城商行跨区域发展实证考察—以莱商银行为例[5篇范文]

第一篇：城商行跨区域发展实证考察—以莱商银行为例

城商行跨区域发展实证考察—以莱商银行为例

自2006年底银监会允许城商行跨区域经营以来，一大批城商行走上了跨区域经营之路。城商行跨区域经营中呈现出的“多姿多彩”的表现及问题，在经由诸多渠道和形式地追踪和反映后，成为《银行家》关注的重要话题。从本期起，《银行家》将不定期刊登部分城商行跨区域发展的个性化案例。本期所谈案例是关于莱商银行跨区域经营中部分工作的进展情况。

莱商银行综合竞争力在国内城商行中名列前茅，在当地存贷款市场份额的占比稳居首位，建立了明显的比较竞争优势。目前，莱商银行的机构布局跨“三省八地市”，在山东菏泽、省会济南和江苏徐州各设有一家直属分行，在省内临沂平邑和泰安新泰各设有一家支行，在河南南阳方城、山东东营分别发起设立了一家村镇银行。外设机构（不含控股村镇银行）的各项指标在全行的占比情况分别为：资产的13%、存款的14%、贷款的17%和利润的15%。

2010年10月中旬，莱商银行按照年度工作计划安排邀请部分董事、独立董事和外部监事对跨区域发展的进程及存在的问题等情况进行了现场调研，并向《银行家》撰写了报告。《银行家》颉取报告中具有较为典型意义的内容进行编登，希望能对城商行跨区域经营的研究和实践有所裨益。

市场定位

莱商银行本部定位于服务中小客户的市场战略取得了突出成效。经过近十年的培育和支持，中小企业无论在客户结构占比还是在业务规模占比方面均占有绝对优势。在企业贷款客户中，中小企业客户数量占比高达98%；在企业贷款总量中，中小企业贷款余额占比超过80%。

跨区域下的外设机构能否坚持总部的这一市场定位，是此次调研组重点考察的问题之一。从调研结果看，几家外设机构成功“复制”了总行定位中小客户的市场战略。菏泽分行开业两年多以来，在开发的216户企业客户中，中小企业有213户，占比98.61%，贷款余额占总贷款的86%。徐州分行开业一年多来，在开发的140户企业客户中，中小企业有139户，占比为99.29%，贷款余额占总贷款的95%。济南分行成立三个月以来，客户均为中小企业。

调研组同时发现了一个新的特点——外设机构在客户定位上，正在酝酿一种被称为“纺锤形”的客户定位模式。这种模式将较大客户和微小客户也包括在其中。在这种模式下，中小企业位于纺锤形的中间，即属于占比最大的部分，较大客户和微小客户位于纺锤形的两端，分别占有一定比例。对于微小客户的定位和开发，菏泽分行在下辖的一家支行内进行了试点；对于较大型客户的开发，外设分支机构也正在探索安全有效的路径。客户定位模式的微调应该算是外设机构为适应新环境的一种创新。特别是对于更低端客户即微小客户的重视和挖掘，对总行是否具有借鉴价值，有待进一步的考察。

中小客户的市场定位，也使得莱商银行在外设分支机构的空间布局上产生了明显的特点。与一些城商行大跨度空间扩张的选择不同，莱商银行的定位是打造以鲁苏豫冀为中心的格局，逐步辐射全国。目前已设的分支机构也主要分布在该区域（详见表1）。调研组认为，在目前条件下，莱商银行的空间定位有利于降低其管理成本和经营风险，是一种可行而有效的选择。但莱商银行在长期的战略安排中是否应该扩大空间范围？考虑到莱商银行在引进战略投资和进入资本市场等方面的规划和运作安排，莱商银行需要在这个问题上有更进一步的考量。

外设分支机构目标设定与评价

“开门红”是不少银行新设分支机构的偏好，一开张就有高额存款往往成为在这些银行开业典礼上颇值“炫耀”的题材之一。莱商银行在几家分支机构的开业仪式上则没有这些高额的存款数字，这与莱商银行对外设分支机构的目标定位有关。对此定位，莱商银行董事长李敏实如此表述：“对异地分支机构的评价标准，不是看数字，主要是看当地政府、企业及社会各界的接受和认可程度，适应、融入就是成功的标志。”根据这样一种定位，莱商银行总行对分支机构制定了“三不”政策，即分行开业一年内“不规定存款任务、不下达贷款指标、不分配利润计划”。同时，总行也推出了有效的支持和激励措施。一是资金支持，即由总行按照零利率向分支机构拨付营运资金。该项措施旨在减轻分支机构压力，避免经营指标压力下的变异行为。二是适当扩大授信授权，单笔最高授信审批权限达到1500万元。三是基本全部下放了对分支机构内部的人事权、财务权和考核分配权，以及对下辖支行的转授权等内部管理权限。

总行对外设分支机构的目标定位和相应的政策措施，使外设分支机构避开了一味追求所谓“开门红效应”引发的诸多弊端。例如，从其他行竞挖所谓“能人”，以实现在尽可能短时间内的超常规业绩增长。但实际上，这样的业绩不可持续并存在很大的波动性，特别是这样的“能人”一旦被另外行以更高的价码挖走，“存款搬家”就很难避免了。再比如，以高息、高额好处费等手段拉大存款和“垒”大客户的做法十分不利于分行的长期、健康和合规发展。相反，莱商银行外设分支机构对大额存款一直保持高度的警惕。调研组在菏泽分行调研时，该行行长刚刚婉拒了一个超亿元的大额存款机会。莱商银行外设分支机构所聘的经营人才中，也没有一位是靠高额业绩承诺被选来的。

此外，莱商银行总行稳扎稳打的目标导向对外设分支机构经营管理的正向激励作用也很明显。目前，两家开业较早的外设分支机构的业绩稳步提升。其中，菏泽分行2008年开业当年即实现账面利润1400多万元，2010年底，可实现账面利润达6000多万元；2009年9月开业的徐州分行当年也实现了盈利，2010年底可实现账面利润3000多万元。具体情况如表2所示。

调研组发现，外设分支机构设立之初，虽然总行对其存款、贷款和利润不进行考核，但有一个方面是必须进行考核的。这就是，在行业客户的选择上一定要避开总行已有的高度集中的行业。事实上，行业集中度过高也是目前不少城商行存在的问题，这与以往城商行的经营空间集中于单一较小区域有关，莱商银行也是如此。在调研中，该行行长谭乐清向调研组介绍：“由于莱商银行所在的莱芜市分布着大量与莱钢有‘产业链’关系的中小企业，其中大部分又是莱商银行的客户，这就使得本部贷款过度集中于钢铁行业。为此，总行要求外设机构在行业客户选择上，一定要着眼于分散本部行业集中度过高的风险，尽量避开钢铁行业客户，起到行业互补、风险分散的效果。”

在调研中，调研组发现，莱商银行本部贷款投向行业主要集中在钢铁生产加工及流通业、食品加工储藏及商贸业，集中度较高。前三大行业贷款余额占比为77%，其中，钢铁生产加工及流通业占比达43%，这表明贷款投向确实存在过度集中于钢铁行业的情况。钢铁行业是莱芜市的支柱产业和主要税收来源，集中在钢铁产业链上的中小企业众多，在当地市场的激烈竞争中，赢得这个领域客户的支持是莱商银行在当地市场份额稳居首位的原因之一。但同时，过高的行业集中度也给该行的风险管理带来了一定隐患，一旦钢铁行业出现衰退，势必会给银行的风险管理带来巨大挑战。也正因为如此，在跨区域经营中分散行业集中度风险成为莱商银行的重要战略选择。

为分散行业高度集中的风险，莱商银行首先在外设机构选址上考虑避开钢铁行业集中的地区，如设立分行的徐州和菏泽两市分布在钢铁产业链上的企业较少。这样的考虑和选择为外设机构避开钢铁行业，拓展新的行业领域创造了客观条件。就目前情况看，外设机构有效实现了总行的行业市场拓展战略安排。菏泽分行贷款总额的79%集中于化工、纺织、木材及食品加工等行业，徐州分行86%的贷款投放于装备制造业、化工以及批发零售业。具体情况如表3所示。

人力资源和企业文化

通常认为，城商行跨区域发展中存在的两个最大约束“瓶颈”是人才问题和企业文化传承问题。在人才问题上，一些更具长远战略眼光的城商行从几年前就开始进行人才的引进、培养和储备。这样，在外设分支机构时，总行可以输送一批储备的人才，再从当地市场招聘一批，从而大大减轻了人才紧缺的压力。与此相反，有些城商行素有“临时抱佛脚”的念头，在外设分支机构时才真正感受到人才的难以调配，给外设分支机构的设立和业务推进造成较大掣制。

莱商银行虽然不是人才储备能力最强的城商行，但就目前来看，能够满足所设分支机构的人才需求。目前的几家外设分支机构开业时的管理人员、客户经理及一线员工全从总行抽调，在异地机构开业一年后，再陆续从当地同业引进管理人员，并在当地公开招聘应届大学毕业生，逐步实现人才本地化。

调研组还发现了一些更为积极的进展。一是莱商银行正在建设一个很具规模的培训中心，这可能将是山东省所有城商行中规模最大的培训中心，该中心的建立为人才培养提供了一个战略性的基础平台。二是莱商银行形成了较为清晰的人才战略定位，即立足于全国性银行的标准，培养一支具有全国视野、战略思维和前瞻眼光的综合条线管理人才。在这些进展的基础上，莱商银行在接下来的跨区域经营中可能面临的人才需求压力将会得到大大缓解。

调研组在所调研的各处，都会听到各外设分支机构行长的一种同样的说法。在被派到异地前，总行领导会跟这些行长谈话，其中有一点是必须要强调的，即“撒播莱商文化”。这反映出总行在外设机构建立之初就将企业文化的传承放在了很重要的位置。

对于如何“撒播”莱商文化，菏泽分行一位副行长的一个经历很有说明意义。2010年初，这位副行长考察东明县一家由集体企业改制重组而成的纺织企业，在跟该企业负责人谈话时，该企业负责人的一个细节引起了他的极大关注。当时，一名清洁人员正在打扫卫生，该企业负责人主动跟清洁人员打招呼，热情表示问候。“对清洁工，老板有这样的态度，这个人应该可以信得过，这家企业的企业文化应该也不错。”亲眼目睹此情景后，这位副行长对该企业有了这样的判断。此后，经过对其他指标的进一步考察，他进一步确认了之前的判断。虽然该厂当时的财务状况并不很好，但菏泽分行还是决定给予其800万元的贷款用作收购棉花的流动资金。目前，该笔贷款已周转三次，该企业盈利180万元。这位副行长深有感触地指出，企业文化不仅仅是抽象的概念，更是“看得见、摸得着”的事实和行为，“播撒莱商文化”也不是空洞的说教，而是表现在维护客户关系的日常细节中。

这位副行长的经历体现了莱商银行在外设分支机构落实总行企业文化中形成的“菏泽模式”，即“将文化融入市场”。莱商银行从本部到外设分支机构都

积极推广的理念中的“支持有多大，发展有多快”、“不吃企业一顿饭，不拿企业一张纸”等，都是企业文化的具体表现，都通俗且易于操作。调研组从菏泽市领导的评价中了解到了莱商银行企业文化在菏泽“落地生根”的一个侧面：“莱商银行的到来就像一股清风吹了进来，激活了当地金融市场，以前菏泽没有自己的城商行，现在我们已经把莱商银行当作菏泽人民自己的银行。”

调研组注意到，各分支机构并不是简单复制了总行成熟的企业文化理念，而是在秉承的基础上，寻求适当创新。目前，各外设分支机构充分结合当地政治、经济和文化发展情况，探索形成了符合当地实际的文化理念。如菏泽分行全体员工牢固树立的“十种意识”，弘扬和倡导的“八种精神”，以及坚持的“十高要求”等。

外设分支机构的组织架构设置

城商行跨区域设置应选择何种组织架构？部分城商行探索试行了事业部制，大部分城商行则倾向于“总分支模式”。2009年6月，莱商银行董事长邀请国内十多家城商行的高管，专门就“跨区域下城商行的组织架构”进行研讨。会后，莱商银行高管层认为，莱商银行实行事业部制下的组织、业务和技术的支持条件尚不具备，在未来一段时间内宜采用总分支架构的发展模式。

此次调研中，调查组发现，莱商银行的总分支架构模式的明显特点是，根据各分支机构的定位与总行形成了三种有一定差异的关系架构。一是“总行——分行——支行”，即总行下设分行，分行下设支行；二是“总行——直属支行——支行”，即总行直接管理直属支行（或称管辖支行），直属支行下设支行；三是“总行——支行”，即由总行直接管辖支行。第一种架构是针对异地分行及辖内支行，第二种是针对目前省内准分行性质的异地直属支行及辖内机构，第三种是针对总行本部所在地的直属支行。具体结构如图1所示。

通过与莱商银行的高管层交流，调研组了解到，总行目前采取的既管理分行又管理支行的模式只是当前一定时间内的过渡形式，几年后，总行本部会重新整合管辖支行和下属支行，最终形成“总行——分行（管辖支行）——支行”的统一架构模式（简称“总分支模式”）。

对于未来架构模式下不同层次间的职权边界确定，莱商银行在目前已确定了一个初步的轮廓，如表4所示。

在此架构模式下，莱商银行初步理清了总行和外设分支机构的职权关系。但在同时，调研组注意到，总行尚未形成完善的制度化管理框架，对分支机构的经营管理、服务和指导能力不足。随着外设机构的进一步增多，此问题将会更加突出，莱商银行需要尽快研究推出未来架构模式下更为完整的管理框架。

综上，调研组认为，截至目前，莱商银行的跨区域发展战略是成功的，这样的成功得益于如下五方面原因。第一，外设分支机构坚持了总行在本部形成的有效的中小客户市场定位。第二，外设分支机构有效“播撒”了总行的企业文化并在此基础上进行了有意义的创新。第三，总行有明晰的人才战略定位、储备规划和有效配置方案。第四，总行对外设分支机构发展目标的定位务实和稳健。第五，在组织架构选择中高度注重实效。

最后，通过对莱商银行跨区域发展的实证考察，本文认为，城商行跨区域战略能否稳健推进在很大程度上取决于其能否将本部已经形成的核心比较优势有效复制到异地分支机构，并能否在此前提下制定和执行富有针对性和实效性的推进策略。

第二篇：我国商业银行内部控制研究——以福清农商银行为例

我国商业银行内部控制研究

——以福清农商银行为例 摘要

农商银行是国内知名金融机构，业务对象多是乡镇地区富户或者中小规模的公司，属于地方性商业性质，农商银行覆盖范围极大，网点目前已经遍布全国各地农村乡镇，极大地促进了当前我国乡镇地区的发展。

随着国内经济迅猛发展，农商银行的业务也在不断扩展，再加上这些年农商银行的发展方向主要有四个方面：①规模化；②商业化；③市场化；④股份化。如今内外环境的改变给农商银行产生了极其深远的影响，也给其内部控制提出了更加严格的要求。

本文采用“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路，通过对福清农商银行的调研，掌握当前福清农商银行内部控制方面的相关资料，通过资料整理，对其情况有一个比较清晰全面的认识，再经过仔细研究和认真分析，一来要对这些年农商银行在内部控制方面进行的努力和取得的成就进行收集整理，二来还要分析和发现在当前阶段内部控制活动依旧存在着的问题，对问题进行深度剖析并且挖掘问题出现的原因，以此为基础对内部控制系统，提出优化建议，制定出科学合理的设计方案，并且提出符合实际情况的改革思路，最后提交此次研究的成果。

福清农商行已经意识到了内部控制在经营管理过程中的重要作用。在实际工作中，将信息沟通渠道与内部控制环境相结合，产生了积极的引导作用，对内部监督和内部控制活动也提出了更高的要求。福清农商行应继续向前迈进，结合自身实际的发展道路上应不断地进行组织结构方面的改革和创新，加强银行内的合法合规制度建设，在全行实施合法合规的文化建设。同时，提高银行内员工的整体素质，以避免违规违纪等类似事件发生，改善风险评估工具，以改善现有的评估制度；加强内部管理执行力，使得各项工作都能有法可依，有规可循，进一步拓宽内部控制的范围，完善内部控制在监管职能中的作用。

对福清银行内部控制的研究具有非常重要的现实意义，这篇文章经过深入调研，较为全面的对其进行了分析研究，面对着当前经济形势带来的压力和挑战，福清银行在内部控制改革方面，不断增强自身整体实力，改变服务三农的工作方法，这些努力都能有效指导今后福清农商银行的发展，另外也能给全国其他农商 I 银行网点起到一定的参考作用

关键词：内部控制 风险 稽核 市场 评估

II

目 录 绪论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．1 1.1研究的背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．．．．．．．1 1.2研究的目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.3国内外研究动态．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.4研究思路及方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 2 商业银行内部控制相关概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.1商业银行内部控制的定义与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.2商业银行内部控制的目标和原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.3商业银行内部控制的整体框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 2.4商业银行内部控制理论基础.......................................5 3 福清农商银行内部控制的不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.1统一法人体制意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.2内部监管意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.3市场应变能力差．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 3.4风险管控基础薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 3.5人才保障机制匮乏．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 4 完善福清农商银行内部控制的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.1加强内部结构治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.2加强内部风险管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.3加强业务规范管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 4.4改善内部控制优化股权结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 参考文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 致谢．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14 III

客户不满意，写手心血送大家 绪论

1.1 研究的背景

福清汇通农村商业银行股份有限公司的前身是始建于1936年的福清信用合作社。

二十世纪八十年代，福清县从各个信用社中选人，参加当年县里的第一次代表大会，之后便正式对外宣布福清信用社联合社的建立，由于当时没有专门设立联合社的社主任，最后选择由福清县农行行长担任，直到87年下半年，在第二次社员代表大会上，情况才开始发生了改变。社主任开始改由理事会聘请专人担任。进入二十一世纪，福清联合社也开始进行了一系列改革，在06年，开始进行统一法改革，在07年元月份，开始挂牌营业，在11年开始农商行改革，并且在当年年底前结束股份制改革。于12年元月份改制。之后更名为福清汇通农村商业银行，成功完成了法人统一的进程。

改制完成后，农商银行发展势头良好，运营管理也变得更加规范、合理、制度化。不过，在当前农商银行的内部控制改革取得了一定的成果的情况下，依旧出现了大量弊端，主要包括五个方面：①内控管理体系；②工作效率；③管理手段；④队伍建设；⑤治理结构。这些弊端的出现，极大阻碍了当前农商银行业务的进一步扩大，甚至阻碍当前国内农村的进一步发展。

根据调研结果，内部控制方面出现的问题主要在于以下五个方面：

（1）全面性无法保障。有三方面的原因，首先是监察制度不完善，不能及时有效对内控制度各方面的实施效果进行评判，相关的措施也不明确，包括：①奖罚规定；②日常考核；③工作职责，④组织机构等。再者就是评价机制健全程度较差，包括：①内部控制监督检查；②贷款风险预警系统；③各项业务风险评价。最后就是权力制衡无效化。原因在于内部控制本身，其控上不控下的特点导致银行某些员工手中职权太大，不同职位之间分工不明确，为了权力制衡而设立的部门制约因为某些员工手中过大的权力而效果大大降低。

（2）重要性无法保障。国内很多农商银行管理者没有正确认识内控部门的重要性，常常只是把它看成简单的接待部门，用以应对领导的检查，导致内控部门不能发挥它应有的作用，其机制含义甚至被误解，内控制度也变得形同虚设。

（3）独立性无法保障。目前内控部门并不是作为一个独立的部门而存在的，它是一种同级行的内部机构。这就导致一旦同级行发生严重问题，导致巨大的损失时，监管作用不能及时有效地发挥出来。另外由于内控部门并没有参与银行的日常运营事务，这就导致它无法全程发挥作用，监管具有一定滞后性，这使得农商银行运营一旦出现问题，也无法得到及时彻底的解决，银行的管理也将存在长时间的职能缺位。

（4）权威性无法得到保障。内控部门的重要性常常被银行高层所忽视，这导致它及其部门员工在银行内部地位较低，内控制度很难得到有效的推广，并且即使推广，在具体推广过程中，也会产生奖罚不清，标准不统一等问题。

（5）主导性无法得到保障。内控部门由于日常监管任务由所在银行高层管理，监管不到位情况时有发生，经常不能发挥其应有的监管作用。

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所以，对于福清农村商业银行来说，主要面临三个非常严峻的问题。一来要尽可能保证银行运作利润，二来要在如今银行之间竞争激烈的内外环境中脱颖而出，三要尽可能减小银行市场化后在日常运营过程中遭遇到的风险，保证健康科学的发展。

1.2 研究的目的和意义

农村商业银行发展速度令人侧目，经过短短几十年的发展，它已经遍布全国各地中小村镇，在国内农村地位极其重要。作为一种地方性商业金融机构，农商银行的主要业务对象包括全国各地乡镇专业大户，以及中等至小型规模的公司，它的出现，对国内农村地区的繁荣发展做出了极其巨大的贡献。当下，农商银行紧跟时代的潮流，适应市场的变化，不断发展，不断改革，改革主要方向是：①股份化；②商业化；③规模化；④市场化。

内外环境的巨大改变给农商银行的影响是巨大的，对其内部控制的发展更是提出了巨大的要求。

在当下激烈的国际金融竞争环境中，中国的金融业正遭遇着前所未有的冲击，压力前所未有的巨大，压力的来源有几个方面，分别是：（1）来自市场竞争的压力；（2）金融商品不断创新带来的压力；（3）电子商务带来的压力；（4）来自风险管控方面的压力；（6）中国进入世界贸易组织后国际投资涌入国内带来的压力。现在的情况是，农商银行要想在这样巨大的压力下存活下来，必须进行改革，必须进行改变，不管是银行制度，还是银行管理方式上，或者是技术创新上，都必须适应现在复杂的外部环境，做出相应的改变。

所以说，当前农商银行要在如今复杂的内部环境下坚持下来，并且保持发展势头不退，一个重要途径就是对银行当前的内部控制进行科学合理的改革。福清农商银行是设置在福清县的一家地方性金融机构，目前银行为了迎合市场竞争，进行内部控制建设，主要考虑的是如何既能够确保银行创造利润不减，又能够减小运营风险。

1.3 国内外研究动态

叶瑛（2002）认为“商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为，它是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行只有通过建立畅通的信息交流和反馈系统，才能确保信息在董事会、监事会、高级管理层、各个部门以及分支机构、相关员工之间顺畅传递，从而保证内部控制的有效实施和不断调整完善。”[1]

马玉珍（2007）认为“银行业的惯性思维是缺乏理性的经营思想作祟，其结果将导致企业内部控制的失效。应强化流程控制管理，培养制度文化；警惕粗放型的管理方式，向精细化管理要收益。”[2]

张同健，张成虎（2008）认为“我国国有商业银行内部控制是由不同要素、不同环节组成的有机体。从要素体系来看，内部控制包括内部控制环境、风险识别和评估、内部控制措施、信息交流和反馈、监督评价与纠正五大要素。从运行体系来看，内部控制是一个由决策、建设与管理、执行与操作、监督与评价、持

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续改进五个环节组成的有机系统。”[3]

周莉莉、陈杰（2010）提出“基于巴塞尔银行新资本协议，商业银行应当构建智力结构清晰的三会（股东大会、董事会、监事会）、一层（管理层），梳理和整合现有风险管理架构，按照商业银行个人业务线、公司业务线、会计结算线、风险管理线垂直管理的思路，在各部门、业务单元（分支机构）职责细分的基础上，建立明晰的矩阵式风险管理模式，将市场风险和操作风险与信用风险一并纳入资本充足率计算范畴，实现全面风险管理的“四横三纵”组织架构模式。”[4]

胡春麟（2015）认为“受宏观经济下行、“三期叠加”以及信贷基础管理薄弱等多种因素影响，农商银行与客户的贷款合同纠纷案件呈上升趋势，贷款合同的信用风险较为严峻。为此，农商银行应主动适应新常态，进一步健全内部控制制度，有序开展内部控制有效评估，加大内部检查力度，提高信贷制度执行的严肃性，构建高效严密、安全便捷、覆盖全流程的信贷内控体系。”[5]

杨文德（2016）指出“农村商业银行通过改制后已经朝着更加规范化、科学化、制度化的方向发展，虽然农村商业银行的内部控制工作近年来取得了一定的进展，但是就现在情况而言，不论是治理结构、队伍建设、管理手段、工作效率还是内控管理体系仍然存在许多问题。如缺乏有效的监督检查内控制度落实情况的组织机构、岗位职责、工作考核、奖惩办法等制度措施等。加强内部控制建设，需要健全组织机构，分清管理权责，提供监督框架，加强经营管理者的内部控制意识，细分内部岗位职责。”[6]

曹桂斌（2016）认为“在经济发展新常态下，农商银行面临的金融风险日益突出，对内部控制审计提出了更高的要求。内部控制审计面临的挑战有：自身面临的内控压力逐步加大；内部审计方法与内容滞后于业务发展；新准则赋予内部审计的价值增值要求。”[7] 马克·洛尔和列夫·博罗多夫斯基(2002)提出操作风险定义，他们认为“操作风险是除了市场风险和信用风险以外的风险，同时指出操作风险主要来源自银行内部或者外部的事件，有可能导致潜在损失。”[8]

COSO内部控制整体框架(2003)指出“内部控制是由企业的董事、管理层和其他员工共同制定和实施的。保障了企业运营的可持续性，审计报告的准确性以及规章制度的严谨性，并总结了内部控制的五个要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监控。”[9]

小约瑟夫·F辛基(2005)对操作风险日益受到关注提出自己的观点，他认为“主要有三方面的原因，其一是无效操作来的损失引起银行管理者的关心，其二是操作风险明显增多引起关注，其三是监管当局对操作风险的关注日益增加。”[10]

麦克，库鲁(2005)明确风险的度量步骤，提出“操作风险度量的相关原则，主要包括:客观性、一致性、相关性、透明性等。”[11]

1.4 研究思路及方法

本文的研究方法如下：

（1）通过文献研究法，全面地、正确地了解掌握所要研究的问题；了解有关问题的历史与现状、形成关于研究对象的一般印象、并得到现实资料。

（2）依据现有的科学理论和实践的需要。有步骤地操纵，根据观察、记录来确定各个变量的因果关系。

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（3）对现在存在的某种现象、原理，经过思考和归纳，用自己的话做出解释。

（4）通过多个名词概念的结合，分析研究对象的相关信息。

（5）充分利用图书馆的书籍资料，从不同的文献和论文中找出几个大方面在拓展开来，上网搜集类似的新鲜时间作为有力依据。商业银行内部控制相关概念

2.1 商业银行内部控制的定义与要素

国家出台的有关文件中就有关于内部控制的解释。其中《商业银行内部控制指引》中就提到过，内部控制指得是一家商业银行，为了达到更佳的运营效果，在银行内部采取一些手段、方法，针对运营风险作出预警、控制、处理和改正的一种机制。文件中更是指出，一个完整的内部控制理应包括以下五个方面：

（1）内部控制环境；（2）运营风险辨别与分析；（3）内部控制方法；（4）信息沟通与分析；

（5）监管机制与改正，其中文件第七条更是指出一间合格的商业银行应该有一个完善科学的组织结构，能够使得银行内部合作科学、人员关系明确、报告关系清楚，这样的组织结构是内部控制能够发挥积极作用的重要基础。

2.2 商业银行内部控制的目标和原则

商业银行内部的控制目标有多种，巴塞尔银行监管委员会就将其分成了三种，分别是：（1）操作性目标，它囊括了所有活动，当然也把经营类也算入其中，它注重的是活动开展后的作用；

（2）信息性目标，它主要值得是管理信息，对银行财务和管理方面有三个方面的要求，分别是①及时，②高效，③完整；

（3）合规性目标。也被称为遵从性目标，顾名思义，指的是银行一切活动都必须合理合法。

另外，《商业银行内部控制指引》中也有相关描述，它将内部控制分解为了四种，分别是：

（1）保障法律法规和银行相关方针政策的充分落实；

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（2）保障银行制定计划和目标的顺利实现；（3）保障风险能够有效预警、处理以及善后。（4）保障运营过程的有关信息的安全、实时性。

文件中更是指出，我国商业银行内部控制还应谨遵四条原则，分别是：（1）独立原则，也即是说内部控制的一切活动都应该具有独立性，不能受到银行其他活动的影响，一旦发现漏洞可以直接向总部领导、管理人员、监管部门汇报。（2）有效原则，也即是说内部控制应该能够具有很强的权力，银行内没有人能够制约内部控制，内部控制寻找到的漏洞也能够立即被处理；

（3）审慎原则，也即是说内部控制的根本作用就是为了发现风险，正确规避风险，减小风险带来的危害，一旦银行有新业务，特别是扩张业务时，一切都应该最先考虑内部控制；

（4）全面原则，也即是说内部控制应该参与到银行运营的的全过程中，包括全部业务和岗位，覆盖所有员工，一切运营过程都应该记录在案。

2.3 商业银行内部控制的整体框架

COSO报告中就曾说明内部控制有多个组成部分，分别是以下五种：（1）控制环境（Control environment）。它也可以分成四个方面的内容，分别是：①组织员工的品德、价值和素质；②管理层哲学以及运营方式；③管理层分配范围和职责、安排、扩展职员的办法；④领导层的关心和方向。可以说，控制环境能够极大作用与于职工的管理思想，是内部控制另外几个组成部分的的基础。

（2）风险评估（risk assessment）。顾名思义，就是对银行运营过程中发生风险进行分析和预警，进行风险评估后方能进行风险管理，它的具体实现是随着银行自身条件和内部运营环境的变化而变化的，所以需要提前制定出合理且灵活的风险处理机制。

（3）控制活动（control activities）。指的是是帮助执行管理指令的制度和程序。它能出现在银行经营管理的任何地方，也囊括所有活动，包括①授权；②证实；③准许；④调整；⑤运行绩效评估；⑥财产保护；⑦权责分离等

（4）信息和交流（information and communication）。信息系统能够生成非常多种报告，内容几乎包括公司所有方面，如运行、账务、守法守规等，这些都使得对银行运行控制变得可实现起来。信息系统需要整理内部所有的资料，当然包括银行运行决议的各类信息和情报。每个员工都要清楚自身在内部控制中起到的作用以及大家互相的联系，负责并且谨慎进行工作，另外也要注重和其他外

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部人员的联系，比如说股东、服务客户等。

（5）监控（monitoring）。监控也出现在银行运营过程中，对日常管理以及员工工作活动进行监控，以此为基础，对内部控制系统是否有效性进行分析判断。至于分析判断的范围以及程序则要视监控程序是否可靠来决定。一旦发现内部控制出现严重漏洞，一定要迅速向上级领导汇报，特别重大的漏洞可以直接汇报给银行总部最高领导层或者管理部门。

2.4商业银行内部控制理论基础

对于商业银行来说，内部控制力具有十分丰富的意义，具体来说，可以从广狭两方面来理解，狭义来说，也就是内部控制在具体实施过程中起到的效果，要想内部控制系统起到它应有的作用，内部控制制度的形成和完善是最重要的条件。另外制度实施的手段是内部控制力展现的途径。从广义上来讲，内部控制力说的是商业银行各种力量的叠加，包括执行、约束、规范等。

从内容这个方面来看，内部控制力指的是银行控制运营风险的能力，控制手下员工的能力，控制银行下发政策的能力，控制事件影响的能力，简单来说，可以说成是对微观和宏观的控制能力。本文主要是从广义方面介绍内部控制力的概念，主要从三个角度进行阐述：

（1）内部控制力最终指向的是银行最期待看到的经营管理成果，也即是指不仅要达到最佳的运营效果，还要达到更好的管理效果，这也是内部控制力之所在出现的原因以及最后要达到的目的。一方面，内部控制力应该尽可能促进经营管理成果的达成，另一方面，经营管理成果的实现也要依靠内部控制力的配合。

（2）内部控制力要想有作用，对控制对象起效果，必须依赖相应的的传导途径。通常的传导途径能分成三种，分别是：①文化思想传导，也即是商业银行在运营和管理过程中，为了迎合时代的发展，适应市场的需要，在银行员工中逐渐形成的经营管理思文化，内部控制力通过这开始向外传播。②制度手段传导。也就是指银行利用自身的制度以及手段，将内部控制力传播开来。③管理工具传导。也就是指利用各种管理工具，将内部控制力传播开来，具体包括监控工具、审计工具等。

（3）内部控制力的作用对象涵盖了商业银行运营中的跟各个方面，主要能分为四个方面：①运营全程。也就是说银行日常运营的全过程，包括所有对管理行为进行的风险防范、控制、监管等；②银行职工的工作。指的是内部控制力作用于银行职工，对其进行督促和教育，尤其是管理人员以及银行高层。③决策以及实施。这指的是银行各项决策能够及时下发、传播、执行等。④危机处理。危机一般来说都具有危害性强、不稳定、迅速爆发的特征，所以完善危机处理的方

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式，增强危机处理的能力，也是内部控制力的重要着力点。福清农商银行内部控制的不足

3.1 统一法人体制意识淡薄

福清农村商业银行在改制后，运营状况得到了很好的改善，但存在的问题还是不少。农商银行已经确立了一级法人分级经营的制度，但目前符合该制度规定，并且有利于银行发展的机构形式还未正式确立，当前控制体系必须尽快和自我约束紧密结合起来，通过细心调研，当前福清农商银行在统一法人体制下，由于意识淡薄产生的问题主要有三个，分别如下:

（一）经营分散

由于农信社时代传统观念的作用，加上当前经营放权严重，导致目前分散经营现象相当普遍，遍布全国的农商银行分行以及其他网点营业点领导层法律观念大多淡薄，几乎没有一级法人的自觉感，这就使得整个农商银行变成了横向、散乱的组织结构，这种组织结构导致由上而下指令下达速度月越来越慢，落实效果也越来越差，甚至导致指令出错的现象，对内部控制的有效性产生了极差的影响。

（二）职务越权

农商银行遍布全国的各地分行、支行、网点，在具体的运营过程中，或多会少都会出现一些越权现象，这主要是因为目前基层员工权力不明确，分管界限不起清晰导致的，这导致基础职工对于银行总部的指挥难以认同，也难以管理，员工对上级的各项政策实施情况也不尽如人意，另外一些总部的一些举措一旦触及员工的根本利益，员工也无法立即反馈出去，这一切都极大影响了农商银行的统一管理。

（三）监管受限

农商银行各地分行、支行、网点部门的日常职工安排以及开支情况也没有受到总行的集中管理，另外，银行的审计员工在进行日常审计工作时，也难以保障其独立性，这极大地削弱了他们监督的作用。

3.2 内部监管意识淡薄

福清农商银行内部控制制度监管意识还有待加强，在规范管理上仍然缺乏足够的内部控制氛围，这是导致内部控制在基层难以发挥其执行力的内在原因。由 7

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于福清农商银行近三年偏向追求业务规模的扩展和片面追求自身经济利益，在内部控制中存在将合法合规性控制置于脑后的不良行为，对银行内部的风险管控的安全性和稳定性造成了一定的影响。

福清农商银行管理层人员在开展工作有熟人社会现象，尤其是“三公”经费的控制标准并未被引入到内部控制信息化软件中，存在监管上的灰色地带。在与客户会谈协商中先讲情理再讲法理，并为提高工作效率不将交易合同交由第三方司法公正机关进行公正和备案，在未来的业务纠纷中无法得到应有的法律保障。同时，在业务中存在未能严格遵照内部控制的规章制度要求，钻制度上的漏洞的行为时有发生。对业务的银行内部合法合规程序有选择的执行，极有可能导致重大的经济损失。

福清农商银行一直以来都不善于发掘优质客户，进行放贷业务时，对风险控制也并不理想与全面，这导致贷款后资金回收情况极差，不良贷款现象越来越多。再加上在不良贷款上耗费了巨大人财力，这导致一些潜力巨大的优质项目和企业得不到资金支持，最终以失败告终。

3．3 市场应变能力差

中国自从加入世界贸易组织，一直在进行着持续不断的改革，进入2014年，一方面国家经济遭受严峻挑战，另一方面国内金融方面也面临巨大压力，压力来自于几乎一起开展的四方面改革，分别是①利率市场化；②存款保险制度；③市场退出机制；④汇率形成机制。当前国内银行业竞争也主要集中在以下几个方面，分别是①市场性风险；②流动性；③不良贷款处理；④业务转型升级；⑤产品更新。

福清农商银行创建较晚，对相关的营销理念不甚了解，从事个人金融服务以及中间业务也没有有关经历得以借鉴，目前银行的利润来源主要还是以小中规模公司的信贷业务为主，总得来说，银行当前的盈利渠道过于单一。

福清银行最初是由多家信用社组1并起来的，目前出现了部分职工冗余，这也导致了银行经营压力的增大，内控效果变差。

和其他银行比较，福清农商银行和它们差距明显，虽然目前农商银行也开始从事一些新兴业务，比如说代理实物黄金，或者是风险投资等，但由于经验不足，服务上还不足以适应客户多方面的需要。

另外，当前福清农村商业银行已经改制，面临着来自国内外众多金融机构的竞争压力，可是它目前还未完全适应从行政管理转变为企业管理的转型升级变化，相应的现代化工作流程还未完全熟悉起来，比如说关于资产负债的整理、运作、监管等。

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另外，福清农商银行没有根据当前福清县的实际情况，制定出符合实际的发展计划，比如说，当前福清县各地金融机构发展不均衡，作为乡村地区，经济情况确实落后于城市地区，福清农商银行理应根据这些实际情况，开发适合福清县地区的金融产品，并且调整内部控制体系，使其服务适应于农村地区。

3.4 风险管控基础薄弱

目前福清农商银行在很多方面仍旧存在不足，特别是管理和评估手段上有着很多缺点。银行财务人员的设立很多都缺乏考虑，回避制度以及牵制制度常常被忽略，另外由于福清县多数是乡镇地区，和城市地区存在很大不同，但在稽核制度上却没有体现，这造成了一些银行网点因为指标不足出现大量财务问题。

当前银行工作人员多数只具备普通业务以及理财能力，擅长业务包括①短期存款；②信用卡业务；③小额贷款等，但是很少有员工具备进行风险建议的能力，进行理财业务时，由于制度方面的制约以及传统理财思维的限制，大多数员工往往只重视财务报告，而常常忽略了运作风险的存在。

在当前情况下，风险计量工具缺乏，很多业务因此风险性大大提高，比如说债券交易、信贷交易、金融交易等。正因为如此，对于风险，专业人士也很难及时作出正确的反应，这导致相关的决议不能及时发布，缺乏合理、准确的风险指标体系。这导致农商银行的业务长时间存在着不可预知的风险。

3.5 人才保障机制匮乏

福清农商银行在人才选拔和使用方面也存在很大问题，这导致银行员工的工作热情不高，日常激励手段单一，大多还只是精神激励，对员工的评价方式也不灵活，各个部门绩效的好坏决定于考核，极大影响了职工的工作人情和工作创造性。

虽然当前农商银行已经开始重视员工的培训，但是由于培训目标模糊，方案枯燥，并且没有对目前员工各方面信息进行调查统计，包括员工知识、素质，不同岗位能力要求等，最后导致培训未能突出重点，没有针对性，培训下来，意义不大。

福清农商银行对员工业务创新方面的引导还不够重视，员工的创新实践没有得到高层的认同，相应的创新平台还未完成，创新项目没有专业人士进行分析，导致创新项目难以开展。

福清农商银行成功引进了一批高素质管理人才，但是对于复合型人才方面，银行方面却成效甚微，究其原因，主要是管理人才晋升死板，难度也较大，高素

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质人才不愿加入其中，导致农商银行对高素质人才吸引力不足。完善福清农商银行内部控制的建议

4.1 加强内部结构治理

福清农商银行的组织机构基本构成包括有：①董事会；②监事会；③高级管理层；④股东大会，这四类人员构成互相制约，形成了矩阵式结构框架，非常科学。首先这种组织结构在横向上能够方便部门之间互相配合，纵向上形成“三会一层”的格局，横纵向共同增强最后指令的合理性，也能改善各项措施的科学性。

但独立董事制度需要尽快建立，以避免董事和监事会产生摩擦，确保双层结构不被破坏，；另外保证董事能够继续给股东大会提建议，一起增强高层的决策正确性。

另外，组织结构需要更加专业化，可以为了需要另外下设部门，实行更加专业的分工，让部门之间又配合又约束。

福清农商银行准备实行垂直领导模式，优点有①目标一致；②职责明确；③沟通迅速；③管理击中；④任务清晰。这运用到实际中，能够增强农商银行内部的合作默契，加强合作。

4.2 加强内部风险管控

为了增强风险管控能力，福清农商银行应该尝试对风险评测数据指标进行优化，设计更加科学合理的风险评估计量模型，这个模型应该具备更加完美的预警原理，更强的风险防范能力。接触到了农业，和中小规模企业发生业务往来时，要提高风险意识，提高贷款审批时的警惕性，更加小心谨慎对风险进行监测和评判，增加风险评价的方法和手段，并且根据风险发生的可能性，制作周密合理的解决方案。

另外，还要加大对农商银行授信额度的关注力度，对授信审议要严格重视起来，签订授信合同时一定要对明确相应责任条文，合同签订后，还要对合同进行妥善保存，找出授权制度存在的问题并加以解决，增强对风险的控制力，对公私业务时，审核手续尽量精简，减小出错的概率。另外，核保制度也要尽快运用在实际，谨慎对待风险评估，清楚了解所有风险，依据实际情况选择风险，解决信贷系统出现的问题，降低因为风险带来的损失。

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4.3 加强业务规范管理

对福清农商银行来说，应该提高业务程序规范化进程，在不违法违规情况下，谨慎开始审计程序，不仅要设立专业化的审核部门，还要拥有一支能力极强的审计队伍，加快审计标准化进程。

对于业务扩展和合法合规经营的关系，福清农商银行需要认真对待。实行专业的监管手段，增强业务监管的力量，加快合法合规检查进展，增强风险控制能力，提升资金利用率。另外还要设立科学的预算管理制度，建立更高效率的预算管控体系，提升业务规范化进程。

4.4 改善内部控制优化股权结构

未来金融领域的竞争将会越来越激烈，内外环境不断变化，将会导致福清农商银行承受的压力越来越大，为此，福清农商银行要想摆脱困境，保持继续发展和壮大，就需要继续完善股权结构，推进更加合理的股权机构管理制度。保证内部控制监管作用下，吸纳更多资本，增多融资渠道，增加大股东数量，完成多元股权结构调整，加快实施高效股权激励措施。另外，对于管理层股东股权应该适当改变，增加其股权比例，增强其在公司内部管理的话语权。另外对于大股东也应该改善其分红，刺激更多资本流入更多人成为股东，一起参与公司的运营和管理。

维持三会一层制度不变，三会指董事会，监事会股东大会，一层指的是高管层，三会一层制度不变的同时，召开股东大会时，还要提升股东手中的表决权力，慢慢提高大会召开效率，一方面确保会议合法合规，对股东产生有效制约，维护好中小股东的利益，用完善科学的规则避免出现股权风险，保证股权结构的安稳，即使发生重大风险，也能保证表决结果合理有道理。

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结论

我国的农村信用合作社相继改制，编成股份制的农村商业银行，随着时代的发展，商业银行在农村的重要性正逐渐凸显出来，成为了农村金融业务的主要参与者，在有些乡村，甚至成为很多农民唯一接触到的金融机构，对农村经济发展产生了深远影响。

福清农商银行已经是一所商业银行，但仍然肩负着一定的政策任务，和其他四类银行比较，福清农商银行有显著的发展优势，这使得他在未来有更大的发展潜力和更喜人的发展前景，另外，内外环境的不断变化也给其发展带来了更多的压力和动力，这些年的变化包括：①人力资源；②管理水平；③市场竞争；④产品创新；⑤资本容量；⑥惠农政策等。

金融市场越来越激烈，要想从众多竞争对手中脱颖而出，最好的办法就是不断深化改革，改善内部控制，更好的利用手中资源优势，给福清农商银行注入源源不断的动力。其中，内部控制对福清农商银行的影响是非常巨大的，内部控制体系健全，风险防范体系健全，管理体系健全，员工素质增强，这样才能使得银行工作效率越来越高，效益越来越好，运营风险不断降低，这也是日后银行一个极其关键的竞争点所在。

股份制改革后，福清农村商业银行产生了翻天覆地的变化，本文通过对同样已经有巨大变化的发展环境进行分析研究，首先，分析在当前日益激烈的金融环境下，福清农商银行该如何在内部控制方面提升自身实力，积极应对新环境下的挑战，正确调整三农工作方法。另外，这篇文章对福清农商银行日后内部控制发展进行了设定，设置了计划，相信能对日后福清农商银行的运营产生积极作用，也能对国内其他农商银行发展提供经验。

第三篇：第一节 区域农业的发展——以我国东北地区为例

第一节 区域农业的发展——以我国东北地区为例

崔闽

第二课时

课题范围：后两个框题。即大规模专业化生产──商品粮基地建设和农业发展方向 授课目标：

1.理解和掌握东北作为商品粮基地的突出特点。

2.能够分离并理解东北地区农业现在面临的问题和农业的发展方向。

授课重点：东北地区商品粮基地的特点和农业发展方向。

授课难点：农业专业化生产 东北地区农业发展方向

授课过程：

课间播放背景音乐《大东北》，以放松学生的紧张情绪和调动气氛。

[导入新课]

欢快的歌曲声中我们仿佛亲眼看到东北地区农业的丰收景象。不仅歌曲在称赞，全国地人民对东北地区的农业也一直非常关注。那我们就了解一下。

[出示资料]张国宝：东北黑土地素来是我国重要的商品粮产地，对保障国家粮食安全起到了重要作用。近年来，这个作用越发明显，东北地区提供的商品粮占全国总量的比例越来越高，现在已达到1/3。

[教师据材料提问]那东北地区粮食的商品率高的原因是什么？为什么东北地区的商品粮建设会对我国粮食安全产生影响？

[学生思考并回答]商品率高的原因：

1.产量高，占全国粮食总产量的1/7

2.地广人稀，人口少，人均占有量高。

影响国家粮食安全的原因：

1、伴随着全国日益加快的城市化和工业化步伐，耕地资源将继续呈现下降趋势，影响粮食总量的增长。而东北地区人均占有耕地水平较高，且农业规模经营的基础较好。因此，在我国商品粮供给仍是一个比较紧张的格局下，巩固东北的商品粮基地，将是确保国家粮食安全的主要依托。

[教师转折]通过这段材料我们可以看出，东北地区的商品粮基地的地位是非常重要的。那它的主要特点是什么？

[出示图片（机械化）（东北商品粮基地分布）]

[学生得出结论]：大规模机械化生产与地区专业化生产

[学生分析原因]机械化──地形平坦，集中连片；耕地面积广

地区专业化生产──区域内部地理条件的差异

[教师解释]地区专业化生产概念：由于地区内部条件存在差异，因此根据国家需要，因地制宜地发展了不同农作物的集中产区，这就是地区专业化生产。

[学生看图，分析东北地区粮食作物的具体分布]

小麦：主要分布在北部地区，以三江平原和松嫩平原北部最集中。作物种类以春小麦为主。

水稻：主要分布在东部山间河谷盆地和辽河、松花江大型灌区。

玉米：中部松嫩平原。这里已经成为我国著名的“玉米带”。

[教师过渡]东北地区的玉米分布在我国著名的玉米带，美国的农业专业化十分典型，也形成了分布集中的玉米带，那两国玉米带在分布条件上有何异同点？

相同点：两地均有适合农业发展的优越的自然条件，例如地势平坦、土壤肥沃、夏季高温多雨等。

且生产规模都较大，机械化程度和商品率较高的商品谷物农业。两地的种植结构都以玉米为主。

不同点：我国玉米带所处的纬度相对较高，自然条件相对较差，单产较低。且经营方式不同，我国是国营农场，美国为家庭农场，而且美国玉米带的农业专业化和机械化、现代化程度均高于我国。

[转折]通过比较，我们得知，东北地区的农业发展并不是尽善尽美。

[设问]那现在东北地区面临着哪些问题？这些问题产生的原因又是什么？（同时出示东北地区几幅图片的比较）

[学生思考回答，教师可以补充]

由于20世纪以来，东北地区人口激增。高强度的农林开发，造成土地的不合理利用，导致农业生态环境退化。例如，水土流失和黑土退化严重，土地沙化、盐碱化和草场退化加剧，自然灾害频繁，以及环境污染等，给农业可持续发展带来威胁。

[问题跟上]那你认为政府该采取什么措施解决？

[学生继续回答]要实现东北地区的可持续发展，就必须从改善农业生态环境入手，坚持开发、利用与治理相结合，以达到经济效益、生态效益的统一。

[教师继续设问]随着退耕还林、退耕还草和湿地保护工程的实施，东北地区想靠继续开垦荒地来增加粮食产量的途径将受到限制。加之东北地区内部不同区域的农业发展条件不同，那么东北地区的不同区域的农业该如何继续发展？现在政府的每一个重大决策都要通过专家智囊团的充分讨论，假设你们就是东北政府请来的专家智囊团，每一组的专家所擅长的领域略有不同。平原、西部草原、山区，针对东北农业不同区域的发展重点和发展方向，你们将会给东北的行政长官提出什么样的建议？

下面我们的智囊团就平原、西部草原以及山区农业的发展进行讨论，并用关键的词语和简短的句子把你们的讨论结果呈现出来（写在纸上），东北的农业是否能够发展起来就看各位专家的团体力量了。

参考答案如下：

[教师可适时解释和适时补充]

1.以增强抗衡国外农产品进入国内市场能力为重点。

[说明]我国农产品面临国外农产品的威胁。

2.推进农业向规模化、专业化和生态化方向发展：以图4、13为例。以三江平原较为普遍的沼泽地为中心，实现了种植业、养殖业、水产业、栽培业等多种农业经营方式的良性共处。

3.西部草业和中部平原区，能够既保护西部草原的生态环境，也能使中部产量区的粮食就地转化，中西部密切协作，形成有机联系的产业链条，各自的优势得到充分发挥。

[转折]通过专家智囊团的充分讨论，东北地区农业的发展有了明确的方向和发展重点。可见咱们团体的力量是无穷的。

[小结]咱们学习东北的农业发展，不仅仅是局限于东北本地，更重要的是形成一个清晰的分析思路。也就是说我们要分析一个地区的农业发展，首先要了解其农业发展的地理条件，通过分析可以得知其发展的优势和发展过程中存在的问题，我们要发挥优势，要解决问题，继而实现本地区的农业的可持续发展。

[转折]东北地区虽然是我国重要的商品粮基地，可是与南方地区相比，东北地区的粮食单位面积产量相对较低。那南方地区到底在发展农业方面有哪些有利条件呢？根据本节的思路，咱们专家智囊团再接再厉，课下讨论论证以珠江三角洲为例的南方区域的农业发展状况。

[参考答案]基塘生产是生态农业，符合可持续发展的要求。因为基塘生产将种植业（桑、蔗等）、养殖业（养蚕、养鱼）、手工业（丝厂、糖厂）等几种产业紧密地联系在一起。在此环节中，塘泥、蚕粪、蚕蛹、缫丝、滤泥、蔗叶等副产品（或废弃物）被充分的回收利用了。养蚕业、蔗糖加工业同塘鱼养殖业密切相结合，作为一种综合的经营，几者之间相互依存、相互促进、扬长补短，有机循环联系起来。基本上解决了桑、蔗的肥料和蚕、鱼的饲料问题，不仅养蚕、蔗糖加工和养鱼生产稳定，而且成本也大大降低。这样的连环性生产体系能够充分地利用当地的自然资源和劳动力，创造出最大的经济效益，同时保证了生态环境的良性发展。

其系统内部的养分基本循环是：塘基植桑，塘内养鱼，桑叶喂蚕，蚕桑废弃物和蚕蛹喂猪，蚕砂喂鱼，鱼池中的塘泥肥桑，蚕茧加工后销售市场。基塘之间一环扣一环，相互制约、相互促进。这样一种生产方式既克服了当地低洼地水涝之弊，而且前一环节的废弃物成为后一环节的营养，成功地减少了环境污染，营造了较为理想的生态环境。

[结束本课]既然基塘农业这么好，那咱们当地也发展基塘农业，可以吗？（当然不可以）那既然不可以，那本地发展农业的条件是怎样的？你了解吗？如果不了解，那本地的农业该

如何发展？家乡的父老乡亲如何能够放心的将家乡的将来交给咱们呢？所以咱们就把了解家乡农业的发展作为咱们课下的实践作业。

（山东省东营市第一中学）

第四篇：《区域农业发展—以我国东北地区为例》教学设计

《区域农业发展—以我国东北地区为例》教学设计

【教材分析】

课程标准对这一课时的要求是“以某区域为例，分析该地区农业生产的条件、布局特点”，这说明要求学生通过东北地区案例的学习，掌握分析某区域农业发展条件、布局特点的基本方法，并且能够把学到的分析方法和技能灵活运用到其他的案例中去。

这一课时的内容是第四章第一节内容学习的铺垫，只有先了解了东北地区农业发展的地理条件和农业布局，才能分析该区域农业发展过程中产生的问题，进而提出相应的农业可持续发展的方法和途径。同时，这一课时也是之前必修1和2所学相关知识的运用，通过这一节内容的学习可以充分培养学生的地理综合分析能力。

【学情分析】

通过必修2《农业区位》一节和必修3前面两章各种典型案例的学习，学生基本掌握农业区位分析方法，对案例学习的方法也有所了解。但学生对初中的区域地理知识仍不足，读图能力和提取信息的能力比较差，在进行影响农业的成因分析时还是会有一定的难度，在教学过程中将通过给出区域相关背景资料和学生合作讨论等方法帮助学生完成。

【教学目标】 知识与技能

1．了解东北地区的范围以及农业发展的地理条件。

2．理解东北地区因地制宜组织生产，形成不同特色的农业布局。

3．以在学习“东北地区农业”中所掌握的分析方法对其它区域进行分析，学会进行知识、能力的迁移。过程与方法

1．通过阅读东北地区的位置、地形和气温、降水分布图，了解东北地区农业发展的利弊因素。2．设置问题情境，讨论分析东北地区农业发展的地理条件与农业布局的关系。

3．学生运用课前收集的相关资料，尝试小组合作分析其他区域特色农业发展的地理条件。情感态度价值观

1．激发学生探究地理问题的兴趣和动机，养成求真、求实的科学态度，提高地理审美情趣。2．开拓学生视野，培养学生自主学习及与他人合作探究的能力。【教学重点】

1．气候、地貌、土壤、植被等自然因素与社会经济因素的综合对农业布局的决定作用。2．东北地区农业生产区域分布及其形成因素。【教学难点】

1．各种图表的阅读与分析，读图用图能力的培养。2．社会经济因素的变化对农业布局的影响。

3．运用已有知识，对其它地区农业生产的条件、布局特点进行分析。【教具】

多媒体辅助教学课件 【教学过程】

第一课时 教师活动 复习必修2影响农业

区位因素

1．引导学生读P60图4.1东北地区的位置，说出东北地区的范围及其纬度和海陆位置的特点，并结合中国气候类型图和干湿区图得出东北地区的气候特点。

2．探究活动：东北地区纬度高，气温较低，热量不足，对农业生产有何影响？（有利和不利的影响）

3．小结：（P61图4.2 气候对东北地区农业生产的影响）。

过渡：光热是植物物质形成的最基本因素，纬度不同，作物的分布也不同，除热量条件外，作物生长还必须有水分，光靠天然降水往往不能满足作物生长的需要，还需要灌溉水源，读图找出东北地区的主要河流及分布？

（设问转折）除了气候和水源对农业生产有影响外，还有哪些因素会影响农业生产？

1．出示幻灯片：东北地区地形图（问题情境）不同地形对农业生产同样也有影响，请同学读P61 图4.3 东北地区的地形，思考：（1）东北地区有哪几种地形？分布有何特征？（2）不同地形对东北地区农业分布有何影响？

学生活动 思考回答

设计意图 复习巩固，引入学习主题。

1．思考回答，并根据位置得出东北地区的气候特点。（纬度高，近海——

温带季风气候）

2．学生活动：分组讨论热量对农业

生产的具体影响。

3．读图找出东北地区主要河流，得

出灌溉水源较充足。

学生通过读图，明确东北地区的地理位置和范围，为下面的分析打下基础。

使学生了解气候条件制约着一个区域农业的生产品种、耕作制度和生产季节等。

1．学生活动：请学生上黑板指出东北地区主要地形的位置和名称；以及

可以从事的农业生产类型。

引导学生循序渐进的进行学习，先通过读图获得现状信息，后对现状进行相关联系分析，培养学生的探索精神和地理思维能力。

2．小结：（1）东北地区山环水绕，沃野千里。（这里有中国最大的平原、最大的天然林区和优质的草场）；（2）高原、平原和山地三类相对完整的地形单元，为农业多种经营提供了条件。（一般来说，平原地区适宜发展种植业，而山地丘陵地区适宜发展林牧业。）3．设问：土壤的营养物质会影响农业生产哪一方面？（小结）：东北地区黑土、黑钙土广泛分布，土层深厚，有机质含量高，有利于农业生产。过渡：从刚才的分析我们可以看到东北地区内部的地形也是有所差异的。那么，除了地形它内部的气候有没有差异呢？

（读图思考）引导学生读课本P62-63图4.4和4.5，回答：（1）东北地区内部年降水量和年平均气温的分布呈现什么规律？（2）对比松嫩平原和大兴安岭东坡积温和年降水量的大小，并试着分析原因？

2．思考回答。(土壤肥沃，作物生长比较旺盛，单位面积产量较高)

仔细观察图4.4，回答问题。

读图4.5，通过对比得出地形对热量

和降水的影响？

培养学生的读图和信息表达能力

由于农业生产对自然条件有依赖性，因此我们必须因地制宜、合理布局。如何安排东北地区的农业生产，怎样才能做到因地制宜、合理布局呢？我们下节课一起学习。

巩固当堂所学知识

板书设计：

一、地理条件

1、范围

2、自然条件（1）气候条件（2）地形（3）土壤

3、社会、经济条件

第五篇：对农商银行如何策应“供给侧”结构改革的思考——以射阳农商银行为例

对农商银行如何策应“供给侧”结构改革的思考

——以江苏射阳农商银行为例

江苏射阳农商银行调研组

2015年11月10日中央财经领导小组第十一次会议提出“在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革，着力提高供给体系质量和效率，增强经济持续增长动力”。“供给侧”改革的提出，意味着我国宏观调控思路的转变，将从偏重“三驾马车”的需求管理向供给和需求双重管理的转变——即在保证有效需求的情况下，增加社会的供给能力，促进经济持续健康的发展。

“供给侧”改革，金融是关键，其中，农村金融的主力军——农村商业银行当仁不让。“供给侧”改革对农商银行而言，是改变过往基于需求侧的粗放式经营方式，提升银行业全要素生产率，通过全面创新，增加有效金融产能供给，提高商业银行服务质量和效率，优化金融资源配置，最终完成银行的变革发展转型。而目前银行业大力发展的新型供应链金融服务无疑是最能体现农村商业银行供给侧改革的创新之一。作为全国第18家、长江以北第一家农村商业银行——江苏射阳农商银行，如何策应“供给侧”改革，成为一个研究的新课题。

一、目前策应“供给侧”所做的几项工作

一是行动积极策应改革。加强对经济环境与行业发展的调查研究，对已出台的信贷政策文件作出调整，并加大执行力度，主动支持和被动适应供给侧结构改革。还通过产品创新、制度创新

进一步加大对新兴行业、节能环保、绿色生态、科技创新型企业的支持力度；对内仍要与时俱进地进行创新，改变传统管理与服务模式，进一步在信贷、结算、投资等方面满足和引领大众需求。与此同时，该行还对过去按揭贷款的经营管理进行了一系列的调整，降低贷款利率，优化业务流程，使产品更加适应客户需求。对相对信誉良好、管理规范、楼盘品质高、理念新颖的企业仍坚持予以信贷支持，促进房地产企业转型升级。

二是调整信贷支持政策。积极响应各级政府化解过剩产能的政策，对产能过剩行业采取从严的信贷政策，坚持区别对待、有进有退，并争取在“重新洗牌”中抓好信贷风险管控，对重大风险行业或企业将及时予以退出。严禁新增传统钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、船舶等五大严重产能过剩行业贷款。积极与地方财政、省再担保公司积极沟通，寻求合作路径，通过组织联盟、优势互补使投资、贷款形成有机融合，实现去杠杆、为企业减负的目标。同时还发挥金融市场部金融创新优势，加强与证券、信托等其他金融机构的合作，间接开展投融业务。还通过创新转续贷方式，贷款到期只要求企业提供贷款金额10%的自有资金便可以办理续贷，切实减轻企业负担。今年初，该行已将大部信用记录良好、还款意愿较强的企业纳入“连连贷”的名单制管理，覆盖面达到存量企业的40%，今年以来，他们已累计通过“连连贷”产品为15户企业转贷1亿多元，为企业减少因借用过桥资金的财务支出近期百万元。

三是创新金融服务产品。在自身业务方面，加大新产品的创新与开发，着力做实普型“阳光信贷”工程，支持消费性信贷需求、成熟仓单质押品质押信贷需求，依托“兴家贷”和小微银行部“微贷”产品，走出去把客户请进来，深入到商圈、市场，建

立客户营销信息档案，并根据不同客户的不同特点设计出相应适合的产品，满足不同层次人群的信贷需求；改进“连连贷”续贷产品的操作规程，使该项业务切实解决企业缺少转贷资金的困难，并不断扩大服务客群。

二、对农商银行如何策应“供给侧”改革的几点建议 今年2月14日，中国人民银行等八部委发布了《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》，专门对如何发展供应链金融的重要部分——应收账款融资作出表述。一边是国家强调供给侧改革，一边是利用好政策出台支持供应链金融，对农村商业银行来说，未来如何找寻适合自己的发展成长途径，更好实现产融结合，亟须加快探索。

一是支持淘汰落后产能。目前该行对严重产能过剩的煤炭、钢铁、水泥、平板玻璃等几乎没有贷款，未来一段时期，他们将采取严格限制这些行业的准入的信贷政策，对“僵尸企业”主要采取控制扩张、让利复苏的策略，在企业自身积极寻求以转型维持生存的前提下，与企业共谋出路；同时适当降低企业付息成本、提供转贷帮助、延长还款期限等手段，逐步使企业从传统的经营中解脱出来，形成良性循环，不断提高生存能力。对射阳农商银行来说，就是要将信贷支持的重点放在纺织、食品、机械等重点行业，鼓励引导支持企业加大技术改造升级力度，加快引进先进工艺，提高装备水平，有序退出低端纱锭、布机、染整、造纸等设备和产能。支持纺织染整企业实施淘汰落后产能项目。对污染高、安全隐患多、产品质量差、能耗不达标的产能坚决退出。

二是支持推动重组合作。要积极支持传统企业重组合作，对射阳农商银行来说，要重点围绕纺织、食品、机械等行业，每年实施5个以上产业链上下游合作重组项目，推动传统企业通过挂大靠强向产业高端、服务领域延伸，推动转型转产、资源整合、产品升级。支持优势企业重组合作，鼓励引导企业利用优质资产及资源引进战略投资者，每年实施产业龙头、战略品牌、科技资源、人才资本重组项目各2个以上。支持前十强企业重组合作，鼓励引导前十强企业主动走出去，收购、兼并或重组产业链上下游企业，完善战略布局，提升核心竞争能力。积极引进央企、骨干民营企业在该县开展跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组。

三是支持产业转移承接。积极支持加快建设盐城纺织染整服装工业区和射阳港经济区，把盐城纺织染整服装工业区打造华东地区第一纺织染整产业园，把射阳港经济区建设成苏北沿海高端装备制造业基地。重点面向苏南，积极承接长三角地区智能制造、高端装备、绿色食品、生物科技、纺织染整、新材料转移项目。策应省南北产业转移，提升各园区南北共建专业园区建设水准，加快承接苏南地区能源、机械、纺织等中高端产能。强化与珠三角产业交流与合作，以盐城纺织染整产业园为重点，着力引进高端染整、纺织服装等项目。到2020年，承接实施100项左右中高端产业梯度转移项目，有效增强全县产能综合实力，提升产业发展层次。

四是支持企业向外拓展。积极鼓励有条件的企业加大海外投资力度，引导纺织、食品、轻工等企业“走出去”，与“一带一路”沿线国家以及海外其他地区加强产业合作，重点推进双山集 4

团坦桑尼亚纺织基地等项目建设，拓展发展空间。抢抓长江经济带建设和西部开发开放发展战略机遇，引导县内具有资本、技术、市场优势的资源加工型、劳动密集型企业以及有市场布局需求的企业加快向长江中上游地区和西部、北部地区转移，在产业转移中化解落后产能，积极配合商务局、经信委、发改委等部门组织实施和运营好庆缘康、金马油脂等企业在长江下游和新疆产业合作项目。扶持杰龙集团坦桑尼亚合作项目加快实施。鼓励国家一级资质企业交建公司在蒙古投资建设。

五是支持传统产业转型。支持规模企业开展“四新”技术改造，每年实施20个以上新技术、新工艺、新装备、新材料重点技改项目，促进规模企业内涵式发展，提升产业发展层次。实施纺织行业高端引领工程，支持纺织染整重点企业强化技术创新和品牌创建，每年开发10个以上高支纱线、高档面料、新型纤维产品，培育2-3个产业用纺织品、家用纺织品、纺织服装自主品牌，支持企业向外梯度转移传统低支纱线、低端坯布产能，推动产业链重心整体转向中高档终端消费品环节。实施生物食品重点突破工程，重点围绕打造在全国有影响的“绿色、生态、有机”健康食品加工基地，大力推进全产业链乳制品集群项目，大力招引粮油加工、海洋生物、保健食品等产业链项目，放大品牌优势。实施机械行业提升工程。围绕有一定基础的高端纺机、探伤机械、汽车配件等产品，加快项目集聚。重点发展海工装备、高档数控机床、起重设备、高端齿轮制造等产业项目。

六是支持处置“僵尸企业”。科学处置 “僵尸”企业。按照“多兼并重组、少破产清算”的原则，对“僵尸”企业实行分类 5

指导，科学处置，加大组织推进力度，确保到2018年，“僵尸”企业基本出清。支持传统企业重组合作，重点围绕纺织、食品、机械等行业，每年实施5个以上产业链上下游合作重组重点项目，推动传统企业通过挂大靠强向产业高端、服务领域延伸，推动转型转产、资源整合、产品升级。支持企业重组合作，积极引进央企、骨干民营企业在我县开展跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组。

七是支持处置困难企业。建立健全困难企业数据库，实行分类指导，因企施策。每年帮助支持5户以上有资产、有规模，因资金链面临较大压力导致的困难企业，特别是在纺织产业，通过引进战略性投资者、与同类同质企业兼并重组实现脱困发展；每年扶持引导5户以上有市场、有品牌，因经营不善导致的特困企业，通过强化新技术新产品推广应用，提升市场营销开拓能力实现脱困发展；对规模小、层次低、严重资不抵债、长期亏损、长期欠薪欠税欠贷欠息欠费且已停产半停产企业，以市场机制为主，通过司法途径依法实施破产清算。

八是支持农业补足短板。一方面紧跟村级百亩田、乡级千亩田、县级万亩田的建设步伐，大力支持农业基础设施投入、农资采购等贷款需求；大力支持蔬菜永久基地、园艺标准园、标准化规模养殖场、林果繁育种植、生鲜农产品直销等现代农业产业体系项目贷款需求。另一方面，大力支持家庭农场等农村新型经营主体贷款需求，实现建档、走访、授信、产品营销、跟踪服务的“全覆盖”；大力支持农民专业合作社，重点加大对农民“联耕联种”合作示范社的扶持力度；大力支持种养大户、加工大户、个体工商户等农村经营大户贷款需求，灵活运用“存贷通”、“循

环贷”等信贷产品；大力支持农业龙头企业，建立辖内农业龙头企业名录，逐企制订金融服务方案。

四、农商银行策应 “供给侧”改革应处理好几个关系 一要处理好“去产能”与“稳增长”的关系，加快业务转型。对农商银行来讲“去产能”与“稳增长”是存量与增量的关系，一方面要通过限制投入，给予企业一定的空间与时间，积极稳妥地促使落后产能加快淘汰升级；另一方面，还要关注与对接新增产能的投入，加强对行业与市场的分析，对适应市场需求、代表未来发展方向的信贷需求要积极予以支持，要在信贷政策、产品服务等方面要勇于突破传统，给予优惠待遇。

二要处理好市场与政府的关系，努力拓展业务空间。随着改革的深入，政府各级领导也已充分认识到，一切活动要符合市场规律方能顺利推进，银行与政府之间加强沟通是处理关系的最有效手段，政府经常举办的银企业对接会，本身就是一种重要的沟通方式，也确实为实现银企业双赢发挥了积极作用。银行在与政府的合作中，也化解了许多市场解决不了的矛盾，特别是可以通过进一步创新，形成标准和规范化的利益共享、风险分担模式，使合作空间进一步扩大。

三要处理好 “去杠杆”与“防风险”的关系。“去杠杆”本身根本的目的就是在防止系统性风险的发生战略选择，但在此过程中，如果方案设计存在漏洞、操作不当，也存在风险扩大的可能，所以去杠杆工作必须一企一策，首先对风险现状进行研究全面深入的调查分析，在此基础上，还要联合银行、财税、国土等各企业相关部门共同会商、科学设计，平衡各方面利益与损失，才能使“去杠杆”与“防风险”形成根本性的统一。

课题组组长：臧正志；

副组长：江向东、成 飞；

成员：李春景、刘 丰、卞光浩、戴启镛、朱广东、王 宙、王卫华、崇 东、沈阳华、陈 军、熊莉娟、陈 浩、刘德俊、温俊仁、徐兆华、沈高文、王 俊、陈 曌、闻 佐、杨 成、陆立平、张建忠。执笔：张建忠。

通联：江苏射阳农商银行董事会办公室邮编：地址：江苏省射阳县合德镇解放路

张建忠 224300 电话：*** 385号 8