财务工作说明书

第一篇：财务工作说明书

财务工作说明书

一、部门名称：财务部

二、直属上级：社长助理

三、组织结构：部长及干事各一名

四、部门简介：

财务部作为社团的核心部门，管理并监督本社团的各项财务收支，严格做好内部审计工作，保证财务管理和物资管理的规范化，正确进行会计核算，财务工作说明书。定期编制财务报表，同时着眼于社团未来的活动安排，进行合理预算，提高资金使用效率，促进社团发展。

五、主要职责：

1.负责社团的财务管理及各项收支审核，结算工作;

2.负责社团各项活动的经费预算和报销工作;

3.定期编制财务报表，反映和监督社团的运作情况;

4.做好财务档案材料的收集,整理及归档工作;

5.协助学生社团联合会做好对本社团定期的财务清查和监督工作;

6.搞好部门内部建设，确保社团财务安全。

六、能力要求：

1.对财务工作感兴趣，具有一定的财务知识和专业素养;

2.综合素质良好，人品正直，工作踏实，做事严谨细致，具有很强的责任心;

3.有较好的应变能力。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍，工作总结《财务工作说明书》。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。

第二篇：财务情况说明书模版

附件4 财务情况说明书内容提要

财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各单位应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业基本情况

包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。

二、企业经济效益分析

（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。

（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及 1

其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（四）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

决算（财政）还应反映以下事项：

（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

（八）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

（九）清产核资事项对本期和上期损益的影响。

（十）本房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（十一）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（十二）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的间对比分析和行业对标。

三、资产、负债、所有者权益变动情况分析

注意：重点分析与路外单位之间的债权债务，如单位应收账款期末比期初增加10亿，其中上调总公司9亿，在分析时，除了描述该事项外，重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。

（一）资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况，并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项，并分别说明影响金额。

（二）资产、负债、所有者权益本年变动情况。如： 应收账款期末XXXX万元，期初XXXX万元，增加XXXX万元，主要原因为。。。，（分析原因时不能只列举单位名称，要描述具体事项）（按报表项目顺序逐项分析）

四、现金流情况分析

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

（二）与上现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

（三）对企业本现金流产生重大影响的事项说明。

五、重大事项说明

对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

六、生产经营中面临的困难与挑战

七、风险及内控管理情况

（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

（二）风险和内控管理制度及实施情况。

八、问题整改情况

企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

九、有关工作建议

对改进财务会计决算工作的有关工作建议。包括决算工作的组织情况，决算数据的开发利用情况，决算工作中遇到的问题及改进建议，拟采取的加强会计报表编制质量的措施。

第三篇：财务情况说明书

财务情况说明书

一、企业概况：

信恒保温瓶有限公司，性质为国内合资企业，属于一般纳税人，公司的经营范围：生产销售金属壳保温瓶以及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。本企业有一个基本生产车间，基本车间又分为制壳车间，塑料车间，装配车间。制壳车间负责制造铁壳，铝壳，塑壳，塑料车间负责制造配件，装配车间负责把以上两个车间的进行组装，最后生成产品。企业共有员工162人，法定代表人赵海亮。本年末企业资产总额为：22,196,492.21 元，负债7,502,498.15 元，所有者权益：

14,693,994.06 元，本年所取得的所有者权益及负债总额22,196,492.21元，其中主营业务利润：500755.72元，营业利润：303237.02元，利润总额：230967.94元，上交国家所得税10892.81元，发生净利润为220057.13元，尚未发放现金股利500000，于年初相比较，企业的净资产额净增加,2725672.21元，负债增加2047672.21元，所有者权益增加678000元。

二、企业本年所采用会计政策说明。

本企业会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，月末汇总，并且利用科目汇总表进行试算平衡。各部门科室和个人备用金采用一次报销制。企业在外币核算的时候采用即期汇率进行核算，公司的记账本位币为人民币。该公司不设立现汇账户，外销货款收到时当即到中行进行结汇。交易性金融资产初始计量采用公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。持有至到期投资初始确认按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息的组成部分，取得持有至到期投资以后的会计期间，采用实际利率法进行摊余成本。采购员及其他员工出差预支差旅费回公司后一次结清。行政管理科经财务处核算，领取备用金800元，有专人进行保管，报销。原材料低值易耗品采用计划成本核算，低值易耗品采用一次转销法核算。每年在11或者是12月份进行存货的盘点，并且编制盘存报告。基于薪酬的保险费，公积金和有关经费均采用企业负担的方法，若列支采用谁受益谁承担原则处理。水电费采用固定比例分配。辅助费用的分摊按照耗用的工时进行分摊，生产工人的薪酬按照定额工时比例分摊，在产品的计价制壳车间采用定额成本计价，塑壳车间采用完工产品成本计价，装配车间采用定额成本计价。铝壳和铁壳保温瓶采用逐步结转分步法，塑壳的采用逐步结转分步法和分类法结转。自制半成品产成品采用全月一次加权平均法计价，长期股权投资采用成本法和权益法核算。投资性房地产采用成本模式计量。固定资产按照年限平均法计提折旧，净残值率4%残值率和折旧方法与税法保持一致。应收账款要做坏账准备的计提，并且按照相应的标准进行调整应收账款。存货要做到跌价准备的计提，并且在相应的期间予以转回。销售收入符合相应的条件才可以确认。借款利息符合资本化的应该予以资本化，符合费用化的应该予以费用化。不符合费用化的还有资本化的应该按照发生的计入当期的损益。所税会计会计采用资产负债表债务法进行核算。并且计算本期相应的递延所得税资产以及递延所得税负债。并按照25%计提所得税，按照10%比例计提盈余公积。现金等价物的确认同时具备持有期限短，流动性强易于转换为已知金额的现金，机制变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

以上的相关确认方法均严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债能力分析：

1.流动比率：

本企业流动比率=流动资产/流动负债= 9338537.72 / 6453506.90 ×100%= 144.70%

评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率低于于传统模式，说明本企业短

期内偿债能力弱。

2.速动比率：

本企业的速动比率=速动资产/流动负债=（9338537.72-2349079.81）/6453506.90 ×100%=108.30%

评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力比较强，但是趋势不是很明显。

3.现金比率：

本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=1897351.72 /6453506.90=29.40%

评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

4.资产负债率：

本企业资产负债率=负债总额/资产总额=7502498.15 /22196492.21 ×100%=33.80%

评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运能力分析：

应收账款款周转率=11.94

评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

存货周转率=7.42

评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。

（三）企业盈利能力分析：

1.销售利润率=6,。60% 评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。

2.资本保值增值率=104.84% 资本保值增值率是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强。

3.资本收益率=9.42%

评价：这项比率是衡量企业资本获利能力的指标。资本金收益率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本收益率还意味着股票的升值。

四、总结说明。

通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

1.企业的资本收益率较高，接近了10%，同时，资本保值增值率104.84%超过了100%，表明企业有较好的盈利能力。

2企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。

缺点：

1.企业的流动比率，速动比率、资产负债率以及现金比率均比正常水平低，表明企业当期偿债能力很差，面临着极大的债务风险。企业应采取优化资本结构的措施来确保企业正常的持续的发展。

2.企业应收账款周转率较低，企业应采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止坏账给企业带来的损失。

3企业的存货周转率也处于一个较低的水平，因此管理层应加强对存货的管理，提高存货的流动率，以调高企业的盈利能力。

第四篇：财务情况说明书

苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

苏州日正兴业贸易有限公司

二OO五

财务情况说明书

2005年，我公司的情况相比去年有较大好转，销售额有了较大幅度的上升，企业的成本费用控制较好，虽然公司员工不多，但创造出来的成绩还是明显的，现将本财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

主营业务收入：2982460.31元，比上年1948988.65元，增加了1033471.66元。其他业务收入：72304.21元，比起上年，增加了72304.21元

二、利税完成情况

公司2005完成利润17994.41元，应交纳的企业所得税3547.36元。

1、利润情况，比较2004年，本公司税前利润为21541.77元，根据所得税纳税调整后，本需要交纳企业所得税为3547.36元。具体情况如下：（1）、全年整收入额为：3054764.52元，包括主营业务收入与其他业务收入（2）、全年的营业成本为：2881158.12元，包括主营业务成本2817805.12元和 其他业务成本63353.00元（3）、全年主营业务税金及附加：1971.42元，包括城建税、教育费附加与地方教育附加（4）、全年经营与管理费用：199669.47元，包括经营费用32096.46和管理费用167573.01元（5）、全年的财务费用：1714.76元，包括利息支出、银行费用、汇兑损益（6）、全年的营业外支出：2608.98元，包括两项基金1574.49元和防洪保安资金1034.49元（7）、本收到的投资收益：53900.00元，系税后利润分配所得。

2、税金情况

2005完成增值税25869.62元，城建税1254.54元，已交增值税14554.97元，城建税1018.85元，印花税477.30万元；完成教育附加费716.88元，已交教育附加费582.20元。以上税款已全部解缴。

三、利润分配情况

我公司本实现的利润内部全留，扣除上的亏损，本累计未分配利润只有3701.09元。

四、经济效益评价指标

1、流动比率：

流动比率是指指流动资产和流动负债的比率，它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为：

流动资产

流动比率=-----------------------X100％

流动负债

=1079332.25/183107.96*100%=589.45% 从数值上来看，公司的流动比率相当高，说明公司短期偿债能力很强；但同时也说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。

2、2、速动比率：

速动比率是衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的指标。计算公式为：

速动资产(流动资产 — 存货)

速动比率=-------------×100%

流动负债 =（1079332.25-9698.20）/183107.96*100%=584.15% 从数值上来看，公司的速动比率非常高，说明公司立即偿还流动负债的能力很强。

苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

3、应收账款周转率：

应收账款周转率是对企业营运资金运用状况进行分析的重要指标,它反映的是企业应收账款变现速度的快慢以及企业管理层对应收账款管理效率的高低。

计算所采用的公式是:应收账款周转率=销售收入净额÷应收账款平均余额 =2982460.31 / [（439805.96+185957.03）/2]=9.53 从数值来看，公司的应收账款周转率接近10，说明企业的应收账款变现速度较快，也说明企业对应收账款的管理效率较高。

4、存货周转率

存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。其公式为：

存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] =2817805.12/[(0+9698.20)/2]=581.10 从数值上来看,企业的存货周转率非常高, 说明企业存货的占用水平很低，流动性很强，存货转换为现金或应收账款的速度非常快。

5、资产负债率

资产负债率是反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。其计算公式为：

资产负债率=负债总额/资产总额*100% =183107.96/1186809.05*100%=15.43% 从数据上来看，说明企业的企业面临的财务风险很小，没有出现举债经营的局面。

6、资本金利润率

资本金利润率是利润总额对资本金总额的比率，它反映资本金的占用所带来的财务成果，衡量投资者投入企业资本金的获利能力，综合反映企业财务状况的好坏，其计算公式为：

利润总额

资本金利润率=-----------------------X100％

资本金总额

=21541.77/1000000*100%=2.15%

从数值来看，本企业的获利很小，故资本金利润率较低。

7、营业利润率

营业利润率是指企业的营业利润与销售收入之比，营业利润是指正常生产经营业务所带来的、未扣除利息和所得税前的利润，其公式为：

营业利润率=营业利润/营业收入净额*100%

=-29749.25/2982460.31*100%=-1%

从数值来看，企业的营业利润率为-1%，充分说本企业的营业利润实现情况很差，进而可知企业的销货毛利也是很低的，从而影响企业的营业利润。

8、成本费用利润率

成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率，表示企业为取得利润而付出的代价，从企业支出方面补充评价企业的收益能力。其计算公式为：

成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%

=21541.77/3019189.35*100%=0.71%

从数值上来看，企业的成本费用利润率很低，说明本企业的利润总额偏低，从而企业的获利能力不高。

9、销货毛利率

销货毛利率是指企业的销货毛利÷销货净额*100%，表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。其计算公式为：

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%

苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

=(2982460.31-2817805.12)/2982460.31*100%=5.52% 从数值来看，企业的销货毛利率是比较低的，由于偏低，进而影响企业本利润总额，造成本企业本营业利润出现在负数。

五、说明：

1、我公司是在2004年4月份成立的商贸型企业，企业有对外贸易经营权，2005共计出口销售额为1063367.95元，占全部销售额的35.65%。由于刚成立不久，而企业的员工较少，故业务开发能力较差，企业的销售额还是偏低。对于下一来讲，企业要把握自身优势，扩大对内与对外的销售额，提升企业的获利能力。

第五篇：财务情况说明书格式

二〇一三年**月份财务情况说明书

简要介绍企业当期生产经营组织措施与经营结果。现将2013年**月份财务情况分**个部分说明如下：

第一部分：财务报表合并汇总情况

本期合并报表户数**个，按层级划分，三级单位**户，四级单位**户，五级单位**户。三级单位有：**公司（持股**%）；四级单位有：**公司（持股**%）；五级单位有： **公司（持股**%）。**公司与**公司，由于什么原因本期未纳入合并范围。

第二部分：主要经济指标完成情况

1、原煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。

2、精煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。

3、焦炭产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。

4、自产煤销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨多销**吨；本年累计**吨，比计划**吨多销**吨，比上年 1 同期多销**吨，为上年同期的**%。

其中：本月原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。

累计原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。

5、煤炭经销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。

其中：铁路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。

公路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。

6、营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。

7、利润总额：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。

8、上交税费：本月实际**万元，比计划**万元增加** 2 万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。

第三部分：生产经营成果分析

一、营业

（一）营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。

其中：自产煤/煤炭经销/焦炭销售收入本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。增减因素影响为：

1、价格降低**元/吨(其中精煤价格降低**元/吨、原煤价格降低**元/吨、中煤价格降低**元/吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、混煤减少**万元)。

2、销量减少**万吨(其中精煤减少**万吨、原煤减少**万吨、中煤减少**万吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、中煤减少**万元)；

（二）其他业务收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。主要为**增加**万元。

二、成本费用分析

（一）原煤制造成本

原煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。

降低的主要原因（主要和计划比较）

1、政策性因素影响原煤单位成本升高**元／吨，其中：

2、客观性因素影响原煤单位成本升高**元／吨。原煤成本产量比计划升高**万吨，因产量升高影响固定成本降低**元／吨；提高职工工资水平，因素影响原煤制造成本增加**万元，影响单位成本升高**元／吨；电力因素，影响原煤单位制造成本升高**元/吨；

其他因素等……

3、管理性因素影响成本同比升高**元／吨。材料费增加原煤制造成本**万元，造成单位成本同比升高**元/吨，其中支护材料升高**元/吨、大型材料升高**元/吨，主要原因是本年处于复工复产阶段，对钢轨、钢材、液压支架、单体支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/吨。

同时还存在其他管理方面的因素有……

通过加强用电管理，避峰填谷，减少设备无效运行，电力单耗本年为**度，同比降低**度，影响原煤单位制造成本降低**元/吨。

（二）精煤

精煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨，比上年同期**元/吨升高**元/吨。

降低的主要原因是（主要和计划比较）：

1、入洗原料煤单价：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响入洗原料煤成本减少**万元，影响精煤单位成本降低**元/吨。

2、加工费：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响精煤单位成本降低**元/吨。主要原因是：

（1）通过加强内部管理和技术革新，加大对主要材料的控制力度，材料单位成本降低**元/吨；

（2）为了提高职工工资水平，职工薪酬比计划升高**元/吨；

（3）洗煤其它支出同比升高**元/吨，影响加工费比计划升高**元/吨。

3、洗煤回收率: 本月实际**%，比计划**%降低**%，主要是以采边角煤为主，同时过断层、无炭柱，影响原煤质量，回收率下降，影响精煤单位成本升高**元/吨。

（三）三项费用

三项费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。

1、管理费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：

（1）政策性因素影响管理费用同比升高**万元。（2）客观性因素影响管理费用同比升高**万元（3）管理性因素影响管理费用其他支出同比降低万元。

2、财务费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：

3、销售费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：

三

本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。降低的主要因素有（主要和计划指标对比）：（从收入、成本、费用等方面进行分析）。

第四部分：专项资金提取、使用情况

1、维简及井巷费，本年计提**万元，本年支用**万元，期末结余**

2、折旧费用，上年资金结余**万元，本年资金来源**万元，本年支用**万元，累计资金结余**

3、安全费用，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**

4、转产发展基金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**

5、环境治理保证金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**

6、造育林费，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，其中：交政府**万元，累计资金结余**万元。

7、服务费年初未交**万元，本年应交**万元，已交**万元，欠交**万元

第五部分：财务重点工作落实

第六部分：需市公司解决的问题及建议

第七部分：主要经营措施及效果