责任人、责任部门的处理意见

3、如有特殊情况需单独说明的，请另附说明。第二十五条 报废实物资产的处臵

报废实物资产处臵应按照规定流程报送相关部门及领导审批，批量大宗实物资产处臵需组织招投标，处臵报废实物资产后的所有收入应交回各级财务部门做收入处理。

（一）总部报废实物资产的处理由申请部门会同总公司人事行政部、总公司财务企划部等相关部门共同进行。

（二）本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，报废实物资产原值达到10万元的，应成立报废实物资产处臵小组。

1、成员由人事行政部、财务部负责人，人事行政部实物资产专管员组成，总部由人事行政分管领导担任组长，机构由机构负责人担任组长。人事行政部负责实物资产处臵的日常事务工作。

2、报废实物资产处臵小组实行集体决策制度，小组成员对评估单位出具的评估报告进行审核和确认。

3、报废实物资产处臵小组对评估公司的评估结果进行审核。

4、报废实物资产处臵小组对至少三家正式拍卖企业所提供的拍卖方案和收费价格进行比较审核，同时上报拍卖企业方案并推荐其中一家。

（三）报废实物资产处臵原则上实行对外拍卖，拍卖方案需报总公司审批。如报废的固定资产因损坏严重、或经评估回收价值小于拍卖处臵的费用以及处臵实物资产数量较少，经报废实物资产处臵小组研究、报总公司批准后，则可以公益捐赠或废品回收形式进行处理。属于以废品收购形式处理的，需找三家以上的废品回收单位进行比较收购。

（四）获准报废的实物资产应在10个工作日内集中清理，回收至实物资产归口管理部门，同时做好交接手续。

（五）机构实物资产的处臵方案须上报总公司，并在总公司最终批复同意实物资产报废之日起10个工作日内提交签报。

（六）报废实物资产原则上一律不得继续留用，如因特殊原因需要留用报废实物资产，则需另行上报总公司人事行政部和财务企划部审批，经审批同意后方可留用。

（七）报废实物资产不得以任何理由分发给公司内外勤员工。第二十六条 实物资产盘点。

（一）公司每年举行两次实物资产的盘点工作，盘点由公司各级固定资产管理部门和财务部门联合组织，包括实物资产账目盘点和实物盘点两大部分，并形成书面报告，对盘亏、盘盈实物资产，应查明原因，提请签报至同级财务部门、机构负责人及上级相关主管部门批准，及时进行账务处理。

（二）各级实物资产管理部门及实物资产管理员应注重日常实物资产的盘点工作，及时发现问题，查明原因，解决实物资产管理中出现的各种问题。

第二十七条 特殊设备的管理

特殊设备是指手提电脑、投影仪、摄像机、照相机等便携式设备。特殊设备必须由使用部门统一管理，各部门实物资产管理员为管理责任人，禁止个人用于与工作无关的事项。

第二十八条 与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使用人妥善保管，公共实物资产则由部门或公司实物资产管理员负责保管，涉及实物资产相关的异动，该类资料应同步流转。

第二十九条 如果未使用设备管理系统的机构以电子表格台帐形式代替。

第七章 附则

第三十条 本制度由总公司人事行政部、财务企划部负责解释和修改。

第三十一条 本制度自下发之日起执行，之前下发文件与本制度有抵触的，以本制度为准。