调查报告-个体工商户

第一篇：调查报告-个体工商户

小额贷款有限公司 个人贷款调查报告 客户名称： 风控专员： 联系电话： 填报时间：年月日主办调查人：

一、调查过程简介

二、借款申请调查分析

（一）借款申请人基本情况

（二）借款申请情况：

申请借款金额：

用途：（写明具体项目资金需求总额、自有资金情况、自筹资金情况）期限：

还款来源：（应结合银行流水、个人收入的季节性变化、经营情况等设计还款计划，同时重点说明还款来源（来源包括经营所得、应收款项等）。）信贷品种：（个人信用、房屋加成）

过程控制或防范措施：（如保证担保措施、房屋抵押、车辆抵押、机器设备抵押等）

（三）借款人财务状况

借款申请人家庭资产及负债清单：

注：（此处写明房产具体信息：例：商铺（住房），为XXX所有，位于xxxxxxxxx,面积xxx

平方米，所有权证号：xxxxxx,属于（商品房、房改房、安置房、村镇产权房或自建房等，说明房屋类型），（有无按揭，有按揭则写明按揭起始时间、年限，首付金额，贷款金额，月供），评估价格为每平米xxx元，总计xxx元。此房屋若无按揭情况，还需要说明（有）无抵押情况。）汽车类资产，同样需要说明车辆类型，所有权人，购买时间、价格，车架号，牌照号，评估价值，有无按揭情况，有无抵押情况。

负债信息包括银行其他类型借款，私人借款等，要落实情况负债起始时间，期限，月供，在贷余额，在我公司申请的贷款期间应还金额。以个体工商户名义的借款情况也在些说明。

（四）经营情况

1、经营实体概况：经营实体名称、成立时间、注册资本、出资人或股东占比、经营场所，日常经营主要管理者。经营场所是自有或租赁，其法定代表人，实际

控制人。

2、主要经营内容：主体经营产品、经营方式、经营规模，主要供货商、销售

商或主要市场，销售情况。

3．借款申请人经营实体财务简表：

反映日期：单位：万元

账款和应付账款情况，账期多长；存货状况：存货金额（数量）、流转速度等。借款信息，再次重复一下（只强调以个体工商户名义借款的）。如需对上表内资产进行详细产述的，可在此一并写明，比如机器设备情况等。

4.经营情况分析：（1）收入

主要客户群体，是否有淡旺季，特定期间经营（近半年或近一年）总收入情况（并填制每月收入表），近期收入表

如果为近一年的收入情况，则每2个月汇总后填写一栏。（2）支出

列明所有的支出项目，包括进货成本，租金（平摊到每个月计算），利息支出，工人工资，水电气等。特别应该注意收入与支出期间应该对应。

近期支出表

（3）利润

得出每月或者相应期间总的利润额即可。

（4）近期银行流水

近期流行流水表

（五）还款来源分析

此部分以经营所得利润，扣减家庭支出，偿还贷款支出，得出净收入，些收入为第一还款来源。

主要还款来源安排（可通过查看销售收入流水、以往年份银行账户汇入清单、订货合同、金融资产证明、其不动产（除本笔贷款项下抵押物外）权属证明、财产出租合同或收据、其他投资分红收入材料、收银台与POS流水等进行分析）

（五）担保情况

1．抵押担保情况：抵押物的权属、价值认定、是否出租等情况。2．质押担保情况：质押物的权属、价值认定等情况。

3．保证担保情况：保证人基本情况（参照借款申请人基本情况列明）、担保

能力（列明打分评级结果）。

（六）风险分析和防范措施

列明主要风险点和防范措施。

（七）结论与建议

表明贷款意见，包括贷款金额、期限、利率、借款方式、还款方式。

本人承诺：对以上陈述内容的真实性负责，并且借款申请人与本人无任何亲属或其他私人利益关系，如有本人将如实披露，并由公司决定是否回避该项目。客户经理（签名）：日期：

第二篇：个体工商户调查报告

关于授信张敏勇信用贷款5万元的调查报告

濯港信用社贷审小组：

应个体工商户张敏勇的申请，我社派信贷人员吴少忠、黄建坤到实地进行贷前调查，现将调查的情况报告如下：

一、基本情况：申请人张敏勇，男，现年30岁，已婚，系濯港镇陶河村十二组人，现居住在濯港镇白湖街105国道旁，于2010年开始从事五金水暖、太阳能***零售，现自有房产一栋（2010年新建）两间三层，价值约45万元，店中存货约20万元，流动资金约10万元，经济实力较强，为人诚信。

二、申请贷款用途：该借款人因扩大销售规模，缺少流动资金约5万元，拟申请信用社授信信用贷款5万元，期限12个月。

三、还款来源分析：该申请人从事水暖、太阳能销售经验较丰富，肯吃苦耐劳，白湖等地区市场已打开，客户群体较多，年纯收入7万元左右，还款来源充足。

五、调查结论：该笔借款用途属实，还款来源可靠，符合个体工商户信用贷款管理办法，我们认为可以授信张敏勇信用贷款5万元，期限12个月，月利率9。

调查人：

二0一一年五月二十日

关于授信柳兴林信用贷款10万元的调查报告

濯港信用社贷审小组：

应个体工商户柳兴林的申请，我社派信贷人员吴少忠、黄建坤到实地进行贷前调查，现将调查的情况报告如下：

一、基本情况：申请人柳兴林，男，现年50岁，已婚，系濯港镇高桥村三组人，现居住在濯港镇高桥村，于1998年开始从事粮食收购、粮油加工零售****加工零售，现自有房产一栋两间三层，价值约20万元，米厂现有粮食约40万斤，价值60万元，应收账款及流动资金约50万元，机械设备约20万元，现有设备日加工大米25吨，平均每年加工大米600万斤，从事行业经验丰富，经济实力较强，为人诚信。

二、申请贷款用途：该借款人因扩大加工规模，缺少流动资金约10万元，拟申请信用社授信信用贷款10万元，期限12个月。

三、还款来源分析：该申请人从事粮食收购、粮油加工零售****加工零售，经验丰富，肯吃苦耐劳，通过10多年打拼，销售渠道畅通，客户群体多，年纯收入20万元左右，还款来源充足。

五、调查结论：该笔借款用途属实，还款来源可靠，符合个体工商户信用贷款管理办法，我们认为可以授信柳兴林信用贷款10万元，期限12个月，月利率9。

调查人：

关于授信冯送军信用贷款10万元的调查报告

濯港信用社贷审小组：

应个体工商户冯送军的申请，我社派信贷人员吴少忠、黄建坤到实地进行贷前调查，现将调查的情况报告如下：

一、基本情况：申请人冯送军，男，现年33岁，已婚，系濯港镇冯牛村二组人，现居住在濯港镇白湖街105国道旁，于2004年开始从事五羊摩托车零售及修理***零售及服务，现又发展到电动车、摩托车零售及修理，于2010年又养鳝350箱，现自有房产一栋（2009年新建）三间三层，价值约65万元，店中五羊摩托车及电动车价值约25万元，流动资金约15万元，经济实力较强，为人诚信。

二、申请贷款用途：该借款人因扩大销售规模及2011年继续扩大养鳝规模，缺少流动资金约10万元，拟申请信用社授信信用贷款10万元，期限12个月。

三、还款来源分析：该申请人从事五羊摩托车零售及修理***零售及服务经验较丰富，肯吃苦耐劳，白湖等地区市场已打开，客户群体较多，摩托销售收入及养鳝收入共计16万元左右，还款来源充足。

五、调查结论：该笔借款用途属实，还款来源可靠，符合个体工商户信用贷款管理办法，我们认为可以授信冯送军信用贷款10万元，期限12个月，月利率9。

调查人：

调查人：

二0一一年五月二十日

调查人：

二0一一年五月二十日

第三篇：个体工商户试营业调查报告

个体工商户试营业调查报告

去年以来，针对大学毕业生、残疾人员、退伍军人等从事经营活动经验不足、资质薄弱等现状，市工商局在全省范围内率先推行了特殊主体个体工商户“试营业”制度，采取宽监管、零费用、重帮扶等措施，全力助推社会弱势群体自主创业取得了良好成效。该制度推行一年之后，市工商局组织人员对该制度的运行情况、取得成效及存在的问题进行了深入调研，并针对制度执行过程遇到的实际困难提出了意见和建议。

一、个体工商户“试营业”制度的内容及成效

（一）制度基本内容。根据省工商局下发的《关于充分发挥工商行政管理职能努力做好促进就业工作的通知》精神，市工商局结合监管实际制定了《市个体工商户试营业制度》，明确规定：高校毕业生、返乡农民工、下岗失业人员、复员退伍军人、残疾人从事个体经营的可实行‘试营业’制度，由所在辖区县级工商局核发有效期为６个月的个体工商户营业执照。试营业期满，经营状况良好的引导其办理个体工商户或公司登记；要求继续试营业的，经申请可续延１次，有效期仍为６个月。试营业期间，工商部门推行宽监管政策，不纳入验照管理，轻微违规不予罚款，不收取行政手续费用，全面支持弱势群体‘零成本’创业。

（二）重点优惠措施。个体工商户试营业制度突出三项优惠措施：一是试营业主体可作出“进退”选择。试营业经营主体在试营业期间如果能及时打开经营局面，可向所在辖区工商所申请办理正式个体工商户登记；试营业期间如果遇到经营困难，试营业主体可申请延长试营业期限或停止经营活动。二是试营业主体可享受“零”费用服务。全面推行“零成本”办证，规定试营业主体免交登记费、工本费等所有行政事业性收费。三是试营业主体拥有与正式个体工商户同等权利。在市工商局的积极沟通与协调下，农业、中信等金融机构也相应出台优惠政策，规定试营业个体工商户在银行开户、信贷、投标等方面，拥有与正式个体户同等权利待遇。

（三）制度执行成效。个体工商户试营业制度推行以来，市工商局累计办理个体工商户试营业登记513户，免收登记费10958元、工本费20405元，帮助2414人实现就业、再就业，其中高校毕业生144名、返乡农民工727名、下岗失业人员1437名、复员退伍军人53名、残疾人53名，核发的试营业执照到期后办理公司登记的13户、办理个体工商户登记的326户，有效地缓解了市就业再就业压力，得到市委市政府领导的充分肯定。

二、个体工商户“试营业”制度推行中遇到的问题

个体工商户试营业制度取得了良好成效，有效地缓解了市社会就业压力，提升了工商部门的社会形象。同时，由于该项制度仍然处于试验探索阶段，缺少长期的实践运用，在执行过程中遇到诸多问题需要进一步加以完善改进。

（一）社会主体对试营业制度的认识不足。由于试营业制度推行时间较短，相关部门、经营企业等不同的社会主体对该制度的认识仍不够深入，还未能形成社会共同参与的良好氛围。一是税务、卫生等部门由于对这一制度的认识不够，目前仍以正式个体户的标准执行税收、行政管理，还未能出台相关配合性的优惠政策，需要进一步加大沟通协调力度，实现多个部门共同推进试营业制度的落实工作。二是部分企业、非试营业个体户对试营业制度仍然不够了解，个别主体对试营业制度存在误解，甚至是偏见性认识。三是符合试营业要求的经营主体参与试营业制度积极性不高。去年以来，市试营业登记数量仅占同期新增个体登记的3.18%，就业人员占同期新增个体从业人员的6.93%。

（二）试营业制度的登记机制不够完善。试营业制度目前还未制定专用的登记注册流程，试营业个体工商户的登记工作由注册窗口代理完成，由于试营业登记相对一般个体户登记程序审核项目复杂，基层工商所注册窗口承担工作压力较大，试营业个体工商记登记效率低下。同时，对申请主体提交的证明材料仅为形式审查，缺少实地勘验措施，容易产生部分违规经营者提供虚假材料骗取试营业登记现象。

（三）试营业制度缺乏后续引导机制。个体工商户试营业期限为6个月，较短时间内难以确定试营业主体经营情况的长远趋势，部分大学毕业生试营业期限结束后，仍然会遇到多种经营难题，需要工商部门后续跟踪式政策扶持。同时，由于多数试营业主体缺少长期经营经验，部分主体在转为正式经营业户后出现超范围经营、前置审批缺失经营等问题，需要工商部门做好后续引导工作，进行跟踪式规范管理。

（四）试营业制度审批复杂、证照不规范。申请试营业登记，除必须备齐“正式登记”相应的材料外，还要提交《大中专毕业证》、《失业证》、《残疾证》、《复员退伍军人证》和“返乡农民工证明”等材料，审核项目较为复杂。同时，营业执照仍然没有统一的规范、标准，多数是在普通个体营业执照的经营项目后加注“（试营业）”字样，没有统一格式的专用《试营业执照》。

（五）试营业制度的区域执行不平衡。受宣传力度和认识水平影响，各市（县）区之间试营业登记工作发展水平参差不齐，开展较好的荣成市工商局已办理试营业登记415户，占市试营业登记总量的80%以上，占荣成市同期新增个工商户的11.57%，部分市（县）局试营业登记工作进展相对缓慢，个别地区试营业制度仍未全面开展。

三、进一步完善个体工商户“试营业”制度的建议

个体工商户试营业制度推行以来，更好地体现了工商市场主体监管的层次性，延伸了工商服务触角。为了进一步推行好试营业制度，结合当前工商监管实际提出以下几点建议。

（一）加大各类主体教育引导力度。进一步加大个体工商户试营业制度的宣传力度，积极引导相关社会主体参与制度的落实执行工作中。一是加大沟通协调力度，通过建立联系会议制度的方式，使税务、质监、卫生、城管等多家相关部门了解“试营业”制度，配合性出台相关优惠制度或政策，共同助推社会弱势群众经营创业。二是加大相关企业教育引导力度，力促企业与试营业工商户之间建立起统一供销货制度，形成帮带式链锁经营模式，杜绝劣质商品流入市场。三是加大经营主体的教育引导力度，定期组织高校毕业生就业座谈会，宣传试营业制度，引导更多的毕业生参与自主创业。

（二）完善试营业登记工作流程。针对“试营业”政策的贯彻落实，进一步制定具体登记管理规范，规定专用的注册流程，由代理登记逐步向专职窗口办理模式转变，减少正常登记窗口压力，提升试营业工商登记办理效率。同时，推行“试营业”主体实地审核制，以抽查的方式对部分重点试营业个体工商户的申请材料，安排人员现场勘验，杜绝虚假申请骗取试营业现象发生。

（三）建立健全后续跟踪引导机制。建立“试营业登记”向“正式登记”过渡后续跟踪引导机制，对试营业期满仍正常经营的，基层工商所结合日常巡查两月内进行定期回访，了解相关经营情况和年检验照情况，对部分资质较好的个体工商户可以引导其重新办理个人独资企业、合伙企业、有限公司设立登记。同时，对“试营业”期限已满转为正式经营业户，及时跟踪市场巡查监管制度，避免出现超范围经营、前置审批缺失经营等问题。

（四）进一步拓宽试营业制度覆盖面。充分利用红盾信息网、报纸、电视等途径，突出宣传试营业登记的效果和好处，在将高校毕业生、登记失业人员、残疾人、复员退伍军人、农村转移劳动力、返乡农民工、城市困难家庭等7类群体纳入试营业登记范畴的基础上，力争进一步扩大该项优惠政策的适用范围。

第四篇：关于个体工商户建账难调查报告

关于深圳市个体工商户建账难调查报告

彭银娟

随着我市社会经济的不断发展，个体经济也在不断发展壮大，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分，为了更好了解个体工商户在经营和财务管理方面的情况，本人于2012年3月份走访罗湖区笋岗文具市场对市场内的部分个体工商户进行调查。

一、调查对象

此次社会调查，我将目标确定在从事文具及礼品批发个体工商户，随机调查五家商户，主要采取与商户法人或主要负责人的访谈，了解商户在经营和财务管理方面的主要情况，在征得对方同意的情况下，查阅被调查企业的财务账册和纳税凭证等资料，掌握该企业具体的财务税收的工作内容。

二、调查的内容

我们将商户的财务人员设置、帐册设置、等作为主要调查内容，具体包括：

（一）财务人员岗位设置状况，人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等

（二）是否设置账册

三、存在的问题

在调查的五家商户中，只有一户商户配备有专业财务人员，设置完整账册，其余四户均没有建账，没有建账原因如下：

（一）个体工商户自身不愿建帐

由于税务机关核定定额与个体户实际生产经营状况相差甚远，不建账可以带来“利润空间”，个体业户实行建账按实计征，怕加重税收负担，聘请会计人员又会增加经营费用和成本，还要定期接受税务部门的稽查，还不如采取定期定额征收方式，“一定了事”永无后患。

（二）、税收优惠政策出台一定程度上影响了个体工商户建账的推行

起征点提高和下岗再就业税收优惠政策出台后，大部分个体工商户被认定为不达起征点户，这些不达起征点的个体工商户不再需要申报缴纳税款，对这部分商户的建账也就无从谈起，且会影响到其他商户的建账积极性。

（三）个体工商户建账能力有限

不少商户愿意建账，但由于自身能力和水平所限，大多数纳税人对财务税收知识了解甚少，就其本身能力而言无法准确建账，而且大多数商户规模相对较小，无力承担专职财务人员工资费用，想聘请财会人员代账，但出于工资较低，怕负责任等原因，大多数财会人员不愿代账，于是有些纳税人委托中介机构代理建账，但中介机构不能依法实施会计监督，建账准确性不高，造成“为建账而建账”的现象。

四、解决个体工商户建账难的工作举措

（一）开展税法宣传，提升建账氛围

1、大力宣传建账的作用、目的和意义，充分认识实行建账是市场经济发展的需要，是依法治税的需要，也是个体经济自身发展的需要，努力在个体工商户中形成依法建账的氛围。

2、加强个体工商户办税人员财会知识辅导，提高个体工商户的建账能力，促进合法经营，平等竞争。

（二）分类推行建账，促进有序建账

税务机关应明确凡是领取营业执照有固定场所的个体户，都必须按会计制度的规定设置会计账簿，凭合法有效的凭证如实记载经济业务，正确核算盈亏。修订后《个体工商户建账管理暂行办法》第七条规定，对达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账。所以对经营规模大的个体工商户建立复式账，其他商户建立简易账，经营规模小，确无建账能力的业户，根据《征管法》的相关规定，须经县级以上税务机关批准，方可暂不建账，但必须建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者按规定使用税控收款机。

（三）规范税款征收，以防税款流失

对建账个体工商户征收方式上可采用查账征收方式征收税款，提高税款征收科学性，由于建假账或账证不全等情形个体户的大量存在，基层征管力量难以满足逐户核定的需要，对于建账初期,也可以

采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款，充分考虑个体户建账初期税收征管可能面临的客观情况，以防止税收流失。

五、调查体会

通过这次社会调查，认识到加强对个体工商户的建账有利于规范会计核算，为企业经营决策提供真实、完整的会计信息。个体工商户建账实现国家、商户双方受益，从宏观方面说，它有利于国家对个体私营经济的税收征管改革、加强宏观经济调控、缓解社会分配不公、保持社会经济的稳定和促进社会主义市场经济发展。从微观方面说，它有利于税务机关强化查账征收，创造公平竞争的税收环境，最终促进个体及私营经济的健康发展。所以，个体工商户建账具有必要性

第五篇：个体工商户减免税的调查报告

关于沈阳*******的调查报告

一、纳税人基本情况

沈阳市**区******是**年**月**日经工商行政管理部门批准成立的个体工商户，并于**年**月**日办理了税务登记，主营*********。生产经营地址为沈阳市沈河区********，从业人数*人，核算形式为独立核算。个体业主代表为***，系**企业下岗职工，申请限额减免。

二、调查意见

根据《财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税

[2005]186号）第二条规定，《辽宁省地方税务局部、辽宁省国家税务局、辽宁省劳动和社会保障厅关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知》（辽地税发[2006]14号），对持有《下岗再就业优惠证》人员从事个体经营（除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）的，按每户、每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。纳税人应缴纳税款小于上述扣减限额的以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的应以上述扣减限额为限。根据《转发财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（辽财预[2006]52号）第二条规定，本《通知》所称的下岗失业人员是指：

1、国有企业的下岗失业人员；

2、国有企业关闭破产需要安置的人员；

3、国有企业所办集体企业（即厂办大集体企业）下岗职工，以及特别困难的厂办大集体企业关闭或依法破产需要安置的人员；

4、享受最低生活保障并且失业一年以上的城镇其他失业人员。”根据调查，该个体工商户的实际情况符合文件规定。因此，同意上报申请定额减免免征税。

调查人：（两人手签名）

所长：（签字）

年月日