小金库整治方案

第一篇：小金库整治方案

汤工商【2011】42号

关于印发《汤阴县工商系统2011年“小金库”

专项治理自查工作实施方案》的通知

各工商所、经检队、县局各股室、中心、协会：

现将《汤阴县工商系统2011年“小金库”专项治理自查工作实施方案》印发给你们，希望你们认真组织学习，抓好贯彻落实。

二〇一一年五月十八日

主题词： 小金库自查实施方案通知

汤阴县工商行政管理局办公室2011年5月18日印

汤阴县工商系统2011年“小金库”专项治理

自查工作实施方案

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据省、市局部署，按照省、市局关于工商系统2011年“小金库”专项治理工作要求，结合汤阴县局工作实际，县局决定从2011年5月10日至5月31日对我县工商系统所有单位开展为期20天的“小金库”治理自查自纠工作，现制定如下方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中、五中、六中全会和中央纪委六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中，全面深入推进全县工商系统“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，努力构建和完善防治“小金库”长效工作机制。

二、工作目标

在市工商系统“小金库”治理工作小组的领导下，按照党中央、国务院关于彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从实际出发，全面深入推进全县工商系统的“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走

过场等问题，坚决扫除专项治理工作死角，要始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务，认真组织自查，切实把“小金库”治理工作落到实处。

三、具体措施

（一）自查时间

要求各单位2011年5月20日之前自查结束，县局组成督导组于5月21日至5月31日对各单位进行督导、检查。

（二）自查重点

为了更好开展自查工作，做到有章可循，根据汤阴县工商系统工作实际，“小金库”治理工作领导小组办公室要求各单位将以下11个具体工作作为自查重点：

1、落实是否已将省局印发的“小金库”治理工作举报电话及时公示在本单位的醒目位置，张贴最短时间两个月；

2、各单位要签订“小金库”治理工作承诺书同时在本单位公示，并于5月18日前报县局“小金库”治理办公室备案；

3、从现在起到5月底，要全面开展自查、公示、迎检工作，积极完成好“全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设、总结验收”等复查方案每个阶段的工作；

4、各单位贯彻省、市会议精神、落实会议举措，治理步骤要形成书面材料，与“治理检查工作方案”一道，在5月20日前上报县局“小金库”治理工作领导小组办公室备案。其它好的做法和典型经验也要及时上报县局“小金库”治理办公室，以便

汇总向全系统通报。

5、高度重视“厉行节约”活动，严格控制“三公支出”,认真做好账务处理，确保活动取得实效。

6、进一步做好资产管理，自今年1月1日起，资产处置必须严格按照规定程序进行，处置收入必须上缴省级国库。

7、做好停征收费项目的检查和收费许可证的变更。

8、不准乱发津贴补贴，严格按照规范后的规定执行。

9、明确“小金库”专项治理内容。

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：

①．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

②．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

③．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

④．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；⑤．虚列支出转出资金设立“小金库”；

⑥．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；⑦．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

10、把握好收支进度，控制好结余资金（积极关注基本户结余资金），及时清理往来款项及因公借款。

四、工作要求

（一）加强组织领导。为做好本次专项治理工作，县工商局成立“小金库”专项治理工作领导小组，成员单位由监察室、财务股、办公室组成。领导小组下设办公室，负责“小金库”专项治理的具体实施。

（二）实行责任制。各单位负责人对本单位“小金库”专项治理工作负总责；机关各股室、中心、协会负责人对本股室、中心、协会负责；县局领导对所联系分包的工商所、中心、协会负责。

（三）落实举报制度。各单位要设立举报电话和举报电子信箱，认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度。县工商局举报电话:0372—6225326，0372—6225302

（四）加强工作督导

在专项治理自查自纠工作期间，县局治理“小金库”工作领导小组办公室将派出督导组，对各单位进行督导复查，督办典型案件，验收治理效果。对工作组织不力、自查自纠和重点复查不认真，以及拒绝接受重点复查的单位，要及时给予批评并责令整改；对顶风违纪的，县局将严肃处理，并追究有关人员责任。

第二篇：小金库方案

关于印发《河北省2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的通知

2011-05-25 09:50

冀纪字〔2011〕19号

各市纪委、监察局、财政局、审计局，省直各部门，各人民团体：

经省领导同意，现将《河北省2011年“小金库”专项治理工作实施方案》印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

中共河北省纪委

河北省监察厅

河北省财政厅

河北省审计厅 2011年5月11日

河北省2011年“小金库”专项治理工作

实 施 方 案

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）、《中央治理“小金库”工作小组关于印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（以下简称《实施方案》）要求，结合我省实际，制定实施方案（以下简称《方案》）如下：

一、任务目标

按照分级负责、分口把关、统筹兼顾、整体推进的原则，今年继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，着力解决工作不重视、不平衡的问题；扫除专项治理工作死角，抓好任务落实；总结工作经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。年底前完成这次专项治理工作任务。

二、时间步骤

从《方案》下发之日起至12月底结束，分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

（一）全面复查阶段（截至5月底）

各级治理机构负责组织本级所属的党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”治理工作的全面复查。要加强对复查工作的组织领导和督促指导，扫除治理工作死角。凡列入“小金库”专项治理范围的党政机关、事业单位、社会团体和国有企业，都要认真组织本单位、本系统的复查。在全面复查中，要再次确认治理对象，以保证复查的全面覆盖。复查面要求达到100%。党政机关和事业单位的复查要结合2009年“自查自纠”、“回头看”、问题整改及专项检查情况进行；社会团体和国有企业的复查可在2010年的基础上开展“回头看”或全面的自查自纠。各单位（包括企业，下同）主要负责人对全面复查工作负完全责任。

1、各级党政机关、事业单位的复查：一是凡未按照省纪委、省治理“小金库”领导小组《关于在省直部门开展“小金库”治理自查自纠“回头看”的紧急通知》（冀纪传〔2009〕28号）、省治理“小金库”领导小组办公室《2010年河北省关于开展党政机关和事业单位“小金库”专项治理“回头看”工作的通知》（冀治金办〔2010〕3号）要求进行自查自纠“回头看”、单位主要领导对“小金库”治理结果没有公示、公开承诺及未上报相关书面资料的，是复查的重点。二是党政机关、事业单位在2009年、2010年开展的“小金库”治理工作中，自查自纠“回头看”、各种检查工作中走过场、留死角、对有的问题没有认真进行整改的，要进行全面复查。

2、社会团体 “小金库” 的全面复查，要制定《河北省2011年社会团体“小金库”专项治理工作实施方案》，由省民政厅负责按照方案要求，全面开展复查工作。国有企业 “小金库” 的全面复查，要制定《河北省2011年国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》；根据企业国有资产管理权限和隶属关系，省国资委监管企业的的治理工作由省国资委负责。尚未纳入省国资委监管的其他省属国有企业的治理工作由企业主管部门负责。各设区市国有企业“小金库”的治理工作可参照省属企业治理方式组织实施。

3、报送复查报告。要在复查中落实公示制、承诺制和报告制。复查工作结束后，凡进行复查的各部门、单位要分别填写《关于“小金库”治理工作的公示》（见附件1）和《关于“小金库”治理工作的承诺》（见附件2），将复查情况在本单位进行公示、公开承诺，接受干部群众监督，公示期不得少于3天。公示结束后，填报《“小金库”全面复查报告表》（见附件3），并附文字说明，经单位主要负责同志签署意见、盖单位公章后，于6月5日前上报同级“小金库”治理日常工作机构。

各级“小金库”治理日常工作机构根据各单位报送的《“小金库”全面复查报告表》汇总填列《“小金库”全面复查统计表》（见附件4）逐级上报。各市、省直各部门“小金库”治理日常工作机构要在6月5日前将复查统计表和文字说明报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）督导抽查阶段（截至7月底）

在全面复查的基础上，原则上利用6、7两个月的时间进行督导抽查，省级“小金库”治理机构抽调专门力量重点对各市开展工作督导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查。各市要组织力量对县（市、区）督导抽查。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。督导抽查应当重点关注成效不大、工作不力、举报较多的地区和以下单位： 1．执收、执罚权相对集中的部门和单位；

2．与人民群众利益密切相关的教育、卫生等部门和单位；

3．宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社和社会团体等与党政机关和事业单位有隶属关系的单位；

4．供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的单位； 5．管理链条长、分支机构多的单位； 6．以前检查发现存在“小金库”问题的单位； 7．有群众举报的单位；

8． 2009年以来自查自纠“零申报”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。

对督导抽查发现的问题，必须严肃追究责任，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。督导抽查结束后，《“小金库”重点抽查统计表》（见附件5）、《“小金库”问题举报核查情况统计表》（见附件6）及有关文字说明要逐级上报，各市、省直各部门“小金库”治理日常工作机构汇总后，于7月31日前报省治理“小金库”工作领导小组办公室。

（三）整改落实阶段（截至8月底）

要进一步加强整改落实工作，对于专项治理过程中发现的问题，要按照统一政策、集中审理、分别处理的原则，由各相关部门根据各自职能依法进行处理处罚和责任追究。各级各部门要首先抓好2010年发现的“小金库”问题的处理处罚和责任追究工作，并针对2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。要杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合，在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

各市、省直各部门“小金库”治理日常工作机构要抓紧完成处理处罚等整改落实工作，并将《“小金库”问题整改落实情况统计表》（见附件7）和文字说明，于11月30日前报省治理“小金库”工作领导小组办公室。

（四）机制建设阶段（截至11月底）

防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务。为巩固“小金库”治理成果，各级各部门以及纳入治理范围的各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终。要深入剖析“小金库”产生的根源，结合专项治理工作中暴露出的典型案例问题，研究长效机制建设问题，结合工作实际将制度建设任务进一步分解落实，抓紧督促实施。注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。一方面，要充分利用党政机关和事业单位防治“小金库”长效机制研究成果，抓紧制定党政机关和事业单位防治“小金库”长效机制建设方案；另一方面，要积极开展社会团体和国有企业防治“小金库”长效机制研究工作，结合实际，将“小金库”治理工作与加强和完善社会团体、国有企业监管相结合，研究提出源头治理的措施，切实加大制度建设推动建立健全防治“小金库”长效机制。要结合党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”检查，从完善制度、深化改革、加强监督、注重教育等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

各级“小金库”治理工作领导机构要加强防治“小金库”长效机制建设的调查研究和组织协调，各成员单位及有关部门要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自领域的长效机制建设工作。民政部门牵头负责社会团体防治“小金库”长效机制建设工作，国有资产管理部门牵头负责非金融国有企业防治“小金库”长效机制建设工作。各市、省直各部门“小金库”治理日常工作机构要在11月30日前将《防治“小金库”长效机制建设统计表》（见附件8）及文字说明报省治理“小金库”工作领导小组办公室。

（五）总结验收阶段（截止12月底）

按照《意见》、《实施方案》要求，认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收，不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且要查找不足、积极完善。省级治理领导机构要对市级和重点县（市、区）的治理工作进行检查、评价和验收，检查、评价和验收过程中要通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况，要通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行满意度调查，保证以实实在在的治理成果取信于民。

各市、省直各部门“小金库”治理日常工作机构要将2011年“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于11月30日前报省治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、工作要求

（一）加强组织领导，进一步完善工作机制。各级各部门“小金库”治理领导机构要加强组织领导，把握工作规律，坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。各级“小金库”治理日常工作机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。纪检监察机关和财政、审计、民政、国资委等成员单位要抽调精干力量到“小金库”治理日常工作机构，专职从事治理工作。各级各部门治理工作机构要加强协调、服务和督导，及时掌握本级本部门的工作进展情况，对工作滞后的，积极开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，认真抓好本单位的治理工作，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。

（二）突出工作重点，进一步强化综合治理。各级各部门在组织专项治理工作中，要突出重点、统筹兼顾，确保工作不走过场、不留死角，并注重总结专项治理经验，建立健全长效机制。党政机关和事业单位的治理工作，要把垂直管理单位较多的部门当作重点，并按层级不同以基层预算单位为重点；社会团体的治理工作，按登记管理机关不同要以全国性社会团体和省级社会团体为重点，按性质和任务不同要以行业性社会团体为重点；国有企业的治理工作，按层级不同要以中央企业和省级国有企业为重点，并重点关注二级以下子企业；按监管主体的不同，除国有资产管理部门和行业监管部门监管的国有企业外，还要重点关注各级政府直接管理或其他部门和单位管理的国有企业。各级各部门在部署专项治理工作中，要结合实际，协调推进，努力提高治理工作效率。要把专项治理工作与厉行节约制止奢侈浪费、遏制消极腐败和不正之风在一些领域易发多发势头、保障和改善民生等重大决策部署执行情况、“三公消费”治理、会计信息质量检查等相结合；要与纪检监察监督检查、财政监管、审计监督、税务稽查、出资人监管、行业监管等日常监督工作相结合，如实填列《日常监督发现“小金库”问题统计表》（见附件9，11月30日前上报），切实扩大治理工作成效。

（三）坚持政策规定，进一步加大责任追究力度。要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励和支持复查，对复查中发现“小金库”问题并及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上要追究责任人员的责任。各级“小金库”治理领导机构要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的单位，特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。各有关部门要按照职责分工，积极参与处理处罚和责任追究工作。应该给予党纪、政纪处分的，纪检监察机关要坚决查处；对相关责任人员的组织处理，组织人事部门要及时办理；对存在财政违法行为的单位和个人，财政、审计部门要依法进行处理；涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。

附件：1.关于“小金库”治理工作的公示； 2.关于“小金库”治理工作的承诺；

3.“小金库”全面复查报告表；

4.“小金库”全面复查统计表；

5.“小金库”重点抽查统计表；

6.“小金库”问题举报核查情况统计表；

7.“小金库”问题整改落实情况统计表； 8.防治“小金库”长效机制建设统计表； 9.日常监督发现“小金库”问题统计表； 10.填表说明。

第三篇：XX整治小金库自查报告

XX整治小金库自查报告

开展的审计监督工作，治理“小金库”现象，是维护财经纪律，严格执行财经制度，整顿规范经济秩序，促进党风廉政建设的有效措施，使各项经济活动的全过程，都置于有效的监督和控制之下。下面是小编整理的关于整治小金库的自查报告，欢迎查阅。

【整治银行小金库自查报告1】

为切实做好“小金库”治理工作，把“小金库”治理工作落到实处，构建防治“小金库”工作长效机制。根据人总行统一部署，我支行于XX年6月上旬组织开展了对“小金库”治理“回头看”工作，现将有关情况总结汇报如下。

一、统一思想精心组织

为提高全行上下对开展“小金库”治理工作重要意义的认识，深刻认识“小金库”治理工作的必要性、紧迫性，支行党组组织会计财务、后勤、内审、纪检等部门负责人召开了专门会议，研究部署对“小金库”治理“回头看”自查工作，要求相关人员认真对待，全行上下齐心协力，相关部门通力合作，共同把这次自查工作完成好。

为使自查工作有序开展，支行成立了由一把手任组长、分管领导任副组长，会计、财务、后勤、内审、纪检等部门负责人为成员组成的“小金库”治理“回头看”自查工作小组。并公布了举报电话，自觉接受群众的监督。

二、认真细致自查到位

1、宣传动员提高认识

召开全行干部职工大会，学习有关文件，强调“小金库”治理工作的重要意义，提高对“小金库”治理工作全员参与意识，对发现有“小金库”现象或隐患的及时主动报告。

2、认真自查全面细致

通过对支行账户开立情况、财务收支情况、出纳现金、银行存款情况、基建管理、固定资产管理情况的检查表明：我支行无截留收入、虚列开支、违规收费、乱罚款、虚假发票列支、上下级单位相互转移资金等行为，不存在“小金库”现象。

三、完善制度构建长效机制

1、加强思想教育

积极开展党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，明辨是非，不断增强拒腐防变能力。

结合典型案例进行警示教育，警钟长鸣，用发生在身边的人和事进行教育，切实提高班子成员和干部职工的法制意识，使设立“小金库”违纪、违法、易诱发职务犯罪的观念深入人心，使党员干部从思想上、行动上支持、参与禁止“小金库”的工作，努力形成良好的氛围，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

2、加强制度建设，健全管理体系

认真调研、分析、查找在分配制度、干部人事制度、监督管理体制等各个方面存在的漏洞和环节，不断总结完善制度建设，建立责任追究制，从源头预防和治理“小金库”的产生和漫延。

3、实行责任追究，加大惩处力度

建立和完善“一把手”责任追究制，把“小金库”问题纳入党风廉政建设的责任目标之一，实行一票否决，一旦发现“小金库”，除对当事人进行处理外，还必须对“一把手”实行责任追究。

4、加强群众监督，健全信息渠道

充分发挥广大干部职工的监督作用，建立举报箱、举报电话等多种渠道，发动干部职工监督的有利条件，为其反馈情况提供有效平台，达到有效扼制小金库的目的。

5、建立奖惩机制

建立举报查处奖惩机制。对举报“小金库”现象、查办“小金库”行为的有功人员，不仅从精神上给予奖励，同时从物质上给予一定奖励。

【整治小金库自查报告2】

自今年省委决定开展整治“小金库”及违规使用专项资金专项行动以来，我区整治办在区整治“小金库”及违规使用专项资金专项行动领导小组的统一领导部署下，按照省、市、区《整治“小金库”专项行动方案》要求，认真扎实地开展各阶段的工作，目前已完成了动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实阶段的工作任务，并取得了一定的成绩，有效地规范了财经秩序。现将XX年我区整治“小金库”及违规使用专项资金专项行动的工作总结报告如下：

一、专项行动工作总体情况

(一)专项行动开展情况

本次整治“小金库”及违规使用专项资金专项行动时间紧、任务重，为提高工作效率，我区整治办分别于11月14日和21号召开全区专项行动工作会议，层层动员部署，使各部门、各社会团体、各国有及国有控股企业和各街道办增强政治责任感和工作紧迫感，把整治“小金库”及违规使用专项资金专项工作摆上重要日程，并具体细化实施方案，明确政策规定，确保工作部署深入到位。根据省、市、区行动实施方案，这次纳入整治范围的是全区所有党政机关、事业单位、国有企业和社会团体，全区共有961个单位纳入这次整治的范围(其中：党政机关285 个，事业单位540个，区属国有企业54个，社会团体及公募基金会82个)，确定了重点检查单位总数为128个。重点检查面占纳入治理范围单位总数的%，其中，重点领域、重点部门和重点单位，重点检查面占比为%;非重点占比为%，都达到省市方案的占比要求。为切实加大检查力度，区整治办在重点检查阶段还派出督导检查组，且专门聘请了会计师事务所专业人员组成检查工作小组。

(二)检查存在的问题及整改落实情况

通过本次专项行动，并未发现我区党政机关、事业单位、国有企业和社会团体存在“小金库”问题，但发现三个单位有违规使用专项资金现象，区整治办对本次检查发现有违规使用专项资金现象的单位，逐一督促整改。具体如下：

1、xx小学存在以大额现金进行教育费附加及地方教育费附加款项结算的现象，合计万元。该单位负责人及财务人员经过认真学习有关现金管理规定，决定在今后工作中坚决杜绝使用大额现金支付等违规现象。

2、xx初级中学存在以大额现金进行教育费附加及地方教育费附加款项结算的现象，合计万元。该单位负责人及财务人员经过认真学习有关现金管理规定，决定在今后工作中坚决杜绝使用大额现金支付等违规现象。

3、区文化中心管理处存在基本支出占用公益性演出专项经费项目经费的现象，合计万元。该单位负责人及财务人员经过认真学习有关部门预算管理规定，决定在今后工作中要严格按照基本支出与项目支出的经济业务内容进行会计核算。区整治办将协同区预算部门调减该单位下同类项目经费额度。

(三)长效机制建设工作情况

为不断深化和巩固“小金库”及违规使用专项资金专项整治效果，构建杜绝“小金库”及违规使用专项资金的长效机制建设，从源头上防范和杜绝“小金库”及违规使用专项资金问题的产生，我区按照中央和省市的统一部署，紧紧围绕长效机制建设这个根本任务，扎实开展工作，收到了一定的效果，主要体现在以下三个方面：

1、加强教育

增强各单位干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是防治“小金库”及违规使用专项资金长效机制的任务，是彻底消除“小金库”及违规使用专项资金的前提。为此，我们从教育入手，不断加强单位干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识。其一，要求各单位的“一把手”在思想上要认清“小金库” 及违规使用专项资金的严重危害性，采用各种行之有效的形式，增强党员干部的法制观念和制度意识，引导党员和干部带头学习制度，自觉养成严格按制度办事的良好习惯;其二，开展党政机关和事业单位负责人财务管理和内部控制培训，堵塞漏洞，防范“小金库”及违规使用专项资金产生;其三，要求各社会团体、各国有企业把小金库治理工作与日常财务会计管理结合起来，进一步规范并严格执行财务会计管理制度，完善内控和监督机制。

2、完善制度

加强各部门、单位防治“小金库”及违规使用专项资金的制度建设和落实，不断完善财政体制改革和制度创新，从源头上切断“小金库”及违规使用专项资金的资金来源。

其一、严格预算单位实有资金账户管理。进一步加强预算单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，对单位实有资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。进行银行账户检查，加强单位银行账户内部管理，切实堵塞资金管理漏洞。

其二、深化“收支两条线”管理制度改革。按照“罚缴分离、收支分离、收支脱钩”的总体目标，继续深化收支两条线改革，进一步理顺罚没收入和收费管理秩序。要求各部门、各单位要严格落实“收支两条线”规定，凡属于行政事业性收费、政府性基金、国有资产和国有有偿使用费、罚没收入等政府非税收入，必须按规定纳入“收支两条线”管理，接受财政部门的统一监管。

其三、深化“国库集中支付”制度。进一步深化部门预算管理改革，提高预算管理的科学化、精细化水平，强化预算约束。继续深化行政经费管理和改革，推进国库集中收付制，规范财政资金支付方式，减少财政资金使用上的漏洞。

3、强化监督

其一、严格落实“小金库”承诺保证制。我们要求各单位主要负责人、财务负责人和纪检负责人签订《关于“小金库”治理工作的承诺》，并按照承诺的要求，严格执行“小金库”治理的政策法规，认真落实各项规定，及时上报各项报表，并保证数据真实、准确。

其二、严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。

其三、严格落实整治“小金库”及违规使用专项资金监督管理责任制。我们要求各单位、各部门要充分认识“小金库”及违规使用专项资金问题的严重性、危害性和治理工作的长期性、艰巨性，进一步落实各级领导干部和有关职能部门的责任，治理工作领导小组成员单位要各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力。要把防治“小金库”及违规使用专项资金工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条线”的规定，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金库”及违规使用专项资金问题的发生。

二、进一步加强防治“小金库”及违规使用专项资金长效机制的思路与对策

整治“小金库”及违规使用专项资金是一项长期艰巨的任务，其根本目标在于实现标本兼治。要在不断加大对“小金库”及违规使用专项资金的日常整治力度的同时，全面研究分析现行制度与管理中存在的问题与漏洞，通过采取切实有效的措施加以健全和完善，逐步建立健全防治“小金库”及违规使用专项资金的长效机制。为此，我们将以下几个方面进行加强。

(一)加强法制教育，提高法纪意识。

加强对领导干部特别是主要负责人的法制教育。要过谈话谈心、民主生活会、征求群众反映、案件分析等多种渠道，加强对领导干部思想动态的经常性了解，及时总结分析当前领导干部认识方面的普遍性误区或薄弱环节，突出重点，有针对性地开展教育。确保主要负责人对防治“小金库”及违规使用专项资金工作的认识水平、责任意识和法规政策知识都得到显著提高，促使其自觉抵制违规违纪行为。要加强对财务人员的业务培训，提高财务人员对“小金库”及违规使用专项资金问题的认识，增强财务人员的法纪观念和专业素养。要积极开展经验交流和研讨，及时推广整治工作经验，发挥典型引路作用。

(二)深化各项改革，健全各项制度。

1、要进一步深化“收支两条线”管理制度改革。按照“收缴分离、罚缴分离、收支分离、收支脱钩”的总体目标，将所有行政事业性收费纳入财政预算管理并接受监管，统筹使用预算外内收入，加强对单位银行账户和收费票据的管理，严格实行国库单一账户制度。

2、深化部门预算改革。全面彻底推行综合预算，强化对单位预算的控制。要将预算外资金全部纳入预算控制体系,从根本上解决预算内、外资金“两张皮”的问题，并要合理确定预算单位的财权，从预算安排上满足单位必要、合理的支出需要，消除预算单位以正常支出不足为由而设立“小金库”的动力、借口和诱因。

3、建立部门预算项目库。为进一步深化预算管理改革，加强部门预算项目支出管理，提高项目资金科学化精细化规范化管理水平，同时为中长期财政发展规划归集基础数据，我区将通过建立部门预算项目库实现以下管理目标：一是实现政府部门基本职能与财力分配的紧密对接;二是增强部门预算项目支出的可比性和绩效评价性;三是通过预设部门预算项目库，规范引导部门预算编制，提高部门预算编制的质量和效率，同时为部门预决算公开做好准备;四是夯实财政管理基础，实现财政数据大集中，为财政管理提供依据。通过对部门预算项目的增减变化分析，准确掌握政府工作重点及政策走向。

4、建立健全“小金库”及违规使用专项资金整治协调机制。有效整合纪检、监察、财政、审计、民政等部门和新闻媒体的力量，进一步强化日常管理和监督，充分发挥各方面的作用和优势，加强部门协调配合和上下联动，进一步形成有效防范和整治“小金库”及违规使用专项资金的整体合力。大力推进党务公开、政务公开，整合监督，注重发挥党内外群众、新闻媒体的作用，积极为他们创造能够监督、方便监督的平台和条件健全制度执行的问责机制。

5、不断完善监督机制，加强查处力度。要加大监督检查力度，坚持专项整治与日常整治相结合，并常抓不懈;要明确各治理主体的职责分工，各司其职，形成合力;要强化处理处罚，要坚持处理事与处理人相结合，经济处罚与行政处罚、法律追究相结合的原则;要建立对财务分管领导、财务管理人员特别是“一把手”的问责制度;要加大对典型案件的曝光力度。使查与处有机结合，真正确立“小金库”及违规使用专项资金整治的权威。

第四篇：小金库治理方案

关于深入推进“小金库”专项治理工作实施方案

局属各单位：

根据全国“小金库”治理工作经验交流电视电话会议、河北省深入推进“小金库”治理工作电视电话会议、唐山市深入推进“小金库”治理工作会议精神、古冶区关于深入推进“小金库”专项治理工作的通知，在动员部署的基础上，现就我局深入推进“小金库”专项治理工作通知如下：

一、专项治理的范围和内容

（一）专项治理范围

按照中央、省、市、区的部署要求，下一步我局“小金库”治理工作重点围绕事业单位组织开展好“回头看”。把执收执罚权比较集中的部门、自查自纠“零申报”、“零问题”的单位作为开展“回头看”的重点。原则上对自查自纠“零申报”、“零问题”的单位由局“小金库”领导小组办公室进行重点检查，确保治理工作不走过场、不留死角。积极稳妥地推进“小金库”治理工作。

（二）专项治理内容

1、违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2009年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2008年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情

节严重的，应追溯到以前。

2、对各社会团体、国有及国有控股企业的用户帐户进行全面清理。“小金库”主要表现形式包括：

1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5、虚列支出转出资金设立“小金库”；

6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、专项治理的方法和步骤

此次深入推进“小金库”专项治理工作，按照动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实四个步骤，到2010年底基本结束。充分发挥业务主管单位的作用，坚持分类指导、突出重点的原则，全面开展治理工作。

（一）自查自纠（7月1日至8月31日）

各单位、各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，抓紧制定方案，组织实施“小金库”治理工作，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《“小金库”检查情况表》（见附件2）。经单位财务负责人审核、单位负责人

签字后，上报局“小金库”治理工作领导小组办公室和主管部门。各单位对自查自纠情况负完全责任，自查面必须达到100%。

为保证自查效果，局“小金库”治理工作领导小组办公室要组织力量有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。各单位自身都要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。自查情况填列《“小金库”检查情况表》，并于8月10日前将“小金库”治理工作方案、自查自纠总结报告和汇总表报送局治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）重点检查（9月1日至10月31日）

在自查自纠基础上，“小金库”治理工作办公室要组织开展重点检查。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的20%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于50%。

重点检查对象：

1、对事业单位，加强对“零申报”、“零问题”单位和部门的监督检查；

2、对纳入治理范围的单位，加强对有举报线索、社会反映强烈、财务会计基础薄弱以及过去监督检查存在问题的单位的检查，特别关注事业单位的资金、资产往来关系，根据线索开展延伸检查。

（三）整改落实（11月1日至2010年12月31日）

各单位对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位，将“小金库”整改落实情况形成书面报告，于2010年11月20日前报局治理“小金库”工作领导小组

办公室。由其对全区“小金库”专项治理工作进行全面总结分析，形成专题报告，上报区治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、专项治理的组织领导

此次专项治理工作在局党委的领导下，实行分级负责。成立“小金库”治理工作领导小组，领导小组主要负责指导和协调全局范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在局财务审计科，负责“小金库”治理的日常组织协调工作（人员人员名单见附件1）。

各单位都要成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的“小金库”治理工作领导小组并设立办公室，负责日常工作。各单位“小金库”治理领导小组及办公室的设立情况要在2010年7月20日前报局治理“小金库”工作领导小组办公室。

四、专项治理的工作要求

（一）做好宣传发动

各部门要充分利用各种新闻渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光，把思想认识和治理工作统一到中央、省和市的决策部署上来。

（二）落实举报制度

各级“小金库”治理工作领导小组办公室要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。对

举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%—5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。

第五篇：小金库治理方案

卫工信发[2011]号

市工信局关于开展

“小金库”治理工作实施方案

为了认真贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化全市“小金库”治理工作会议精神，按照市委、政府关于“小金库”专项治理工作的有关要求，根据《关于印发2011年“小金库”专项治理工作实施方案的通知》（卫党办发2011）75号）文件精神，结合本单位实际，制定我局治理“小金库“工作实施方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻中央、自治区治理“小金库”工作部署，按照《建立健全

惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》的要求，以认真贯彻执行国家财务管理规定为指导，以健全财务管理制度，严格财务监督，防止浪费，提高财务资金使用率为目标，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，做好“小金库”专项治理工作。

二、成立“小金库”专项治理工作领导机构

为加强“小金库”专项治理工作的领导，经局党委研究决定成立市工信局“小金库”专项治理工作领导小组，其组成人员如下：

组长： 成员：

三、专项治理的内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。

“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资

金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

四、方法步骤

（一）全面复查阶段（6月9日—6月15日）进行全面复查，理清银行账户开设、财务核算体制、资金管理方式、资金审批制度、以及单位落实津补贴政策的情况，查找资金运营、隐匿各类收入、虚列费用套取现金等账外设帐行为。并根据自查情况形成自查报告，于6月15日前上报市“小金库”治理工作领导小组。

（二）整改落实阶段（6月20日—9月15日）一是对复查和重点检查发现的问题，明确整改时限，有针对性的制定整改措施。二是进一步完善相关制度，堵塞漏洞，加强管理，强化监督，确保治理工作成效。

（三）机制建设（截止2011年11月30日）防治“小金库”长效机制建设是专项治理的根本任务。为巩固“小金库”专项治理成果，一定要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿始终。要深入分析“小金库”专项治理中暴露的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

四、工作要求

（一）加强领导，精心组织。为保证治理工作有序推进，成立了局治理工作领导小组，负责“小金库治理工作的组织领导和督促指导。建立分工明确、运转顺畅、配合有力的工作机制，确保“小金库治理工作取得实效。

（二）广泛宣传，营造氛围。要多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，把广大干部群众的思想统一到中央和区市党委、政府的决策部署上来，为治理工作营造良好的舆论氛围。单位一把手要亲自向市治理“小金库领导小组做出公开承诺，保证严格执行财经纪律，不设立“小金库，不发生违纪行为。

（三）完善制度，长效治理。要切实加强对干部的教育，进一步强化遵纪守法意识和廉洁从政意识。制定和完善规章制度，防患于未然。要继续认真落实部门预算、国库集中支付、“收支两条线”等制度和规定，严格执行津补贴政策和，不随意设立津补贴项目，不乱发钱物。

二0一一年六月十日

主题词：小金库 治理 方案

市工业和信息化局办公室 2011年6月10日