财务情况说明书

第一篇：财务情况说明书

**********有限公司

2012年月份财务情况说明书

（范文）

（特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。）

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

公司企业法人营业执照注册号：

公司注册地址：

公司注册资本：人民币（）万元

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

（年月 日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

（二）本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）

（一）主营业务收入变动情况

1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

（二）成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

（三）其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据

（四）同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额

（五）利润分配情况

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

（二）不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

（三）负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因

（五）现金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

第二篇：财务情况说明书

财务情况分析说明书

一、企业概况

本企业属于**企业，成立于**年。是**为主业的公司。公司现有资产总额已达**万元，其中包括流动资产**万元，占总资产的比例为**％；固定资产**万元，占资产总额的比例为**％。负债总额达**万元，其中流动负债**万元，占负债总额的**％，所有者权益**万元，占企业资产总额的**％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入**万元，今年收入与去年收入基本持平

2、本年产品销售费用**万元，比去年同比降低**万元，主营业务费用占主营业务收入的**％。

3、本年主营业务成本**万元，比去年同比降低**万元。

4、本年管理费用**万元，比去年同比增长**万元，增长率**％，管理费用占主营业务收入的**％。

5、本年营业利润**万元，比去年同比降低**万元。

**有限公司

2013年*月*日

第三篇：财务说明书

合肥宏达有限责任公司

------财务情况说明书

2008会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下：

一、企业基本情况

我公司是国有企业，现有职工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入444万元，其他业务收入8.69万元,利税 165.84万元，上缴国家税收73.22万元，取得了一定的成绩，为社会做出了一定的贡献。

二、盈利及相关情况说明

我公司共实现利税165.84万元，其中投资分得税后利润3.6万元；按有关财务制度、税法和公司法规定，实现利润上交所得税29.68万元；净利润中按10%提取法定盈余公积9.26万元；按投资协议约定的30%比例D公司分配剩余净利润25.01万元，年末未分配利润66.36万元。

由于2008进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资，企业的生产规模进一步扩大，负债比期初有了大幅度提高，总资产增长达到了32%，但由于投入的部分资产尚未发挥生产能力，总资产周转缓慢，一年周转不到一次，只有0.65次，周转一次需562天。上述因素同时影响了企业流动资产的周转，为了保证新增固定资产发挥正常使用，企业为此购进了一

1批原材料待用，据计算流动资产周转一次需1.18天，一年只周转了309次。

资本总额365万元，其中国家法人股224万元，占资本比重为61.37%，D公司96万元，占资本比重26.3%，C公司45万元占资本比重12.33%，国家法人股占主导地位，资本结构基本合理。

年终进行了财产清查，对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理，保证了企业的账实基本相符。

三、相关财务指标的说明及评价

1、资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%=304.3÷779.9=39%，该指标反映我公司资产总额中有304.3万的资产来源于负债，企业资产对权益的保障程度较高，没有任何风险。

2、流动比率

流动比率=流动资产/流动负债=409.4÷123.8=3.31，从该指标可以看出，我公司的财务状况稳定可靠，除了可满足日常经营的流动资金外，还有足够的资金偿还到期的债务，从会计报表可以看出，我公司仅货币资金余额可支付流动负债，这说明我公司的偿债能力没有任何风险，日前国际通行的认可比率为2：1为适宜比率，从我公司看已超出这一比率。

3、速动比率

速动比率=速动资产/流动负债=250.5÷123.8=2.02，速动比率更加证实了我公司的短期偿债能力较强，按国际通行的认可标准，速成动比率应以1为最佳，但我厂突破了这一财务指标，虽然说明了我公司的财务偿债能力强，但同时也反映了我公司拥有的货币资金多，仅货币资金就可偿付流动负债，资金闲置，没有充分发挥资金的使用效率。

4、负债与权益比率

负债与权益比率=负债总额÷所有者权益×100%=304.3÷475.6×100%=63.98%，这一指标主要是反映企业投资者权益对债权人权益的保障程度，该项指标从财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力的反映，上述指标揭示表明了我公司偿债能力较强，债权人权益保障程度较高，没有财务风险。

5、已获利息倍数

已获利息倍数=息税前利润/利息支出=122.3÷1.9=64.37倍。该指标反映了我公司长期偿债能力极强，它是我公司扩大规模经营对处举债的前项依据，这一指标揭示了我公司生产的产品对社会贡献率高的，获利能够及时偿付到期债务。

6、长期资产适合率

长期资产适合率是企业所有者权益与长期负债之各与固定资产加长期投资之各的比率，它是从资源配置结构方面反映企业的偿债能力的，从我公司该项指标的计算看：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）=（475.6+180.5）÷（292.7+40.5）=1.97，该项指标基本说明我公司没有挤占流动资金搞建设，没有盲目投资的现象。

7、应收账款周转率

应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标，是一定时期内主营业务收入净额与平均应收账款余额的比率。应收账款周转率=主营业务收入净额÷平均应收账款余额=452.7÷35.6 =12.7（次），应收账款周转天数=365÷12.7=28.7（天），说明我公司应收账款变现速度快，避免和减少了坏账发生。

8、成本费用利润率

成本费用利润率是利润与费用之间的百分比，它反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益关系。其中:成本费用利润

率=利润÷（成本+费用）×100 %=122.3÷（194.5+126.9）×100%=38.1%，为了正确的反映这一指标,我厂采用营业成本费用利润率来给予评价。营业成本费用利润率=营业利润÷（营业成本+费用）×100%=124÷（194.5+ 126.9）×100%=38.6%。该项指标说明我公司所耗与所得的比例较好，也就是较小的成本耗费取得了较大的收益，它同时也反映了我公司在增收节支方面取得了较好的效益。

9、净资产收益率

净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，92.6÷464.3 =19.9 %，该指标反映我公司净资产收益率较高，表明自有资本获取收益的能力较强，运营效益较好，对企业投资者、债权人有保障程度。

10、资本保值增值率

资本保值增值率是指企业本年末所有者权益与年初所有者权益的比率，它表示企业当年资本在自身努力下的培养变动情况，该指标越高表明企业的资本保全状况好企业发展后劲强，475.6÷453.0=105%，指标增长速度较大,虽有C公司的投资45万元,同时也反映了我公司在市场上能够取得较好的经济效益。

考核和评价企业的指标还很多，不能一一例举，但从上述的各项指标中我们不难看出，在2008的企业生产经营管理上我公司广大职工付出了艰辛的劳动，取得的指标在同行中处于领先地位。

四、几点建议

2008年我公司虽然取得了可喜成绩，但也应该清醒的看到，市场经济的发展，科学技术的进步，替代品出现向我们提出了尖锐的挑战，为此要：

1、扩大经营规模，我公司虽然占有一定的市场份额，但销售额不大，只有444万元，人均只有3.28万元，与先进行业相

比还有一定的差距,因此在扩大固定资产的同时要尽快抓好工程建设，使工程早日完工投产，对已经交付使用的设备，应尽快投入使用，发挥资产的真正效用，为企业创造更大的效益。

2、研制新产，抢占市场。我公司日前生产的主要是A、B、C三种产品，虽然日前销路看好，但我们要审时度势，牢记发展是硬道理，如果仅抓现有产品，当市场发生转变时，我们将猝不急防，后果不堪设想。

3、搞好职工教育，提高职工素质。随着科技进步，产品的科技含量越来越高，因此提高职工的素质是我们当务之急，建议对职工进行在岗轮训或让一些年轻人进修，为企业提供后备力量，使企业永远立于不败之地。

4、要加强管理，提高资金的使用效率，虽然公司的财务指标在同行业中处于领先，但资金使用也不尽合理，如货币资金闲置，存货周转缓慢等是我们今后加强管理工作方面的主要内容。

合肥宏达有限责任公司2008年12月31日

第四篇：财务情况说明书

财务情况分析说明书

一、企业概况

本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，截止2013年12月31日，公司资产总额其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

四、资金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

5、可持续增长率为（），说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

第五篇：财务工作说明书

财务工作说明书

一、部门名称：财务部

二、直属上级：社长助理

三、组织结构：部长及干事各一名

四、部门简介：

财务部作为社团的核心部门，管理并监督本社团的各项财务收支，严格做好内部审计工作，保证财务管理和物资管理的规范化，正确进行会计核算，财务工作说明书。定期编制财务报表，同时着眼于社团未来的活动安排，进行合理预算，提高资金使用效率，促进社团发展。

五、主要职责：

1.负责社团的财务管理及各项收支审核，结算工作;

2.负责社团各项活动的经费预算和报销工作;

3.定期编制财务报表，反映和监督社团的运作情况;

4.做好财务档案材料的收集,整理及归档工作;

5.协助学生社团联合会做好对本社团定期的财务清查和监督工作;

6.搞好部门内部建设，确保社团财务安全。

六、能力要求：

1.对财务工作感兴趣，具有一定的财务知识和专业素养;

2.综合素质良好，人品正直，工作踏实，做事严谨细致，具有很强的责任心;

3.有较好的应变能力。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍，工作总结《财务工作说明书》。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。